m 30 juni 2012

HALFJAARVERSLAG

C.V. S2 Vastgoed VII te Groningen

Over de periode 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012

INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 2 3 4 5 6

Resultaat over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Balans per 30 juni 2012 Winst- en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012

3 4 5 6 8 13

C.V. S2 Vastgoed VII te Groningen 6 september 2012 _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

1

RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012, met de cijfers van 1 januari 2011 tot en met 30 juni 2011 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: 1.1

Algemeen Prospectus 1-1-2012 t/m 1-1-2012 t/m 30-6-2012 1-1-2011 t/m 30-6-2011 30-6-2012 €

%

€

%

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

276.669

100,0

273.525

100,0

283.925

Beheerkosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Financieel resultaat

18.108 14.582 929 24.967 10.120 118.463

6,6 5,3 0,3 9,0 3,7 42,8

14.712 23.115 -618 7.700 112.621

5,4 8,5 -0,2 2,8 41,1

15.616 14.763 568 6.673 102.828

Totaal der kosten

187.169

67,7

157.530

57,6

140.448

89.500

32,3

115.995

42,4

143.477

KOSTEN

RESULTAAT

Ingebracht vermogen Exploitatierendement

1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

Prospectus 1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

€

3.050.000 5,9 %

Het verschil t.o.v. de prospectus ad. € 54.000 is als volgt te verklaren: De huurinkomsten zijn lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door lagere indexering dat in de prospectus opgenomen. De verkoopkosten zijn hoger door te betalen courtagekosten. De financiële lasten zijn hoger dan begroot. Op de reguliere rentebetalingen is een koersverlies geleden van € 16.000, de rente dient betaald te worden in CHF en wordt omgerekend naar EUR.

3 van 14

3.050.000 7,6 %

3.050.000 9,4 %


2 BALANS PER 30 JUNI 2012 (na winstbestemming)

30 juni 2012 €

30 juni 2011 €

€

€

ACTIVA Vaste activa (1)

4.540.000

4.540.000

Vorderingen

(2)

126.180

15.881

Liquide middelen

(3)

64.989

187.293

4.731.169

4.743.174

Vastgoedbeleggingen Vlottende activa

PASSIVA Vennootschapsvermogen

(4)

Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves

3.050.000 -891.680 -2.427.127

Voorzieningen Kortlopende schulden

Geen accountantscontrole toegepast

(6)

4 van 14

3.050.000 -891.680 -2.516.628 -268.807

-358.308

34.815

27.942

4.965.161

5.073.540

4.731.169

4.743.174


3

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

Prospectus 1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

€

276.669

273.525

283.925

276.669

273.525

283.925

18.108 118.463 14.582 929 24.967 10.120

14.712 112.621 23.115 -618 7.700

15.616 102.828 14.763 568 6.673

187.169

157.530

140.448

89.500

115.995

143.477

OPBRENGSTEN Netto-omzet

(7,8)

KOSTEN Beheerkosten Financieel resultaat Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

(9) (14) (10) (11) (12) (13)

Totaal der kosten Resultaat


5 van 14


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Dit verslag is opgesteld op basis van een historische kostprijs en/of lagere marktwaarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs minus afschrijvingen of lagere marktwaarde. Tevens wordt in de toelichting de getaxeerde waarde vermeld. De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud.

Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.


6 van 14


Resultaatbepaling De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. De servicekosten zijn de niet aan de huurder toe te rekenen servicekosten.

Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van huurkortingen en omzetbelasting.

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen C.V. S2 Vastgoed VII kwalificeert als een besloten CV op grond van het feit dat de participanten gedurende de looptijd van de CV de door hen gehouden participaties, buiten het geval van vererving of legaat, niet kunnen vervreemden anders dan na voorafgaande schriftelijke toestemming van alle vennoten. De besloten CV wordt fiscaal als transparant aangemerkt en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Belastingheffing over de resultaten van de besloten CV vindt derhalve niet plaats bij de besloten CV als zodanig, maar bij de participanten naar rato van ieders kapitaaldeelname.


7 van 14


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 30-06-2012

30-06-2011

€

€

1. Vastgoedbeleggingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen

4.540.000

4.725.000

Bedrijfsgebouwen en -terreinen € Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve herwaardering

7.547.619 -3.007.619 4.540.000

Boekwaarde per 30 juni 2012: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en afwaardering naar lagere marktwaarde

7.547.619 -3.007.619

Boekwaarde per 30 juni 2012

4.540.000

VLOTTENDE ACTIVA 30-06-2012

30-06-2011

€

€

101.643 24.537

137.672 20.522

126.180

158.194

101.643

137.672

24.537

20.522

2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Handelsdebiteuren Debiteuren

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa


8 van 14


30-06-2012

30-06-2011

€

€

Overlopende activa Onroerende zaakbelasting Rekening-courant S2 Beheer BV Diverse overlopende activa Bewaarloon

7.300 15.452 1.785

13.000 7.522 -

24.537

20.522

52.225 12.764

2.510 -

64.989

2.510

3. Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V.

