LAPORAN TAHUNAN 2011 ANNUAL REPORT

LAPORAN TAHUNAN 2011 ANNUAL REPORT

..............................

..............................

Laporan Tahunan 2011 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk.

Dalam Jutaan Rupiah

Aktiva Kredit DPK

Dec-07 Dec-08 3.773 3.695 1.659 2.179 3.360 3.295

Dec-09 3.896 2.563 3.473

Dec-10 5.281 3.658 4.544

Dec-11 6.573 4.810 5.660


JANUARI

APRIL

10 Januari 2011 Relokasi KCU Bogor 18 Januari 2011 Peresmian KCP Ahmad Yani Cikampek, Karawang Peresmian KCP Tuparev, Karawang 24 Januari 2011 Peresmian KCP Guntur, Garut Relokasi KCU Darmo, Surabaya 25 Januari 2011 Peresmian KCP Siliwangi, Kuningan

26 April 2011 Peresmian Kantor Cabang Gunung Sabeulah 28 April 2001 Great Business Manager Accelleration Acara Great Business Manager Accelleration Training Bank BNP merupakan salah satu kegiatan yang dilakukan oleh Bank BNP untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang dimiliki oleh Bank BNP, sebagai persiapan untuk mencetak kader-kader pemimpin Bank BNP di masa mendatang.

JUNI

FEBRUARI 4 Februari 2011 Service Officer Development Program (SODP) Bank BNP Kebutuhan Bank BNP akan para profesional service officer bertambah dikarenakan laju perkembangan BNP yang begitu pesat. Untuk memenuhi kebutuhan SDM Bank BNP yang profesional, maka Bank BNP membuat program pelatihan khusus yang diberi nama Service Officer Development Program (SODP). SODP kedepannya akan menjadikan para peserta menjadi kader Service Officer yang tangguh, profesional dan berkualitas untuk menjadi Pemimpin yang dapat memajukan Bank BNP kedepannya.

MARET 15 Maret 2011 Peresmian KK Poppies 23 Maret 2011 Management Trainee Micro Banking Bank BNP

20 Juni 2011 Edukasi Perbankan & Sosialisasi Program TabunganKu oleh Bank BNP di SMAN 1 Bale Endah, Kab. Bandung 27 Juni 2011 RUPST PUBLIC EXPOSE

JULI 6 Juli 2011 Program CSR Bank BNP Meraih Impian Anak Negeri - ESQ 1000 Anak Yatim dan Jalanan Dengan banyaknya masyarakat kurang mampu dan membutuhkan dilingkungan sekitar, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. (Bank BNP) melihat keberadaan mereka sebagai pihak yang perlu didukung dan dibantu agar berkembang ke arah yang lebih baik. Dengan adanya rencana Eta Pro’comm untuk menyelenggarakan acara “Meraih Impian Anak Negeri” yaitu pelatihan ESQ bagi 1000 anak yatim dan anak jalanan, dirasakan oleh Bank BNP sebagai kesempatan yang baik untuk dapat berpatisipasi dan merealisasikan kepedulian Bank BNP yang mana tertuang dalam program CSR. 27 Juli 2011 Peresmian KCP Lamongan


AGUSTUS 12 Agustus 2011 Buka Puasa Bersama Bank BNP 24 Agustus 2011 Peresmian KCP Ubud 25 Agustus 2011 Edukasi Perbankan & Sosialisasi Program TabunganKu oleh Bank BNP di SD Pandu, Bandung

SEPTEMBER 5 September 2011 Peningkatan status Kantor Kas Pasar Baru menjadi KCP Pasar Baru

OKTOBER 7 Oktober 2011 Wisuda Service Officer Development Program (SODP) Bank BNP Karyawan adalah salah satu aset yang berharga bagi perusahaan, begitulah persepsi yang muncul selaras dengan anggapan bahwa salah satu cara untuk mencapai tujuan perusahaan adalah dengan menghadirkan Sumber Daya Manusia yang handal dan bermutu. Bank BNP sebagai perusahaan yang terus berkembang tentu saja membutuhkan peningkatan mutu SDM agar dapat bersaing dan mempertahankan kelangsungan bisnis Bank BNP di masa mendatang, sebagai bukti kepedulian terhadap peningkatan SDM nya, pada tanggal 7 Oktober 2011 Bank BNP telah meluluskan 19 siswa peserta program pengembangan karir Bank BNP.

NOVEMBER 2 November 2011 Peresmian Kantor Cabang Pamanukan 4 November 2011 Anugerah Business Review Award 2011 Pada perhelatan Anugerah Business Review Award ke – 8 yang

merupakan bentuk apresiasi dan penghargaan bergengsi untuk para Listed & Non Listed Company serta BUMN & Swasta Nasional / Multinasional yang dilaksanakan pada tanggal 4 November 2011 bertempat di Nusa Dua Beach Hotel & Spa – Bali, Bank BNP mengukir prestasi gemilang dengan meraih predikat The Best Marketing Management dan The Best Corporation for Risk Management, sekaligus meraih penghargaan sebagai The Best CEO (Special Criteria). 8 November 2011 Pembukaan Marketing Executive Development Program 10 November 2011 Peresmian Kantor Cabang Buah Batu Bandung 25 November 2011 Gebyar Akhir Tahun 2011 (BNP Katana HEBAT) 26 November 2011 Adventure Fun Bike BMPD

DESEMBER 8 Desember 2011 Peresmian Kantor Cabang Sukabumi 9 Desember 2011 Pelatihan Sales Force Management Bank BNP Wealth Management Workshop For Leaders Bank BNP 2011 Sebagai pelaku industri perbankan, Bank BNP menyadari bahwa industri perbankan merupakan industri yang terus menuntut perkembangan dari para pelakunya. Pada tanggal 9 dan 10 Desember 2011 bertempat di hotel Aston Tropicana Bandung, Bank BNP mengadakan seminar Wealth Management Workshop For Leaders bekerjasama dengan PT. MaeSa Consulting Indonesia. Acara yang berlangsung selama 2 hari tersebut diikuti oleh seluruh Kepala Divisi yang terkait dengan bisnis tersebut beserta dengan seluruh Direksi. 10 Desember 2011 Service Gathering Bank BNP 2011 15 Desember 2011 Edukasi Perbankan & Sosialisasi Program TabunganKu oleh Bank BNP di SDN Gadis 1 Ciparay Majalaya, Kab. Bandung


YASUO UONOMI Presiden Komisaris

Pemegang saham yang kami hormati, Serangkaian prestasi menggembirakan telah berhasil dicapai pada tahun 2011 seperti yang tercermin dari beberapa indikator, yaitu peningkatan total aset menjadi sebesar Rp 6,6 triliun dan pencapaian kredit sebesar Rp 4,8 triliun. Hal ini terkait erat dengan perekonomian Indonesia yang relatif stabil seperti pencapaian pertumbuhan ekonomi nasional di Indonesia sebesar 6,5% dengan tingkat inflasi rendah sekitar 3,79%. Kondisi ini mendorong naiknya peringkat Indonesia sebagai negara layak investasi. Keberhasilan yang dicapai oleh Bank BNP tidak terlepas dari dukungan seluruh stakeholder Bank BNP yaitu Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi dan seluruh pejabat dan karyawan Bank BNP. Untuk menyambut tahun 2012, tantangan yang dihadapi perekonomian Indonesia, terutama perbankan masih perlu diwaspadai. Hal ini karena krisis global yang saat ini sedang berlangsung di Eropa dan dampaknya sudah mulai terasa dengan adanya penurunan kinerja ekspor ke negara-negara yang berada dalam kondisi krisis.

Upaya untuk mencegah risiko yang lebih besar dalam pemberian pinjaman melalui peningkatan volume kredit UKM dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian (prudential principle). Atas nama Dewan Komisaris, saya ingin mengucapkan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas komitmen dan dukungan yang diberikan untuk perkembangan Bank BNP, Direksi untuk kepemimpinan yang telah mereka lakukan, dan segenap karyawan yang telah bekerja keras dengan dedikasi yang telah diberikan demi kemajuan Bank BNP. Akhirnya, saya juga menyampaikan terima kasih untuk semua nasabah Bank BNP, untuk kepercayaan dan komitmennya dalam menggunakan layanan dan produk Bank BNP sebagai mitra terpercaya dalam mengembangkan bisnis mereka. Dengan dukungan semua pihak, saya berharap Bank BNP dapat mencapai keberhasilan yang lebih baik di masa yang akan datang, dan dapat berperan aktif dalam mengembangkan perekonomian baik secara nasional maupun regional.

Oleh karena itu, dalam mengembangkan bisnisnya, Bank BNP perlu terus-menerus tetap menerapkan prinsip kehati-hatian, terutama yang berorientasi pinjaman untuk ekspor kepada negara yang terkena krisis tersebut. Dengan demikian, penerapan prinsip Good Corporate Governance dalam setiap kegiatan usaha perlu senantiasa terus ditingkatkan di masa yang akan datang.


Salam,

YASUO UONOMI Presiden Komisaris

PANDANGAN ATAS PROSPEK USAHA YANG DISUSUN

KOMITE-KOMITE

OLEH DIREKSI

PENGAWASAN DEWAN KOMISARIS

Realisasi target usaha yang ditetapkan oleh Direksi dalam

Menunjuk ketentuan Badan Pengawas Pasar Modal

Rencana Bisnis Bank tahun 2011, Dewan Komisaris

No.003/PM/05/2000 tanggal 5 Mei 2000 tentang Prinsip

berpendapat bahwa secara umum Rencana Bisnis telah

Penerapan

berhasil direalisasikan.

dibentuknya Komite Audit, Surat Keputusan Direksi PT.

YANG

Good

BERADA

Corporate

DI

BAWAH

Governance

dengan

Bursa Efek Jakarta No. Kep-399/BEJ/07-2001 tanggal 20 Juli Beberapa hal yang perlu mendapat perhatian Direksi dalam

2001 tentang Peraturan Pencatatan Efek No.:1-A: huruf

penyusunan Rencana Bisnis tahun 2012 adalah realisasi

C.1.b. tentang Kewajiban Perusahaan Tercatat memiliki

beberapa pos yang lebih rendah dibandingkan dengan

Komite Audit serta menindaklanjuti Surat Edaran No.

target usaha yang ditetapkan tahun 2011, yaitu :

SE-008/BEJ/12-2001 tentang Keanggotaan Komite Audit,

1. Penempatan Dana Antar Bank

maka perseroan telah memiliki Komite Audit sejak tanggal

2. Giro

26 Desember 2001. Sementara itu, menindaklanjuti

3. Beban Bunga

Peraturan Bank Indonesia No.8/4/PBI/2006 tanggal 5

4. Rasio Keuangan yaitu CAR, ROA, NIM dan BOPO

Oktober 2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum, maka Bank BNP pada

Namun demikian, dengan kondisi perekonomian yang

tanggal 17 Maret 2008 membentuk Komite Remunerasi

relatif stabil, realisasi target usaha yang dituangkan dalam

dan Nominasi dan pada tanggal 30 Januari 2009

Rencana Bisnis tahun 2011 masih cukup realistis. Kondisi ini

membentuk Komite Pemantau Risiko.

ditandai dengan dicapainya beberapa target penting dalam rencana bisnis sampai periode Desember 2011, antara lain:

Dengan demikian, Bank BNP telah memiliki semua Komite

asset sebesar Rp. 6.572.646 juta (112,96%), penyaluran

yang dipersyaratkan sesuai dengan Peraturan Bank

kredit sebesar Rp. 4.810.027 juta (120,25%), serta Dana

Indonesia dimaksud.

Pihak Ketiga

sebesar Rp. 5.660.081 juta (115,11%) dari

target yang ditetapkan.

Setiap

Komite

beranggotakan

pihak-pihak

yang

independen diketuai oleh seorang Komisaris Independen. Sementara itu, rasio Non Performing Loan (NPL) gross dan

Kecuali

Capital Adequancy Ratio (CAR) masing-masing sebesar

berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dapat menugaskan

0,88% dan 13,45%.

pejabat yang bertanggungjawab di Bidang SDM duduk

Komite

Remunerasi

sebagai anggota Komite tersebut.


dan

Nominasi

yang

Sebagai organ yang bertugas membantu Dewan Komisaris

Komite Remunerasi Dan Nominasi

dalam melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan tugas

Diketuai oleh seorang Komisaris Independen dengan

Direksi,

melaksanakan

anggota seluruh anggota Dewan Komisaris dan Kepala

tugasnya dengan baik dengan melakukan pertemuan /

Divisi Sumber Daya Manusia. Susunan keanggotaan

rapat dengan unit-unit kerja terkait di Bank BNP. Informasi /

Komite Remunerasi dan Nominasi per Desember 2011

ketiga

Komite

tersebut

telah

hasil dari pertemuan tersebut kemudian direkomendasikan

adalah :

kepada Dewan Komisaris untuk digunakan sebagai bahan

Ketua Komite

: Bachtiar Alam

masukan bagi Direksi.

Anggota Komite

: Yasuo Uonomi

Anggota Komite

: Tatang Hermawan

KOMPOSISI ANGGOTA DEWAN KOMISARIS

Anggota Komite

: Karel Tanok

Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham tahun

Anggota Komite

: Abdul Malik Sugiarto

2011, maka susunan kepengurusan Dewan Komisaris

Anggota Komite

: Kepala Divisi SDM

mengalami perubahan yang semula : Presiden Komisaris

: Junichi Yoroisaka

Anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko tidak

Komisaris

: Tatang Hermawan

berasal dari Direksi pada bank yang sama maupun bank

Komisaris Independen

: Karel Tanok

lain, tidak merangkap jabatan pada bank yang sama,



bank dan/atau perusahaan lain, tidak memiliki hubungan


: Bachtiar Alam

keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Komisaris, Direksi dan/atau

Menjadi Presiden Komisaris

: Yasuo Uonomi

Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan

Komisaris

: Tatang Hermawan

bank.


: Karel Tanok




: Bachtiar Alam

2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Komite a. Komite Audit Tugas utama Komite Audit adalah memberikan

1. Struktur,

Komposisi,

Rangkap

Jabatan

dan

pendapat secara profesional dan independen kepada

Independensi Anggota Komite

Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang

Komite Audit

disampaikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris

Diketuai oleh seorang Komisaris Independen dengan 2

dan

(dua) orang anggota Komite dari pihak independen.

melaksanakan tugasnya meliputi :

Susunan keanggotaan Komite Audit per Desember 2011

• Melakukan kajian atas rencana kerja Satuan Kerja

membantu

Dewan

Komisaris

dalam

Audit Internal (SKAI), memantau pelaksanaannya

adalah: Ketua Komite


Anggota Komite

: Pilipus Azarjah

Anggota Komite

: Arifin S Haris

dan melakukan evaluasi atas hasil kerjanya; • Melakukan pemantauan kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan standar audit yang berlaku; • Memantau kesesuaian laporan keuangan dengan

Komite Pemantau Risiko Diketuai oleh seorang Komisaris Independen dengan 2 (dua) orang anggota komite dari pihak independen.

Standar Akuntansi yang berlaku; • Memastikan terlaksananya tindak lanjut hasil

Susunan keanggotaan Komite Pemantau Risiko

temuan

per Desember 2011 adalah:

pemeriksaan Bank Indonesia oleh Direksi secara

SKAI,

Akuntan

Publik

dan

hasil

Ketua Komite

: Karel Tanok

tepat waktu guna mendapatkan informasi yang

Anggota Komite

: Arifin S Haris

digunakan sebagai rekomendasi kepada Dewan

Anggota komite

: Pilipus Azarjah

Komisaris; • Memberikan rekomendasi mengenai penunjukan Kantor Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk

disampaikan

Pemegang Saham. Laporan Tahunan 2011 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk.

kepada

Rapat

Umum

b. Komite Pemantau Risiko

2. Terkait dengan kebijakan Nominasi:

Tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko

2.1 menyusun dan memberikan rekomendasi

meliputi :

mengenai sistem serta prosedur pemilihan

• Melakukan evaluasi tentang kesesuaian antara

dan /

atau penggantian anggota Dewan

kebijakan, prosedur dan penetapan limit manaje-

Komisaris

men risiko dengan pelaksanaan kebijakan tersebut;

Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS;

• Pemantauan dan mengevaluasi pelaksanaan

2.2

dan

Direksi

kepada

Dewan

memberikan rekomendasi mengenai calon

tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja

anggota Dewan Komisaris dan/ atau Direksi

Manajemen Risiko.

kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan

• Memastikan ketersediaan informasi dan implementasi

dari

standar,

kontrol,

kepada RUPS; batasan,

2.3

memberikan rekomendasi mengenai Pihak

pedoman dan kebijakan sehubungan dengan

Independen yang akan menjadi anggota

pengukuran dan pengelolaan risiko terhadap risiko

Komite sebagaimana yang dipersyaratkan

kredit,

kepada Dewan Komisaris.

risiko

pasar,

risiko

likuiditas,

risiko

operasional, risiko reputasi, risiko strategis, risiko hukum dan risiko kepatuhan.

3. Memastikan 3.1

c. Komite Remunerasi dan Nominasi Nominasi meliputi : evaluasi

3.3

terhadap

kebijakan

remunerasi; dan 1.2

Komisaris mengenai: 1.2.1 kebijakan remunerasi bagi Dewan dan

Direksi

untuk

disampaikan kepada RUPS; 1.2.2 kebijakan remunerasi bagi Pejabat Eksekutif

dan

keseluruhan

pegawai

untuk

diatur

dalam

peraturan

prestasi kerja individual; kewajaran dengan peer group; dan pertimbangan sasaran dan strategi jangka panjang Bank.

memberikan rekomendasi kepada Dewan

Komisaris

remunerasi

perundang-undangan yang berlaku; 3.2

1. Terkait dengan kebijakan Remunerasi: melakukan

kebijakan

kinerja keuangan dan pemenuhan cadangan sebagaimana

Tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi dan

1.1

bahwa

sekurang-kurangnya sesuai dengan :

secara

disampaikan

kepada Direksi.


d. Efektivitas Rapat Komite

3. Pelaksanaan Rapat-rapat Komite

Rapat Komite terselenggara sesuai dengan kebutuhan

Sebagai wujud dari pelaksanaan pengawasan yang

Bank, dihadiri sekurang-kurangnya oleh 51% (lima puluh

dilakukan oleh Dewan Komisaris melalui fungsi-fungsi

satu perseratus) dari seluruh anggota Komite termasuk

komitenya, selama tahun 2011 telah dilakukan rapat oleh

Komisaris Independen dan pihak Independen.

masing-masing Komite dengan materi pembahasan yang signifikan dengan tugas dan tanggung jawabnya.

Keputusan

rapat

Komite

diambil

berdasarkan

musyawarah mufakat, apabila tidak terjadi musyawarah mufakat, pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan

No

Komite

Jumlah Rapat

suara terbanyak dan segala keputusan rapat Komite

1.

Komite Audit

13

bersifat mengikat bagi seluruh anggota Komite.

2.

Komite Pemantau Risiko

11

3

Komite Remunerasi dan Nominasi

10

Hasil keputusan rapat Komite dituangkan dalam suatu risalah rapat yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite yang hadir dan didokumentasikan secara baik termasuk perbedaan pendapat yang terjadi dalam rapat komite beserta alasan perbedaan pendapat tersebut. Hasil rapat Komite merupakan rekomendasi yang dapat dimanfaatkan secara optimal oleh Dewan Komisaris.


LAPORAN PRESIDEN DIREKTUR

RITSUO ANDO Presiden Direktur

Pemegang saham yang terhormat,

Bank BNP hingga pada akhir tahun 2011 mencapai angka di atas 24,5% dari angka realisasi tahun 2010, dan pencapaian

Tahun 2011 merupakan tahun yang penuh tantangan dan

raihan Laba Perseroan yang tumbuh sebesar 34,9%, hal ini

penuh dinamika telah berhasil dilalui oleh Bank BNP

menunjukkan bahwa dengan upaya dan kerja keras

sekalipun

semuanya menjadi mungkin.

harus

melalui

perjuangan

berat,

akhirnya

membawa hasil yang cukup menggembirakan sehingga hasil ini menjadikan modal dan

kepercayaan bagi

Arah Kebijakan dan Strategi Dalam Pengembangan

manajemen untuk terus menapaki tahun 2012 dengan

Usaha Bank

penuh rasa percaya diri.

Menyikapi kondisi perekonomian nasional pada awal tahun 2011 lalu, manajemen menerapkan beberapa kebijakan dan

Kondisi pertumbuhan ekonomi

Indonesia sendiri terus

strategi baru dalam mengembankan usahanya seperti :

membaik hingga pada akhir 2011 dimana pertumbuhan

1. Fokus pada bisnis ritel dan UMKM

ekonomi nasional kita mencapai 6,5% , pertumbuhan ini

2. Mempertahankan dan menjaga likuiditas Bank dengan

masih ditunjang sebagian besar oleh belanja rumah tangga,

mengupayakan dana jangka panjang dan menata struktur

namun tingkat inflasi yang mengiringinya relatif stabil yaitu

aktiva produktif khususnya dengan mengupayakan

pada besaran 3,79%.

peningkatan secondary reserve agar likuiditas tetap terjaga.

Sekalipun pada paruh waktu tahun 2011, dunia dilanda

3. Mempertahankan dan menjaga besaran Permodalan dan

krisis ekonomi yang bermula dari negara-negara di Eropa,

efisiensi (termasuk dalam merestruktur komposisi DPK

namun secara signifikan belum berimbas secara langsung

yang dimiliki serta upaya memperbesar Modal Inti dan

kepada perekonomian Indonesia pada umumnya, hal ini

Pelengkap).

ditopang pula dengan kondusifnya iklim politik dan ekonomi di Indonesia sehingga peringkat Indonesia naik

Tahun 2011 manajemen telah membulatkan tekad untuk

menjadi Investment Grade dan tentunya hal ini memberikan

terus meningkatkan fokus bisnis pada sektor bisnis ritel,

dorongan kuat bagi manajemen Bank BNP untuk bekerja

keinginan tersebut diwujudkan dalam membuat kebijakan

ekstra pada sisa waktu menjelang akhir tahun 2011 dan

pendanaan

pada akhirnya pencapaian pertumbuhan volume bisnis

berorientasi pada segmen tersebut yaitu bisnis pembiayaan


dan

perkreditan

yang

signifikan

yang

Mikro dan Kecil dengan mengkombinasikan beberapa jenis

Demikian pula dengan komitmen yang diberikan oleh

produk Pinjaman seperti produk pinjaman Mikro lainnya

Pemegang Saham untuk tetap menjaga kesehatan dan

dan KATANA Bisnis, sedangkan pada sisi penghimpunan

kecukupan

dana gencar dilakukan penjualan produk-produk simpanan

melakukan pemberian pinjaman Subordinasi

baru yang memiliki karakteristik berjangka panjang seperti

panjang yaitu 7 (tujuh) tahun, sehingga dapat turut

Tabungan Japan dan pelaksanaan program-program promo

memperkuat struktur permodalan Bank BNP kedepannya.

modal

Bank

diwujudnyatakan

dengan berjangka

seperti pelaksanaan GANBAROU 1. Pada triwulan II tahun 2011, sesuai dengan keputusan Rapat Realisasi pemberian pinjaman Subordinasi dari pihak ACOM

Umum Pemegang Saham, telah terjadi pergantian Presiden

Japan dan ACOM USA sebesar USD 5,9 juta telah

Komisaris dari Junichi Yoroisaka kepada Yasuo Uonomi yang

memberikan kontribusi positif pada terjaganya besaran

dilaksanakan sesuai dengan masa baktinya dimana proses

Modal Minimum yang harus dipelihara, sehingga tetap

pergantian dan pengangkatannya telah dilakukan sesuai

berada pada besaran di atas 13%, selain itu peningkatan

dengan ketentuan yang berlaku.

perolehan dana murah yang bersumber dari Tabungan dan Kinerja Perusahaan dan Keuangan

Giro terus difokuskan agar margin semakin membaik.

Bank BNP memiliki keunggulan dalam sisi keberadaan Daya dukung dan ketersediaan SDM menjadi faktor penting

nasabah-nasabahnya yang cukup loyal terhadap Bank BNP,

lainnya, untuk itu penambahan jumlah karyawan dan

hal ini terbukti bahwa sekalipun tingkat persaingan usaha

jaringan kantor serta kegiatan pendidikan dan pelatihan

sangat

memberikan kontribusi positif pada tercapainya sasaran

memberikan dukungan penuh dan kepercayaan kepada

kerja dari perusahaan. Untuk memberikan dorongan atas

Bank BNP.

ketat,

namun

para

nasabah

tersebut

tetap

tujuan bisnis Bank BNP tersebut, manajemen memandang penting adanya upaya untuk terus membenahi dan

Bila dilihat dari ukuran volume bisnis, mungkin Bank BNP

meningkatkan tata kelola administrasi dan pengembangan

saat ini belum dapat bersaing dengan bank-bank kelas

SDM secara terintegrasi dengan bekerja sama dengan

besar,

konsultan jasa pengembang SDM yang berkompeten.

agresifitas dalam pembiayaan bisnis mikro dan kecil,

namun

dalam

beberapa

aktivitasnya

seperti

pengeluaran produk simpanan yang telah dimodifikasi Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG)

sedemikian rupa, sehingga langkah-langkah tersebut

Upaya untuk melaksanaan GCG dengan maksimal, telah

menjadi pertimbangan beberapa kompetitor sebagai

memberikan dampak pada transparansi, akuntabilitas

pesaing yang harus diperhitungkan oleh mereka.

keuangan dan tata kelola administrasi yang semakin baik, sehingga hal tersebut berkontribusi langsung pada kinerja

Pertumbuhan volume usaha sebesar 24% menunjukan

Bank yang semakin baik, tingkat kesehatan dan penilaian

bahwa prospek keuangan Bank BNP masih tumbuh dengan

kinerja dari otoritaspun semakin meningkat, terlebih dalam

baik dibanding dengan rata-rata industrinya, bahkan dalam

upaya untuk tetap mempertahankan dan memperkuat

hal penyediaan dana dalam bentuk Kredit, Bank BNP

struktur permodalan Bank BNP.

berhasil menyalurkan portofolio kreditnya selama tahun 2011 sebesar Rp. 1,2 triliun lebih atau sama dengan tumbuh

Pelaksanaan

rapat-rapat

Direksi

yang

telah

lebih

sebesar

31,5%.

Sedangkan

dalam

hal

kegiatan

terprogram dengan materi pembahasan dan keputusan

penghimpunan dana pihak ketiga/ simpanan tumbuh

yang sinergis serta strategis diputuskan dalam mekanisme

selama tahun 2011 sebesar Rp. 1,1 triliun lebih atau sama

musyawarah mufakat, koordinasi dengan Dewan Komisaris

dengan tumbuh sebesar 24,5%, sehingga kondisi ini

yang terus dibina, sehingga keseluruhannya dapat menjadi

mendorong naiknya rasio Pinjaman terhadap Simpanan

sinergi yang positif dalam membangun tata kelola

(LDR) menjadi sebesar 84,92%.

perusahaan yang baik.


Kemampuan dalam menghasilkan Laba Bersih pada tahun

Selama tahun 2011 telah dibuka 13 jaringan kantor baru di

2011 naik sebesar Rp. 17 Miliar atau sama dengan naik

wilayah Jakarta, Surabaya dan Bali, sehingga pada akhir

sebesar 33,4%, dimana kondisi ini secara dominan lebih

tahun jumlah jaringan kantor Bank BNP menjadi 60 jaringan

dipengaruhi oleh terjadinya peningkatan atas Pendapatan

kantor yang didukung pula dengan Mesin ATM sebanyak 51

Bunga Bersih sebesar 36,31% dari tahun sebelumnya.

buah.

Sementara itu kemampuan permodalan dan likuiditas Bank

Perluasan jaringan kantor ini menjadi strategis bila

BNP pada posisi akhir tahun 2011 relatif baik, hal ini terlihat

dikaitkan dengan pergeseran fokus bisnis khususnya

bahwa kewajiban pemenuhan modal minimum (CAR)

kepada Segmen Usaha Mikro dan Kecil tersebut, karena

tercatat sebesar 13,45% hal ini tidak terlepas pula dari selain

jumlah outlet/ jaringan dan kemudahan akses masyarakat

meningkatnya Laba Operasional sebesar 35% juga dari hasil

kepada Bank akan mempercepat pertumbuhan penyaluran

penambahan atas pinjaman Subordinasi sebesar USD 5,9

dana maupun penghimpunan dana dari dan untuk

juta yang diperhitungkan sebagai komponen lower tier 2

masyarakat.

atas perhitungan CAR Bank BNP, sedangkan dari sisi penyediaan Giro Wajib Minimum (GWM), berdasarkan

Pandangan Ke Depan

ketentuan Bank Indonesia yang besarnya 8% untuk GWM

Dengan

Primer Rupiah dan Valuta Asing telah dipenuhi hingga akhir

mempengaruhi penetapan kebijakan dan strategi bisnis

tahun 2011.

Bank BNP ke depannya, baik yang bersifat internal maupun

melihat

pada

berbagai

aspek

yang

dapat

eksternal, maka kami masih berkeyakinan bahwa kondisi Peluncuran beberapa produk simpanan dan pinjaman yang

perekonomian

baru, turut pula mendorong peningkatan volume bisnis

bertumbuh, sekalipun pertumbuhan ekonomi dunia secara

pada tahun 2011, didukung dengan tekad untuk melakukan

umum diprediksi lebih kecil yaitu sekitar 4% (yoy) sampai

pergeseran komposisi dana mahal ke dalam dana murah

5,4% (yoy), hal tersebut karena dipandang masih belum

dan bersifat jangka panjang tentunya akan memberikan

jelasnya

kontribusi dalam pencapaian Laba Bank BNP.

