m 30 juni 2013

HALFJAARVERSLAG

AEFIDES Vastgoed V CV te GRONINGEN

Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 2 3 4 5 6

Resultaat over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013 Balans per 30 juni 2013 Winst- en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 30 juni 2013 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

3 4 5 6 8 12

AEFIDES Vastgoed V CV te GRONINGEN 1 september 2013 _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

1

RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 30 JUNI 2013

1.1

Algemeen

Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013, met de cijfers van 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld:

1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

Prospectus 1-1-2013 t/m 30-6-2013

€

€

€

%

186.384

80,6

93.035

262.450

10.253 17.931 1.411 13.781 9.083 74.357

4,4 7,8 0,6 6,0 3,9 32,1

5.115 42.123 1.236 2.592 6.249 41.885

14.550 22.250 2.600 5.050 80.350

126.816

54,8

99.200

124.800

59.568

25,8

-6.165

137.650

OPBRENGSTEN Netto-omzet KOSTEN Beheervergoeding Huisvestingskosten Verzekeringskosten Verkoopkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten Totaal der kosten RESULTAAT

Inbreng participanten Exploitatierendement

1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

Prospectus 1-1-2013 t/m 30-6-2013

€

€

€

1.600.000 7,4 %

1.2 Genormaliseerd resultaat Het resultaat zonder afschrijvingen is een lager resultaat dan de prognose in het prospectus, voornamelijk door lagere huurinkomsten (Samenzorg). De verkoopkosten zijn hoger door courtagekosten voor het afsluiten van huurcontracten voor Jeugdzorg en de ROC Friese Poort. In 2013 is de assurantiebelasting verhoogd. Dit heeft hogere assurantiekosten tot gevolg.

3 van 13

1.600.000 -0,8 %

1.600.000 17,2 %


2 BALANS PER 30 JUNI 2013 (na winstbestemming)

30 juni 2013 €

30 juni 2012 €

€

€

ACTIVA

(1)

3.820.000

3.970.000

Vorderingen

(2)

46.520

69.225

Liquide middelen

(3)

53.710

20.407

3.920.230

4.059.632

Vastgoedbeleggingen Vlottende activa

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves

1.600.000 -727.893 -592.860

1.600.000 -727.893 -471.157 279.247

400.950

Langlopende schulden

(5)

1.497

3.413.500

Kortlopende schulden

(6)

3.639.486

245.182

3.920.230

4.059.632

Geen accountantscontrole toegepast

4 van 13


3

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI 2013

1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

Prospectus 1-1-2013 t/m 30-6-2013

€

€

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

(7)

186.384

93.035

262.450

186.384

93.035

262.450

10.253 74.357 17.931 1.411 13.781 9.083

5.115 41.885 42.123 1.236 2.592 6.249

14.550 80.350 22.250 2.600 5.050

126.816

99.200

124.800

59.568

-6.165

137.650

KOSTEN Beheervergoeding Financiële baten en lasten Huisvestingskosten Verzekeringskosten Verkoopkosten Algemene kosten

(8) (13) (9) (10) (11) (12)

Totaal der kosten EXPLOITATIERESULTAAT


5 van 13


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijgingen te realiseren en dienen niet voor eigen gebruik. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Niet gerealiseerde positieve verschillen per object tussen de rëele waarde en de kostprijs worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Toevoegingen en onttrekkingen van de herwaarderingsreserve vinden plaats ten laste van de overige reserves. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundig taxateur. De taxateurs hebben bij de bepaling van de marktwaardes gebruik gemaakt van de huurwaardekapitalisatie methode.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.


6 van 13


GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden toe te rekenen huren en diensten na aftrek van eventuele huurkortingen en omzetbelasting.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. Derhalve valt de onderneming niet onder de wet vennootschapsbelasting en hierdoor is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.