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 30 juni 2012 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

PASSIVA 4. Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves

3.050.000 -891.680 -2.427.127

3.050.000 -891.680 -2.414.061

-268.807

-255.741

3.050.000

3.050.000

-268.807 61 1

-255.741 61 1

Ingebracht vermogen Participaties Het ingebracht vermogen betreft 61 participaties à € 50.000. Vergelijkend overzicht laatste twee jaren: Intrinsieke waarde beleggingsinstelling Aantal uitstaande rechten Intrinsieke waarde per deelneming

Voor de participanten van de vennootschap dient opgemerkt te worden dat de hier vermelde intrinsieke waarde per deelneming niet dezelfde waarde is als de waarde die u dient op te geven in uw aangifte inkomstenbelasting. Voor de bepaling van het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting dienen vorderingen en schulden aan de belastingdienst buiten beschouwing te worden gelaten. Het op te geven bedrag wordt door de belastingadviseur aan de afzonderlijke participanten doorgegeven.


9 van 14


1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

€

€

Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie

27.942 6.873

32.549 6.823

Stand per 30 juni

34.815

39.372

5. Langlopende schulden 30-06-2012

30-06-2011

€

€

Hypothecaire leningen Hypothecaire lening ING Bank .405 Hypothecaire lening ING Bank .404

-

2.255.000 2.678.571

-

4.933.571

1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

€

€

Hypothecaire lening ING Bank .405 Stand per 1 januari

-

2.255.000

De hoofdsom bedraagt € 2.255.000. De lening loopt tot 12-12-2012. Per 1 juli 2011 verlangt de ING-bank een cashsweep van € 50.000 per kwartaal. Deze is eenmaal voldaan. De rente bedraagt driemaands Euribor + 0,9% per jaar. Het renterisico is beperkt door het afsluiten van een renteswap van 4% met een looptijd tot 12 december 2012. De lening loopt in 2012 af en is derhalve als kortlopend verantwoord.


10 van 14


1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

€

€

Hypothecaire lening ING Bank .404 Stand per 1 januari Herwaardering (koers)

-

2.255.000 423.571

Langlopend deel per 30 juni

-

2.678.571

De hoofdsom bedraagt CHF 3.750.000 (€ 2.255.000). De lening loopt tot 12-12-2012. Er is geen aflossing benodigd. De rente bedraagt driemaands CHF Libor + 0,9% per jaar. Het rente-risico is beperkt door het afsluiten van een valutaswap met een rente van 3,32% met een looptijd tot 12 december 2012. Tijdens de leningsperiode dient rente betaald te worden in Zwitserse Franken, waarop een valutarisico wordt gelopen. Aan het eind van 2012 dient de lening te worden afgelost. Het valutarisico is beperkt door de aankoop van een strike met een waarde van CHF 1,40 per €1,00. Hiermee komt het maximaal af te lossen bedrag aan het eind van de SWAP op € 2.678.571. Het koersverloop van de CHF per €1,00 is als volgt: - 31 december 2008: 1,49 - 31 december 2009: 1,42 - 31 december 2010: 1,2513 - 31 december 2011: 1,2178 Omdat de lening binnen een jaar afloopt is deze als kortlopend gereclassificeerd. 30-06-2012

30-06-2011

€

€

6. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Hypothecaire leningen Overlopende passiva

26.894 4.783.571 154.696

40.489 -18.004 146.017

4.965.161

168.502

ING Bank N.V.

-

40.489

ING Bank N.V. Eurorekening ING Bank N.V. CHF-rekening

-

16.840 23.649

-

40.489

Schulden aan kredietinstellingen


11 van 14


30-06-2012

30-06-2011

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

26.894

-18.004

2.105.000 2.678.571

-

4.783.571

-

Hypothecaire leningen Hypothecaire lening ING Bank .405 Hypothecaire lening ING Bank .404

Omdat de leningen binnen een jaar aflopen zijn deze als kortlopend gereclassificeerd. Voor een toelichting van deze leningen wordt verwezen naar een toelichting op de langlopende leningen.

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

154.696

146.017

5.000 140.368 500 2.729 6.099

2.000 8.854 135.163 -

154.696

146.017

Overlopende passiva Accountantskosten Financieringskosten Vooruitgefactureerde huren Te betalen verzekeringskosten Nog te betalen beheerkosten Servicekosten

De servicekosten worden in rekening gebracht door de verbonden partij GLS Facilities B.V., de facilitair dienstverlener.


12 van 14


6

TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

7. Netto-omzet 1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

€

€

276.669

273.525

18.108

14.712

8. Netto-omzet Huuropbrengsten De netto-omzet is in 2012 ten opzichte van 2011 met 1,1% gestegen. 9. Beheerkosten Beheerkosten

Dit betreft de beheervergoeding voor S2 Beheer B.V., de beheerder van C.V. S2 Vastgoed VII, dit is conform de beheerovereenkomst

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 geen werknemers werkzaam.

Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten Onroerendezaakbelasting Waterschapsbelasting Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen

6.450 1.034 7.098

12.763 -55 10.407

14.582

23.115

929

-618

5.943 19.024

-

24.967

-

5.000 1.276 1.785 1.785 274

4.319 1.595 1.785 1

10.120

7.700

-118.463

-112.621

11. Kantoorkosten Verzekering 12. Verkoopkosten Kosten participantenvergaderingen Overige verkoopkosten

13. Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Bewaarloon Taxatiekosten Overige algemene kosten

14. Financieel resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten


13 van 14


1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

€

€

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente hypothecaire lening .405 Renteswap .208I Renteswap .406I Rente hypothecaire lening .404 Rente- en bankkosten Ongerealiseerd koersresultaat


14 van 14

22.360 27.346 50.832 15.641 558 1.726

22.915 33.000 47.960 6.336 539 1.871

118.463

112.621

m 30 juni 2012

Recommend Documents