Negara-negara Eropa yang dengan sendirinya akan

nasional

penyelesaian

dan

krisis

regional

utang

masih

yang

akan

terjadi

di

menjadi faktor utama perlambatan yang terjadi pada Bila secara umum dikaitkan dengan target yang telah

semester 1 tahun 2012.

dibuat dalam Rencana Bisnis Bank tahun 2011-2013, maka pencapaian atas seluruh aspek finansial hampir seluruhnya

Bermodalkan pada pencapaian kinerja keuangan pada

dapat dicapai dengan baik, terlebih untuk pos-pos tertentu

tahun 2011 ini, kami berkeyakinan bahwa tahun mendatang

seperti Pinjaman, Sumber Dana, Laba dan total Aset,

Bank BNP akan mampu untuk terus meningkatkan

demikian pula dengan beberapa rasio keuangannya.

performance bisnisnya dengan lebih baik lagi, hal ini tentunya tidak terlepas dari dukungan stakeholders Bank

Perkembangan Jaringan Kantor Tujuan

pengembangan

jaringan

BNP yang sampai saat ini telah memberikan support penuh kantor

yang

terus

kepada

manajemen

untuk

terus

berkarya

sehingga

dilakukan selain untuk meningkatkan brand awareness

memberikan hasil dan nilai tambah perusahaan yang

adalah juga untuk lebih mendekatkan Bank BNP kepada

semakin baik di masa yang akan datang.

target pasarnya.


Apresiasi

menjadi lembaga intermediasi keuangan bagi masyarakat

Seluruh hasil kerja yang telah diberikan oleh segenap

serta beberapa penghargaan lainnya yang diterima Bank

jajaran

BNP pada tahun 2011. Rasanya tidak berlebihan bila Saya

unit

kerja

telah

membuahkan

hasil

yang

menggembirakan yaitu untuk tahun 2011 ini Bank BNP

atas

telah meraih beberapa penghargaan sesuai dengan

terimakasih kepada seluruh nasabah, pemegang saham,

kategori-kategori yang dinilai, secara khusus Bank BNP

anggota Dewan Komisaris, Direksi, karyawan, mitra usaha

diperhitungkan sebagai : The Most Valuable Bank dan

yang

sekaligus meraih predikat sebagai The Most Attractive

kepercayaannya kepada Bank BNP.

nama

telah

Bank yaitu Bank terbaik berdasarkan kemampuan untuk

Bandung, Maret 2012 Salam,

RITSUO ANDO

Presiden Direktur


manajemen

memberikan

Bank

BNP,

dukungan

mengucapkan

penuh

dan

PROFIL PERUSAHAAN Pada bulan Juli 2006 dilakukan Penawaran Umum Terbatas

Nama dan Alamat Perusahaan Nama

(PUT 1) kepada pemegang saham atas sejumlah 158.275.000

: PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk.

lembar saham dengan harga penawaran sebesar Rp. 550,-

Alamat : Jl. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung 40132,

per saham, sehingga jumlah saham

beredar yang telah

dikeluarkan Bank BNP menjadi 316.550.000 saham.

Jawa Barat - Indonesia Telepon : +62 22 82560100 (Hunting)

Pada tanggal 17 Desember 2007, kepemilikan mayoritas

Faximili : +62 22 2514580

saham Bank BNP telah beralih kepada ACOM CO., LTD. Japan

Website : www.bankbnp.com

(ACOM) dan The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. (BTMU)

Email

melalui akuisisi saham sebanyak 75,41%, dimana ACOM

: [email protected]

menguasai 55,41% dan BTMU menguasai 20% dari seluruh saham yang telah dikeluarkan, sehingga dengan demikian RIWAYAT SINGKAT PERUSAHAAN

keduanya menjadi Pemegang Saham Pengendali Bank BNP.

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. berkedudukan di Bandung dan berkantor pusat di Jalan Ir. H. Juanda No. 95,

Pada bulan Januari – Maret 2008 telah dilakukan penawaran

Bandung - 40132, Indonesia, didirikan berdasarkan Akta

tender/ tender offer atas kepemilikan saham Bank BNP oleh

Pendirian No. 47, tanggal 18 Januari 1972, yang dibuat di

ACOM

hadapan Komar Andasasmita, SH, Notaris di Bandung.

sehingga jumlah kepemilikan saham ACOM CO., LTD.

CO.,LTD.

berkaitan

dengan

kegiatan

akuisisi,

berubah menjadi 55,68%. Bank BNP semula didirikan dengan nama PT. Bank Pasar Karya Parahyangan yang berorientasi bisnis pada usaha

Pada

retail, kemudian pada bulan Juli 1989 ditingkatkan

penambahan Modal Disetor melalui Penawaran Umum

statusnya

sekaligus

Terbatas II (PUT 2) sebanyak 99.963.158 lembar saham baru

berganti nama menjadi PT. Bank Nusantara Parahyangan

dengan harga penawaran sebesar Rp. 1.000,- per saham,

dan pada Agustus 1994, Bank BNP mendapat ijin

sehingga jumlah saham yang telah dikeluarkan Perseroan

operasional sebagai Bank Devisa.

seluruhnya berjumlah 416.513.158 lembar dengan nominal

menjadi Bank

Umum

Nasional

bulan

Oktober

2010

Perseroan

melakukan

Rp. 208.256.579.000,-. Berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal 15 September 2000, Bank BNP mengubah status perusahaan menjadi

Bank BNP hingga akhir tahun 2011 memiliki karyawan

perusahaan publik (terbuka) dan menawarkan 50.000.000

berjumlah 1.298 orang dan telah memiliki jumlah jaringan

saham biasa kepada masyarakat dengan harga nominal

kantor sebanyak 60 buah yang terdiri dari 1 Kantor Pusat, 11

Rp.

dengan

Kantor Cabang, 35 Kantor Cabang Pembantu, 6 Kantor Kas

penerbitan waran sejumlah 20.000.000 lembar yang

500,-

per

lembar

sahamnya,

disertai

dan 7 Service Point yang tersebar di wilayah Jawa – Bali,

dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta tanggal 10 Januari

seperti Bandung, Cimahi, Sukabumi, Bogor, Jakarta, Bekasi,

2001, sehingga jumlah saham beredar saat itu menjadi

Cikarang, Karawang, Cikampek, Pamanukan, Kadipaten,

sebanyak 150.000.000 saham dan sebagai akibat adanya

Cirebon,

exercise waran sebanyak 8.275.000 lembar pada tahun

Surabaya, Lamongan dan Bali.

2004, maka jumlah saham beredar bertambah menjadi 158.275.000 saham.


Jatibarang,

Tasikmalaya,

Garut,

Semarang,

KEGIATAN UTAMA BANK

Kegiatan Usaha Dalam Bidang Penghimpunan Dana

Kegiatan Usaha Dalam Penyaluran Dana

Sukses dan keberhasilan dalam kegiatan penghimpunan

Sebagai wujud pelaksanaan fungsi intermediasi perbankan

dana dalam bentuk Simpanan memberikan kontribusi yang

yaitu sebagai agent of development yang turut berperan

sangat penting, disamping sebagai cerminan kepercayaan

aktif dalam menciptakan dan mendorong pembangunan

masyarakat pada bank, juga penting artinya sebagai modal

nasional, maka salah satu kegiatan utama Bank BNP adalah

bagi pelaksanaan fungsi intermediasi.

menghimpun

dana

dari

masyarakat

dalam

bentuk

Simpanan dan menyalurkannya kembali dana tersebut

Kegiatan penghimpunan dana di Bank BNP diperoleh dari

kepada masyarakat/ pihak ketiga yang membutuhkannya

penjualan beberapa produk Simpanan antara lain Giro,

dalam bentuk kredit.

Tabungan dan Deposito Berjangka baik dalam mata uang Rupiah maupun Mata Uang Asing.

Kredit dimaksud bukanlah merupakan satu-satunya yang termasuk dalam jenis kegiatan penyaluran dana, namun

Penerbitan beberapa produk turunan dari simpanan yang

yang menjadi kontributor terbesar terhadap perolehan

baru seperti Tabungan Sakura dan Tabungan JAPAN (Jangka

keuntungan Bank adalah kredit.

Panjang) dalam mata uang Rupiah dan USD juga telah memberikan

Kredit yang diberikan tersebut terdiri dari kredit yang

dorongan

pada

pertumbuhan

volume

simpanan di Bank BNP secara signifikan.

digunakan sebagai Modal Kerja, kredit untuk Investasi, kredit untuk kebutuhan Konsumtif dan lain sebagainya

Penerapan atas besaran suku bunga simpanan yang

dimana penyaluran kredit tersebut tentunya dilakukan

diberlakukan mengikuti ketentuan dalam penetapan suku

dengan

bunga yang berlaku umum, disamping itu juga dengan

prinsip

kehati-hatian

seperti

terpenuhinya

unsur-unsur ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit,

mempertimbangkan suku bunga pasar yang berlaku.

kemampuan membayar, kelayakan usaha, risiko-risiko atas kredit yang mungkin timbul dan lain sebagainya.

Dalam menetapkan maksimum suku bunga yang diberikan pun, Bank BNP sangat berhati-hati sekali, sedapat mungkin

Alokasi penyaluran dana termasuk pada pembiayaan

dihindari pemberian suku bunga yang melebihi suku bunga

segmen UMKM khususnya Usaha Mikro dan Kecil

penjaminan yang ditetapkan oleh Lembaga Penjamin

membutuhkan fokus tersendiri khususnya setelah Bank BNP

Simpanan (LPS).

membidik segmen ini untuk dikembangkan lebih lanjut secara maksimal, sekalipun banyak hal yang harus

Kegiatan Usaha Dalam Bidang Jasa-jasa Perbankan

dilakukan dalam memfasilitasi bisnis segmen ini seperti

Lainnya

halnya, ketersediaan jaringan kantor/ outlet, SDM yang

Selain kegiatan utama menghimpun dan menyalurkan

handal serta manajemen operasional yang mendukung

dana, maka keberadaan jasa-jasa keuangan dan jasa

penuh upaya pengembangan pembiayaan pada segmen ini.

perbankan yang disediakan akan menjadi pelengkap atau menjadi aksesoris dan melengkapi produk-produk yang

Kegiatan lainnya dalam penyaluran dana serta untuk

dijual oleh Bank BNP, sehingga setiap nasabah yang

memberikan diversifikasi dari produk pinjaman, Bank BNP

melakukan transaksi dengan Bank BNP atau membeli

juga meluncurkan program pembiayaan perseorangan

produk Bank BNP akan mendapatkan service yang lengkap

(personal loan), dalam bentuk Kredit Tanpa Agunan (BNP

dan

Katana), upaya ini adalah upaya untuk meningkatkan raihan

seluruhnya online.

terintegrasi

didukung

dengan

layanan

hampir

kredit ritel serta pertumbuhan jumlah debitur/ customer based yang besar, sehingga berpotensi untuk dilakukannya

Dengan menyediakan layanan perbankan lainnya akan

cross selling atas produk dan jasa lainnya.

menambah variasi produk yang ada dan memudahkan nasabah dalam melakukan transaksi keuangannya melalui


Bank BNP. Jasa perbankan yang diberikan pada umumnya

Direksi dan anggota Komisaris Bank BNP tidak turut serta

hampir sama dengan jasa-jasa yang diberikan oleh

memiliki saham Bank BNP, sehingga kepemilikan saham oleh pihak yang menjadi pengurus tidak ada/ nihil,

perbankan lainnya seperti Kiriman Uang, Collection,

demikian

Money Changer, Kliring, Inkaso, Bank Garansi, Safe Deposit

kelompok-kelompok usaha Bank BNP tidak ada.

pula

kepemilikan

saham

oleh

Box, Layanan LC dan lain sebagainya. Jumlah saham Bank BNP yang telah dikeluarkan hingga Nama Pemegang Saham dan Rincian Kepemilikan

akhir tahun 2011 seluruhnya 416.513.158 lembar terdiri

Informasi Ringkas dari kepemilikan saham terbesar adalah

dari saham biasa bersifat ekuitas yang ditatakelolakan oleh

sebagai berikut :

Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) dengan harga

1. ACOM CO., LTD. Japan, adalah suatu perusahaan publik

nominal per lembar sahamnya adalah sebesar Rp. 500,-

yang

didirikan

perundang-undangan

berdasarkan Jepang,

hukum

berkedudukan

(lima ratus Rupiah).

dan dan

berkantor di 1-1, Marunouchi 2- chome. Chiyoda-ku,

Kronologis pencatatan saham dan perubahan jumlah

Tokyo 100-8307, Jepang, yang sahamnya tercatat di

saham dapat dijabarkan pada tabel di bawah ini.

Tokyo Stock Exchange. ACOM bergerak dalam bidang industri jasa pembiayaan dengan menyediakan pinjaman

Jumlah saham yang tercatat di Bursa Efek dan dapat

kepada individu/ perseorangan.

diperjual belikan adalah sebanyak 99% dari total saham yang telah dikeluarkan oleh Bank BNP.

2. The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. (BTMU) adalah suatu perusahaan yang didirikan berdasarkan hukum dan perundang-undangan Jepang, berkedudukan dan

Transaksi perdagangan saham Bank BNP dalam kurun

berkantor di 2-7-1 Marunouchi, Chiyoda-ku, Tokyo

waktu setahun ini atau selama tahun 2011 tidak terjadi

100-8388, Jepang, merupakan salah satu bank berkelas

fluktuasi yang signifikan pada perdagangan di pasar

internasional di Jepang yang kegiatan utamanya adalah

reguler, dan harga saham pada tanggal 31 Desember 2011

usaha perbankan komersial.

adalah sebesar Rp. 1.300,- per sahamnya.

Nama Pemegang Saham dan Rincian Kepemilikan No

Nama Pemegang Saham

1

ACOM CO., LTD. Japan

2

Jumlah

Nominal Saham

%

251.180.469

125.590.234.500

60,31 %

The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd.

63.310.000

31.655.000.000

15,20 %

3

Hermawan Sentral Investama, PT

38.736.130

19.368.065.000

9,30 %

4

Hermawan Ladang Arta, PT

23.741.500

11.870.750.000

5,70 %

5

Lain-lain/Others (< 5%)

39.545.059

19.772.529.500

9,49 %

Jumlah

416.513.158

208.256.579.000

100 %

Kronologis Pencatatan Saham dan Perubahan Jumlah Saham Keterangan

Tanggal Pencatatan

Jumlah yang Diterbitkan

Jumlah Saham

Modal Disetor

-

-

100.000.000

Penawaran Umum Perdana

10 - 01- 2001

50.000.000

150.000.000

Pelaksanaan Waran

10 - 01 - 2004

8.275.000

158.275.000

Penawaran Umum Terbatas – 1

07 - 07 - 2006

158.275.000

316.550.000

Penawaran Umum Terbatas – 2

14 - 10 - 2010

99.963.158

416.513.158


Perkara Hukum Yang Dihadapi.

Sekretaris Perusahaan

Bank BNP hingga akhir tahun 2011 ini tidak sedang

Sekretaris Perusahaan bertugas sebagai mediator dan

menghadapi tuntutan/ gugatan atau perkara hukum yang

komunikator antara Bank BNP dengan Otoritas Pasar Modal

terbuka dengan/ dari pihak manapun.

dan

masyarakat,

serta

bertanggung

jawab

untuk

menyediakan dan menyampaikan informasi publik kepada Penunjukan Kantor Akuntan Publik.

pihak-pihak yang memerlukannya secara akurat dan tepat

Bank BNP telah menunjuk Kantor Akuntan Publik Gani

waktu. Sesuai dengan Peraturan Bursa Efek Jakarta tentang

Mulyadi & Handayani (member of Grant Thornton) yang

Peraturan No. I-A : Tentang Pencatatan Saham dan Efek

melakukan pemeriksaan umum terhadap Bank BNP untuk

Bersifat Ekuitas Selain Saham Yang Diterbitkan Oleh

Tahun Buku yang berakhir tanggal 31 Desember 2011.

Perusahaan Tercatat butir III.I.8, maka perseroan telah memiliki Sekretaris Perusahaan, yang keberadaannya diatur dan ditetapkan oleh ketentuan yang mengaturnya.


b) Bisnis Komersil

1. Pembahasan Aktivitas, Manajemen dan Bisnis

Orientasi dan fokus bisnis ini lebih menitikberatkan

a) Struktur Organisasi dan Manajemen. Selama tahun 2011, struktur organisasi Bank BNP

pada pembiayaan sektor riil yang menghasilkan/

tidak mengalami perubahan yang signifikan, hanya

produktif seperti pemberian Modal kerja dan

memenuhi beberapa posisi yang masih belum terisi,

Investasi, dimana pembiayaan pada sektor komersil

seperti pengangkatan Pejabat setingkat Kepala Divisi

ini persyaratan dan ketentuannya diatur sedemikian

yaitu Sdr. Budijanto Suryadi (Service Division Head)

rupa, sehingga penyaluran dana yang diberikan

pada triwulan IV tahun 2011 yang berada langsung di

dapat berdaya guna dan menghasilkan return

bawah tanggungjawab Direktur Operasional.

sehingga

melalui

usaha

yang

dibiayai

dapat

digunakan sebagian hasilnya untuk melakukan Sedangkan

pada

jajaran

pergantian

Presiden

perubahan

pengurus

manajemen

Komisaris, dari

tidak

komposisi

selain

pembayaran kembali pinjamannya.

terdapat tahun

Mengingat resistensi atas bisnis ini cukup tinggi yang dipengaruhi oleh berbagai risiko, maka pemberian

sebelumnya.

dan penyalurannyapun sangat selektif dan prudent, guna menghindari memburuknya kualitas kredit yang disalurkan di kemudian hari. Komposisi sektor ekonomi terbesar yang dibiayai Bank BNP terdapat pada jenis perekonomian Perdagangan yang hampir 38% dari portofolio kredit Bank BNP, mengingat sektor ekonomi tersebut adalah sektor yang paling bertahan dalam situasi perekonomian yang bergejolak, sedangkan kategori pemberian

kredit

dengan

jenis

Modal

kerja

mencakup 64% dari keseluruhan portofolio kredit Bank BNP dan sekitar 25% lagi tersalurkan dalam

BUSINESS TEAM


jenis kredit investasi, sehingga bila dilihat dari tujuan

Posisi portofolio Kredit untuk bisnis Mikro pada akhir

penggunaan kredit hampir 89% dari portofolio kredit

tahun 2011 mencapai Rp. 350,75 Milyar, tumbuh

Bank BNP dialokasikan kepada sektor yang produktif/

187% dari periode yang sama tahun lalu.

bersifat komersil. Guna mendukung perkembangan bisnis Mikro ke c) Bisnis Konsumer

depannya,

khususnya

dalam

upaya

untuk

Mikro,

selain

Bisnis Konsumer secara umum mengelola pemberian

meningkatkan

Kredit yang bertujuan tidak untuk penggunaan

mempersiapkan dan melakukan pemenuhan Sumber

produktif atau hanya digunakan untuk yang bersifat

Daya Manusia, juga telah dilakukan pemenuhan

konsumtif dikelompokkan dalam segmen bisnis

berbagai sarana prasarana untuk mendukung bisnis

tersendiri dengan term and condition yang berbeda

tersebut antara lain :

pula dari jenis kredit lainnya. Sejak awal bulan Januari

• Membuat dan terus menyempurnakan spesifikasi

2011, pengelolaan atas Bisnis ini dilakukan secara tersentralisasi dan berada pada satu Divisi yang khusus menangani Bisnis Konsumer.

portofolio

kredit

bisnis untuk kredit mikro; • Melakukan implant terhadap beberapa kantor cabang yang ada untuk meningkatkan pangsa pasar penjualan kredit mikro ini;

Objek yang menjadi sasaran pembiayaan kredit

• Memperbanyak outlet/ kantor yang berorientasi

Konsumer antara lain adalah :

pada

1. Kredit Pemilikan Rumah (KPR)

sentra-sentra bisnis ritel;

segmen

mikro/

UMK

yaitu

terhadap

2. Kredit Pemilikan Mobil (KPM)

• Menyelenggarakan pelatihan internal/ Manage-

3. Kredit Renovasi Rumah (KRR)

ment Trainee Micro Banking bulan Maret 2011

4. Dll.

selama 3 bulan guna mendidik kader-kader pelaku bisnis Mikro.

Pemberian kredit jenis ini ada pula yang dilakukan baik secara direct kepada end user, atau melalui skim

Prospek bisnis mikro akan sangat berkembang di

kerja sama (in-direct) dengan perusahaan penyalur

masa mendatang, sehingga portofolionya akan terus

lainnya

seperti

Dealer

Sparepart

kendaraan

ditingkatkan sehingga akan menjadi penyokong

bermotor dan lainnya atau dapat pula dengan

utama terhadap peningkatan komposisi terhadap

bekerjasama

melalui

Developer/

pengembang

lainnya.

segmen UMKM Bank BNP sambil terus berupaya untuk mengambil ceruk pasar (niche market) dari potensi segmen Micro yang ada dengan penekanan

d) Bisnis Mikro

pada pricing yang kompetitif dibandingkan dengan

Kategori pengelompokkan kredit Mikro berawal dari

unit mikro kompetitor lainnya, di mana saat ini cost

besaran pinjaman sampai dengan Rp. 50.000.000,-

structure dari kompetitor lainnya relatif sudah lebih

(sesuai ketentuan Bank Indonesia) dan besaran inipun

tinggi.

masih dalam pengkajian internal manajemen Bank BNP untuk dilakukan penyesuaian, sehingga plafond

Sampai akhir tahun 2011, angka kredit bermasalah

kreditnya mengalami sedikit perubahan. Sepanjang

bagi Kredit Bisnis Mikro ini tercatat hanya sebesar

tahun 2011, perkembangan dan pertumbuhan kredit

3,58% dari total portofolio Kredit Mikro, sehingga bila

Mikro baik dari sisi volume maupun kualitasnya, telah

dibandingkan dengan volumenya, besaran tersebut

menunjukan kinerja yang semakin baik, seiring

masih dalam tahapan toleransi yang baik.

dengan itu perolehan spread dari suku bunga yang diperoleh jauh lebih besar dibandingkan dengan jenis pinjaman komersil lainnya.

e) Bisnis Kredit Tanpa Agunan (KTA) KTA Bank BNP merupakan kredit multi guna yang dapat digunakan untuk membiayai berbagai macam kebutuhan tanpa mensyaratkan adanya jaminan.


Pinjaman jenis ini akan menjadi pelengkap ragamnya

Menjelang akhir tahun 2011, penjualan KATANA ini

jenis pinjaman berbasis ritel yang disalurkan yang

dikemas dalam sebuah program promo KATANA

tidak sama dengan pinjaman lainnya dan jenis produk

HEBAT (Kredit Tanpa Agunan Heboh Akhir Tahun)

pinjaman ini pada tanggal 25 November 2011 telah

yang

mengalami perubahan nama menjadi pinjaman

beberapa syarat dan kondisi yang ditentukan memi-

KATANA (Kredit Tanpa Agunan).

liki kemudahan-kemudahan serta keuntungan yang

berlaku hingga 30 Desember 2011 dimana

lain dari program lainnya. Sasaran dari produk KATANA ditujukan khusus untuk karyawan umum dengan penghasilan tetap, baik

Pertumbuhan outstanding KATANA hingga akhir

dengan status karyawan tetap maupun kontrak,

tahun 2011 meningkat sebesar 148,8% dibandingkan

mengingat potensi pasar karyawan di Indonesia

tahun 2010, sedangkan jumlah kontrak yang terjadi

cukup luas sehingga kondisi ini menjadi target pasar

pada tahun 2011 juga naik sebesar 169,8%.

yang potensil. f) Treasury Bank BNP dalam melakukan penjualan produk

Pengelolaan Treasury di Bank BNP dilakukan secara

KATANA menjalankan strategi pemasaran secara

prudent (kehati-hatian) dengan mengikuti sistem dan

kolektif

kerjasama

prosedur yang telah ditetapkan oleh Manajemen dan

dengan HRD perusahaan/ Koperasi karyawan dalam

mentaati peraturan yang berlaku dari Bank Indonesia.

hal pembayaran gaji karyawannya/ payroll. Selain itu

Divisi Treasury memegang peranan penting dalam

juga dilakukan direct selling melalui jaringan kantor

pegelolaan likuiditas bank, perdagangan valuta asing

Bank BNP yang ada.

serta perdagangan surat berharga.

Sedangkan untuk menggarap pangsa pasar yang

Treasury Bank BNP terdiri dari beberapa departemen

lebih luas, dilakukan open table/ exhibition di gedung

yaitu:

kepada

perkantoran/

perusahaan

mall

yang

melalui

sesuai

dengan

target

1. Departemen Asset Liabilities Management yang

pasarnya, sekaligus untuk meningkatkan company

mengelola dana dan berhubungan dengan pasar

dan brand image.

uang (money market) baik untuk peminjaman maupun penempatan dana serta pengelolaan surat berharga; 2. Departemen Forex Business yang mengelola seluruh

transaksi

valuta

asing

baik

untuk

kepentingan perusahaan maupun kepentingan nasabah

guna

meningkatkan

pendapatan

perusahaan; dan 3. Departemen Financial Institution yang banyak berhubungan dengan Counterparty Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB), guna meningkatkan hubungan kerja sama perbankan saat ini dan di masa mendatang. Dalam pengelolaan dana , transaksi surat berharga serta transaksi valuta asing dilakukan dengan memperhitungkan segala aspek risiko – risiko yang mungkin timbul seperti risiko likuiditas, risiko nilai tukar, risiko suku bunga risiko pasar serta risiko operasional

dan

dengan

peraturan yang berlaku.


berpedoman

kepada

Guna meningkatkan kapabilitas karyawan, secara

dengan periode yang sama tahun sebelumnya yaitu

rutin dilakukan training untuk marketing dan Front

sebesar 4,91%.

Liner seperti Basic Treasury , Basic Forex , Bank Notes Counterfeit , agar supaya tercipta karyawan –

Keputusan dalam menentukan besaran suku bunga

karyawan yang handal untuk melayani keperluan para

yang akan diberlakukan melalui mekanisme rapat

nasabah.

team pendukung seperti ALCO dan Rapat-rapat Direksi baik yang diselenggarakan secara regular

Di samping itu, Divisi Treasury bersama jajaran

maupun secara sirkuler.

Manajemen secara rutin mengadakan rapat ALCO (Asset and Liabilities Committee) guna menentukan

Sedangkan trend pergerakan suku bunga pada tahun

kebijakan dan gapping management (suku bunga,

2011, sebagaimana terlihat dalam diagram di bawah,

tenor, mata uang) dengan mengevaluasi atas hasil

nampak pergerakan margin spread antara simpanan

pemantauan pasar baik lokal maupun internasional.

dan pinjaman relatif stabil dan tidak ada pergerakan

Diharapkan

Treasury

bisa

berkontribusi

secara

yang ekstrim.

optimal dan dapat mengindikasikan secara awal jika ada

kondisi

yang

dapat

merugikan

atau

membahayakan perusahaan. Di masa mendatang Treasury akan mengembangkan potensi bisnis baru

guna memenuhi kebutuhan

transaksi maupun investasi dari para nasabah dan diharapkan dapat meningkatkan pendapatan perusahaan. g) Kebijakan Tingkat Suku Bunga Penerapan kebijakan suku bunga di Bank BNP baik

SUPPORT TEAM

dari sisi Lending maupun Funding, selalu disusun dan diberlakukan dengan mengacu pada beberapa kondisi

h) Transaksi Ekspor – Impor dan Devisa

seperti : •

Kebutuhan dasar biaya dana/ bunga simpanan

Sekalipun dunia khususnya di belahan negara-negara

(cost of fund);

Eropa pada paruh waktu tahun 2011 mengalami krisis

Biaya-biaya pendukung yang sifatnya variable

keuangan yang berimbas kepada negara-negara

yang terkait dengan kegiatan pendanaan;

berkembang seperti salah satunya Indonesia yang

Ketentuan Suku Bunga acuan seperti BI rate dan

memiliki berbagai aktifitas perdagangan internasional

Suku Bunga Penjaminan (LPS);

seperti kegiatan ekspor dan impor, namun bagi

•

Cost of money yang menjadi beban perusahaan;

Indonesia kondisi tersebut belum dirasakan dampak

•

Margin profit yang diharapkan ; dan

yang signifikan hingga ditutupnya tahun 2011.

•

Kebijakan/ kondisi suku bunga dari pesaing atau

• •

yang berlaku di pasar.

Dalam kegiatan transaksi perdagangan Luar Negeri seperti

ekspor

dan

impor,

kejadian

tersebut

Sehingga dengan berlandaskan kepada hal tersebut

khususnya bagi Bank BNP secara umum tidak

di atas, kebijakan suku bunga Simpanan atau

berdampak signifikan karena sebaran kegiatan ekspor

Pinjaman,

dengan

khususnya, untuk Negara-negara Eropa tidak terlalu

pergerakan harga pasar, agar dapat bersaing dengan

besar bahkan secara volume cenderung naik dari

fair, tanpa mengabaikan besaran spread yang

kegiatan ekspor – impor yang dilakukan melalui Bank

ditargetkan, hal ini nampak pada besaran NIM pada

BNP dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

diupayakan

selalu

seiring

akhir tahun 2011, naik menjadi 4,99% dibandingkan


Sebagai salah satu ciri dari Bank Devisa adalah

Kecepatan, ketepatan dan keamanan penyediaan

kegiatan transaksi dalam mata uang asing selain

informasi kepada nasabah merupakan keharusan

Rupiah, dalam hal ini Bank BNP melakukan beberapa

yang tidak bisa di tawar lagi. Memberikan akses

kegiatan seperti pembiayaan perdagangan luar

kepada nasabah setiap saat selama 24 jam per hari

negeri, jasa kiriman uang, collection dan transaksi

bukan merupakan sesuatu yang luar biasa, tetapi

lainnya termasuk money changer.

sudah merupakan suatu keharusan.

Khusus dalam transaksi perdagangan luar negeri

Untuk tetap bisa menunjang semuanya itu, maka IT

dalam kegiatan pembiayaan ekspor dan impor, maka

selalu melakukan pengkinian di semua bagian, baik

selama tahun 2011 Bank BNP telah menangani proses

itu di sisi aplikasi, server dan infrastructure teknologi.

Ekspor baik melalui pembukaan Letter of Credit (LC) maupun tanpa menggunakan LC yaitu sebanyak 1.028

Selain itu untuk sisi keamanan data dan jaringan juga

dokumen ekspor dengan nilai equivalen USD 45,4 juta

dilakukan pengkinian firewall, penyediaan Disaster

naik sebesar 13,5% secara volume dari tahun 2010,

Recovery Site dan penyediaaan backup link untuk

dan untuk transaksi

kantor-kantor cabang.