7 van 13


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013

ACTIVA 1. Vastgoedbeleggingen 30-06-2013

30-06-2012

€

€

Terreinen en gebouwen Badweg 2-4 te Leeuwarden

3.820.000

3.970.000 Badweg 2-4 te Leeuwarden €

Boekwaarde per 1 januari 2013 Herwaardering

3.820.000 -

Boekwaarde per 30 juni 2013

3.820.000

Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardeverminderingen

5.013.077 -1.193.077

Boekwaarde per 30 juni 2013

3.820.000

VLOTTENDE ACTIVA 30-06-2013

30-06-2012

€

€

2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

31.692 2.749 12.079

57.581 11.644

46.520

69.225

31.692

57.581

2.749

-

Handelsdebiteuren Debiteuren

Overige belastingen Omzetbelasting


8 van 13


30-06-2013

30-06-2012

€

€

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

12.079

11.644

9.700 929 1.450

3.819 7.000 825 -

12.079

11.644

53.710

20.407

Overlopende activa Beheerkosten Gemeentelijke belastingen Bewaarloon Verzekeringskosten

3. Liquide middelen Rabobank rekening-courant .959

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves

1.600.000 -727.893 -592.860

1.600.000 -727.893 -471.157

279.247

400.950

1.600.000

1.600.000

1.497

3.413.500 -

1.497

3.413.500

Inbreng participanten Inbreng participanten Het ingebracht vermogen betreft 16 participaties à € 100.000.

5. Langlopende schulden Hypotheek SNS Property Finance 45010 Waarborgsommen


9 van 13


1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

Hypotheek SNS Property Finance 45010 Stand per 1 januari Aflossing

-

3.482.000 -68.500

Langlopend deel per 30 juni

-

3.413.500

Deze hypothecaire lening ad € 3.950.000 is verstrekt ter financiering van het onroerend goed. De renteopslag bedraagt 2,50%. Door een liquiditeitsopslag van de SNS-bank is de rente met 0,5% verhoogd. De SNS-bank heeft conform vaststellingsovereenkomst alle gelden die betrekking hebben op de verhoogde opslag gecrediteerd. De liquiditeitsopslag blijft wel bestaan. In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari 2013. De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven. 30-06-2013

30-06-2012

€

€

Waarborgsommen Waarborgsom Wolter & Dros

1.497

-

39.042 3.422.750 177.694

47.452 79.917 4.584 113.229

3.639.486

245.182

39.042

47.452

3.422.750

79.917

6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan kredietinstellingen Overige belastingen Overlopende passiva

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Schulden aan kredietinstellingen Hypotheek SNS Property Finance 45010

In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari 2013. De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven. Overige belastingen Omzetbelasting


-

10 van 13

4.584


30-06-2013

30-06-2012

€

€

177.694

113.229

3.491 3.299 19.717 109.697 41.490

800 2.501 16.799 53.433 39.696

177.694

113.229

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Beheerkosten Accountantskosten Vooruitgefactureerde servicekosten Hypotheekrente Vooruitgefactureerde huur


11 van 13


6

TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI 2013 1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

7. Netto-omzet Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen

186.384

93.035

10.253

5.115

8. Beheervergoeding Beheervergoeding

De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst met Steenwell Beheer BV. Daarnaast wordt hierover omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Waterschapsbelasting Servicekosten leegstand

5.363 8.598 2.763 1.207

7.848 9.618 5.081 19.576

17.931

42.123

1.411

1.236

2.394 10.637 750

2.473 119

13.781

2.592

833 3.300 2.999 438 1.416 97

824 2.657 744 949 1.075

9.083

6.249

10. Verzekeringskosten Verzekering 11. Verkoopkosten Kosten participantenvergadering Courtagekosten Overige verkoopkosten

12. Algemene kosten Bewaarkosten Accountantskosten Advieskosten Juridische kosten Taxatiekosten Overige algemene kosten

De bewaarkosten zijn € 1.500 op jaarbasis, dit is conform de bewaarovereenkomst. Daarnaast wordt hierover 21% omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is.


12 van 13


1-1-2013 t/m 30-6-2013

1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

-74.357

-41.885

45 53.122 21.190

76 37 41.772 -

74.357

41.885

13. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente fiscus Rente- en bankkosten Rente hypothecaire lening Boeterente achterstand SNS-bank


13 van 13

m 30 juni 2013

Recommend Documents