Impor yaitu sebanyak 218

dokumen dengan nilai equivalen USD 28,93 juta naik sebesar 65% dari realisasi impor tahun 2010.

Ketaatan kepada peraturan dan hukum yang berlaku merupakan hal yang sangat penting dan juga

Sedangkan

untuk

remmittance

yang

menjadi perhatian utama manajemen. Oleh karena

ditransaksikan melalui Bank BNP baik kiriman uang

itu Bank BNP juga telah melakukan perjanjian secara

keluar

enterprise dengan pihak Microsoft.

negeri

kegiatan

maupun

masuk

masing-masing

mencapai volume 15.925 aplikasi kiriman uang keluar dengan nilai eq. USD 768,336,366 dan untuk kiriman uang masuk diterima sebanyak 6.733 kiriman atau naik sebesar 11,3% dengan jumlah nilai eq. USD 254,152,172 i) Teknologi dan Informasi Perkembangan bisnis Bank BNP tidak bisa dilepaskan dari adanya dukungan Teknologi

Informasi yang

sangat kuat di belakangnya. Management sangat menyadari akan hal ini sejak dari awal dan semakin terasa dampaknya ketika masuk ke

j) Remunerasi dan Tunjangan

dalam segment bisnis Mikro dan KTA yang telah

Kebijakan remunerasi dan/ atau perubahan atas

dimulai beberapa tahun yang lalu.

imbalan jasa kepada seluruh karyawan Bank BNP dipertimbangkan

berdasarkan

berbagai

aspek

Saat ini Divisi dan unit kerja IT bukan lagi merupakan

pendukung dari mulai kebutuhan dasar hidup

support untuk tujuan bisnis, tetapi sudah merupakan

karyawan hingga harga kompensasi menurut peer

strategic partner untuk bisa mencapai tujuan bisnis.

group/ industri setara, sehingga kebijakan ini mampu memperkecil gap dalam perolehan penghasilan/

Penambahanan delivery channel, baik itu berupa pembukaan penambahan

kantor-kantor mesin

ATM

cabang dan

baru

EDC

kompensasinya.

dan

semakin

Remunerasi

bagi

karyawan

ditingkatkan agar BNP bisa lebih dekat lagi kepada

beberapa

mekanisme

nasabah.

keputusan

tertinggi

ditetapkan

penetapannya

secara

kolektif

melalui dimana

ada

pada

kewenangan Direksi berdasarkan penilaian kinerjanya


(key

performance

indicator/

KPI),

sedangkan

Beberapa

prinsip

remunerasi dan tunjangan bagi anggota Dewan

organisasi adalah:

Komisaris dan Direksi dilakukan dengan mekanisme

•

dasar

dalam

menata

ulang

Productivity Ratio:

yang berbeda yaitu direkomendasikan oleh Komite

Ukuran organisasi dan pertumbuhannya harus

Remunerasi dan Nominasi dan disetujui oleh Rapat

seiring dengan ukuran dan pertumbuhan bisnis

Umum Pemegang Saham.

perusahaan. •

k) Sumber Daya Manusia (SDM)

Organization Leveling: Organisasi perlu memiliki tingkatan organisasi

Dalam rangka ikut menunjang pencapaian visi

yang masing-masing memiliki tugas, tanggung

perusahaan untuk menjadi Bank ritel berskala nasional, Bank BNP harus mengembangkan bisnisnya

jawab, kewenangan dan hak yang berbeda. •

Span of Control:

secara signifikan melebihi tingkat pertumbuhan pasar

Untuk menjamin tercapainya delegasi pekerjaan

maupun pesaing.

dan kontrol yang seimbang di setiap jabatan.

Untuk mencapai hal tersebut, Bank BNP harus

Secara garis besar organisasi di BNP dibagi menjadi

memenuhi prasyarat utama berupa kemampuan

tiga kelompok, yaitu:

menggerakkan

seluruh

• Business Unit: unit yang berfungsi sebagai motor

perangkat

dan

organisasi

memberdayakan

terutama

utama pengembangan bisnis bank yang terdiri dari

sumber daya manusianya. Ini berarti Bank BNP harus

secara

optimal,

Divisi Kredit Tanpa Agunan (KTA), Divisi Regional

memiliki support dan sumber daya manusia dengan

Business I – III, Divisi Treasury Bisnis, Divisi Bisnis

produktifitas dan kapabilitas terbaik di bidangnya.

Mikro, dan Divisi Services. • Business Support : unit yang berfungsi mendukung

Oleh karena itu fungsi dan peran Divisi Sumber Daya

operasional

Manusia dan Umum telah bergeser ke arah yang lebih

termasuk dalam kelompok ini adalah Divisi

strategis yaitu menjadi strategic business partner bagi

Pengembangan Bisnis, Divisi Administrasi Kredit,

seluruh unit kerja di Bank BNP.

Divisi

bank

secara

Operasional,

Divisi

keseluruhan.

Umum

dan

Yang

Divisi

Informasi Teknologi. Untuk mencapai peran baru tersebut di tahun 2011

• Corporate Services: unit yang berfungsi untuk

Divisi HR & GA Bank BNP telah menempuh beberapa

menangani kebijakan dan strategi level korporasi,

langkah transformasi internal antara lain:

yang terdiri dari Divisi Sumber Daya Manusia

•

Penataan organisasi HR & GA dalam rangka

(SDM), Satuan Kerja Audit Intern (SKAI), Divisi

transformasi menuju organisasi yang mampu

Perencanaan Perusahaan & Sekretaris Perusahaan,

mendukung pergerakan bisnis.

Divisi Akuntansi & Keuangan, Divisi Manajemen

Review pekerjaan dan work flow HR & GA agar

Resiko, Divisi Kepatuhan.

•

mampu memberikan support yang lebih efektif bagi semua unit kerja.

Project-project yang terkait dengan pembenahan organisasi

yang

dilakukan

oleh

Departemen

Inisiatif strategis yang dilakukan pada tingkat bank-

Organization Development selama tahun 2011 adalah:

wide adalah dengan melakukan standarisasi pengelo-

• Tersedianya

Struktur

Organisasi

dan

uraian

laan organisasi (Organization Management). Departe-

pekerjaan (position/ job description) keseluruhan

men Organization Development dengan dibantu

organisasi;

konsultan eksternal pada bulan Januari 2011 telah menetapkan

beberapa

kebijakan

dasar

dalam

pengelolaan organisasi dengan tujuan agar terdapat standarisasi dan keselerasan di seluruh organisasi di Bank BNP.

• Pengadaan generic "kompetensi" dan "requirement" bagi semua jabatan; • Pengadaan guidance untuk Job Evaluation for Job Grading; • Penerapan personal grade untuk seluruh karyawan BNP beserta sosialisasinya;


• Pengembangan salary scale berbasis grading baru

Aktivitas Training dan Pengembangan Karyawan

2011;

Jumlah Peserta

Jumlah Hari

Durasi (Jam)

Total Durasi (Jam)

Training External 2011

1.003

111

262

18.372

Training Internal 2011

98

45

180

1.250

2011

• Pengembangan berbagai kebijakan yang terkait dengan pengelolaan SDM. Sebagai

organisasi

perkembangan

yang

berbasis

Bank

BNP

pada

menyadari

Perkembangan jumlah karyawan pada tahun 2011 ini

pentingnya pengembangan sumber daya manusia

naik sebanyak 164 orang menjadi total 1.298 orang

yang dimiliki. Karenanya, selama 2011 Bank BNP juga

atau sama dengan tumbuh sebesar 14,4 % dari

telah melaksanakan pelatihan yang mendukung

periode yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan

peningkatan kemampuan dan keunggulan kompetitif

jumlah SDM ini seiring dengan pertumbuhan bisnis,

sumber daya manusianya, antara lain:

pengembangan organisasi dan perluasan jaringan

•

bisnis,

Meningkatkan Leadership Skill bagi para pimpinan

kantor dan sebagai dampaknya peningkatan biaya

unit kerja, dari level Department Head hingga

Tenaga Kerja juga mengiringi kenaikan tersebut.

Division Head dengan mengadakan training coaching •

Meningkatkan

kompetensi

perkreditan

bagi

seluruh pegawai yang terkait langsung dengan permasalahan

kredit,

baik

untuk

segmen

Commercial, Consumer/Retail dan Micro Banking. •

Melaksanakan program pelatihan khusus bagi

Jumlah Karyawan

Jenjang Usia

20 - 30

31 - 40

41 - 50

> 50

Jumlah

683

397

195

23

Diploma

Sarjana

> S2

Jenjang <SMA-SMA Pendidikan

1.298

1.298

Jumlah

257

253

781

7

dan layanan cabang.

Jenjang Jabatan

Top Mgt

Middle Mgt

Lower Mgt

Middle Mgt

Melaksanakan program khusus untuk program

Jumlah

10

103

340

845

Frontliners dalam upaya meningkatkan service •

Jumlah Karyawan Menurut Jenjang - 2011

1.298

pengembangan karyawan seperti Service Officer Development Executive •

Program

Development

(SODP),

Marketing

Program

(MEDP),

l) Pengunaan Tenaga Kerja Asing dan Konsultan. Bank BNP mempekerjakan 6 (enam) orang tenaga

Management Trainee for Micro Banking (MTMB).

kerja asing yang berasal dari negara Jepang dan telah

Dalam

dan

mendapatkan ijin bekerja dari Departemen Tenaga

rangka

meningkatkan

menambah kompetensi,

wawasan

masing-masing

Kerja masing-masing bertindak sebagai manajemen

Direksi banyak mengikuti/berpartisipasi dalam

yaitu Presiden Komisaris (Yasuo Uonomi), Presiden

seminar nasional dan internasional, forum-forum

Direktur (Ritsuo Ando) dan Direktur (Koji Sawada)

perbankan dan program-program lain yang

dengan

terkait dengan bank.

pengangkatannya

masa

kerja

sesuai

batas

waktu

hasil

Rapat

Umum

Indonesia

Nomor:

melalui

Pemegang Saham. Aktivitas yang dilakukan dalam rangka memenuhi target di atas, Learning Center BNP fokus pada:

Berdasarkan

a. Pengembangan Softskill

9/8/PBI/2007,

b. Pengembangan Hardskill

Pemanfaatan Tenaga Kerja Asing dan Program Alih

c. Management Trainee Program

Pengetahuan Di Sektor Perbankan, maka Bank BNP

d. Pemenuhan Program Sertifikasi (BSMR)

dalam mengembangkan bisnis khususnya untuk

Peraturan tanggal

Bank 13

Juni

2007,

tentang

Kredit Tanpa Agunan juga telah menggunakan 2 (dua) orang tenaga asing dari Jepang yaitu Hitoshi Yokohama dan Tetsuji Sakioka sebagai senior advisor & advisor, serta seorang pejabat eksekutif (Shigeo Morimoto) yang bertugas sebagai Kepala Divisi Manajemen Risiko, penggunaan ketiga tenaga asing


tersebut berkaitan dengan kebutuhan Bank BNP saat

tambahan Modal Pelengkap Tier 2, perhitungan rasio

ini yang masih memerlukan arahan dan alih

CAR dapat meningkat dan terjaga pada kisaran 13%.

pengetahuan atas kegiatan tersebut diatas. n) Kebijakan Dividen m) Permodalan

Dengan mempertimbangkan kemampuan keuangan

Sejalan dengan pertumbuhan Aktiva Produktif, maka

Perseroan dan upaya untuk melakukan ekspansi usaha

akan berpengaruh pada kebutuhan akan penyediaan

serta menjaga ketersediaan Modal yang cukup untuk

Modal yang sepadan, mengingat laju pertumbuhan

mempertahankan

Aktiva Produktif yang terbesar berasal dari kredit yang

pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan

besarnya mencapai 31,5%, maka beban Aktiva

tahun 2011 telah disepakati untuk membagikan

Tertimbang Menurut Risiko semakin meningkat yang

Dividen kepada para pemegang saham sebesar +/-

pada akhirnya akan membebani rasio Kecukupan

10% dari Laba Bersih Perseroan yang jumlahnya Rp.

Modal yang dipersyaratkan.

4,74 Milyar, dan sisanya dipertahankan untuk tujuan

struktur

permodalannya,

pada

penguatan permodalan sebagai Laba Ditahan. Permodalan Bank BNP pada akhir Desember 2011, memiliki kecukupan modal minimum sebesar 13,45%,

o) Transaksi Dengan Pihak Terkait

sekalipun angka ini masih cukup untuk memenuhi

Bank BNP dalam melaksanakan transaksi-transaksi

batas minimum yang dipersyaratkan yaitu 8%, namun

yang berkaitan dengan para pihak terkait selalu

seiring

bisnis

mengacu pada ketentuan yang mengaturnya, diantara

khususnya dalam pelaksanaan fungsi intermediasi

transaksi yang dilakukan antara Bank BNP dengan

perbankan

maka

Pihak Terkait antara lain adalah: transaksi yang

kecukupan dalam hal dukungan permodalanpun

berkaitan dengan kegiatan utama Bank BNP seperti

menjadi kurang maksimal bila margin yang dimiliki

Kredit, Simpanan, Sewa Menyewa beberapa gedung

terlalu kecil.

perkantoran yang digunakan untuk operasional Bank

dengan

pesatnya

dalam

pertumbuhan

menyalurkan

kredit,

BNP

sehari-hari,

dimana

seluruh

transaksinya

Permodalan Bank BNP pada triwulan IV tahun 2011

berkaitan dengan kegiatan utama (core business) Bank

mendapatkan

BNP dan apabila transaksi tersebut dikategorikan

suntikan

dana

berupa

Pinjaman

Subordinasi dari pemegang saham mayoritas sebesar

transaksi

USD 5,9 juta dengan jangka waktu pinjaman 7 (tujuh)

kepentingan, maka telah mendapat persetujuan RUPS

tahun,

sebagaimana ketentuan yang mengaturnya.

tersebut

sehingga yang

dengan

adanya

berdasarkan

penambahan

ketentuan

bahwa

yang

mengandung

unsur

Transparansi atas transaksi-transaksi tersebut agar

pinjaman subordinasi dapat diperhitungkan sebagai

11%

11%

25%

25%

68%

64%

64%

Jun 2011

Sep 2011

10% 10% 10% 9% 12%

79% 2007

8%

8% 10%

17%

81%

74%

72%

2009

2010

2008

19%

Konsumsi

benturan

21%

70% Mar 2011 Modal Kerja


22%

Investasi

Dec 2011

tidak menyimpang dari ketentuan hukum maupun

Sektor ekonomi Perdagangan Besar dan Eceran,

praktek tata kelola perusahaan yang baik, maka

memiliki porsi penyaluran terbesar yaitu sekitar 38%

seluruh ketentuan dan persyaratan yang dikenakan

dari total kredit yang telah disalurkan, kemudian sektor

berlaku umum dan tidak ada pengecualian dan

riil / industri berada pada posisi kedua terbesar,

secara nilai tidak memenuhi unsur transaksi yang

selebihnya tersebar ke sektor ekonomi lainnya.

bersifat material. Keberhasilan pertumbuhan Kredit ini disertai pula Penjelasan dan detil transaksi dapat dilihat pada

dengan keberhasilan dalam pengelolaan administrasi

Catatan Atas Laporan Keuangan nomor : 35. yang

perkreditan yang baik, sehingga pemantauan dan

dibuat oleh Kantor Akuntan Publik Gani Mulyadi &

pertumbuhan

Handayani.

membaik seiring dengan sangat kecilnya rasio Kredit

kualitas

Kredit

yang

diberikanpun

Bermasalah (NPL) yang pada akhir tahun 2011 tercatat Bank BNP tidak melakukan kerjasama atau memiliki

hanya sebesar 0,88% (kotor).

jenis transaksi dengan pihak terkait dalam hal Kepemilikan

Silang,

pengelolaan

likuiditas

repuchase jangka

agreement,

pendek

yang

dipusatkan dalam kelompok usaha dan lainnya.

Kecilnya rasio Kredit Bermasalah pada akhir tahun 2011 ini, tentunya sebagai hasil dari kerja keras manajemen dalam

mengupayakan

outstanding 2. Pembahasan Neraca Keuangan.

Kredit

yang

penyelesaian sudah

beberapa

berada

dalam

kolektibilitas Kurang Lancar, Diragukan dan Macet,

Secara umum kinerja keuangan Bank BNP pada tahun

disertai dengan mengerem laju dari potensi Kredit

buku

Bermasalah yang baru.

2011

perkembangan

menunjukkan

keberhasilan

usaha

signifikan

yang

atas dengan

bertumbuh sebesar 24% dari periode yang sama tahun

Pertumbuhan Kredit yang terjadi tidak terlepas pula

sebelumnya membuktikan bahwa Bank BNP tetap

dari peran pertumbuhan Kredit Usaha Mikro, Kecil dan

berupaya untuk terus maju dan berkembang dengan

Menengah

pasti.

pencapaiannya sebesar Rp. 2,76 triliun atau sama

(UMKM),

dimana

pada

tahun

2011

dengan 57,4% dari keseluruhan volume kredit Bank Laporan Keuangan Bank BNP untuk tahun buku yang

BNP.

berakhir 31 Desember 2011 telah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku dan untuk periode-periode

Dalam sisi kepatuhan, penyaluran Kredit Bank BNP

yang dilaporkan telah dilakukan restatement/ penyajian

berpatokan pada ketentuan Batas Maksimal Pemberian

kembali untuk tahun 2010 dan 2011.

Kredit (BMPK) yang ditentukan oleh Bank Indonesia dan pada tahun 2011 ini tidak terdapat pelanggaran BMPK

Refleksi keberhasilan manajemen menjalankan roda

maupun pelampauan BMPK baik kepada pihak ketiga

bisnisnya tercatat pada beberapa pos tertentu dalam

maupun pihak terkait (lihat Catatan Laporan Keuangan

Neraca Bank yang dibagi menjadi 4 (empat) bagian

No. 10.m).

besar yang akan dibahas seperti

Aktiva Produktif,

Kewajiban, Laba-Rugi dan Permodalan.

Pemberian kredit pada Pihak Terkait dan atau Debitur Inti, pada tahun 2011, secara persentase mengalami

Kredit

penurunan, dimana pada posisi akhir Desember 2011,

Eksposur kredit Bank BNP pada tahun 2011 tumbuh

tercatat pemberian kredit kepada Pihak Terkait hanya

sebesar 31,5%, dimana kredit yang disalurkan diberikan

sebesar 1,02% dari volume kredit yang ada dan jumlah

pada

Industri,

ini lebih kecil dari posisi tahun 2010, sedangkan

Pedagangan, Transportasi, Konstruksi, Pertambangan,

persentase penyaluran kredit kepada 25 (dua puluh

Listrik, Gas dan Air, Pertanian dan lain sebagainya.

lima) Debitur Inti juga mengalami penurunan dari

sektor-sektor

ekonomi

seperti

semula 17,88% pada tahun 2010 menjadi kurang lebih 17,48% pada tahun 2011.


Pertumbuhan dan Komposisi Dana Pihak Ketiga 72% 73%

72%

70%

72%

68%

73%

73%

11%

11%

16% 2007

12%

14%

15%

15%

17%

11%

17%

20%

13%

13%

13%

13%

17%

2008

2009

2010

Mar 2011

Deposito

Jun 2011

Tabungan

Sep 2011

Dec 2011

Giro

Pemberlakuan suku bunga kredit selama tahun 2011,

jatuh tempo saja dan hanya mengandalkan penghasilan

secara umum bergerak konsisten dan tidak terdapat

atas kupon/ bunga obligasinya saja yang bunganya

lonjakan yang berarti, sekalipun menjelang akhir tahun

masih memberikan margin cukup baik terhadap

2011 terjadi penurunan Suku Bunga BI rate, namun

Pendapatan Bunga. Keberadaan kedua instrumen

seiring dengan kondisi pasar pada menjelang akhir

investasi ini hingga akhir tahun 2011 relatif tidak

tahun terjadi upaya untuk mempertahankan dana,

bertumbuh.

karena persaingan suku bunga funding di pasaran mengetat, maka tidak jelas nampak pergeseran suku

Dana Pihak Ketiga

bunga khususnya suku bunga simpanan.

Dana pihak ketiga yang dikuasai Bank BNP terdiri dari Simpanan Nasabah berupa Tabungan, Rekening Giro

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain

dan Simpanan Berjangka baik dalam mata uang Rupiah

Secara volume Perkiraan Penempatan Pada Bank

maupun Valuta Asing, dimana hingga pada akhir tahun

Indonesia dan Bank Lain

2011

pada akhir tahun 2011

jumlah

volume

Dana

Pihak

Ketiga

telah

mengalami penurunan sebesar 28%, pada pos perkiraan

mengalami pertumbuhan secara total sebesar 24,55%

ini terdiri dari Fasilitas Bank Indonesia (FASBI), FTK BI dan

atau sama dengan Rp. 1,11 Triliun menjadi total Rp. 5,66

Call Money dimana dananya merupakan sebagian dari

Triliun.

Dana Pihak Ketiga yang belum seluruhnya tersalurkan ke dalam kredit.

Pertumbuhan terbesar dari jumlah Dana tersebut disokongkan oleh peningkatan Simpanan dalam bentuk

Surat Berharga Yang Dimiliki dan Obligasi

Tabungan yaitu sebesar 52% tumbuh dari periode yang

Pemerintah

sama tahun sebelumnya, dan Simpanan Berjangka

Kebijakan berinvestasi pada jenis Surat Berharga tidak

berada pada posisi ke dua pertumbuhan terbesar secara

menjadi fokus utama, sehingga portofolio Surat Berharga

persentase setelah Tabungan yaitu sebesar 22,6%.

yang dimiliki lebih dikarenakan menunggu jatuh temponya, dan hampir seluruh kepemilikan Surat

Perolehan atas peningkatan Simpanan Tabungan ini

berharga Bank BNP sifat kepemilikannya tidak untuk

menyusul keberhasilan peluncuran produk Tabungan

diperdagangkan namun dikuasai hingga jatuh tempo.

SAKURA beberapa waktu yang lalu disertai pula dengan produk Tabungan Jangka Panjang (JAPAN) yang

Obligasi Pemerintah/ Surat Utang Negara (SUN) yang

memiliki

dimiliki saat ini lebih bersifat memelihara hingga tanggal

panjang. Sekalipun volume pertumbuhan Simpanan


kelebihan

simpanan

berencana

jangka

cukup tinggi, khususnya Deposito Berjangka, namun

Beban Administrasi & Umum sebesar 23% dan Beban

persentase Deposan Inti mengalami penurunan dari

Tenaga Kerja sebesar 44%.

semula 20,26% pada akhir tahun 2010 menjadi 18,84% pada akhir tahun 2011.

Peningkatan Beban Administrasi & Umum dan Biaya Tenaga Kerja dikarenakan adanya perluasan jaringan

Secara komposisi posisi Dana Pihak Ketiga masih

kantor, penambahan SDM sehingga menambah unsur

didominasi oleh Simpanan Berjangka/ Deposito sebesar

sarana prasarana seperti perluasan gedung/ layout

72% dan sisanya dalam bentuk Tabungan dan Giro,

ruangan, IT dan transportasi serta pembayaran bonus

sehingga kondisi ini sedikit lebih memunculkan ekses

dan tantieme pada bulan Juni dan Desember 2011.

biaya mahal, namun keberadaan Simpanan Berjangka ini mampu memperkecil gap maturity antara sumber dana dan penyaluran dana yang ada.

4. Rasio Keuangan • Rasio Kecukupan Pemenuhan Modal Minimum/ Capital Adequacy Ratio (CAR)

3. Laba – Rugi

Rasio Kecukupan Modal (CAR) adalah rasio Modal

Pendapatan Bunga

terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR),

Pos Pendapatan Bunga terbentuk dari komponen dalam

dimana berdasarkan peraturan Bank Indonesia jumlah

Aktiva

dari

modal untuk risiko kredit terdiri dari Modal Inti (Tier I)

lain

dan Modal Pelengkap (Tier II). Pada akhir tahun 2011

Produktif

Pinjaman,

Surat

yang

menghasilkan

Berharga,

terdiri

Penempatan

dan

sebagainya baik dalam mata uang Rupiah maupun

CAR

Valuta Asing, selama tahun 2011 pos Pendapatan Bunga

memperhitungkan Risiko Kredit, Risiko Operasional

tercatat

dan Risiko Pasar.

sebesar

Rp.

612,5

Milyar

mengalami

peningkatan sebesar 40,4% dari tahun sebelumnya,

Bank

BNP

menunjukan

13,45%

setelah

• Rasio Kredit Bermasalah/ Non Perfoming Loan Ratio

dimana peningkatan pendapatan ini disebabkan karena

(NPL)

naiknya pertumbuhan kredit yang terjadi.

Rasio Kredit Bermasalah (NPL) pada akhir tahun 2011 tercatat sebesar 0,88% (gross), jauh lebih kecil dari

Beban Bunga

rasio NPL maksimal sebesar 5%, sehingga bila

Beban Bunga terdiri dari kewajiban atas Simpanan dalam

dibandingkan dengan laju pertumbuhan volume

mata uang Rupiah dan valuta asing, dimana selama

kredit besaran kualitas kredit yang non performing

tahun 2011 telah terjadi peningkatan Beban Bunga

sangatlah kecil, hal ini menunjukan bahwa efektifitas

menjadi Rp. 318 Milyar atau sama dengan naik 50,27%

penyaluran kredit berjalan dengan sangat prudent

dari periode yang sama tahun 2010, angka ini relatif

dan Bank BNP selalu berupaya untuk memperbaiki

cukup besar, mengingat langkah untuk melakukan

dan mempertahankan kualitas kreditnya agar berjalan

re-profiling Simpanan masih terus diupayakan.

dengan baik. • Rasio Perbandingan Laba Terhadap Total Aktiva/

Pendapatan Bunga Bersih

Return On Assets Ratio (ROA)

Pendapatan Bunga Bersih diperoleh dari selisih antara

Pencapaian ROA Bank BNP pada tahun 2011 adalah

Pendapatan Bunga dari Aktiva Produktif dengan Beban

sebesar 1,53% naik 0,03% dari tahun 2010, hal

Bunga Simpanan, dimana pada akhir Desember 2011

tersebut dikarenakan peningkatan Laba lebih besar

Pendapatan Bunga Bersih Bank naik/ tumbuh sebesar

dari peningkatan pertumbuhan Asetnya, artinya

31,09%, hal ini dikarenakan terjadinya pertumbuhan

bahwa Bank BNP masih memiliki kemampuan yang

Aktiva Produktif khususnya kredit yang cukup signifikan.

lebih dalam menciptakan Laba. •

Laba Operasional Pendapatan

Bunga

Rasio Perbandingan Laba Terhadap Ekuitas/ Return On Equity Ratio (ROE)

Bersih

setelah

diperhitungkan

Perbandingan

antara

Laba

Bersih

terhadap

dengan Pendapatan Operasional Lainnya dan Beban

Permodalan Bank BNP pada tahun 2011 meningkat

Operasional

cukup signifikan menjadi 12,82% atau sama dengan

Lainnya

meningkat

sebesar

33,7%.

Peningkatan ini disebabkan adanya kenaikan pada

naik 0,44% dari semula 12,38% pada tahun 2010, hal


ini disebabkan karena pertumbuhan perolehan Laba

Kebijakan pembukaan kantor baru pada tahun 2011

Bersih lebih besar dari peningkatan Ekuitas.

yang pada dasarnya diorientasikan untuk mendukung

• Rasio Kredit Terhadap Dana Pihak Ketiga/ Loan to

pertumbuhan

Bisnis

Mikro

dan

Kecil

sehingga

Deposit Ratio (LDR)

keberadaan jaringan kantor yang baru memiliki fokus

Volume Kredit yang dibandingkan dengan Dana Pihak

yang sedikit berbeda.

Ketiga (LDR) pada tahun 2011 meningkat menjadi 84,92% dari semula 80,41% pada tahun 2010, hal ini

Sesuai

menunjukan bahwa salah satu fungsi dari kegiatan

pembukaan jaringan yang dilakukan pada tahun 2011

perbankan

melalui

baru dapat direalisasikan sebanyak 13 kantor dari 24

pemberian kredit berjalan baik dan bahkan semakin

yang direncanakan termasuk relokasi dan peningkatan

meningkat.

status kantor, hal ini disebabkan oleh masalah kesiapan

yaitu

fungsi

intermediasi

• Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan

dengan

rencana

dalam

RBB

2011-2013,

lokasi gedung kantor dan perijinan saja, sedangkan

Operasional (BOPO)

sisanya secara bertahap dilakukan pada awal tahun

Perbandingan antara Beban Operasional dengan

2012.

Pendapatan Operasional pada akhir 2011 tercatat sebesar 85,77% meningkat dari tahun sebelumnya

Dengan penambahan 13 jaringan kantor baru di tahun

yang besarnya 85,17%, hal ini disebabkan adanya

2011 ini, maka secara keseluruhan Bank BNP memiliki 60

peningkatan

(enam puluh) jaringan kantor yang tersebar di Jawa dan Bali.

biaya

operasional

dalam

rangka

ekspansi usaha selama tahun 2011 6. Kegiatan Lainnya 5. Perluasan Jaringan Kantor

Kegiatan Edukasi Perbankan & Ayo Ke Bank

Kemampuan Bank BNP dalam menjangkau pasar

Sebagai manifestasi dari pilar ke-enam Arsitektur

menjadi kunci utama bagi pengembangan bisnis

Perbankan

kedepannya, keberadaan ujung tombak baik berupa

menetapkan bahwa bank-bank bertanggung jawab

jaringan kantor yang secara organik maupun delivery

untuk

channel

yang

dimiliki

dapat

secara

Indonesia

mendidik

oleh

Bank

masyarakat

Indonesia,

untuk

yang

memahami

signifikan

dasar-dasar perbankan, Bank BNP telah mengunjungi

mempengaruhi kemampuan Bank BNP untuk meraih

beberapa sekolah di wilayah Bandung dan sekitarnya

pangsa pasar di lokasi tersebut.

dan melakukan sosialisasi Edukasi Perbankan.

Bank BNP pada tahun 2011 telah menambah 13 jaringan

Topik yang dibahas adalah “Budaya Menabung Sejak

kantor baru baik berupa Kantor Cabang, Kantor Cabang

Dini” yaitu bertujuan untuk:

Pembantu dan atau Kantor Kas berikut Service Point dan

1. Membangun kesadaran serta memotivasi anak-anak

Mesin ATMnya, disamping itu juga terdapat beberapa

untuk memiliki budaya menabung sejak usia dini;

lokasi kantor dan mesin ATM yang direlokasi.

Jaringan Kantor

Posisi Desember 2010

Pertumbuhan 2011

Posisi Desember 2011

Kantor Pusat

1

1

Kantor Cabang

11

11

Kantor Cabang Pembantu

19

16

35

Kantor Kas *)

10

-4

6

Payment Point

6

1

7

Jumlah Jaringan Kantor

47

13

60

Mesin ATM

34

17

51

Jumlah

81

30

111

*adalah perubahan naik status menjadi KCP


2. Membangun masyarakat yang bank minded dan

Negeri” yaitu pelatihan ESQ bagi 1000 anak yatim dan

memberikan pemahaman kegunaan menabung di

anak jalanan di wilayah Bandung, dirasakan Bank BNP

Bank; serta

sebagai kesempatan yang baik untuk merealisasikan

3. Memberikan pemahaman atas produk dan layanan perbankan.

kepedulian

Bank

BNP,

dengan

menyumbangkan

sejumlah dana sebagai bukti kepeduliannya. • Bantuan untuk Korban Gempa di Tapanuli.

Pelaksanaan program tersebut memperoleh tanggapan

Sebagai bentuk partisipasi dalam menolong masyarakat

yang positif dari para siswa maupun Kepala Sekolah. Ke

yang

depannya, Bank BNP berencana untuk memperluas

Penggalangan Dana untuk Korban Gempa di Tapanuli,

jangkauan wilayah program edukasi perbankan, sesuai

Bank BNP menyumbangkan dana melalui Panitia Peduli

dengan misinya untuk membantu mengembangkan

Korban Gempa di Tapanuli Posko Jawa Barat.

membutuhkan,

pada

acara

Malam

Amal

masyarakat. Penghargaan Corporate Social Responsibility

Sebagai bukti komitmen Bank BNP untuk terus dapat

Tanggung Jawab Sosial yang dilakukan oleh Bank BNP

memperbaiki kinerja dan meningkatkan kinerja perusahaan,

bertujuan untuk mewujudkan hubungan yang harmonis

maka dibutuhkan sebuah komitmen kuat dari seluruh

antara dunia usaha, masyarakat dengan alam sekitar,

elemen organisasi yang mendukung visi-misi tersebut.

tepatnya komunitas dan lingkungan, dengan mencapai keuntungan bagi semua pihak yang berkesinambungan

Dengan penuh rasa bangga, manajemen mempersembahkan

hingga generasi selanjutnya.

secara nyata hasil kinerja yang telah dilakukan dengan

Beberapa program yang dilaksanakan selama tahun 2011

berhasil diraihnya 3 (tiga) Anugerah Business Review Award

adalah:

pada bulan Nopember 2011 yaitu:

• Bantuan untuk membangun pengadaan sarana air bersih

1. The Best CEO (Special Criteria)

dan sarana MCK. Sebagai

bentuk

terpenuhinya

2. The Best Marketing Management partisipasi

kebutuhan

untuk

masyarakat

menolong yang

3. The Best Corporation for Risk Management

sangat

mendasar yaitu salah satunya kebutuhan akan air bersih,

Prestasi lainnya yang menyusul berhasil diraih Bank BNP

Bank

dan

berdasarkan survey The Most Powerful Bank pada Majalah

Pengembangan Pendidikan Daerah Tertinggal (LP3T)

BNP

melalui

Lembaga

Pemerhati

Warta Eko nomi, Bank BNP meraih gelar Peringkat Pertama

telah menyumbangkan dana untuk membangun sarana

sekaligus untuk 2 (dua) Kategori di kelasnya yaitu sebagai :

air bersih dan sarana MCK bagi masyarakat di Kabupaten Lebak- Propinsi Banten.

1. The Most Valuable Bank : yaitu Bank dengan kebijakan

• Bantuan dalam Pelatihan ESQ bagi 1000 anak yatim dan anak jalanan.

produk portofolio terbaik, baik portofolio berbasis Ekuitas maupun berbasis Surat Hutang; dan

Generasi muda adalah asset sebuah bangsa, dan Bank

2. The Most Attractive Bank : Bank terbaik berdasarkan

BNP melihat keberadaan mereka sebagai pihak yang

kemampuan

perlu didukung dan dibantu agar berkembang ke arah

keuangan bagi masyarakat.

yang lebih baik. Dengan adanya rencana Eta Pro’comm untuk menyelenggarakan acara “Meraih Impian Anak


untuk

menjadi

lembaga

intermediasi

Selain penghargaan yang diterima, Bank BNP pun mulai

• Berdasarkan Status Badan Hukum PT Terbuka/Go

memasuki/ meraih peringkat dalam beberapa kegiatan

Publik, menempati peringkat ke 10 dari 31 Bank Go

rating atas kinerja Perusahaan berdasarkan beberapa

Publik, (predikat SANGAT BAGUS).

kriteria penilaian yang dilakukan oleh beberapa media nasional antara lain dari :

Disamping beberapa media cetak di atas, juga masih

• InfoBank Awards 2011

terdapat beberapa pemeringkatan yang diperoleh Bank

Memperoleh predikat Sangat Bagus pada InfoBank

BNP dari beberapa media yang melakukan pemeringkatan

Awards 2011 untuk kinerja keuangan tahun 2010.

dan seluruh Penghargaan yang diraih ini didedikasikan

• Majalah InfoBank edisi Juni 2011:

kepada seluruh komponen Bank BNP untuk lebih

• Berdasarkan Modal Rp. 100 Milyar s/d Rp. 1 Triliun,

memotivasi kita bekerja untuk menghasilkan yang terbaik.

menempati peringkat ke 15 dari 67 Bank, (dengan predikat SANGAT BAGUS). • Berdasarkan Kepemilikan Bank Swasta Nasional Devisa, menempati peringkat ke 7 dari 10 Terbaik, (dengan predikat SANGAT BAGUS).

*Bapak Ritsuo Ando saat menerima penghargaan Predikat Sangat Bagus untuk kinerja keuangan tahun 2010 pada acara Info Bank Awards


19 21

Tahunan 2011 PTLaporan Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT BankTahunan Nusantara Parahyangan Tbk Laporan 2011

Manajemen Risiko

sehingga

Sebagai lembaga intermediasi keuangan, Bank dihadapkan

memfasilitasi pengelolaan usaha yang baru dengan

pada risiko yang melekat dalam setiap kegiatan usahanya.

pendekatan berbasis risiko.

mampu

menekan

potensi

kerugian

serta

Untuk dapat mengantisipasi dan meminimalkan risiko-risiko tersebut diperlukan pengendalian dan pengelolaan risiko

Kerangka Kerja Manajemen Risiko

melalui penerapan manajemen risiko secara efektif.

Kerangka kerja manajemen risiko Bank BNP menetapkan pendekatan pengelolaan risiko dan kerangka kontrol

Pengelolaan risiko yang efektif perlu ditanamkan untuk

dimana risiko dikelola untuk mendapatkan keseimbangan

memastikan bahwa aspek-aspek pengelolaan risiko dalam

antara risiko (risk) dan pendapatan (return).

sistem dan proses bisnis digunakan di lingkungan Bank, sehingga risiko dapat ditangani secara langsung oleh unit

Dalam rangka pengembangan manajemen risiko, Bank BNP

usaha yang bersangkutan.

secara terus menerus mengembangkan sistem pengelolaan risiko dan struktur pengendalian internal secara terpadu

Pengelolaan risiko merupakan tanggung jawab seluruh

sehingga

karyawan pada setiap unit usaha dalam organisasi Bank.

langkah-langkah selanjutnya untuk meminimalisasi risiko

Bank juga membangun budaya risiko yang menitikberatkan

yang akan terjadi.

dapat

memitigasi

dan

mengambil

kesadaran seluruh karyawan akan risiko dan efektivitas proses manajemen risiko.

Kerangka manjemen risiko dituangkan dalam bentuk kebijakan, prosedur, penentuan limit-limit transaksi, dan

Seiring dengan tuntutan yang timbul akibat tingkat

kewenangan diseluruh aktivitas usaha sesuai dengan

kompetisi yang tinggi serta meningkatnya kompleksitas

perkembangan bisnis yang ada serta melakukan evaluasi

usaha dan produk perbankan yang ditawarkan, maka Risk

secara berkala sesuai dengan parameter risikonya.

Management memegang peranan penting dalam proses pengungkapan, pengukuran dan pengelolaan risiko serta perumusan tingkat risiko-pendapatan yang tepat bagi Bank


Struktur Organisasi Pengelolaan Risiko dan

Stress Testing

Tata Kelolanya

Stress testing dan scenario analysis terkait dengan risiko

Direktur Manajemen Risiko mengelola Divisi Manajemen

kredit, risiko pasar dan likuiditas, serta risiko operasional,

Risiko & Divisi Kepatuhan yang independen terhadap

digunakan untuk mengukur kemampuan finansial dan

fungsi Bisnis dan Operasional Bank serta fungsi yang

manajemen Bank BNP untuk terus beroperasi secara efektif

melakukan Audit. Manajemen risiko pada Bank BNP

pada kondisi bisnis normal dan krisis. Kondisi tersebut

dikelola melalui Risk Management Committee dan Asset &

dapat muncul dari faktor makro dan mikro ekonomi,

Liability Committee (ALCO) pada tingkat Direksi dan Risk

hukum, politik, lingkungan, sosial, dll.

Oversight Committe pada tingkat Dewan Komisaris. Risiko Kredit Berdasarkan kewenangan yang didelegasikan oleh Dewan

Sebagai lembaga financial intermediary yang menerima

Komisaris, Risk Oversight Committee menyetujui dan

dana masyarakat, dan selanjutnya menyalurkan kembali

mengevaluasi kebijakan manajemen risiko, memantau

dalam

implementasinya, mengembangkan budaya pengelolaan

menerapkan prinsip kehatian-hatian dalam melakukan

risiko dan memastikan sumber daya yang memadai telah

aktivitas operasionalnya agar bank tetap menjadi lembaga

dikembangkan untuk memastikan pengelolaan risiko di

yang dipercaya oleh masyarakat (prudential banking

Bank BNP.

activity).

Sementara

bersama

dengan

Dewan

Direksi,

Risk

bentuk

Penerapan

kredit,

prinsip

menyebabkan

bank

kehati-hatian

oleh

harus

bank,

Management Committee bertanggung jawab kepada

diimplementasikan

Dewan Komisaris, dengan tugas utamanya memberikan

mengelola portfolio kredit yang dimiliki sehingga risiko

masukan

yang berpotensi untuk terjadi (credit risk) dapat di

kepada

Dewan

Komisaris

mengenai

masalah-masalah manajemen risiko, mengevaluasi sistem

melalui kemampuan bank untuk

identifikasi, diukur dan dikontrol secara maksimal.

pengawasan manajemen risiko dan pengawasan intern, serta menyediakan informasi kepada Dewan Komisaris

Proses

dalam kaitannya untuk mengantisipasi berbagai potensi

mengembangkan dan menyempurnakan Internal Credit

risiko.

Rating

pengukuran segmen

Membangun

data

risiko

kredit

korporasi, base

dilakukan

menengah

kredit

dan

mencakup

dengan kecil. History,

Selain Risk Management Committee dan Asset & Liability

Probabality of Default, Recovery Rate, Expected Loss dan

Committee (ALCO), komite yang terkait langsung dengan

melakukan uji coba perhitungan risiko kredit dalam

penerapan

manajemen

risiko

adalah

IT

Streering

Quantitative Impact Study.

Committee, Credit Approval Committee, New Product & Activity Committee, Audit Committee, dan Compliance

Risiko Pasar & Likuiditas

Committee, sedangkan komite yang tidak terkait langsung

Dalam mengantisipasi risiko pasar Bank BNP secara aktif

dengan penerapan manajemen risiko adalah Remuneration

melakukan pemantauan pergerakan suku bunga dan nilai

Committee.

tukar, dan terus menerus mengembangkan menghadapi risiko pasar dari transaksi yang dilakukan oleh para nasabah

Risk Appetite

dan posisi terbuka yang dimiliki Bank. Bank BNP mengukur

Risk appetite merupakan besaran risiko yang masih dapat

risiko potensi kerugian yang dapat dihasilkan dari

diterima oleh Bank BNP untuk mencapai tujuan strategis.

kemungkinan

Risk appetite menggambarkan kapasitas Bank BNP untuk

menguntungkan dalam suku bunga, harga dan volatilitas

bertahan dari kerugian potensial yang muncul dalam

pasar, secara internal dengan menggunakan metodologi

berbagai macam skenario. Bank BNP telah menetapkan Risk

VaR.

terjadinya

pergerakan

yang

kurang

appetite baik dalam volatilitas pendapatan dan pengelolaan modal minimum sesuai dengan ketentuan regulasi dalam

Bank BNP melengkapi pengukuran Interest Rate Sensitivity

kondisi stress scenario/ worstcase scenario.

Analysis (Interest Rate Gap Analysis) dalam mengantisipasi


perubahan suku bunga dengan metode PVO1 dan simulasi

mengalami gangguan dalam sistem operasinya karena

NII serta pengaruhnya terhadap Kewajiban Penyediaan

adanya kejadian eksternal di luar kendalinya seperti,

Modal Minimum, serta melakukan Stress Test baik dalam

bencana alam, perampokan, aksi terorisme, pembobolan

kondisi normal maupun dalam kondisi extreme.

sistem keamanan oleh pihak luar, penggunaan jasa pihak ketiga untuk layanan kepada nasabah, yang semuanya itu

Sedangkan untuk pengukuran risiko nilai tukar, Bank BNP

dapat menyebabkan kerugian finansial bagi bank dan/atau

melakukan Sensitivity Analysis Nilai Tukar dengan metode

nasabah.

Variance co Variance untuk megetahui potensial loss akibat volatility

nilai

tukar

dalam

kondisi

ekstrem

dan

Seluruh kejadian yang mengandung risiko operasional dan

pengaruhnya terhadap Kewajiban Penyediaan Modal

kerugian finansial dilaporkan ke dalam database laporan

Minimum.

kerugian dan risiko operasional yang disebut Operational Risk Event Report (ORient Report). Selain itu, Bank BNP

Pemantauan risiko pasar terkait dengan risiko suku bunga

secara bertahap dan berkelanjutan mengembangkan

dan nilai tukar dilakukan memalui penetapan Limit berupa

penerapan Business Continuity Plan (BCP) & Disaster

Management Alert Trigger seperti : NOP, Stop Loss, Cut Loss,

Recovery Plan (DRP) sebagai bagian dari Business Continuity

potential loss ( Forex & Interest Rate).

Management (BCM).

Bank BNP memiliki kebijakan untuk menjaga likuiditas yang

Pengelolaan risiko operasional menjadi proses yang terus

memadai di setiap saat, untuk semua mata uang, untuk

menerus disempurnakan. Hal tersebut dicapai dengan

memenuhi semua kewajiban yang jatuh tempo. Bank BNP

memberlakukan model Sistem Pengendalian Internal (SPI)

mengelola risiko likuiditasnya baik dalam jangka pendek

Bank BNP yang mengacu pada model Pertahanan 3 Lapis

maupun jangka menengah. Dalam jangka pendek, Bank

(Three Lines of Defences). Pada lini pertama, risiko dikelola

BNP berfokus untuk memastikan bahwa kebutuhan arus

secara

kas dapat dipenuhi melalui aset yang jatuh tempo,

bisnis/operasional.

simpanan nasabah dan pendanaan wholesale bilamana

pengawasan, evaluasi dan metodologi pengelolaan risiko

diperlukan. Pengelolaan risiko likuiditas berfokus untuk

secara organisasi dikelola oleh Risk Management Division &

menjaga agar struktur neraca tetap sehat.

Compliance Division. Pada tahap akhir, Internal Audit

langsung

oleh

masing-masing

Selanjutnya

pada

lini

unit kedua,

bertugas memberikan review yang menyeluruh terhadap Pengukuran risiko likuiditas melalui Stress Test Likuiditas

kegiatan operasional Bank dan implementasi praktik kelola

dengan skenario dalam kondisi normal, General Market

risiko yang dijalankan Bank.

Crysis, Bank Spesific Crysis, dan Contingency Funding Plan melalui kecukupan Secondary Reserves, mismatch mata

Risiko Kepatuhan

uang lokal dan mata uang asing pada arus kas Contractual

Risiko kepatuhan meliputi risiko kerugian yang timbul dari

dan

Dynamic

Behavioural

Basis.

proses

kegagalan untuk mematuhi undang-undang, peraturan

pemantauan risiko likuiditas melalui penetapan limit

Sebagai

atau kode etik yang berlaku untuk industri jasa keuangan.

Management Alert Trigger berupa internal early warning

Risiko Kepatuhan pada Bank BNP dikelola oleh Divisi

dan external early warning.

Kepatuhan yang bertanggung jawab untuk menetapkan dan mempertahankan kerangka kerja sesuai kebijakan

Risiko Operasional

kepatuhan.

Risiko operasional adalah risiko kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun ketidaklayakan proses internal,

Strategi kepatuhan Bank BNP mencakup proses yang

manusia, sistem, ataupun kejadian eksternal. Dalam

dilaksanakan secara terus menerus untuk mengungkap dan

menjalankan bisnis, Bank BNP dapat terpengaruh oleh

menganalisa faktor-faktor yang berpotensi menyebabkan

beberapa jenis risiko operasional termasuk fraud yang

peningkatan eksposur risiko kepatuhan, dengan :

dilakukan oleh pihak eksternal maupun internal, sistem

• Melakukan

informasi dan teknologi (IT), dan kerugian kredit atau pasar

identifikasi,

analisis

dan

pemantauan

kepatuhan terhadap ketentuan, peraturan dan dengan :

yang berkaitan dengan risiko operasional. Bank juga dapat


• Melakukan identifikasi, analisis dan pemantauan kepatu-

jawab utama dari Direksi. Pengelolaan tersebut dilakukan

han terhadap ketentuan, peraturan dan perundang-

bersamaan dengan pengawasan dari Dewan Komisaris.

undangan yang baru diberlakukan atau diperbaharui khususnya yang berhubungan dengan terlaksananya

Risiko ini adalah fungsi dari kesesuaian antara tujuan

prinsip kehati-hatian perbankan (prudential banking

strategis organisasi, strategi bisnis yang disusun untuk

principles) serta memastikan penerapannya di lingkun-

mencapai tujuan tersebut, dan kualitas implementasinya.

gan Bank BNP.

Sumberdaya

yang

dibutuhkan

untuk

melaksanakan

• Memastikan berbagai kegiatan yang berhubungan

strategi bisnis meliputi aset fisik maupun non fisik di

dengan pelaksanaan Anti Tindak Pidana Pencucian Uang

dalamnya termasuk saluran komunikasi, sistem operasi,

dan

(APU/PPT)

jaringan distribusi, kapasitas dan kemampuan manajerial.

seperti terlaksananya Customer Due Diligence (CDD)

Pencegahan

Pendanaan

Terorisme

Karakteristik internal organisasi harus dievaluasi terhadap

dengan pendekatan risiko (Risk Based Approach) dan

dampak perubahan ekonomi, teknologi, persaingan,regulasi,

Enhanced Due Diligence (EDD), Laporan Transaksi

dan perubahan-perubahan lainnya.

Keuangan Tunai (LTKT) dan Laporan Transaksi Keuangan Risiko Reputasi

Mencurigakan (LTKM).

Risiko reputasi adalah potensi kerugian atau gangguan Risiko Hukum

dalam reputasi. Risiko reputasi timbul dari kegagalan untuk

Risiko hukum adalah risiko kerugian finansial atau lainnya

bertindak sebagai bisnis yang bertanggung jawab dan

yang terjadi karena litigasi atau kasus hukum. Merupakan

gagal untuk memenuhi standar kinerja atau perilaku

tujuan

dari

Corporate

Legal

Departement

&

Legal

standar yang diamanatkan oleh Dewan Direksi dan Dewan

Departement Wilayah untuk bekerja sebagai mitra bisnis

Komisaris serta stakeholders.

dengan departement lainnya untuk memastikan bahwa semua risiko hukum potensial yang berkaitan dengan

Bank BNP sangat menjaga prinsip kehati-hatian dalam

transaksi/kesepakatan

nasabah,

menjalankan kebijakan operasional perbankannya dengan

karyawan, supplier dan pihak ketiga lainnya dapat

Bank

BNP

dengan

memprioritaskan pelayanan kepada nasabahnya. Risiko

dimitigasi dengan baik.

reputasi sangat mungkin timbul dari kegagalan mitigasi yang efektif dari satu atau lebih risiko kredit, likuiditas,

Risiko hukum dikelola untuk memastikan bahwa seluruh

pasar, hukum, regulasi, dan risiko operasional, atau gagal

aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank BNP dengan

untuk mematuhi standar sosial, lingkungan dan etika yang

pihak ketiga telah didasarkan pada aturan dan persyaratan

memberi dampak terhadap harapan dari stakeholders dan

yang dapat melindungi kepentingan Bank BNP dari segi

perolehan pendapatan di kemudain hari.

hukum. Risiko reputasi merupakan prioritas untuk memastikan Risiko Strategi

bahwa praktek-praktek bisnis yang bertanggung jawab

Risiko strategis adalah dampak saat ini dan dampak

terus tertanam diseluruh insan Bank BNP dan diwajibkan

potensial terhadap pendapatan atau modal yang terjadi

untuk tetap waspada setiap saat dalam mengidentifikasi

akibat keputusan bisnis yang salah, pelaksanaan keputusan

dan mengelola risiko reputasi. Untuk menjaga dari

yang tidak tepat, atau kurangnya tanggapan-tanggapan

pemberitaan dan persepsi negatif, Bank BNP secara rutin

terhadap perubahan perubahan yang terjadi dalam industri.

melakukan pemantauan berita yang berhubungan dengan Bank Nusantara Parahyangan dalam berbagai media yang

Pengelolaan Risiko strategis merupakan bagian yang

dilakukan oleh Corporate Secretary.

melekat dan tidak terpisahkan dari tugas dan tanggung Risk Profile Bank BNP Tahun 2011 Risk Composite

Q1 Low to Moderate

Q2

Q3

Q4

Low

Low

Low


Sebagai sebuah sistem Bank BNP yang dibangun untuk

Komposisi Dewan Komisaris telah sesuai dengan

mengarahkan

agar

ketentuan tenaga kerja asing yang menetapkan bahwa

mencapai tujuannya yang selaras bagi kepentingan seluruh

50% atau lebih anggota Dewan Komisaris wajib

pemangku kepentingan (stakeholder) seperti pemegang

berkewarganegaraan

Indonesia.

saham, pengurus dan karyawan, regulator dan masyarakat

Komisaris

anggota

dan lain-lain, maka penerapan berbagai prinsip tata kelola

berdomisili di Indonesia.

perusahaan

dan

mengendalikan

perusahaan

seluruh

Kecuali Dewan

Presiden Komisaris

yang baik (GCG) seperti Keterbukaan

(transparency), Bertanggungjawab

(accountability),

Akuntabilitias (responsibility),

Dalam

hal

Rangkap

Jabatan,

Anggota

Dewan

Independen

Komisaris tidak ada yang merangkap jabatan baik

(independency) dan Adil (fairness) menjadi landasan

sebagai Anggota Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau

mendasar yang harus disusun dan dilaksanakan di

Pejabat Eksekutif pada Lembaga/ Perusahaan bukan

lingkungan Bank BNP.

Lembaga Keuangan Lain/ Bukan Bank atau sebagai Anggota Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau Pejabat

Penerapan

tujuannya

Eksekutif yang melaksanakan Fungsi Pengawasan

dilakukan dengan memperhatikan keseluruhan elemen

prinsip

GCG

untuk

mencapai

pada Perusahaan Anak Bukan Bank yang dikendalikan

struktural dan berbagai pelaksanaan kegiatan operasional

oleh Bank.

dan usaha bank, yang antara lain meliputi Komisaris A. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan

Independen

adalah

anggota

Dewan

Komisaris yang tidak memiliki hubungan keuangan,

Komisaris

kepengurusan,

1. Komposisi, Kriteria dan Independensi Dewan Komisaris

hubungan

kepemilikan

keluarga

saham

dengan

anggota

dan/atau Dewan

Setiap Komisaris diangkat setelah menjalani proses uji

Komisaris lainnya dan/atau dengan pemegang saham

kelayakan dan kepatutan dari Bank Indonesia dan

mayoritas atau hubungan lainnya dengan Perseroan,

diangkat melalui keputusan suara pemegang saham

yang dapat mempengaruhi kemampuan dalam

dalam RUPS.

bertindak independen. Setiap Komisaris Independen mengetuai Komisaris.


Komite-komite

di

bawah

Dewan

Pada tahun 2011 telah terjadi perubahan susunan

Dewan Komisaris akan mengajukannya/ merekomen-

Dewan

dasikan kepada Direksi untuk dimasukan dalam agenda

Komisaris,

dimana

berdasarkan

hasil

keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

RUPS berikutnya.

Tahunan pada tanggal 27 Juni 2011, Presiden Komisaris

yang

Yoroisaka,

semula

digantikan

dijabat oleh

oleh

Yasuo

Junichi

4. Komite-komite di bawah Dewan Komisaris

Uonomi,

Dalam melaksanakan tugasnya Dewan Komisaris

perubahan ini tidak mempengaruhi komposisi

membawahi dan bertanggungjawab atas 3 (tiga)

Dewan yang sudah ada pada akhir tahun 2011 yaitu

komite yang mendukung sistem pengawasan yang

1 (satu) Presiden Komisaris, 1 (satu) Komisaris dan 3

dilakukannya, yaitu:

(tiga) Komisaris Independen.

a. Komite Audit

2. Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris

Ketua


Anggota

: Pilipus Azarjah

Sesuai dengan PBI No 8/4/PBI/2006 tanggal 30

Anggota

: Arifin S Haris Anggota

Januari 2006, tentang Pelaksanaan GCG Bagi Bank

Selama tahun 2011 Komite Audit telah melaksanakan

Umum dan perubahannya PBI No 8/14/PBI/2006

13 kali rapat

tanggal

5

Oktober

2006,

tentang

kewajiban

memastikan terselenggaranya pelaksanaan Good

b. Komite Pemantau Risiko :

Corporate Governance, maka Dewan Komisaris tidak

Ketua

: Karel Tanok

terlibat

yang

Anggota

: Arifin S Haris

berkaitan dengan kegiatan operasional sehari-hari.

Anggota

: Pilipus Azarjah

Dewan Komisaris hanya melakukan pengawasan

Selama tahun 2011 Komite Pemantau Risiko telah

atas kebijakan pengurusan dan memberi masukan

melaksanakan 11 kali rapat

dalam

pengambilan

keputusan

kepada Direksi untuk kepentingan Bank BNP. c. Komite Remunerasi dan Nominasi Dewan

Komisaris

tanggung

jawabnya

melaksanakan dengan

tugas

dan

melakukan

Ketua

: Bachtiar Alam

rapat

Anggota

: Yasuo Uonomi

Dewan Komisaris, maupun rapat gabungan Dewan

Anggota

: Tatang Hermawan

Komisaris dengan Direksi.

Anggota

: Karel Tanok

Anggota


3. Pengawasan dan Rekomendasi Dewan Komisaris Sepanjang tahun 2011, Dewan Komisaris

telah

melaksanakan 4 (empat) kali pertemuan/ rapat

Anggota Selama

: Kepala Divisi Sumber Daya Manusia tahun

2011

Komite

Remunerasi

dan

Nominasi telah melaksanakan 10 kali rapat

internal Dewan dan melakukan 7 (tujuh) kali pertemuan dengan Direksi melalui rapat gabungan

Dimana seluruh hasil rapat yang memerlukan

Dewan Komisaris dan Dewan Direksi sekaligus

keputusan

merupakan mekanisme/ model pengawasan atas

direkomendasikan

kebijakan kepengurusan yang dilakukan Direksi,

pelaksanaan RUPS dan terdokumentasikan dengan

antara lain:

baik.

•

dari

pemegang untuk

saham

akan

diagendakan

dalam

Menindaklanjuti dan membahas Laporan Hasil 5. Efektifitas Rapat Dewan Komisaris

Kinerja Bulanan/ triwulanan dari Direksi; •

Membahas Rencana Bisnis Bank;

Mekanisme

•

Membahas produk dan aktivitas Baru;

dilaksanakan berdasarkan musyawarah dan mufakat

•

Persetujuan Pinjaman Subordinasi;

serta

•

Dan lain-lain

didistribusikan kepada seluruh anggota Dewan

pengambilan

dituangkan

Komisaris

untuk

dalam

keputusan Risalah

selanjutnya

Rapat

rapat yang

didokumentasikan

Atas hasil pertemuan tersebut, bilamana dipandang

dengan baik dan apabila terjadi perbedaan pendapat

perlu dibutuhkan persetujuan pemegang saham, maka

(dissenting opinions) dalam rapat Dewan Komisaris


akan dicantumkan secara jelas dalam risalah rapat

Persyaratan dan ketentuan mengenai Direksi Perseroan

beserta alasan perbedaan pendapat tersebut.

tunduk

pada

ketentuan

Bank

Indonesia

yang

mengharuskan seorang calon Direktur wajib memenuhi Hasil rapat Dewan Komisaris merupakan rekomendasi

persyaratan dan lolos seleksi uji kemampuan dan

dan/atau nasihat yang dapat diimplementasikan oleh

kepatutan (fit and proper test) yang dilaksanakan oleh

RUPS dan/atau Direksi.

Bank Indonesia.

Jumlah atau frekuensi rapat yang dilakukan oleh

2. Tugas dan Tanggung Jawab Direksi

Dewan Komisaris, maupun rapat gabungan keduanya

Direksi memiliki tugas dan tanggung-jawab atas

pada tahun 2011 adalah sebagaimana tertuang

terselenggaranya kegiatan bisnis Bank BNP dengan baik

dalam tabel berikut:

sesuai dengan ketentuan yang mengaturnya dan

Anggota

Rapat Dewan Komisaris

Rapat Direksi dan Komisaris

Junichi Yoroisaka *)

2/4

1/7

Yasuo Uonomi *)

0/4

4/7

Tatang Hermawan

0/4

1/7

Karel Tanok

4/4

7/7

Abdul Malik Sugiarto

4/4

7/7

Bachtiar Alam

4/4

5/7

Notes:

Bisnis Bank serta amanat yang dituangkan dalam RUPS, bertanggung-jawab

7

4

Jumlah Rapat Tahun 2011

memenuhi sasaran yang telah ditetapkan dalam Rencana

pengambilan

dan

keputusan

keterlibatannya yang

berkaitan

dalam dengan

kegiatan operasional sehari-hari. 3. Rapat-Rapat Direksi Direksi dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawab tidak terlepas dari fungsi manajerial terhadap semua aspek organisasi yaitu dengan menyelenggarakan rapat-rapat Direksi baik secara berkala minimum 1 (satu)

Junichi Yoroisaka efektif digantikan pada akhir Juni 2011 Yasuo Uonomi efektif bertugas sejak Juni 2011

6. Transparansi, Hubungan Keuangan,

kali dalam satu bulan dimana rapat formal dilengkapi dengan

notulen

atau

berita

rapat,

maupun

melaksanakan rapat secara insidentil baik dengan

Kepengurusan dan Keluarga serta Larangan

seluruh anggota Direksi, Pejabat Eksekutif maupun

Dewan Komisaris

dengan Dewan Komisaris.

Anggota Dewan Komisaris tidak diperkenankan untuk memanfaatkan bank baik untuk kepentingan pribadi,

Jumlah atau frekuensi rapat yang dilakukan oleh Direksi

keluarga, dan/atau pihak lain yang merugikan bank

maupun rapat gabungan keduanya pada tahun 2011

atau mengurangi keuntungan bank, tidak mengambil

adalah sebagaimana tertuang dalam tabel berikut:

dan/atau menerima keuntungan pribadi dari bank Anggota

selain yang telah ditetapkan RUPS.

Komisaris dilakukan berdasarkan ketentuan yang berlaku dan diputuskan dalam

Rapat Umum

Pemegang Saham. B. Pelaksanaan Tugas dan Tanggungjawab Direksi 1. Komposisi, Kriteria , dan Independensi Direksi.

Rapat Direksi dan Komisaris

12

7

Ritsuo Ando

12/12

4/7

Budi Tjahja Halim

11/12

4/7

Koji Sawada

11/12

7/7

Markus Sugiono

12/12

4/7

Afandi

12/12

4/7

Jumlah Rapat Tahun 2011

Pemberian bonus/tantiem kepada anggota Dewan

Rapat Dewan Direksi

Bank BNP memiliki 5 (lima) orang Direktur, sesuai dengan keputusan Rapat

Umum Pemegang Saham

4. Komite-Komite di Bawah Tanggungjawab Direksi

(RUPS) Tahunan tanggal 27 Juni 2011, untuk masa kerja

Direksi dibantu oleh Komite-komite yang berada di

2 (dua) tahun atau sampai dengan ditutupnya RUPS

bawah tanggung jawab Direksi yang mendukung

Tahunan untuk tahun buku yang berakhir tahun 2012

peran serta tugas keseharian Direksi yaitu :

dan masing-masing dapat dipilih kembali.

• Komite Pemutus Kredit, dimana tugasnya meliputi


pemberian keputusan dalam pemberian kredit dan

dilaksanakan secara konsekuen dan konsisten, serta

lain sebagainya yang diselenggarakan di Kantor

merumuskan

Pusat, dimana anggotanya terdiri dari beberapa

hambatan/ kendala dalam penerapannya, melakukan

Direktur dan Kepala Divisi dengan ketuanya adalah

pengkajian secara berkala serta memberikan saran

Presiden Direktur.

kepada

• Komite

Asset

Liabilities

Committee

(ALCO),

Direksi

pemecahan

apabila

apabila

diperlukan

terdapat

perubahan/

perbaikan terhadap KPB tersebut.

bertugas untuk mengelola kebijakan dan strategi dalam mengkoordinasikan sumber dana dan

C. Penanganan Benturan Kepentingan

penggunaan dana secara efektif dan efisien untuk

Bank

mencapai maksimalisasi profit dari spread bunga/

penanganan benturan kepentingan agar tidak merugikan

NIM, komite ini diketuai oleh Presiden Direktur;

dan

• Komite

Manajemen

melakukan

Risiko,

pengkajian

atas

bertugas

untuk

kemungkinan-

BNP

telah

mengurangi

memiliki

kebijakan

keuntungan

& Bank

prosedur serta

terdokumentasikan dengan baik untuk setiap keputusan yang dilengkapi dengan risalah rapat

kemungkinan risiko yang mungkin timbul sebagai akibat analisa atau self assesment yang dilakukan sekaligus

memberikan

rekomendasi

kepada

D. Penerapan Fungsi Kepatuhan Dalam Rangka Peningkatan Budaya Kepatuhan.

Presiden Direktur dimana komite ini diketuai oleh

Kerangka kerja pengelolaan budaya dan risiko kepatuhan

Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko;

Bank BNP mengacu pada “the three line of defense model”

• Komite Produk dan Aktivitas Baru, bertugas

sebagai

kerangka

kerja

pengelolaan

pengendalian

melakukan persiapan dan pengkajian terhadap

internal dimana lini pertahanan pertama (first line of

seluruh aktivitas dan rencana peluncuran produk

defense) berada pada seluruh karyawan dari unit kerja

dan jasa yang baru dimana anggota tetapnya

yang

terdiri dari Kepala Divisi Kepatuhan, Kepala Divisi

kegiatan operasional dan usaha bank dimana setiap

Manajemen Risiko, Kepala Divisi Pengembangan

pelaksanaan tugas tersebut senantiasa dilakukan dalam

Bisnis dan Kepala Divisi IT, serta Kepala Divisi

koridor kepatuhan terhadap peraturan dan perundangan

Terkait dan diketuai oleh Direktur Perencanaan &

yang berlaku serta kebijakan, sistem dan prosedur yang

Keuangan.

telah ditetapkan.

berhubungan

langsung

dengan

pelaksanaan

• Komite Kepatuhan, bertugas melakukan analisa penerapan kepatuhan di seluruh bidang aktivitas

Divisi Kepatuhan sebagai lini pertahanan kedua (second

Bank dan membahas peraturan-peraturan baru

line of defense) memiliki kewajiban untuk menyiapkan

dari instansi berwenang termasuk Bank Indonesia

dan memastikan tersedianya berbagai dukungan bagi

dan memberikan rekomendasi kepada Presiden

pelaksanaan tugas dari lini pertama antara lain:

Direktur, Komite ini diketuai oleh Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.

Menyusun kerangka kerja dan kebijakan Kepatuhan yang

• Komite Pengarah Teknologi Informasi (Information

dapat dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh pihak dan

Technology Steering Committee), yang tugasnya

meningkatkan kualitas pemahaman dan implementasi

memberikan rekomendasi kepada Direksi terkait

terhadap Ketentuan Kehati-Hatian (Prudential Banking),

dengan rencana strategis IT, Pengembangan dan

Ketentuan Kelembagaan dan Kepengurusan, Ketentuan

evaluasi sistem IT yang digunakan dan yang akan

Self Regulatory Banking (SRB), Ketentuan Pembiayaan,

digunakan kemudian dan lain-lain, diketuai oleh

serta Ketentuan Lainnya dan juga secara simultan

Direktur Operasional.

meningkatkan kualitas infrastruktur/ pendukung agar

• Komite Kebijakan Perkreditan, yang memiliki fungsi

tujuan meningkatkan budaya kepatuhan dapat terwujud.

memberikan masukan kepada Direksi dalam rangka penyusunan Kebijakan Perkreditan Bank

Sedangkan realisasi/ pelaksanaan atas kebijakan yang

(KPB) terutama yang berkaitan dengan perumusan

telah dirumuskan diimplementasikan dan dilakukan

prinsip-prinsip kehati-hatian dalam perkreditan,

melalui unit kerja pendukung di level departemen yang

mengawasi agar KPB dapat diterapkan dan

terdiri :


a. Regulatory Compliance Department Melakukan

advise,

sosialisasi

peraturan

eksternal

dengan

Enhance Due Diligence (EDD) sesuai PBI terbaru tentang edukasi

AML/ CFT, disamping itu untuk meningkatkan daya

melaksanakan

saing dan kompetensi karyawan dilakukan pelatihan/

identifikasi dan pemantauan serta pelaporan

sosialisasi karyawan terhadap perubahan PBI terbaru

risiko

(dari KYC/ AML menjadi AML/ CFT).

kepatuhan,

demikian

dan

juga

dengan

memfokuskan area regulasi yang memiliki peran strategis meliputi : •

•

Pelaksanaan prinsip kehati-hatian (Prudential

Uang yang dilaksanakan di Bank BNP dikoordinasikan

Banking)

PDN,

dan dilaksanakan berdasarkan kebijakan dan prosedur

Transparansi Kondisi Keuangan Bank, serta

operasional yang telah disusun dan disetujui oleh

Tranparansi & Informasi Produk Bank;

Direksi.

seperti

BMPK,

GWM,

Pemantauan atas transaksi yang memiliki risiko

•

Seluruh kegiatan pemantauan program Anti Pencucian

d. Credit Policy & Procedure Department

Kepatuhan tinggi;

Pemantauan/

monitoring

laporan-laporan

Memiliki tugas dan tanggung jawab memastikan,

wajib kepada pihak regulator & pihak

meriview dan mengembangkan Kebijakan Perkreditan

eksternal lain sesuai ketentuan yang berlaku.

Bank (KPB) yang telah berlaku di Bank BNP termasuk memberikan dukungan pengembangan kebijakan kredit

b. Operational System & Procedure Department

yang dikembangkan oleh unit terkait perkreditan,

Menyediakan dan melakukan pengembangan

pengajuan Produk/Aktivitas Baru (PAB), sosialisasi

atas sistem dan prosedur internal, antara lain

pemahaman user terhadap prosedur dan regulasi

meliputi:

terhadap

perkreditan, memastikan pelaksanaan kredit telah sesuai

pelaksanaan Produk atau Aktivitas Baru (PAB),

dengan KPB serta mengkoordinasikan terselenggaranya

Implementasi

Komite Kebijakan Perkreditan (KKP).

memberikan PSAK

dukungan 50/55,

dan

berbagai

kebijakan operasional dan usaha bank lainnya serta

melaksanakan

sosialisasi

berbagai ketentuan/ kebijakan

terhadap

internal baik

merupakan revisi maupun yang baru.

E. Penerapan Fungsi Audit Intern Pelaksanaan fungsi Audit intern Bank BNP dilakukan oleh Satuan Kerja Audit Intern (SKAI), dimana : • SKAI bertanggung jawab secara langsung kepada

c. Anti Money Laundering/ Combating the

Presiden Direktur dan mempunyai akses langsung

Financing Terrorism (AML/CFT) Department

kepada Komite Audit

Sesuai dengan Undang-Undang tentang Tindak

dapat melaksanakan tugas secara independen dan

Pidana Pencucian Uang No. 15/2002 jo UU

memberikan

25/2003, maka Bank BNP sebagai bagian dari

pemeriksaan yang dilakukan. Secara teratur SKAI

komunitas dunia turut aktif dalam memberantas

bertemu dengan Komite Audit dan Manajemen untuk

kegiatan/ praktek-praktek pencucian uang yang

memastikan bahwa tindak lanjut atas rekomendasi

marak terjadi.

SKAI yang tertuang pada laporan hasil Pemeriksaan

yang menjamin agar SKAI

konsultasi

atas

rencana

proses

telah dilaksanakan dengan benar dan diselesaikan Bank BNP melakukan upaya untuk terlebih dahulu mengenal nasabah sebelum melakukan

tepat pada waktunya. • SKAI

mengimplementasikan

sebuah

metoda

hubungan hukum dengan Bank BNP melalui

pendekatan audit berdasarkan risiko (risk based

penerapan Know Your Customer (KYC).

audit), dimana kegiatan audit diprioritaskan menurut penilaian dari potensi eksposur terhadap risiko,

Memastikan

pelaksanaan

pengkinian

data/

dokumentasi nasabah berjalan dengan baik dan

termasuk

delapan

tipe

risiko

perbankan

yang

dirumuskan oleh Bank Indonesia.

melakukan upaya untuk pengembangan aplikasi

• Dalam melaksanakan kegiatan auditnya, Satuan Kerja

pendukung dan set up parameter (red flag) untuk

Audit Intern berpedoman pada Standar Pelaksanaan

menentukan Customer Due Diligence (CDD) dan

Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB), yang merupakan


bagian

dari

Peraturan

Bank

Indonesia

H. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non

No.1/6/PBI/1999 tanggal 29 September 1999

Keuangan Bank

tentang Penugasan Direktur Kepatuhan dan

Bank BNP

Penerapan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit

menyampaikan informasi keuangan maupun non

Intern Bank Umum dan juga praktik perbankan

keuangannya kepada publik secara tepat waktu,

internasional yang terbaik, sehingga diharapkan

lengkap, akurat, kini dan utuh, termasuk penyampaian

kualitas audit dapat memenuhi atau bahkan

laporan pelaksanaan GCG kepada shareholder dan

melampaui standar praktik profesional.

pemangku kepentingan lainnya didukung dengan Sistem

F. Audit Ekstern / Akuntan Publik

telah melakukan transparansi dalam

Informasi

Manajemen

Bank

mampu

menyediakan data & informasi untuk pengambilan

Akuntan Publik melakukan audit independen atas

keputusan manajemen.

Laporan Keuangan Bank BNP setiap tahunnya. Akuntan publik ditetapkan berdasarkan RUPS

I. Rencana Strategis Bank

setelah direkomendasikan oleh Komite Audit. RUPS

Rencana strategis bank yang dituangkan dalam

Tahunan pada tanggal 27 Juni 2011 menugaskan

Rencana Bisnis Bank, menuntut komitmen yang kuat

Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris untuk

dari seluruh elemen organisasi Bank BNP, karena di

mencalonkan akuntan publik yang akan melakukan

dalamnya tercakup sasaran, kebijakan dan strategi

audit terhadap laporan keuangan Bank BNP untuk

serta goals yang akan dan harus dicapai perusahaan

tahun yang berakhir pada 31 Desember 2011.

dalam jangka waktu pendek dan menengah.

Berdasarkan

Dewan

Arah dan kebijakan strategis Perusahaan pada tahun

Komisaris Nomor 036-KOM/2011 telah disetujui

2011 yang telah dituangkan di dalam Rencana Bisnis

Kantor Akuntan Publik Gani Mulyadi & Handayani

Bank mencakup pemenuhan diantaranya :

Surat

Rekomendasi

dari

(member of Grant Thornton International) untuk melakukan pemeriksaan umum Perseroan untuk

• Menjadikan Bank BNP sebagai Bank Ritel yang

Tahun Buku yang berakhir tanggal 31 Desember

berskala nasional sesuai dengan visi Bank BNP

2011.

termasuk didalamnya perluasan jaringan kantor dan peningkatan kompetensi dan servis atas core

G. Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait dan

business bank;

Debitur Besar Peraturan

Bank

• Menjaga Indonesia

mengenai

Batas

dan

Maksimum Pemberian Kredit untuk Bank Umum

perekonomian

mengharuskan batas maksimum pemberian kredit

perbankan;

untuk pihak yang terkait dengan bank tidak

tingkat

yang

berimbas

pada

industri

mikro dan kecil; •

satu kelompok peminjam pihak tidak terkait sebesar 25% dari modal (group debtor). Per 31 Desember

meningkatkan

• Strategi yang fokus dalam menjalankan bisnis

melebihi 10% dari modal, untuk pihak tidak terkait sebesar 20% dari modal (single debtor), dan untuk

terus

kesehatan Bank dan daya tahan terhadap gejolak

Meningkatkan peran serta Bank BNP dalam bertindak sebagai Mitra Utama Dunia Usaha;

•

Menyempurnakan

dan

selalu

menerapkan

2011, Bank BNP tidak terdapat pelanggaran maupun

prinsip-prinsip GCG di semua unit usaha serta

pelampauan pemberian kredit kepada pihak yang

mampu menjaga permodalan bank.

terkait dengan bank. Pemantauan dan kontrol atas pelaksanaan rencana Bank BNP telah memiliki kebijakan tertulis yang up

strategis yang tertuang dalam Rencana Bisnis Bank

to date. Tidak terdapat pelanggaran ataupun

dilakukan secara berkala melalui rapat Direksi yang

pelampauan BMPK, diversifikasi penyediaan dana

mengagendakan realisasi atas Rencana Bisnis Bank.

yang cukup merata serta pengambilan keputusan dalam

penyediaan

dana

dilakukan

secara

independen. Laporan Tahunan 2011 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk.

00

Laporan Tahunan 2011 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk

PANDANGAN KOMITE AUDIT ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2011 Menunjuk Surat Edaran Badan Pengawas Pasar Modal,

2. Merekomendasikan kepada Dewan Komisaris mengenai

Departemen Keuangan No.003/PM/2000 tanggal 5 Mei

Kantor Akuntan Publik dalam rangka Evaluasi Penilaian

2000 yang dipertegas dengan Surat Keputusan Ketua

Kinerja Fungsi SKAI Bank dan Fungsi Audit Intern atas

BAPEPAM No. Kep-41/PM/2003 tanggal

Penggunaan TI, yaitu Kantor Akuntan Drs. J Tanzil &

22 Desember

2003 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, Dewan Komisaris telah membentuk Komite Audit sejak tahun 2001.

Rekan. 3. Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Intern; 4. Memantau tindak lanjut hasil audit dalam rangka

Selama tahun 2011 Komite Audit tidak mengalami

menilai kecukupan pengendalian intern termasuk

perubahan susunan, sebagai berikut :

kecukupan proses pelaporan keuangan; 5. Memantau dan mengevaluasi kesesuaian pelaksanaan

Ketua

: Abdul Malik Sugiarto. SH, MM

audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan Standar Audit

Anggota : Drs. Pilipus Azarjah, Ak.

yang berlaku;

Anggota : Arifin S. Haris, SE.

6. Melakukan pengawasan atas penyusunan laporan keuangan untuk memastikan terpenuhinya standar dan

Komite

Audit

telah

menjalankan

tugasnya

secara

profesional dan independen dalam membantu

Dewan

kebijakan akuntansi yang berlaku.

Komisaris melaksanakan fungsi pengawasan atas proses

Hasil evaluasi Komite Audit menunjukkan bahwa seluruh

pelaporan keuangan, manajemen risiko, pelaksanaan

proses kegiatan yang dilakukan Bank BNP telah mampu

audit dan implementasi Good Corporate Governance.

mendukung

Hasil pengawasan yang dilakukan oleh Komite Audit

penerapan Good Corporate Governance.

pelaksanaan

manajemen

risiko

dan

selalu dilaporkan kepada Dewan Komisaris. Demikian pula hasil review terhadap Laporan Keuangan Selama tahun 2011, tugas-tugas yang telah dijalankan

Tahun Buku 2011 yang disajikan oleh Kantor Akuntan

Komite Audit meliputi :

Publik, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan dan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Independensi dan

1. Merekomendasikan

Komisaris

objektivitas Kantor Akuntan Publik dalam mengaudit

mengenai Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan

kepada

Dewan

Laporan Keuangan Bank BNP telah mengacu pada standar

pemeriksaan laporan keuangan perusahaan untuk

auditing yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia

Tahun Buku 2011, yaitu Kantor Akuntan Gani Mulyadi

(IAI).

dan Handayani (Grand Thornton International).


Tahun 2012, banyak pihak yang menyikapi dengan sangat

beberapa faktor risiko terhadap pencapaian sasaran inflasi

hati-hati khususnya dalam pemandangan atas situasi

tersebut maupun prospek makro ekonomi ke depan,

perekonomian global yang akan mempunyai dampak

seperti apresiasi nilai tukar Rupiah yang juga diharapkan

terhadap negara maju maupun berkembang, secara umum

mampu meredam tekanan inflasi dari imported inflation

pertumbuhan ekonomi dunia berdasarkan data yang

yang akhirnya diharapkan tingkat inflasi terus dapat

diperoleh *) bahwa belum terdapat angka pasti yang akan

ditekan.

menjadi tolok ukur perkiraan ekonomi dunia akan tumbuh berapa, namun pada Januari 2012, IMF dalam World

Dari beberapa kajian dan assessment atas prospek

Economic Outlook nya telah melakukan revisi perkiraan

ekonomi

pertumbuhan ekonomi dunia dari semula 4,0% (yoy)

mengharapkan

menjadi 3,3% (yoy), sedangkan pertumbuhan Negara

mempertahankan BI Rate pada level 5,75% sampai 6%,

berkembang diperkirakan ada pada besaran 5,4% (yoy),

angka tersebut sesuai dengan asumsi makro pada APBN

sehingga dapat disimpulkan perekonomian dunia maupun

2012 dan harus dipertimbangkan juga dengan potensi

regional akan mengalami perlambatan hingga akhir

kesulitan likuiditas ditengah perlambatan pertumbuhan

semester 1 tahun 2012, namun secara umum kondisi ini

ekonomi tersebut hal ini diharapkan masih konsisten

masih memberikan optimisme bahwa pemulihan ekonomi

dengan pencapaian sasaran inflasi jangka menengah dan

domestik akan semakin kuat ditopang oleh peningkatan

dipandang masih kondusif untuk menjaga stabilitas

permintaan domestik dengan kinerja investasi yang

keuangan dan mendorong intermediasi perbankan.

tersebut

diatas,

bahwa

banyak

Bank

kalangan

Sentral

akan

tetap tetap

semakin baik. Bank BNP dalam menyikapi kondisi tersebut diatas, lebih Indonesia meskipun mendapat tekanan dari kondisi

mengambil

perekonomian global, namun masih dapat bertahan dari

bisnisnya pada tahun 2012 dengan beberapa kebijakan

tekanan tersebut karena masil memiliki dasar-dasar

seperti :

fundamentalis perekonomian yang baik seperti stabilitas

1. Meredam/ memperlambat

langkah

strategis

dalam

menjalankan

laju ekspansi bisnis baik

moneter dan kebijakan fiscal untuk pertumbuhan ekonomi

secara volume maupun pengembangan network nya

kedepannya yang telah terbukti dari beberapa kali krisis

khususnya pada kwartal 1 dan 2 tahun 2012;

yang menimpa Negara Indonesia.

2. Fokus pada peningkatan pembiayaan sektor Mikro dan Kecil

Perekonomian Indonesia di tahun 2012 diperkirakan akan tumbuh mencapai kisaran 6,3% - 6,7%, pertumbuhan tersebut

didukung

oleh

kecenderungan

permintaan

konsumsi rumah tangga yang tetap kuat, investasi yang membaik, serta masih prospeknya kinerja ekspor seiring

3. Sangat selektif pada pembiayaan bisnis segmen ekonomi yang berpotensi bubble seperti industri otomotif dan properti; 4. Membidik segmen industri penunjang pertambangan, makanan dan distribusi.

dengan masih kuatnya pertumbuhan di negara mitra dagang, terutama di kawasan Asia.

Sehingga berdasarkan hal tersebut diatas, pada tahun 2012, Bank BNP memprediksikan pertumbuhan bisnis

Di sisi harga, para pengamat ekonomi memperkirakan

berada pada kisaran 18%.

inflasi di tahun 2012 dapat diarahkan pada kisaran 4% 5,0%, meskipun demikian, perlu tetap diwaspadai


00

Laporan Tahunan 2011 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk

Tatang Hermawan Komisaris

Karel Tanok


Yasuo Uonomi Presiden Komisaris

Bachtiar Alam Komisaris Independen


Abdul Malik Sugiarto (Alm) Komisaris Independen

Yasuo Uonomi Presiden Komisaris 50 tahun, Warga Negara Jepang, menjadi Presiden Komisaris Bank BNP sejak tanggal 27 Juni 2011. Latar belakang pendidikan lulus dari Sophia University Tokyo, Japan pada tahun 1984. Pengalaman bekerja terakhir sebagai Manager pada Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ International Business Div. Nagoya, Japan (2008 - Maret 2011), Manager (Pejabat Eksekutif, satu tingkat dibawah Direksi) pada Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Corporate Business Div. Tokyo, Japan (2006 - 2008), Manager (Pejabat eksekutif, satu tingkat dibawah Direksi) pada Bank of Tokyo- Mitsubishi Jakarta Branch (2000 - 2006), Manager

pada Bank of

Tokyo-Mitsubishi Yokohama Branch, Japan (1999 - 2000), Manager pada Bank of Tokyo-Mitsubishi Yaesuo-dori Branch, Japan (1997 - 1999), Group Leader pada Bank of Tokyo Jakarta Branch (1991- 1997), Manager pada Bank of Tokyo Semba Branch Osaka, Japan (1988 - 1991), Officer pada Bank of Tokyo International Operation Center Tokyo, Japan (1985 - 1988), Officer pada Bank of Tokyo Marunouchi Branch Tokyo, Japan (1984 - 1985).

Tatang Hermawan Komisaris 63 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Komisaris Bank BNP sejak tanggal 26 Desember 2007. Pengalaman bekerja sebagai Presiden Komisaris di Bank BNP sejak tanggal 26 Mei 2001 sampai dengan 25 Desember 2007, dengan pengalaman bisnis sebagai pengusaha tekstil di Bandung seperti PT. Budiman Sejahtera Development, PT. Hermawan Megah Sentral dan beberapa perusahaan yang pernah berada dibawah kendalinya seperti : PT. Nam Nam Fashion, PT. Warna Makin Mulia, PT. Fuji Palapa Textile Industri, PT. Central Georgette Nusantara, PT. Hermawan Ladang Arta dan PT. Hermawan Sentral Investama, Oriental Indah Bali Hotel.

Karel Tanok Komisaris Independen 73 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Komisaris Bank BNP sejak tanggal 26 Mei 2001. Latar belakang sebagai Sarjana Ekonomi dan Akuntan, lulusan Universitas Padjajaran Bandung tahun 1967, memiliki pengalaman sebagai Akuntan (BPKP) Perwakilan Jawa Barat tahun 1968-1973, sebagai Junior Consultant pada International Consulting Service, Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Parahyangan tahun 1969-1982, Senior Consultan di Group PT. Jasumana, General Manager PT. Carlo Erba, Direktur Keuangan dan Administrasi PT. NAINTEX dan Managing Partner dari Kantor Akuntan Drs. Karel Widyarta.


Abdul Malik Sugiarto *) Komisaris Independen 60 tahun, Warga Negara Republik Indonesia, menjadi Komisaris Bank BNP sejak tanggal 26 Desember 2007. Latar belakang pendidikan Sarjana Hukum dari Universitas Indonesia tahun 1987 dan Magister of Financial Management dari Universitas Padjadjaran – Bandung tahun 2002. Pengalaman bekerja sebagai Executive Bank Supervisor Bank Indonesia Bandung Regional Office sejak tahun 2006 sampai memasuki masa pensiun, Senior Bank Supervisor Directorate of Bank Supervision 2 Bank Indonesia - Jakarta (2000-2006), Bank Supervisor di Bank Indonesia Bandung tahun 1995 – 2000, Asistant Manager Banking Supervision Section di Bank Indonesia Denpasar tahun 1991 – 1995, Yunior Auditor di Internal Audit Departement, Bank Indonesia – Jakarta dari tahun (1984-1991) dan memulai karir di Bank Indonesia Jakarta pada tahun 1976 di Direktorat PU dan HRD. Mengikuti beberapa training atau seminar dan studi banding di bidang pengawasan antara lain di New York, Amerika Serikat (1995), FDIC - LPS Washington, Amerika Serikat (1995), Mizuo Bank, Limited – Tokyo, Japan (2003), ANZ Bank – Melbourne, Australia (2003), dan Makati – Filipina (2005). *) terhitung tanggal 15 Maret 2012, beliau sudah tidak menjabat lagi sehubungan meninggal dunia

Bachtiar Alam, Ph.D Komisaris Independen 53 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Komisaris Bank BNP sejak tanggal 26 Desember 2007. Latar belakang pendidikan Sarjana Sastra (S.S) dari Universitas Indonesia (UI) tahun 1984, Magister Sains (M.Si) dalam bidang Sosiologi dari UI tahun 1987, Master of Arts (A.M.) dari Regional Studies East Asia dari Harvard University tahun 1989, Doctor of Philosophy (Ph.D) dalam bidang Antropologi dari Harvard University tahun 1995. Pengalaman Bekerja sebagai Dosen Tetap di Fakultas Ilmu Pengetahuan Budaya (FIB), UI tahun 1987 – sekarang, sebagai Visiting Professor di Departement of Cultural Anthropology, University of Tokyo tahun 2003, sebagai Visiting Researcher di Faculty of Law and Letters di University of the Ryukyus Jepang tahun 2006.


Pilipus Azarjah

Arifin S. Haris

Komite Independen

Komite Independen

68 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi anggota

62 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi anggota

Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Bank BNP sejak

Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Bank BNP sejak

Maret 2009. Latar belakang pendidikan Sarjana Ilmu

Maret 2009. Latar belakang pendidikan Sarjana Muda dari

Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Pajajaran

Universitas Gajah Mada dan Sarjana Ilmu Ekonomi dari

Bandung tahun 1975. Pengalaman bekerja sebagai

Universitas

Manager di Kantor Akuntan Publik Darmawan, Hendang &

Pengalaman bekerja lebih dari 15 tahun di bidang

Yogi (2010 – sekarang), Manager di Kantor Akuntan Publik

keuangan

Hananta Budianto & Rekan (2009-2010), di Kantor

Manajemen Risiko, sebagai Manager di Bank American

Akuntan Publik Hananta Yogi Ferdinand & Associates

Express (1976-1988), Manager di Bank BSB Jakarta

(2008-2009), Manager di KAP Kanaka Puradiredja, Robert

(1988-1991), Direktur Risk Management PT. ING Bank

Yogi, Suhartono (2006-2008), Manager di Kantor Akuntan

Jakarta (1996-1998), Direktur Manajemen Resiko di PT.

Publik Tanubrata Yogi Sibarani Hananta (2004-2006),

BNN Tbk (1998-1999), sebagai Technical Advisor di PT. BFC

sebagai Manager di KAP Drs. Robert Yogi (1994-2004),

Tbk (1999), Managing Director di AAJ Batavia (2000-2002),

Kepala Akunting Pajak di PT. Sayap Rajawali Raya

Deputy Chief Risk Officer di Bank Commonwealth

(1994-1994), Manager di Kantor Akuntan Publik Drs. Karel,

Indonesia (2006-2007), sebagai anggota dari Komite

Widyarta (1982-1994), sebagai Akuntan di Direktorat

Pemantau Risiko di Bank Bumiputera Indonesia (2007 –

Jendral Pengawasan Keuangan Negara (1976-1982) dan

sekarang). Memiliki sertifikat Instruktur Manajemen Risiko

memulai karirnya sebagai Staff Pemeriksa di Kantor

dan Manajemen Risiko dari BSMR (2006).

Administrasi “Analisa” (1964-1976).


Muhammadiyah dan

manajemen

pada

tahun

perbankan

1972.

khususnya

Ritsuo Ando Presiden Direktur

Koji Sawada

Direktur Keuangan dan Perencanaan

Budi Tjahja Halim Direktur Bisnis

Markus Sugiono Direktur Operasional dan IT


Afandi

Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko

Ritsuo Ando Presiden Direktur 55 tahun, Warga Negara Jepang, menjadi Presiden Direktur Bank BNP sejak tanggal 26 Agustus 2009. Latar belakang pendidikan lulus dari Osaka University of Foreign Studies, Japan pada tahun 1979. Jabatan sebelumnya adalah General Manager Overseas Business Development Departement pada ACOM CO., LTD. Jepang (2007), sebagai Advisor di Internatioal Division pada Resona Bank, Limited Japan (2005-2007), sebagai Presiden Direktur pada PT. Resona Indonesia Finance, Indonesia (2003-2005), sebagai Presiden Direktur pada PT. Daiwa Lippo Finance Indonesia (2001-2003), sebagai Deputi General Manager dan General Manager di The Daiwa Bank , Ltd. Jepang (1995-2001) dan beberapa bank lain seperti Bank Perdania Indonesia, Bank NISP Indonesia.

Budi Tjahja Halim Direktur Bisnis 48 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Direktur Bank BNP sejak tanggal 26 Agustus 2009. Latar Belakang pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Katolik Parahyangan, Bandung tahun 1986, Magister Manajemen dari Universitas Gajah Mada pada tahun 2005 dan meraih gelar Doktor Manajemen Bisnis pada tahun 2011 dari Universitas Padjajaran Bandung. Pengalaman bekerja sebagai Executive Vice President - Head of Commercial Business di PT. Bank Danamon, Tbk., (2004- 2009), Team - Grand Plan dan Retail Banking Group Head di PT. Bank Mega, Tbk. (20032004), sebagai Board of Management, Group Head Individual Banking dan Business Manager Geographical Focus Jawa & Bali pada PT. Bank Universal (2000- 2003), dan memulai karir sebagai Trainee Perbankan di Officer Development Program (1986) Bank Bali dengan jabatan terakhir sebagai Direktur Commercial Banking.

Koji Sawada Direktur Keuangan dan Perencanaan 50 tahun, Warga Negara Jepang, menjadi Direktur Bank BNP sejak tanggal 30 September 2010. Latar belakang pendidikan adalah lulusan dari Osaka University of Foreign Studies untuk Indonesian Faculty pada tahun 1984. Pengalaman pekerjaan sebagai Senior Manager di Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Kantor Pusat, Tokyo, Jepang (April 2010), sebagai General Manager di Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Kantor Cabang Kadoma, Jepang (2008- April 2010), sebagai Assitant to General Manager di Bank of Tokyo-Mitsubishi Kantor Cabang New Delhi, India (2003- 2008), sebagai Manager di Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ International Division (20012003), sebagai Manager of Customer Relation di Bank of Tokyo-Mitsubitshi Kantor


Cabang Kamata, Jepang (1998- 2001), sebagai Group Leader of Business Promotion Department di Bank of Tokyo-Mitsubishi Kantor Cabang Jakarta, Indonesia (19961998), sebagai General Manager di PT Mitsubishi Buana Bank, Kantor Pusat Jakarta, Indonesia (1991- 1996), sebagai Officer di The Mitsubishi Bank Ltd, International Operation Center di Jepang (1987- 1991), sebagai Account Officer di The Mitsubishi Bank Ltd, Corporate Banking Kantor Cabang Imazato di Jepang (1984- 1987).

Markus Sugiono Direktur Operasional dan IT 46 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Direktur Bank BNP sejak tanggal 26 Agustus 2009. Latar belakang pendidikan Sarjana Teknik Industri dari Institut Teknologi Nasional pada tahun 1990. Pengalaman bekerja sebagai Kepala Biro Operasional di Bank BNP (2004- 2009), Kepala Bagian Operasional di Bank BNP (2003- 2004), Deputy Manager di Bank UOB Indonesia (2001- 2003), Branch Manager di Keppel Tat Lee Buana Bank (1998- 2001), Wakil Pimpinan Cabang di Bank Pikko (1997- 1998), Kepala SKAI dan Sisdur di Bank Bisnis Internasional (19941997), Kepala Ekspor- Impor di Bank BNP (1994), Loan Processing Head dan Bills (Export) Head di Bank Bali (1989 - 1994), Project Assistant at Transportation Master Plan Study di Lembaga Penelitian & Afiliansi Industri- ITB, sebagai Guru Matematika SMP di Yayasan Pendidikan Kristen Yahya.

Afandi Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko 64 tahun, Warga Negara Indonesia, menjadi Direktur Bank BNP sejak tahun 1989. Latar belakang pengalaman sebagai Kepala Bidang Keuangan Bank Central Asia (BCA) tahun 1986-1989, Kepala Bagian Pembukuan di Bank Central Asia tahun 1980-1986, Wakil Kepala Bagian Pembukuan di Bank Central Asia tahun 1977-1980, Asisten Akuntan di Kantor Akuntan Drs.Mr.RD. Prajitno Soewondo, Akt. tahun 1974-1977.


Board of Commissioners

President Director

Chief of Internal Audit

Operation & IT Director

Business Director

IT Steering Committee

Business Development Division Head

Regional Business Head I

Information Technology Division Head

Operation Support Division Head

Consumer Business Head

Regional Business Head II

Credit Support Division Head

Service Division Head

KTA Business Head

Regional Business Head III

Treasury & Financial Institution Division Head

Micro Business Head


BoC Meeting Audit Committee Risk Oversight Committee

Remuneration & Nomination Committee

Loan Policy Committee ALCO Committee Loan Committee

Finance & Planning Director

Corporate Planning & Secretary Division Head

New Products & Activities Committee

Accounting & Finance Division Head

Compliance & Risk Management Director

Compliance Division Head


Risk Management Committee Compliance Committee

Risk Management Division Head

HR & GA Division Head

Berdiri dari kiri

: Shigeo Morimoto, Hardi Widjaja, Tjie Khong Fen, Mario Yahya, Sintawati Luswanto, Susiliana, Franciskoes Heri D, Yanto Setiawan

Duduk dari kiri

: Maria Ida Ratnawati R, Budijanto Suryadi, Lius B Nugroho, Kevin Cahyadi Tatang

Jongkok dari kiri

: Gina Dharma, Bonny Wahyudi, Agung Subagiyo, Purbadji Basuki, Tomas Sugiono


PEJABAT EKSEKUTIF Agung Subagiyo

Purbaji Basuki

Kepala Divisi Sumber Daya Manusia dan Umum

Kepala Divisi Kepatuhan

Bonny Wahyudi

Rosep Tunggal Lesmana

Kepala Divisi Pengembangan Bisnis

Kepala Satuan Kerja Audit Intern

Franciskoes Heri D

Shigeo Morimoto

Kepala Divisi Akuntansi & Keuangan

Kepala Divisi Manajemen Risiko

Gina Dharma

Sintawati Luswanto

Kepala Divisi Bisnis Konsumer

Kepala Divisi Bisnis Regional III

Hardi Widjaja

Susiliana

Kepala Divisi Tresuri

Kepala Divisi Operasional

Kevin Cahyadi Tatang

Tjie Khong Fen

Kepala Divisi Bisnis Regional I

Kepala Divisi Informasi & Teknologi

Lius B. Nugroho

Tomas Sugiono

Kepala Divisi Bisnis Regional II

Kepala Divisi Bisnis Mikro

Maria Ida Ratnawati R.

Yanto Setiawan

Kepala Divisi Kredit Tanpa Agunan

Kepala Divisi Administrasi Kredit

Mario Yahya

Budijanto Suryadi

Kepala Divisi Perencanaan dan Sekretaris Perusahaan

Kepala Divisi Service

KEPALA CABANG Ernie Sustiawati Sudirman Branch - Bandung

Agustinus Roy Ellery Vico Nulampau Majalaya Branch - Kab. Bandung

Johan Komara Soreang Branch – Kab. Bandung

Edie Lo Wahid Hasyim Branch – Jakarta

Paulus Gagan Gunawan Darmo Branch – Surabaya

Njo Budhi Junaidi W Denpasar Branch – Bali

Ronie Purnadjaja Mataram Branch – Semarang

Willy Gunawan Suryakencana Branch – Bogor

Sudjaja Suhanta Bekasi Cyber Park Branch – Bekasi

Tedi Hartono Cikurubuk Branch - Tasikmalaya

Marlinah Ongkowidjojo Yos Sudarso Branch – Cirebon


• Pinjaman Modal Kerja (IDR, USD)

• Bank Garansi (IDR & Major Currency) :

• Investasi (IDR, USD)

• Tender/ Bid Bond,

• Konsumtif:

• Performance Bond,

• Kredit Pemilikan Rumah KPR

• Advance Payment Bond,

• Kredit Pemilikan Mobil (KPM)

• Shipping Guarantee

• Kredit Renovasi Rumah • Kredit Tanpa Agunan (KTA) • Lainnya: • Kredit Profesi • Kredit Expor-Impor • Lainnya

• Rekening Giro (IDR, USD, SGD, EURO, JPY, AUD) • Rekening Giro Bushido • Tabungan Nusantara (Berhadiah)

• Kartu ATM dan Debit

• Tabungan BNP Sehati

• ATM Bersama;

• Tabungan Parahyangan

• ATM ALTO;

• Tabungan BNP Goes To School

• ATM Prima (ATM BCA);

• Tabungan Sakura

• Debit Prima (Debit BCA);

• Tabungan JAPAN

• Debit Bersama;

• Tabungan Dollar

• Debit Visa Bank BNP

• Deposito Berjangka : Mingguan dan Bulanan(IDR,

• Transfer Dana Antar Bank via mesin ATM

USD, SGD, EURO, HKD, AUD)

(ATM ALTO dan ATM Bersama)


1. Commonwealth Bank of Australia Sydney, Sydney Australia untuk mata uang Australian Dolar (AUD);

• Pembayaran dan Tagihan

2. Standard Chartered Bank, Frankfurt,

• Pembayaran Rekening Listrik On-line

Germany untuk mata uang Euro (EUR);

• Pembayaran Rekening Telephone On-line • Pembayaran dan Pengisian Pulsa Telkomsel (Kartu

3. Standard Chartered Bank London, United Kingdom untuk mata uang

As, Simpati)

Poundsterling (GBP);

• Pembayaran Rekening Telepon Flexi – Speedy

4. United Overseas Bank LTD Hong Kong,

• Pembayaran Air / PDAM/ Water Bill • Pembayaran Angsuran Kredit Motor (Busan Auto

Hong Kong untuk mata uang Hongkong Dollar (HKD);

Finance/ BAF) • Pembayaran Pajak Penghasilan On-line (MP3 &

5. Sumitomo Mitsui Banking Corporation Tokyo, Japan untuk mata uang Yen (JPY);

EDI)

6. United Overseas Bank Singapore,

• Pembayaran Pajak PBB On-line • Pembayaran Bea Perolehan Hak atas Tanah dan

Singapore untuk mata uang Singapore Dolar (SGD);

Bangunan ( BPHTB) • Pembayaran Uang Sekolah/ Kuliah, Pendaftaran Sekolah Dasar/ Menegah/ Atas dan Perguruan

7. Standard Chartered Bank New York, USA untuk mata uang USD.; 8. Wells Fargo Bank (Formerly Wachovia)

Tinggi

New York, USA untuk mata uang USD;

• Safe Deposit Box (SDB)

9. Bank Central Asia Jakarta, Indonesia

• Pembayaran Gaji

untuk mata uang USD; 10. Bank Mandiri (PERSERO) PT, Jakarta Indonesia untuk mata uang USD; 11. JP Morgan Chase Bank, N.A. New York, USA untuk mata uang USD


KANTOR PUSAT PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk. Jl. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung - 40132, Indonesia Tlp: +62-22-82560100 (hunting); Fax: +62-22-2514580; SWIFT: NUPAID J6 Website: www.bankbnp.com

KANTOR CABANG BANDUNG

SEMARANG

Jl. Jenderal Sudirman No. 30 - 32, Bandung - 40181

Mataram Plaza

Tlp: +62-22-4202088(Hunting) Fax: +62-22-4206988

Jl. M.T. Haryono No. 427-429, Blok A No. 14-14A , Semarang - 50242 Tlp: +62-24-3588789 (Hunting) Fax: +62-24-3588790

Jl. Kondang No. 34, Majalaya, Kab. Bandung - 40382 Tlp: +62-22-5950519, 5950520, 5950522 Fax: +62-22-5950523

TASIKMALAYA Jl. Gunung Sabeulah No.41 C, Tasikmalaya - 46113

JAKARTA

Tlp: +62-265-2350100 (Hunting) Fax: +62-265-2352500

Jl. K.H. Wahid Hasyim No. 171, Jakarta - 10250 Tlp: +62-21-3901485(Hunting) Fax: +62-21-3144589

SURABAYA Jl. Raya Darmo No. 71, Surabaya - 60265

BEKASI

Tlp: +62-31-5678871 Fax: +62-31-5683861

Bekasi Cyber Park, Jl. K.H. Noer Ali No. 177 Lt. LG Blok A3 No. 12 Bekasi Selatan, Bekasi - 17141

DENPASAR

Tlp: +62-21-88967100 (Hunting) Fax: +62-21-88967107

Rukan Teuku Umar Indah Jl. Teuku Umar No. 29-31, Denpasar - 80114

BOGOR

Tlp: +62-361-225588 Fax: +62-361-238088

Jl. Suryakencana No. 331, Bogor - 16126 Telp. +62-251-8337558 Fax: +62-251-8337408

SUKABUMI Jl. Ahmad Yani No. 317, Sukabumi – 43112

CIREBON

Tlp: +62-266-245310 Fax: +62-266-245314

Jl. Yos Sudarso No. 2, Cirebon - 45000 Tlp: +62-231-221491(Hunting) Fax: +62-231-221500


KANTOR CABANG PEMBANTU Paskal Hyper Square Jl. Dr. Djundjunan No. 126-128, Bandung - 40163 Tlp: +62-22-2021330(Hunting) Fax: +62-22-2021320

JAKARTA Area Grand Sahid Jaya Hotel Jl. Jenderal Sudirman Kav. 86, Jakarta Tlp: +62-21-5733980 (Hunting) Fax: +62-21-5714260

Jl. Pajajaran No. 151, Bandung - 40173 Tlp: +62-22-6019720, 6010130(Hunting) Fax: +62-22-6010579 Jl. Suniaraja No. 57-59, Bandung - 40111 Tlp: +62-22-4212188 (Hunting) Fax: +62-22-4239657

Jl. Gajah Mada No. 71-73, Krukut Taman Sari, Jakarta Barat - 11140 Tlp: +62-21-6333511 Fax: +62-21-6340393 Jl. Muara Karang Raya No.195, Jakarta Utara - 14450 Tlp: +62-21-66696150 (Hunting) Fax: +62-21-66602274

Jl. Kopo No.97, Bandung - 40234 Tlp: +62-22-5204888 Fax: +62-22-5203175

Jl. Panglima Polim Raya No.66, Jakarta Selatan - 12160 Tlp: +62-21-7202627 Fax: +62-21-7235010

Jl. Jenderal Gatot Subroto No. 268, Bandung - 40275 Tlp: +62-22-7306688 (Hunting) Fax: +62-22-7305133 Jl. Kopo Sayati No. 105, Kab. Bandung - 40227 Tlp: +62-22-5401468, 5401498, 5418110 Fax: +62-22-5401458

Jl. Boulevard Barat Raya Blok LC 7 No. 53, Kelapa Gading, Jakarta Utara - 14241 Tlp: +62-21-45853468-71 Fax: +62-21-45853466 PIK Bukit Golf Mediterania Kompleks Rukan Gold Coast Blok A No.11, Jakarta – 14450 Tlp: +62-21-29032871 Fax: +62-21-29032877

Jl. Raya Dayeuhkolot No. 272, Kab. Bandung - 40258 Tlp: +62-22-5202000, 5203000 Fax: +62-22-5200400 Kompleks Pertokoan Sumber Sari Indah Jl. Sumber Sari Indah - T9, Bandung - 40222 Tlp: +62-22-6120585 (Hunting) Fax: +62-22-601490 Ruko Pasar Baru Jl. Oto Iskandardinata No. 70, Lt. 2 Blok D2 No. 01, Bandung 40181 Tlp: +62-22-4245071-75 Fax: +62-22-4245076 Jl. Waringin No. 31, Bandung - 40182 Tlp: +62-22-6013320, 6013368, 6043297 Fax: +62-22-6019754 Jl. Bhayangkara No. 281 Ciwidey, Kab. Bandung - 40973 Tlp: +62-22-5928730, 5928288, 5928388 Fax: +62-22-5928188 Metro Trade Center (MTC) Jl. Soekarno Hatta, Kav. B-07, Bandung - 40286 Tlp: +62-22-7537525(Hunting) Fax: + 62-22-7536295

BEKASI Cikarang Commercial Centre Jl. Raya Cikarang - Cibarusah Km. 40 ,Blok B1. No. 7, Cikarang, Bekasi - 17550 Tlp: +62-21-8937552 Fax: +62-21-8937936 CIREBON Cirebon Grand Center Blok D No. 14 Jl. Suryanegara (d/h Jl. Pagongan), Cirebon - 45118 Tlp: +62-231-248688 (Hunting) Fax: +62-231-248686 KADIPATEN Jl. Siliwangi (Ex Pabrik Gula) Kompleks Ruko Surya Dept. Store No. 5, Kadipaten – 45452 Tlp: +62-233–8665055 Fax: +62-233-8665054 INDRAMAYU Jl. Letnan Joni No. 327, Jatibarang - 45273 Tlp: +62-234-351288 Fax: +62-234-351424

Jl. Raya Soreang Banjaran No. 453, Soreang – 40911 Tlp: +62-22-5893988 Fax: +62-22-5891374 Jl. Buah Batu No. 162 B, Kel. Cijagra, Kec. Lengkong, Bandung – 40262 Tlp: +62-22-7322484 Fax: +62-22-7322426

SURABAYA Pasar Atom Mall Jl. Stasiun Kota No. 7A, Stand No. FD-12 - FD-15 - Surabaya 60161 Tlp: +62-31-3575168 (Hunting) Fax: +62-31-3571760

CIMAHI Jl. Raya Cimahi No. 644, Cimahi - 40525 Tlp: +62-22-6629266 Fax: +62-22-6643411

Kompleks Ruko Darmo Park I Blok IV A. No.6 Jl. Mayjen Sungkono No. 112E, Surabaya – 60225 Tlp: +62-31-5660755 Fax: +62-31-5612994


Komplek Pertokoan Lamongan Indah Blok A-9 Jl. Panglima Sudirman, Surabaya – 62213 Tlp: +62-322-324169 Fax: +62-322-324190

Blok M Square Lt UG Kios AL01/AKS/127, Jakarta Tlp: +62-21-72802340 Fax: +62-21-72802350 DENPASAR Pertokoan Tiga Berlian Jl. Kalianget No. 3, Kel. Kuta, Kec. Kuta, Denpasar Tlp: +62-361-757926 (Hunting) Fax: +62-361-757927

KUNINGAN Jl. Siliwangi No. 177, Kuningan – 45511 Tlp: +62-232-871680 Fax: +62-232-871646 GARUT Jl. Guntur, Kompleks Ruko Intan, Bisnis Center Blok A No.16, Garut – 44117 Tlp: +62-262-544644 Fax: +62-262-541101

Jl. Poppies 1, Hotel Maharani, Bali – 80361 Tlp: +62-361-751295 Fax: +62-361-751352

PAYMENT POINT

CIKAMPEK Jl. Ahmad Yani no. 57, Cikampek, Karawang – 41373 Tlp: +62-264-8385660 Fax: +62-264-8385661

PAYMENT POINT Jl. H. Ibrahim Adjie (Kiaracondong) No. 372, Bandung – 40275 Tlp: +62-22–7333355

KARAWANG Jl. Tuparev No. 267 Tlp: +62-267-8454837 Fax: +62-267-8454836

Jl. Ir. Sutami No. 1, Bandung - 40164 Tlp: +62-22-2020894

SUBANG Jl. Ion Martasasmita No. 3, Pamanukan, Subang – 41254 Tlp: +62-260-552055 Fax: +62-260-552050

Jl. Soekarno Hatta No. 216, Bandung - 40223 Tlp: +62-22–6030566

TASIKMALAYA Kompleks Pasar Cikurubuk Blok B3 No. 27, Tasikmalaya – 46113 Tlp: +62-265-344475 Fax: +62-265-344473 BALI Jl. Raya Ubud No. 177, Ubud, Gianyar, Bali – 80571 Tlp: +62-361-980422 Fax: +62-361-970317

Jl. Soekarno Hatta No. 781, Bandung - 40116 Tlp: +62-22–7304525 Jl. Purnawarman No. 21, Bandung - 40117 Tlp: +62-22–4207897 Jl. Peta No. 7, Bandung - 40232 Tlp: +62-22–6078538

KANTOR KAS

SERVICE POINT

BEKASI Ruko Plaza Menteng Blok C No. 20 Jl. M.H. Thamrin, Lippo Cikarang - Bekasi - 17550 Tlp: +62-21-89920728 Fax: +62-21-89920718

SERVICE POINT Jl. Tamansari Pusat Belanja Balubur lantai D1 Blok TF 11, Bandung - 40132 Tlp: +62-22-84468679

Ruko Metro Boulevard Jl. Niaga Raya No. A 25, Kota Jababeka II, Cikarang Selatan, Bekasi - 17550 Tlp: +62-21-89842349 Fax: +62-21-8982345

Ruko Jatinegara Jl. Pasar Barat No. 28/129, Kel. Balimester, Kec. Jatinegara Tlp: +62-21-85910018 Fax: +62-21-85910039


Laporan Tahunan ini, berikut Laporan Keuangan dan informasi lain yang terkait, merupakan tanggungjawab manajemen Bank BNP dan dijamin kebenarannya oleh seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dengan membubuhkan tandatangannya masing-masing di bawah ini.

*) R.I.P.tgl.15/3/2012

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk Laporan keuangan beserta laporan auditor independen 31 Desember 2011 dengan angka perbandingan untuk tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dengan angka perbandingan untuk tahun 2010 Financial statements with independent auditor’s report December 31, 2011 with comparative figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and for the year ended December 31, 2011 with comparative figures for 2010

The original financial statements included herein are in the Indonesian language

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 31 DESEMBER 2011 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2010 DAN 1 JANUARI 2010/31 DESEMBER 2009 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2010

Daftar Isi

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk FINANCIAL STATEMENTS WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT DECEMBER 31, 2011 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2010 AND JANUARY 1, 2010/DECEMBER 31, 2009 AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2011 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2010

Halaman/ Page

Surat Pernyataan Direksi

Table of Contents Director’s Statement Letter

Laporan Auditor Independen

Independent Auditor’s Report

Laporan Posisi Keuangan…………………………….

1- 3

…………………..Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif…………………...

4

……………Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas.....................................

5

…………………..Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas....................................................

6 -7

…………………………..Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan…………………….

8 -109

………………….Notes to the Financial Statements

The original financial statements included herein are in the Indonesian language.

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes

2011

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/ December 31, 2009 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)

2010 *)

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 *)

ASET

ASSETS

Kas

2c,2e,4

69.505.340

62.542.751

99.229.875

Cash

Giro pada Bank Indonesia

2c,2e,2i, 2j, 5

706.476.502

322.982.513

172.905.041

Demand deposits with Bank Indonesia

Giro pada bank lain setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp Nihil pada 31 Desember 2011, Rp 1.205.674 pada 31 Desember 2010, dan Rp 1.926.640 pada 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009

2c,2e,2i, 2j,2o,6

190.737.379

Demand deposits with other banks net of allowances for impairment losses of Rp Nil as of December 31, 2011 Rp 1,205,674 as of December 31, 2010, and Rp 1,926,640 as of January 1, 2010/ December 31, 2009

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp Nihil pada 31 Desember 2011, Rp 3.686.502 pada 31 Desember 2010 dan Rp 3.292.802 pada 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009

2c,2e,2k, 2o,7

325.987.398

Placements with Bank Indonesia and other banks net of allowances for impairment losses of Rp Nil as of December 31, 2011 Rp 3,686,502 as of December 31, 2010 and Rp 3,292,802 as of January 1, 2010/ December 31, 2009

Efek-efek setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp Nihil pada 31 Desember 2011, Rp 97.670 pada 31 Desember 2010 dan Rp 62.363 pada 1 Januari 2010/31 Desember 2009

2c,2e,2l, 2o,8

Obligasi pemerintah Kredit yang diberikan: Pihak berelasi Pihak ketiga

87.177.519

526.435.370

733.550.533

164.374.380

183.262.512

380.555.886

Securities net of allowance for impairment losses of Rp Nil as of December 31, 2011, Rp 97,670 as of December 31, 2010 and Rp 62,363 as of January 1, 2010/ December 31, 2009

2e,2l,9

100.495.042

101.323.456

104.918.950

Government bonds

2c,2d,2e, 2m,2o,10, 35

15.782.420 4.794.244.492

45.963.173 3.611.706.992

19.560.474 2.543.161.340

Loans: Related parties Third parties

4.810.026.912

3.657.670.165

2.562.721.814

(49.878.045)

(35.166.973)

(23.002.206)

4.760.148.867

3.622.503.192

2.539.719.608

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

Tagihan akseptasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp Nihil pada 31 Desember 2011, Rp 238.841 pada 31 Desember 2010 dan Rp 1.597 pada 1 Januari 2010/31 Desember 2009

119.361.693

2c,2e,2n, 2o,11

7.930.070

23.645.264

158.118

Less: allowance for impairment losses

Acceptances receivable net of allowance for impairment losses of Rp Nil as of December 31, 2011 Rp 238,841 as of December 31, 2010 and Rp 1,597 as of January 1, 2010/December 31, 2009

*) Setelah disajikan kembali (Catatan 47)/ As restated (Note 47)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

The accompanying notes are an integral part of these financial statements

1


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes

Aset pajak tangguhan Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 37.298.430 pada 31 Desember 2011, Rp 30.783.222 pada 31 Desember 2010 dan Rp 24.919.495 pada 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 Aset lain-lain

2b,2aa, 32c,47

2011

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued) December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/ December 31, 2009 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)

2010 *)

-

1.307.172


858.281

Deferred tax assets Fixed assets net of accumulated depreciation of Rp 37,298,430 as of December 31, 2011 Rp 30,783,222 as of December 31, 2010 and Rp 24,919,495 as of January 1, 2010/ December 31, 2009

2p,12

2c,2o,2q, 2r,2s,2y,13

JUMLAH ASET

36.181.672

33.157.175

24.865.188

113.921.961

77.255.905

56.418.620

6.572.646.723

5.280.892.166

3.896.354.344

Other assets

TOTAL ASSETS




2


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes

2011

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued) December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/ December 31, 2009 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)


2010 *)

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS Liabilitas segera

Simpanan nasabah:

LIABILITIES 2c,2f, 2t,14

Utang akseptasi Pihak ketiga Pihak berelasi Utang pajak Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas lain-lain

Pinjaman subordinasi

1.848.605

Obligations due immediately Deposits from customers:

5.274.597.189 385.483.186

4.226.406.627 317.993.561

3.151.190.448 321.916.766

5.660.080.375

4.544.400.188

3.473.107.214

213.811.124

151.356.689

19.287.969

Deposits from other banks

7.930.070 -

22.831.980 1.052.125

159.715 -

Acceptances payable Third parties Related parties

10.127.928

8.657.454

5.887.640

Taxes payable

2w,33

-

-

1.097.985

Obligation for post-employment benefits

2c,2d,2y, 18,35

25.651.959

25.653.111

25.004.433

Other liabilities

2c,2d,2f, 2x,17,35

53.806.545

-

-

Subordinated loans

5.989.736.169

4.761.379.843

3.526.393.561

TOTAL LIABILITIES

2c,2f,2v,16 2c,2d,2f 2n,11,35

2c,2aa,32b

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal saham dengan nilai nominal per saham Rp 500 (nilai penuh) Modal dasar 1.000.000.000 lembar saham, Modal ditempatkan dan disetor penuh 416.513.158 lembar saham pada 31 Desember 2011 dan 2010, dan 316.550.000 lembar saham pada 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 19

Third parties Related parties

EQUITY Share capital Rp 500 (full amounts) par value per share Authorized capital 1,000,000,000 shares,

Issued and fully paid-up capital 416,513,158 shares as of December 31, 2011 and 2010 and 316,550,000 shares as of January 1, 2010/ December 31, 2009

208.256.579

208.256.579

158.275.000

20

56.494.464

56.494.464

8.009.038

Additional paid in capital-net

21

29.549.823

24.802.286

21.862.354

Retained earnings Appropriated

2b,21,47

288.609.688

229.958.994

181.814.391

Tambahan modal disetor-bersih Saldo laba Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya

7.428.296

2c,2d,2f, 2u,15,35

Pihak ketiga Pihak berelasi

Simpanan dari bank lain

18.328.168

JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Unappropriated

582.910.554

519.512.323

369.960.783

TOTAL EQUITY

6.572.646.723

5.280.892.166

3.896.354.344

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY




3


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah)

Catatan/ Notes

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 (Expressed in thousand of Rupiah)

2011

2010 *)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

OPERATING INCOMES AND EXPENSES

Pendapatan dan beban bunga Pendapatan bunga Beban bunga

2y,2z,22 2y,23,45

Pendapatan bunga-bersih Pendapatan (beban) operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Pendapatan transaksi devisa-bersih Pendapatan lainnya

612.590.518 (318.641.938)

436.289.710 (212.053.278)

293.948.580

224.236.432

Interest income and expenses Interest income Interest expense Interest income-net Other operating income (expense)

2z,24

4.423.826

3.388.723

Other fees and commissions

2b,25a,47 25b

6.952.770 12.355.568

4.531.630 9.469.472

Gain of foreign exchanges-net Other income

23.732.164

17.389.825

Jumlah pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif Beban umum dan administrasi Beban gaji dan tunjangan Beban lain-lain

Total other operating income

(9.864.780) (93.995.815) (114.178.897) (8.336.550)

(11.853.045) (76.168.097) (78.960.632) (6.353.747)

Other operating expenses Provision allowance for impairment losses on earning assets General and administrative expenses Salaries and allowances expenses Other expenses

Jumlah beban operasional lainnya

(226.376.042)

(173.335.521)

Total other operating expenses

Jumlah beban operasional lainnya-bersih

(202.643.878)

(155.945.696)

Total other operating expenses-net

91.304.702

68.290.736

2o,26 27,46 28 29

LABA OPERASIONAL BERSIH PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL

NET OPERATING INCOME NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES

Pendapatan non-operasional Beban non-operasional

30 31

LABA SEBELUM PAJAK

1.117.663 (664.764)

395.504 (564.144)

Non-operating income Non-operating expenses

91.757.601

68.122.096

(22.304.661) (1.307.172)

(17.486.452) 448.891

Tax benefit (expense): Current Deferred

(23.611.833)

(17.037.561)

Tax expense - net

68.145.768

51.084.535

INCOME FOR THE YEAR

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK

-

-

OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER TAX

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

68.145.768

51.084.535

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR

164

153

BASIC EARNINGS PER SHARE (Full amount)

Manfaat (beban) pajak: Kini Tangguhan

2aa,32a,32d 2aa,32d,47

Beban pajak - net LABA TAHUN BERJALAN

LABA PER SAHAM DASAR (Nilai penuh)

2ab, 34

INCOME BEFORE TAX




4


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 (Disajikan dalam ribuan Rupiah)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 (Expressed in thousand of Rupiah)

Saldo laba/Retained earnings

Catatan/ Notes Saldo per 1 Januari 2010/ 31 Desem ber 2009/ Balance January 1, 2010/ December 31, 2009 Penyajian kembali atas penyesuaian cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan/ Restatement of allowance for impairment losses on non-financial assets 2b,47 Saldo setelah disajikan kembali/ Balance after restatement *) Laba komprehensif tahun berjalan/ Comprehensive income for the year *)

Modal saham/ Capital stock

Tambahan modal disetor-bersih/ Additional paid in capital-net

Ditentukan penggunaanya/ Appropriate

Tidak ditentukan penggunaannya/ Unappropriate

Jumlah ekuitas/ Total equity

158.275.000

8.009.038

21.862.354

181.279.475

369.425.867

-

-

-

534.916

534.916

158.275.000

8.009.038

21.862.354

181.814.391

369.960.783

-

-

-

51.084.535

51.084.535

Pembentukan cadangan umum/ Allowance for general reserve

21

-

-

2.939.932

(2.939.932)

-

Penambahan modal/ Additional capital

20

49.981.579

48.485.426

-

-

98.467.005

208.256.579

56.494.464

24.802.286

229.958.994

519.512.323

-

-

-

68.145.768

68.145.768

-

Saldo per 31 Desember 2010/ Balance December 31, 2010 *) Laba komprehensif tahun berjalan/ Comprehensive income for the year Pembentukan cadangan umum/ Allowance for general reserve

21

-

-

4.747.537

(4.747.537)

Deviden tunai 2011 Cash dividend 2011

21

-

-

-

(4.747.537)

208.256.579

56.494.464

29.549.823

288.609.688

Saldo per 31 Desember 2011/ Balance December 31, 2011

(4.747.537)

582.910.554




5


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN ARUS KAS Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 (Disajikan dalam ribuan Rupiah)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 (Expressed in thousand of Rupiah)

2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerim aan pendapatan bunga Penerim aan provisi dan komisi Penerim aan pendapatan transaksi devisa Penerim aan pendapatan operasi lainnya Penerim aan pendapatan non-operasi Penerim aan kembali kredit yang telah dihapuskan Pembayaran beban bunga Pembayaran beban umum dan adminsitrasi Pembayaran direksi dan karyawan Pembayaran beban lain-lain Pembayaran beban non-operasi Pembayaran pajak penghasilan badan Laba operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Utang pajak Liabilitas lain-lain Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

2010 *)

574.327.516 36.122.390 7.129.755 12.355.567 1.022.490

400.225.290 22.621.224 5.217.444 9.469.472 386.854

75.000 (316.226.492) (109.806.952) (114.178.897) (8.336.550) (664.764) (23.455.451)

(206.858.175) (61.634.195) (78.960.632) (6.353.747) (564.144) (16.504.967)

58.363.612

67.044.424

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest received Fees and commissions received Gain of foreign exchanges income received Other operating income received Other non-operating income received Recoveries of loans previously written-off Interest paid General and administrative expenses paid Director and employment paid Other expenses paid Non-operating expenses paid Payment of corporate income tax Operating income before changes in operating assets and liabilities

(49.227.676) (1.094.948.351) (13.910.387)

Decrease (increase) in operating assets Placement with Bank Indonesia and other banks Loans Other assets

10.899.871 35.714.911 326.155.384 753.809.891 62.454.436 2.621.265 (2.482.627)

5.579.691 (74.324.578) 196.582.365 949.035.187 132.068.720 1.788.329 (4.546.424)

Increase (decrease) in operating liabilities Obligation due immediately Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks Taxes payable Other liabilities

57.762.204

115.141.300

(29.343.227) (1.152.356.747) (8.074.565)

Net cash flows provided by operating activities CASH FLOW FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Efek-efek Hasil penjualan aset tetap Pembelian aset tetap Tambahan modal saham Tambahan modal disetor - bersih Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi

19.814.216

793.346

Securities Proceeds from sale of fixed assets Acquisition of fixed assets Additional share capital Additional paid in capital - net

103.216 (9.816.806) -

8.650 (14.172.858) 49.981.579 48.485.426

10.100.626

85.096.143

Net cash flows provided by investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pinjaman subordinasi Pembayaran deviden

53.806.545 (4.747.537)

-

CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES Subordinated loans Dividend payment

Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan

49.059.008

-

Net cash flow provided by financing activities




6


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 (Expressed in thousand of Rupiah)

2011

2010 *)

116.921.838

200.237.443

NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

1.193.632.241

993.394.798

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

1.310.554.079

1.193.632.241

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

69.505.340 706.476.502 87.177.519

62.542.751 322.982.513 120.567.367

447.394.718

687.539.610

Cash and cash equivalents consist of: Cash Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placement with Bank Indonesia and other banks

1.310.554.079

1.193.632.241

Total cash and cash equivalents at end of year

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Jumlah kas dan setara kas pada akhir tahun




7


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated)

UMUM

1.

a. Pendirian dan Informasi Umum

GENERAL a. The Establishment of the Bank and General

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (dahulu PT Bank Pasar Karya Parahyangan) (“Bank”) berkedudukan di Bandung, didirikan berdasarkan akta notaris Komar Andasasmita, SH, No. 47 tanggal 18 Januari 1972. Akta pendirian tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. YA/11/19 tanggal 15 Mei 1974. Berdasarkan akta notaris Albertus Sutjipto Budihardjoputro, SH. No. 27 tanggal 10 Maret 1989, para pemegang saham memutuskan untuk mengubah status Bank dari Bank Pasar menjadi Bank Umum, dimana akta perubahan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-4155.HT.01.04. TH-1989 tanggal 2 Mei 1989. Bank memperoleh ijin untuk beroperasi sebagai bank umum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. 748/KMK.013/1989 tanggal 3 Juli 1989. Bank juga telah memperoleh ijin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 27/54/KEP/DIR tanggal 5 Agustus 1994.

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (formerly PT Bank Pasar Karya Parahyangan) ("The Bank") domiciled in Bandung, was established by the Notarial deed No. 47 dated January 18, 1972 of Notary Komar Andasasmita, SH. The Notary deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia by Virtue of Decree No. YA/11/19 dated May 15, 1974. by the Notary deed No. 27 dated March 10, 1989 of Notary Albertus Sutjipto Budihardjoputro SH, the shareholders has decided to change the status of the Bank from saving and loan bank into commercial bank, which the change of deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia by Virtue of Decree No. C2-4155.HT.01.04. TH-1989 dated May 2, 1989. The Bank obtained its operating license in general banking from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia by Virtue of Decree No. 748/KMK.013/1989 dated July 3, 1989. The bank also obtained license to engage in foreign exchange activities by the Directors of Bank Indonesia’s Decision Letter No. 27/54/KEP/DIR dated August 5, 1994.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 2 tanggal 1 November 2010 yang dibuat dihadapan notaris Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M notaris di Bandung sehubungan dengan perubahan modal dasar yang ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah dicatat dalam Keputusan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-29155 tanggal 15 November 2010 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan.

The Bank’s Articles of Association have been amended several times. The latest amended Bank’s Articles of Association by Notarial deed No. 2 dated November 1, 2010 of Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M, notary in Bandung in connection with the change of the Bank authorized capital and issued and fully paid. The deed was recorded in Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with letter No. AHU-AH.01.10-29155 dated November 15, 2010 concerning the approval on amendment of the Articles of Association.

Sesuai dengan Pasal 2 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan.

In accordance with Article 2 of the Bank’s Articles of Association, the main activity at the Bank is banking business in general.

Kantor pusat Bank beralamat di Jalan Ir. H. Juanda No. 95 Bandung. Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, jumlah seluruh kantor di Indonesia adalah sebagai berikut:

The Bank's head office is located at Jalan. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung. As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, the number of all offices in Indonesia were:

8




UMUM (lanjutan)

1.

a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan)

2011

GENERAL (continued) a. The Establishment of the Bank and General (continued) 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2010

Kantor Pusat Kantor Cabang Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas Kantor Payment Point

1 11

1 11

1 9

41 7

29 6

24 13

Head Office Branch Offices Sub Branch Offices/ Cash Offices Payment Point Offices

Jumlah

60

47

47

Total

b. Penawaran Umum Saham Bank

b. Public Offering of the Bank's Shares

Pada tanggal 14 Desember 2000, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) melalui surat No. S-3663/PM/2000 melakukan Penawaran Umum Perdana atas 50.000.000 saham biasa dengan harga penawaran sebesar Rp 525 setiap saham, dan 20.000.000 Waran Seri I disertai dengan Saham Biasa atas nama. Waran diberikan secara cuma-cuma dan periode pelaksanaan Waran Seri I mulai dari 10 Juli 2001 sampai dengan 9 Januari 2004 dengan harga penawaran sebesar Rp 600 per saham. Pada tanggal 10 Januari 2001 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) dengan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-0058/BEJ-EEM/01-2001 tanggal 8 Januari 2001.

As of December 14, 2000, the Bank obtained the effective notification from the Chairman of the Capital Market Supervisory Board (“BAPEPAM”) through the letter No. S-3663/ PM/2000 the Bank’s undertook an Initial Public Offering of 50,000,000 common shares at the offering price per share was Rp 525 per share and 20,000,000 Warrants Series I which embedded Common Shares. Warrants was issued free in charge and period of exercisable Warrant Series I starting from July 10, 2001 until January 9, 2004 at the offering price of Rp 600 per share. As of January 10, 2001, the shares were registered at Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta Stock Exchange) based on the Board of Directors’ of Jakarta Stock Exchange letter No. S-0058/BEJEEM/01-2001 dated January 8, 2001.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LK No. S-714/BL/2006 tanggal 22 Juni 2006, Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 158.275.000 lembar saham dari 7 Juli sampai dengan 13 Juli 2006 dengan harga penawaran sebesar Rp 550 per saham.

By effective notification from the BAPEPAM-LK No. S-714/BL/2006 dated June 22, 2006, the Bank undertook the Pre-empetive Right Issue I of 158,275,000 shares from July 7, 2006 up to July 13, 2006 at the offering price of Rp 550 per share.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LK No. S-8992/BL/2010 tanggal 30 September 2010, Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan Hak Memesan Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 99.963.158 lembar saham dari tanggal 14 Oktober 2010 sampai dengan 20 Oktober 2010 dengan harga penawaran sebesar Rp 1.000 per saham.

By effective notification from BAPEPAM-LK No. S-8992/BL/2010 dated September 30, 2010, the Bank undertook the Pre-empetive Right Issue II of 99,963,158 shares from October 14, 2010 up to October 20, 2010 at the offering price of Rp 1,000 per share.

9




UMUM (lanjutan)

1.

c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan

GENERAL (continued) c. Boards of Commissioners, Directors, Audit Committee and Employees

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, anggota Dewan Komisaris, Direksi Bank, Komite Audit dan Karyawan adalah sebagai berikut:

2011

As of December 31, 2011, 2010 and January 1,2010/December 31, 2009 the Bank's Board of Commissioners, Directors and Audit Committe are as follows:

2010

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

Dewan Komisaris: Presiden Komisaris Komisaris Komisaris independen Komisaris independen Komisaris independen

Yasuo Uonomi Tatang Hermawan Karel Tanok Abdul Malik Sugiarto Bachtiar Alam

Jun-ichi Yoroisaka Tatang Hermawan Karel Tanok Abdul Malik Sugiarto Bachtiar Alam

Jun-ichi Yoroisaka Tatang Hermawan Karel Tanok Abdul Malik Sugiarto Bachtiar Alam

Dewan Direksi: Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

Ritsuo Ando Budi Tjahja Halim Markus Sugiono Koji Sawada Afandi

Ritsuo Ando Budi Tjahja Halim Markus Sugiono Koji Sawada Afandi

Ritsuo Ando Budi Tjahja Halim Markus Sugiono Hideki Nakamura Afandi

Abdul Malik Sugiarto Arifin Haris Pilipus Azarjah



Komite Audit: Ketua Anggota Anggota

Board of Commissioners: President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors: President Director Director Director Director Director Audit Committee: Chairman Members Members

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2011 berdasarkan akta Notaris Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M, No. 5 tanggal 27 Juni 2011, dan telah mendapat persetujuan dari Keputusan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-23906 Tahun 2011.

The composition of the Board of Commissioners and Board of Directors as of December 31, 2011 by Notarial deed of Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M, No. 5 dated June 27, 2011, and have been approved by Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with letter No. AHU-AH.01.10-23906 year 2011.

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, Bank memiliki karyawan tetap masing-masing sebanyak 1.298, 1.134 dan 739 karyawan (tidak diaudit).

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, the Bank had 1,298, 1,134 and 739 permanent employees (unaudited), respectively.

Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 masing-masing adalah sebesar Rp11.187.066, Rp 8.364.605 dan Rp 8.674.808.

The total salaries and allowances paid to the Board of Commisioner and Directors for the years ended December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 2009 amounted to Rp 11,187,066, Rp 8,364,605 and Rp 8,674,808 respectively.

10


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN

AKUNTANSI

YANG

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF POLICIES

a. Dasar penyusunan laporan keuangan

a. Basis for statements

SIGNIFICANT ACCOUNTING preparation

of

financial

Laporan Keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) dan Peraturan No. VIII.G.7. tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan" yang terlampir dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAMLK No. KEP.06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 serta Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 tentang "Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan".

The Financial statements have been prepared in accordance with Financial Accounting Standards, the regulations of the Capital Market (BAPEPAM-LK) and Financial Institution Supervisory Board Regulation No. VIII. G. 7 "Guidance for Financial Statements Presentation" attached to the Decision Letter No. KEP.06/PM/2000 dated March 31, 2000 issued by the Chairman of BAPEPAM-LK and the Circular Letter of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board No. SE02/BL/2008 dated January 31, 2008 which contains "Presentation and Disclosure Guidelines for Listed Company's Financial Statements in Mining, Oil and Gas and Banking Industries".

Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan Bank disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

The financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah (IDR). The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunannya. Sebelum 1 Januari 2010, kas dan setara kas hanya terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Oleh karena itu, untuk tujuan komparatif, laporan arus kas untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2010 telah disajikan kembali (Catatan 48).

The statements of cash flows are prepared using the modified direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consist of cash and demand deposits at Bank Indonesia, other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Bank Indonesia Certificates (SBI) with maturities of three months or less from the date of placement and not pledged nor restricted. Prior to January 1, 2010, cash and cash equvalents only consisted of cash, demand deposits with Bank Indonesia and demand depositss with other banks. Accordingly, for comparative purpose, statements of cash flows for the years ended December 31, 2010 have been restated (Note 48).

b. Perubahan kebijakan akuntansi

b. Change in accounting policies

Berikut ini adalah standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 dan mempunyai pengaruh terhadap Bank:

The following standards, amendments and interpretations, which became effective starting January 1, 2011, and are relevant to the Bank:

11


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI

YANG

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)

b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)         

 



 

b. Change in accounting policies (continued)

PSAK 1 (revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK 2 (revisi 2009), “Laporan Arus Kas”.



PSAK 3 (revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”. PSAK 5 (revisi 2009), “Segmen Operasi”.



PSAK 7 (revisi 2010), “Pengungkapan pihak-pihak berelasi“. PSAK 8 (revisi 2010), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan“. PSAK 19 (revisi 2010), “Aset Tak Berwujud“. PSAK 23 (revisi 2010), “Pendapatan“. PSAK 25 (revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan“. PSAK 48 (revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset“. PSAK 57 (revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi“.



PSAK 58 (revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan“. ISAK 10, “Program Loyalitas Pelanggan“. ISAK 17, “Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai“.







   

 

 

PSAK 1 (revised 2009), “Presentation of Financial Statements”. PSAK 2 (revised 2009), “Statement of Cash Flows”. PSAK 3 (revised 2010), “Interim Financial Reporting”. PSAK 5 (revised 2009), “Operating Segments”. PSAK 7 (revised 2010), “Related Party Disclosures”. PSAK 8 (revised 2010), “Events after the Reporting Period”. PSAK 19 (revised 2010), “Intangible Assets“. PSAK 23 (revised 2010), “Income“. PSAK 25 (revised 2009), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors“. PSAK 48 (revised 2009), “Impairment of Assets“. PSAK 57 (revised 2009), “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets“. PSAK 58 (revised 2009), “Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations“. ISAK 10, “Customer Loyalty Programmes“. ISAK 17, “Interim Financial Reporting and Impairment”.

Berikut ini adalah hal-hal yang terpengaruh atas perubahan kebijakan akuntansi Bank sehubungan dengan penerapan standar-standar akuntansi baru di atas:

The following are the areas impacted from the changes in the Bank’s accounting policies in response to the implementation of the above new accounting standards:

i.

PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan”

i. PSAK 1 (Revised 2009) “Presentation of Financial Statements”

PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan.

PSAK No. 1 (Revised 2009) regulates presentation of financial statements as to, among others, the objective, component of financial statements, fair presentation, materiality and aggregate, offsetting, distinction between current and non-current assets and short-term and long-term liabilities, comparative information, and consistency and introduces new disclosures such as, among others, key estimations and judgements, capital management, other comprehensive income, departures from accounting standards and statement of compliance.

12



AKUNTANSI

YANG


b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)

b. Change in accounting policies (continued) The significant changes of the accounting standard to the Bank are as follows:

Perubahan signifikan yang ditimbulkan standar akuntansi tersebut terhadap Bank adalah sebagai berikut: 

Laporan keuangan terdiri dari Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi Komprehensif, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Arus Kas dan Catatan atas Laporan Keuangan dan penambahan laporan posisi keuangan yang menunjukkan saldo awal (dalam hal terjadi reklasifikasi atau penyajian kembali). Sedangkan sebelumnya, laporan keuangan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan.



Financial statements consist of Statements of Financial Position, Statements of Comprehensive Income, Statements of Changes in Equity, Statements of Cash Flows and Notes to the Financial Statements and additional statement of financial position showing beginning balance (in case of reclassification or restatement). Whilst, previously, the financial statements comprise of statements of financial position, statements of income, statements of changes in equity, statements of cash flows and notes to the financial statements.



Tambahan pengungkapan yang diperlukan, contohnya adalah pengelolaan permodalan dan pengungkapan kepatuhan terhadap standar akuntansi.



Additional disclosures required such as capital management and statement of compliance to accounting standard.

Informasi komparatif telah disajikan kembali untuk menyesuaikan dengan standar tersebut. Perubahan ini tidak berdampak pada laba per saham Bank karena hanya merupakan perubahan pada penyajian laporan keuangan saja.

Comparative information has been restated to comply with the standard. No impact on the Bank’s earning per share, since the changes in accounting policy only impacted in the presentation of financial statements.

ii. PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi”

ii. PSAK 5 Segments

(Revised

2009)

Operating

Segmen adalah bagian khusus dari perusahaan yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

A segment is a distinguishable component of the company that is engaged either in providing certain products (business segment), or in providing products within a particular economic environment (geographical segment), which is subject to risks and rewards that are different from those of other segments.

Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai kinerjanya.

The amount of each segment item reported shall be the measure reported to the chief operating decision maker for the purposes of making decisions about allocating resources to the segment and assessing its performance.

13



AKUNTANSI

YANG


b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)

b. Change in accounting policies (continued) ii. PSAK 5 (Revised Segments (continued)

ii. PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi” (lanjutan)

2009)

Operating

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.

Segment income, expenses, results, assets and liabilities include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment.

Terkait dengan standar tersebut, Bank menentukan dan menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang secara internal diberikan kepada pengambil keputusan operasional.

Related to the standard, the Bank determines to present operating segment by the information that is internally provided to operating decision maker.

iii. PSAK 25 (Revisi 2009) – “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”

iii. PSAK 25 (Revised 2009) – “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 13/ 658/DPNP/IDPnP, tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian atas aset non-keuangan dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Namun, Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku.

By Bank Indonesia letter No. 13/658/ DPNP/IDPnP, dated December 23, 2011, Banks no longer required to provide the provision for possible losses on nonfinancial assets and estimated losses on commitments and contingencies. However, Bank still need to calculate the allowance for impairment losses accordance with applicable accounting standard.

Penurunan nilai aset non-keuangan

Impairment of non-financial assets - Allowance for impairment losses commitments and contingencies

- Cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi

on

Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit berdasarkan selisih antara nilai amortisasi (nilai tercatat) dan present value atas pembayaran liabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable).

Starting from January 1, 2011, the Bank determines allowance for impairment losses on commitments and contingencies with credit risk by the difference between the amortized amount (carrying amount) and the present value of any expected payment (when a payment under the guarantee has become probable).

Sebelum 1 Januari 2011, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 12/516/ DPNP/IDPnP tanggal 21 September 2010.

Prior to January 1, 2011, the Bank assess the allowance for impairment losses on commitments and contingencies with credit risk by Bank Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005 and in accordance with Letter from Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP dated September 21, 2010.

14



AKUNTANSI


YANG

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)

b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) iii.

b. Change in accounting policies (continued)

PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” (lanjutan)

iii. PSAK 25 (Revised 2009) “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors” (continued)

Penentuan cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit diklasifikasikan menjadi lima kategori dengan persentase minimum cadangan kerugian penurunan nilai sebagai berikut:

Determination of allowance for impairment losses on commitments and contingencies with credit risk are classified into five categories with the minimum percentage of allowance for possible losses as follows:

Klasifikasi

Persentase minimum cadangan kerugian penurunan nilai/ Minimum percentage of allowance for possible losses

Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

1% 5% 15% 50% 100%

Classification of Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Persentase di atas berlaku untuk komitmen dan kontinjensi (fasilitas pinjaman committed yang diberikan yang belum digunakan, letter of credit dan garansi yang diberikan) dikurangi nilai agunan, kecuali untuk komitmen dan kontinjensi yang dikategorikan sebagai lancar, dimana persentasenya berlaku langsung atas saldo komitmen dan kontinjensi yang bersangkutan.

The above percentages are applied to commitments and contingencies (unused committed loan facilities, letter of credits and bank guarantee), less collateral value, except for commitments and contingencies categorized as current, where the rates are applied directly to the outstanding balance of commitment and contingencies.

Perubahan metode penentuan cadangan kerugian penurunan nilai di atas merupakan perubahan kebijakan akuntansi yang diterapkan secara retrospektif dengan melakukan penyajian kembali laba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya. Bank telah menyajikan kembali laporan keuangan tahun-tahun sebelumnya atas cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontijensi (Catatan 47).

The above changes on the determination of allowance for impairment losses represent changes in accounting policy which applied retrospectively requiring restatements of prior years’ results. Bank has restated its prior years’ financial statements for the allowance for impairment losses on commitments and contingencies (Note 47).

15



AKUNTANSI

YANG


b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) iii.

b. Change in accounting policies (continued) iii. PSAK 25 (Revised 2009) “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors” (continued)

PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” (lanjutan)

- Allowance for impairment foreclosed assets

- Cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih

losses

on

Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih berdasarkan pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai bersih yang dapat direalisasi (net realisable value).

Starting from January 1, 2011, the Bank determines allowance for impairment losses on foreclosed assets by the lower of the carrying amount and their net realisable value.

Sebelum 1 Januari 2011, cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih ditetapkan sebagai berikut:

Prior January 1, 2011, allowance for impairment losses on foreclosed assets was determined as follows: Periode/Period

Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Sampai dengan 1 tahun/Up to 1 year Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun/ More than 1 year up to 3 years Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun/ than 3 years up to 5 years Lebih dari 5 tahun/More than 5 years

Current Substandard Doubtful Loss

The above changes on the determination of allowance for impairment losses represent changes in accounting policy which should generally be applied retrospectively requiring restatements of prior years’ results. However, as the impacts of the change in respect of prior years’ results are not material, no restatements were made and the impacts of the change are charged to the current year statement of comprehensive income.

Perubahan metode penentuan cadangan kerugian penurunan nilai di atas merupakan perubahan kebijakan akuntansi yang seharusnya diterapkan secara retrospektif dengan melakukan penyajian kembali laba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya. Namun, karena dampak dari perubahan kebijakan akuntansi tersebut tidak material terhadap laba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya, maka tidak dilakukan penyajian kembali dan dampak perubahan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing

c. Foreign balances

Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan.

currency

transactions

and

The financial statement are presented in Indonesian Rupiah. Transactions during the year involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At statements of financial position date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to Rupiah by Reuters spot rate as of 4:00 pm Western Indonesia Time. The resulting gains or losses are credited or charged to current year of statement of comprehensive income.

16



AKUNTANSI

YANG


c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan)

c. Foreign currency balances (continued)

Kurs tengah Reuters (dalam Rupiah) pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 jam 16.00 Waktu Indonesia Barat adalah sebagai berikut:

Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hongkong Dolar Australia Baht Thailand Dolar Kanada Franc Swiss Dolar Brunei Real Arab Saudi Won Korea Ren Min Bie China Ringgit Malaysia Dolar Taiwan Dolar Selandia Baru Euro

d.

e.

transactions

and

The prevailing middle rate Reuters (in Rupiah) as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 at 4.00 pm Western Indonesian Time are as follows: 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

9.067,50 6.983,55 13.975,29 116,82 1.167,23 9.205,78 287,52 8.885,35 9.631,93 6.974,74 2.417,94 7,82 1.440,5 2.863 299,47 7.000,57 11.714,76

9.010,00 7.025,89 13.941,17 110,75 1.159,08 9.169,48 299,99 9.024,89 9.619,39 7.010,04 2.402,60 8,04 1.367,10 2.922,01 309,22 6.970,14 12.017,99

Transaksi dengan pihak berelasi

9.395,00 6.704,50 15.164,94 102,19 1.211,48 8.453,16 281,84 8.965,12 9.116,94 6.694,46 2.504,84 8,06 1.376,16 2.714,87 293,69 6.828,29 13.542,43

United States Dollar Singapore Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hongkong Dollar Australian Dollar Thai Baht Canadian Dollar Swiss Franc Brunei Dollar Saudi Arabian Real Korean Won China Ren Min Bie Malaysian Ringgit Taiwanese Dollar New Zealand Dollar Euro

d. Transactions with related parties

Dalam laporan keuangan ini, istilah pihakpihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

In these financial statements, the term related parties is used as defined in PSAK No. 7 (2010 Revision) regarding “Related Party Disclosures”.

Seluruh transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

All transactions with related parties, which were made under the same as well as different terms and conditions with non-related parties, are disclosed in the notes to the financial statements.

Aset keuangan

e. Financial assets

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.

All financial assets are recognized and derecognized on trade date where the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the time frame established by the market concerned, and are initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.

17


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) e.

AKUNTANSI

YANG


Aset keuangan (lanjutan)

e. Financial assets (continued)

Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai berikut:    

The Bank’s financial assets are classified as follows:

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang

   

Fair value through profit or loss (FVTPL) Held to maturity Available-for-sale Loans and receivable

Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL)

Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)

Aset keuangan diklasifikasikan dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.

Financial assets are classified as at FVTPL where the financial asset is either classified as held for trading or designated upon initial recognition as at FVTPL.

Aset keuangan diklasifikasikan kelompok diperdagangkan, jika:

A financial asset is classified as held for trading if:

sebagai



diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau



it has been acquired principally for the purpose of selling in the near future; or



merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau



it is a part of an identified portfolio of financial instruments that the entity manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or



merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai



it is a derivative that is not designated nor effective as a hedging instrument

Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition if:



penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau



such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or



aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Bank, dan informasi tentang kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci; atau



the financial asset forms part of a group of financial assets, which is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with the Bank documented risk management or investment strategy, and information about the grouping is provided internally on that basis; or



merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai FVTPL.



it forms part of a contract containing one or more embedded derivatives, and PSAK 55 (revised 2006) permits the entire combined contract (asset or liability) to be designated as at FVTPL.

18



AKUNTANSI

YANG

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)


ACCOUNTING

e. Financial assets (continued)

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif mencakup deviden atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 2g.

Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in statements of comprehensive income. The net gain or loss recognized in statements of comprehensive income incorporates any dividend or interest earned on the financial asset. Fair value is determined in the manner described in Note 2g.

Dimiliki hingga jatuh tempo

Held to maturity

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada.

Financial assets are classified as held-to-maturity investment only if these investments have fixed or determined payments and their maturity date has been determined and the Bank have the positive intention and ability to hold such financial assets to maturity. Held-to-maturity investments are initially measured at fair value plus transaction costs which are attributable directly to the acquisition of the financial assets. After initial recognition, held-to-maturity investments are measured at amortized cost, using effective interest rate method less any impairment losses.

Tersedia untuk dijual

Available-for-sale

Aset keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau pinjaman yang diberikan dan piutang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dan dicatat pada nilai wajar.

Financial assets that are not classified as held-tomaturity, measured at fair value through profit or loss; or loans and receivables, are classified as available-for-sale. Available-for-sale financial assets are initially measured at fair value plus any directly attributable transaction costs. Subsequently, available-for-sale financial assets are measured at fair value.

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklas ke laporan laba rugi komprehensif.

Gains and losses arising from changes in fair value are recognized in equity with the exception of impairment losses, interest calculated using the effective interest method, and foreign exchange gains and losses on monetary assets, which are recognized in statements of comprehensive income. When the investment is disposed of or is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously accumulated in equity is reclassified to statements of comprehensive income.

19



AKUNTANSI

YANG



e.

ACCOUNTING

Financial assets (continued)

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Loans and receivables

Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.

Financial assets that have fixed or determinable payments and that are not quoted in an active market are classified as loan and receivables. Loans and receivables are measured at amortized cost using the effective interest method less impairment losses. Interest is recognized by applying the effective interest rate method, except for short-term receivables when the recognition of interest would be immaterial.

Metode suku bunga efektif

Effective interest method

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial instrument and of allocating interest income and interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or, where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition.

Metode suku bunga efektif (lanjutan)

Effective interest method (continued)

Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitas keuangan.

The calculation of the effective interest rate includes all fees and points paid or received which are integral parts of the effective interest rate. Transaction costs include incremental cost which is directly attributable to the acquisition or issuance of financial assets or liabilities.

20



f.

AKUNTANSI

YANG



e.

ACCOUNTING

Financial assets (continued)

Penghentian pengakuan aset keuangan

Derecognition of financial assets

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

The Bank derecognizes a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity. If the Bank neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Bank recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Bank retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Bank continues to recognize the financial asset and also recognizes a collateralised borrowing for the proceeds received. f. Financial liabilities and equity instruments

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas

Classification as debt or equity

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

Financial liabilities and equity instruments issued by the Bank are classified according to the substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of a financial liability and an equity instrument.

Instrumen ekuitas

Equity instruments

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Bank setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of the Bank after deducting all of its liabilities. Equity instruments are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs.

21


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

AKUNTANSI

YANG


Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas (lanjutan)

f.

Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan sebagai berikut:  

ACCOUNTING

Financial liabilities and equity instruments (continued) Financial liabilities

Bank

diklasifikasikan

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Diukur pada biaya perolehan diamortisasi

The Bank’s financial liabilities are classified as follows:  

yang

Fair value through profit or loss Measured at amortized cost

Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL)

Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)

Liabilitas keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika liabilitas keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.

Financial liabilities are classified as at FVTPL where the financial liability is either held for trading or designated upon initial recognition as at FVTPL.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika:

A financial liability is classified as held for trading if:



diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau



it has been acquired principally for the purpose of repurchase in the near future; or



merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau



it is part of an identified portfolio of financial instruments that the Bank manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or



merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.



it is a derivative that is not designated nor effective as a hedging instrument.

Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

A financial liability other than a financial liability held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition, if:



penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau



such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or



liabilitas keuangan merupakan bagian dari kelompok liabilitas keuangan, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Bank, dan informasi tentang kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci; atau



the financial liability forms part of a group of financial liabilities, which is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with the Bank documented risk management or investment strategy, and information about the grouping is provided internally on that basis; or

22


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

YANG

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas (lanjutan) 

g.

AKUNTANSI


f.

merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai FVTPL

ACCOUNTING

Financial liabilities and equity instruments (continued) 

it forms part of a contract containing one or more embedded derivatives, and PSAK 55 (revised 2006) permits the entire combined contract (asset or liability) to be designated as at FVTPL

Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diakui pada nilai wajarnya dikurangi dengan biaya transaksi diakui pada laporan laba rugi. Pengukuran berikutnya dinilai pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul pada liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi.

At initial recognition, financial liabilities measured at fair value through profit and loss, are recognized at fair value less transaction costs recognized in the statements of income. Subsequently, these financial liabilities are measured at fair value. Gains or losses arising from changes in fair value of financial liabilities measured at fair value through profit or loss are recognized in earnings.

Liabilitas keuangan diukur perolehan yang diamortisasi

Financial liabilities measured at amortized costs

pada

biaya

Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material.

At initial recognition, financial liabilities measured at amortized cost are recognized at fair value. The fair value is reduced by transaction costs which are directly attributable to the issuance of such financial liabilities. Subsequently, these financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest method, where interest expense is recognized by the rate of effective return, except for short-term liabilities when the recognition of interest would be immaterial.

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan

Derecognition of financial liabilities

Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

The Bank derecognize financial liabilities when and only when, the Bank’s obligations are discharged or cancelled or they expire.

Pengukuran nilai wajar

g. Fair value measurement

Bank melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang dimilikinya berdasarkan hirarki berikut:

The Bank measures the fair value of the financial instruments held by on the following hierarchy:

1. Harga kuotasi dalam pasar aktif untuk instrumen yang serupa. Untuk aset keuangan yang dimiliki, nilai wajar yang digunakan adalah bid price (harga penawaran). Sedangkan untuk liabilitas keuangan yang dimiliki, nilai wajar yang digunakan adalah ask price (harga permintaan). Jika instrumen keuangan tersebut tidak memiliki harga kuotasi di pasar aktif, maka digunakan teknik penilaian dalam menentukan nilai wajarnya.

1.

23

Quoted market price in an active market for similar instruments. For financial assets owned, the fair value used is the bid price. For financial liabilities held, the fair value used is the ask price. If the financial instrument has no quoted price in an active market, then valuation techniques are used in determining the fair value.


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

h.

AKUNTANSI

YANG


Pengukuran nilai wajar (lanjutan)

ACCOUNTING

g. Fair value measurement (continued)

2. Teknik penilaian yang berdasarkan pada input yang dapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen yang dinilai menggunakan: harga kuotasi pada pasar aktif untuk instrumen yang serupa; harga kuotasi untuk instrumen serupa pada pasar yang dianggap kurang aktif; atau teknik penilaian dimana semua input yang signifikan didapatkan secara langsung atau tidak langsung dari data pasar yang diobservasi.

2.

Valuation techniques by observable inputs. Include in this category are instrument assessed using: the quoted market prices in an active market for similar instruments; quoted prices for similar instruments in markets considered to be less active; or valuation techniques in which all significant inputs are obtained directly or indirectly from observed market data.

3. Teknik penilaian menggunakan input yang tidak dapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah semua instrumen dimana input untuk teknik penilaian yang digunakan tidak berdasarkan pada data yang dapat diobservasi dan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi memiliki dampak yang signifikan terhadap penilaian instrumen. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga kuotasi untuk instrumen serupa dimana penyesuaian atau asumsi yang tidak dapat diobservasi secara signifikan diperlukan untuk menggambarkan perbedaan antara instrumen-instrumen yang ada.

3.

Valuation techniques using unobservable inputs. Include in this category are all instruments in which the inputs to valuation techniques used are not by observable data and the use of unobservable inputs has a significant impact on the assessment of the instrument. Include in this category are instruments which are valued at quoted price for similar instruments where adjustments or significant unobservable assumptions are necessary to describe the differences between existing instruments.

Reklasifikasi aset keuangan

h. Reclassification of financial assets

Bank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Bank hanya dapat melakukan reklasifikasi atas aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo (atau sebaliknya). Untuk aset keuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan maka sisa investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasikan menjadi investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule). Apabila terdapat reklasifikasi dari klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ke tersedia untuk dijual, maka aset keuangan tersebut akan dihitung nilai wajarnya dan selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat harus dicatat pada ekuitas. Pada saat penerapan awal PSAK 50 (revisi 2006) dan 55 (revisi 2006) tanggal 1 Januari 2010, Bank dapat mereklasifikasi aset keuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo tanpa terkena dampak tainting rule.

The Bank are not allowed to perform reclassification of financial assets from or to a group of financial assets measured at fair value through profit or loss or loans and receivables. The Bank are only permitted to reclassify financial assets from available-for-sale to heldto-maturity (or vice versa). For financial assets held-to-maturity, if the reclassification is in a greater than insignificant amount, then the remaining held-to-maturity investments must be reclassified as available-for-sale (tainting rule). If there is reclassification from held-to-maturity to available-for sale, the financial assets will be measured at fair value and the difference between fair value and carrying amount should be recorded in equity. Upon initial adoption of PSAK 50 (revised 2006) and 55 (revised 2006) on January 1, 2010, the Bank may reclassify held-to-maturity financial assets without being affected by the tainting rule.

24


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

AKUNTANSI

YANG


Saling hapus instrumen keuangan

i. Off setting financial instrument

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan keuangan jika, dan hanya jika, Bank: 



j.

k.

l.

ACCOUNTING

Financial assets and liabilities are off setting and the net amount reported in the financial statement if and only if, Bank:

saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan



has a legally enforceable right to offset the recognized amount.



has an intention to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously.

j. Demand depositss with Bank Indonesia other banks

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Giro pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2e).

Demand deposits with Bank Indonesia are stated at amortized costs using effective interest rate and demand deposits with other banks stated at amortized costs using effective interest rate net of impairment losses (Note 2e).

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

k. Placements with Bank Indonesia and other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan bunga tetap, deposito berjangka dan lain-lain.

Placements with Bank Indonesia and other banks are placements in call money, placement fixed rate, time deposits and others.

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2e).

Placements with Bank Indonesia are stated at amortized costs using effective interest rate and placements with other banks are stated at amortized costs using effective interest rate net of allowance for impairment losses (Note 2e).

Efek-efek

l. Securities

Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan efek-efek, dan selanjutnya pengukuran dilakukan berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok aset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2e).

At initial recognition, securities are measured at fair value plus transaction costs which are directly attributable to the acquisition of securities and subsequent measurement is done by classification of securities into groups of certain financial assets net of impairment losses (Note 2e).

25



AKUNTANSI

YANG


m. Kredit yang diberikan

n.

m. Loans

Kredit diakui sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2e).

Loans are recognized at amortized costs using effective interest rate net of allowance for impairment losses (Note 2e).

Untuk kredit yang direstrukturisasi, kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.

For restructured loans, loss which occur from loan restructuring relating to the modification of terms is recognized if the present value of future cash receipts specified in terms of new loans, including receipts designated as interest or principal, is less than the value of loans recorded prior to restructuring.

Tagihan dan utang akseptasi

n. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, sedangkan utang akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2e). o.

ACCOUNTING

Acceptance receivables are stated at amortized costs using the effective interest rate net of allowance for impairment losses, whereas acceptance payables are stated at amortized costs using the effective interest rate method (Note 2e).

Penurunan nilai aset keuangan

o. Impairment of financial assets

Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Financial assets, other than those at FVTPL, are assessed for indicators of impairment at each statement of financial position date. Financial assets are impaired where there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, the estimated future cash flows of the investment have been impacted.

26


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) o.

AKUNTANSI

YANG


Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)

ACCOUNTING

o. Impairment of financial assets (continued)

Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:  kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau  pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau  terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan; atau  penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya.

The objective evidence of impairment could include:  significant financial difficulty of the issuer or counterparty; or  default or delinquency in interest or principal payments; or

Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan identifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi.

The estimated period between a loss occurring and its identification is determined by management for each identified portfolio.

Pertama kali Bank menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual. Penilaian individual dilakukan atas aset keuangan yang signifikan yang mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak signifikan namun mengalami penurunan nilai dimasukkan dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif.

Initially the Bank assesses whether there is any objective evidence of impairment for financial asset whose balance is individually significant. The individual assessment is performed on the significant impaired financial asset. The insignificant impaired financial asset is included in group of financial asset with similar credit risk characteristics and collectively assessed.

Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik untuk aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka akun atas aset keuangan tersebut akan masuk ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Akun yang penurunan nilainya telah dinilai secara individual, dan penurunan nilainya diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

If the Bank states that there is no objective evidence of impairment for financial asset as individual, both for significant and insignificant amount, hence the account of financial asset will be included in a group of financial asset with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Accounts that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognised are not included in a collective assessment of impairment.





27

it becoming probable that the borrower will enter bankruptcy or financial reorganisation; or significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost.



AKUNTANSI

YANG



ACCOUNTING


Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara individual, jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi menggunakan cadangan kerugian penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.

For the purposes of an evaluation of individual impairment, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows that is discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced through the use of an allowance account and the amount of the loss is recognised in the statement of comprehensive income. If a loan has a variable interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable.

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif per tanggal 31 Desember 2011, aset keuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit seperti mempertimbangkan segmentasi kredit dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset tersebut yang mengindikasikan kemampuan debitur atau rekanan untuk membayar seluruh liabilitas yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset yang dievaluasi.

For the purposes of collective evaluation of impairment as of December 31, 2011, financial assets are grouped on the basis of similar credit risk characteristics by considering credit segmentation and past-due status. Those characteristics are relevant to the estimation of future cash flows for groups of such assets by being indicative of the debtor or counterparts’ ability to pay all amounts due according to the contractual terms of the assets being evaluated.

28



AKUNTANSI

YANG



ACCOUNTING


Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut di dalam Bank. Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis tersebut, dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.

Future cash flows in a group of financial assets that are collectively evaluated for impairment are estimated on the basis of the contractual cash flows and historical loss experience for assets with credit risk charactersitics similar to those in the Bank. Historical loss experience is adjusted on the basis of current observable data to reflect the effects of current conditions that did not affect the period on which the historical loss experience is by, to remove the effects of conditions in the historical period that do not currently exist.

Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif, Bank menerapkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, “Perubahan atas Surat Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia”. Surat Edaran Bank Indonesia tersebut memuat penyesuaian atas Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 tentang ketentuan transisi atas estimasi penurunan nilai kredit secara kolektif bagi bank yang memenuhi syarat.

In assessing collective impairment, the Bank applied Bank Indonesia Circular Letter No. 11/33/DPNP dated December 8, 2009, ”The Amendment to the Bank Indonesia Circular Letter No. 11/4/DPNP dated January 27, 2009 on the Implementation of Accounting and Reporting Guidelines for Indonesian Banking Industry”. The Bank Indonesia Circular Letter contains the amendment to Accounting Guidelines for Indonesian Banking Industry (“PAPI”) 2008 regarding the transitional provision on estimation of collective impairment of loans for eligible banks.

Sesuai dengan Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif dengan mengacu pada pembentukan cadangan umum dan cadangan khusus sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 (“PBI 7”) tanggal 20 Januari 2005 yang telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Perubahan atas PBI 7, yang kemudian diubah kembali dengan Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan PBI No. 11/ 2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 mengenai penilaian kualitas aset bank umum. Rincian cadangan per klasifikasi kredit sesuai peraturan Bank Indonesia di atas adalah sebagai berikut:

In accordance with the Appendix to Bank Indonesia Circular Letter No. 11/33/DPNP dated December 8, 2009, the allowance for collective impairment losses of loans are determined by the general allowance and specific allowance outlined in the Bank Indonesia regulation No.7/2/PBI/2005 (“PBI 7”) dated January 20, 2005 which has been amended by Bank Indonesia Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated January 30, 2006 concerning Amendment on PBI 7, which further amended by Bank Indonesia Regulation No. 9/6/PBI/2007 dated March 30, 2007 and No. 11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009 regarding the assessment of commercial banks’ asset quality. Details of allowance per loan classification in accordance with the above Bank Indonesia regulations are as follows:

29



AKUNTANSI


YANG



Klasifikasi

ACCOUNTING

o. Impairment of financial assets (continued) Persentase minimum cadangan kerugian penurunan nilai/ Minimum percentage of allowance for possible losses

Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

1% 5% 15% 50% 100%

Classification of Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Sesuai dengan SE-BI tersebut ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secara korektif dapat diterapkan paling lambat sampai dengan 31 Desember 2011.

In accordance with the aforementioned SE-BI, the transition rule for collective impairment calculation on loans can be applied until December 31, 2011.

Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai yang sebelumnya diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur) harus dipulihkan, baik secara langsung maupun dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

If in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occuring after the impairment was recognised (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the previously recognised impairment loss is reversed directly or by adjusting the allowance account. The amount of the impairment reversal is recognised in the statement of comprehensive income.

Saldo aset produktif dihapusbukukan pada saat manajemen Bank berpendapat bahwa aset produktif tersebut tidak dapat tertagih. Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapusbukukan dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan tersebut dapat dihapusbukukan setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan.

The outstanding balances of earning assets are written off against the respective allowance for impairment losses when the Bank’s management believes that the earning assets are uncollectable. When a loan is uncollectable, it is written off against the related allowance for impairment loss. Such loans are written off after all the necessary procedures have been completed and the amount of the loss has been determined.

Penerimaan kemudian atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan kerugian penurunan nilai.

Recoveries from loans previously written off in the current period are credited to the allowance for impairment losses.

30



AKUNTANSI

YANG



ACCOUNTING


Penerimaan kemudian atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatat sebagai pendapatan non-operasional lainnya.

Recoveries from loans previously written off in the previous period are recorded in nonoperating income.

Aset keuangan tersedia untuk dijual

Financial assets classified as available for sale

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar dari investasi dalam instrumen hutang di bawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Ketika terdapat bukti tersebut di atas untuk aset yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif, yang merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

The Bank assesses at each date of the statement of financial position whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. In the case of debt instruments classified as available for sale, a significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost is objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. If any such evidence exists for available for sale financial assets, the cumulative loss, measured as the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognised in the statement of comprehensive income is removed from equity and is recognised in the statement of comprehensive income.

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen hutang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif.

If in a subsequent period, the fair value of a debt instrument classified as available for sale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognised in the statement of comprehensive income, the impairment loss is reversed through the statement of comprehensive income.

31



AKUNTANSI


YANG


p. Aset tetap

ACCOUNTING

p. Fixed assets

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Efektif 1 Januari 2008, Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aset Tetap dan Aset Lain-Lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih metode biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Bank telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan.

Prior to January 1, 2008, fixed assets were stated at cost less accumulated depreciation (except for land that is not depreciated). Effective January 1, 2008, the Bank applied PSAK No. 16 (Revised 2007), “Fixed Asset” which supersedes PSAK 16 (1994), “Fixed Asset and Other Assets”, and PSAK No. 17 (1994), “Accounting for Depreciation”, Under PSAK No. 16 (Revised 2007), an entity shall choose between the cost model and revaluation model as the accounting policy for its fixed assets measurement. The Company have chosen the cost model as the accounting policy for their fixed assets measurement. The adoption of this revised PSAK did not have significant effect in the financial statements.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method), berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut:

Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation (except for land that is not depreciated). Depreciation is computed using the straight-line method, over the estimated useful lives of related assets, as follows:

Masa manfaat tahun/ The estimated useful life year Gedung dan instalasi Inventaris kantor Mesin-mesin kantor Kendaraan bermotor

% per tahun/ % per year

20 4–8 4–8 4–8

5 25 – 12,5 25 – 12,5 25 – 12,5

Buildings and installation Furniture and fixture Machinery Vehicle

Reparasi dan pemeliharaan, penggantian kecil serta perbaikan yang tidak menambah nilai atau meningkatkan produktivitas dasar aset tetap tersebut, dibukukan sebagai beban pada saat terjadinya.

Repair and maintenance, minor replacements and betterments, which do not enhance the value or increase the basic productivity of the assets are charged to expenses as incurred.

Jika nilai tercatat suatu aset lebih tinggi dari taksiran nilai yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount), aset tersebut diturunkan nilainya ke taksiran nilai yang dapat diperoleh kembalinya, yaitu nilai tertinggi antara harga jual bersih (net selling price) atau nilai pakai (value in use).

When the carrying amount of an asset is greater than its recoverable amount, it is written down immediately to its recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use.

32



AKUNTANSI

YANG


p. Aset tetap (lanjutan)

ACCOUNTING

p. Fixed assets (continued)

Apabila aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba atau rugi yang bersangkutan dicerminkan dalam laporan laba rugi komprehensif pada masa usaha terkait.

When their fixed assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gain or loss is reflected in statement of comprehensive income for the year.

q. Biaya dibayar dimuka

q. Prepaid expenses

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the straight-line method.

r. Agunan yang diambil alih

r. Foreclosed assets

Agunan yang diambil alih (AYDA) disajikan dalam akun “Aset Lain-lain”.

Foreclosed assets are presented in the “Other Assets” account.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih atau sebesar nilai outstanding kredit yang diberikan, mana yang lebih kecil. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai.

Foreclosed assets are stated at net realizable value or stated at loan outstanding amount, whichever is lower. Net realizable value is the fair value of the foreclosed assets less estimated costs of disposing the assets. The excess of loan receivable over the net realizable value of the foreclosed assets is charged to allowance for possible losses.

Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam perkiraan “Aset lain-lain” dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Foreclosed assets represent credit collateral acquired by the Bank and presented as “Other Assets” less allowance for impairment losses.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih yang telah diterima pada saat kredit diambil alih, dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai kredit. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif Bank.

Foreclosed assets are recognized at net realizable value. The difference of loan balance over the net realizable value of foreclosed assets when the loan was taken over, is charged to allowance for possible losses on loans. However, if net realizable value exceeds the loan balance, foreclosed assets are recognized at the amount of loan balance and the difference is recorded in the Bank’s administrative accounts.

Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.

Gains or losses on the sale of foreclosed assets are recognized in the current statements of income.

33



AKUNTANSI

YANG


r. Agunan yang diambil alih (lanjutan)

ACCOUNTING

r. Foreclosed assets (continued)

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

The carrying amount of the properties is written down to recognize a permanent decline in the value of properties, which is charged to current year of statement of comprehensive income.

s. Aset lain-lain

s. Other assets

Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aset lain-lain adalah aset tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha.

Other assets consist of assets that cannot be classified under the above accounts and not suitable to establish its own post. Amongst such assets are fixed assets that are not used in commerce.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aset tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usahanya dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Other assets stated at carrying amount, less amortization and decline in value. Fixed assets that are not use in commerce stated at cost and not depreciated.

t. Liabilitas segera

t. Obligation due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Catatan 2f).

Obligation due immediately is recorded in the event of its occurrence or due to a direct order from the shareholder both public and other bank. Obligation due immediately are stated at the amortized cost (Note 2f).

u. Simpanan dari nasabah

u. Deposits from customers

Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2f).

At initial recognition deposits are measured at fair value net of transaction costs directly attributable to the deposits, and are measured subsequently at amortized costs using the effective interest rate method (Note 2f).

v. Simpanan dari bank lain

v. Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito.

Deposits from other bank consist of the liability to other bank, both domestic and overseas in the form of demand deposits, saving deposits, inter bank call money within the maturity period under agreement within than less or 90 days, time deposits and certificates of deposits.

34



AKUNTANSI

YANG


v. Simpanan dari bank lain (lanjutan)

ACCOUNTING

v. Deposits from other banks (continued)

Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif (Catatan 2f).

At initial recognition, deposits from other banks measured at fair value net of transaction costs which directly attributable to deposits are measured subsequently at amortized costs using interest rate (Note 2f).

w. Liabilitas imbalan pasca kerja

w. Obligation for post-employement benefits

Sehubungan manfaat pensiun, Bank memiliki program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetapnya.

In relation to due pension benefits, the Bank has a defined benefit plan for all its permanent employees.

Bank menyelenggarakan program iuran pasti untuk semua karyawan tetap. Iuran yang ditanggung Bank diakui sebagai beban pada tahun berjalan.

The Bank had a defined contribution pension plan for all of its local permanent employees. Contribution borne by the Bank are recognized as current costs during the year.

Bank menghitung liabilitas diestimasi atas imbalan kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No.24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”.

The Bank calculates defined employee benefits to its employees in accordance with Labour Law No.13/2003 dated March 25, 2003 and PSAK No.24 (Revised 2004), “Employee Benefits”.

Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit.

The obligation for post-employment benefits is calculated at present value of estimated future benefits that the employees have earned in return for their services in the current and prior periods, deducted by any plan assets. The calculation is performed by an independent actuary using the projected-unit-credit method.

Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus selama ratarata masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Porsi imbalan pasca kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif.

When the plan benefits change, the portion of increased or decreased benefits relating to past service by employees is charged or credited to the statements of income on a straight-line basis over the average service period until the benefits become vested. To the extent that the benefits vest immediately, the expense is recognized immediately in the statements of comprehensive income.

35



AKUNTANSI

YANG


w. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan)

ACCOUNTING

w. Obligation for post-employement benefits (continued)

Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% atas nilai yang lebih besar antara nilai kini liabilitas imbalan pasti (sebelum dikurangi aset program) dan nilai wajar dari aset program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui.

Actuarial gains and losses are recognized as income or expense when the cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting periods exceeded 10% of the greater of the present value of the defined benefit obligation (before being deducted by plan assets) and the fair value of the plan assets at the date. These gains or losses are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the employees. Otherwise, the actuarial gains or losses are not recognized.

x. Pinjaman subordinasi

x. Subordinated loans

Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif (Catatan 2f).

Subordinated loans are initially recognized at fair value and subsequently measured at atmortized cost using the EIR method. Amortized cost is calcuted by taking into account any discount or premium on subordinated loans and transaction costs that are an integral part of the Efective Interest Rate (Note 2f).

y. Pengakuan pendapatan dan beban bunga

y. Income recognition and interest expenses

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2e).

Interest income and expenses are recognized on an accrual basis using the effective interest rate method (Note 2e).

Penerimaan yang berhubungan dengan kredit yang mengalami penurunan nilai langsung mengurangi nilai tercatat kredit. Pendapatan bunga atas penurunan nilai aset keuangan dalam periode berjalan diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas di masa yang akan datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Income related to loan that is impaired directly reduces the carrying amount of the loan. Interest income on impaired financial assets in the current period is recognized on the basis of the interest rates used for discounting future cash flows in the measurement of impairment losses.

Bunga dari liabilitas keuangan, diakui sebagai beban pada laporan laba rugi.

Interest from financial liabilities is recognized as an expense in the statement of income.

Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam laporan keuangan termasuk:

Interest income and expense recognized in the financial statement includes:



Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung menggunakan suku bunga efektif.



Interest on financial assets and liabilities measured at amortized costs using the effective interest rate method.



Bunga pada instrumen sekuritas investasi tersedia untuk dijual dihitung menggunakan suku bunga efektif.



Interest on available-for-sale investment securities is computed using the effective interest method.

36



AKUNTANSI

YANG


y. Pengakuan pendapatan dan beban bunga (lanjutan)

z.

ACCOUNTING

y. Income recognition and interest expenses (continued)



Porsi efektif dari nilai wajar berubah pada derivatif lindung nilai arus kas dari berbagai arus kas bunga, pada periode yang sama dimana lindung nilai arus kas mempengaruhi pendapatan/beban bunga.



Nilai wajar berubah pada derivatif yang memenuhi kualifikasi (termasuk ketidakefisienan lindung nilai) dan berkaitan dengan item lindung nilai pada lindung nilai wajar dari risiko suku bunga.

 The fair value changes on derivatives which meet the qualifications (including hedge inefficiency) related to items on the fair value hedge of interest rate risk.

Perubahan nilai wajar pada derivatif lainnya yang digunakan untuk kepentingan manajemen risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, akan terlihat pada pendapatan bersih dari instrumen keuangan lainnya yang diukur pada nilai wajar pada laporan laba rugi.

Changes in fair value of other derivatives used for risk management purposes, and other financial assets and liabilities measured at fair value through profit and loss will be seen on the net income from other financial instruments that are measured at fair value through profit or loss.

Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan komisi

z. Recognition of incomes and expenses on fees and commissions

Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif.

Significant fees and commissions which are directly related to credit activities or period of time are treated as deferred incomes and systematically amortized over the period of the related loan commitments using effective interest rate method.

Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi.

For loan settled before maturity date, deferred fees or commissions recognized at settlement date.

Provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, ataupun tidak material menurut Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

Fees and commissions which are not related to lending activities and period of time, or not material according to the bank are recognized as incomes or expenses at the time the transactions are made.



aa. Pajak penghasilan

The effective portion of fair value changes on derivatives as cash flow hedges of various cash flow of interest, in the same period in which cash flow hedges affect interest income/expenses.

aa. Income tax Current tax expense is determined by the taxable income for the year computed using prevailing tax rates.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

37



AKUNTANSI

YANG


aa. Pajak penghasilan (lanjutan)

ab.

aa. Income tax (continued)

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted as of the statement of financial position date. Deferred tax is charged or credited in the statement of comprehensive income, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also charged or credited directly to equity.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Deferred tax assets and liabilities are offset in the statement of financial position in the same manner the current tax assets and liabilities are presented.

Laba per saham dasar

ab. Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. 3.

ACCOUNTING

Basic earning per share are computed by dividing net income with the weighted average of outstanding during the year.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING

3.

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.

Certain estimates and assumption are made in the preparation of the financial statements. These often require management judgement in determining the appropriate methodology for valuation of assets and liabilities.

Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.

Management makes estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities within the next financial year. All estimates and assumptions required in conformity with PSAK are best estimates undertaken in accordance with the applicable standard. Estimates and judgements are evaluated on a continuous basis, and are by past experience and other factors, including expectations with regard to future events.

38



PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 3.

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula.

Although these estimates and assumption are by management’s best knowledge of current events and activities, actual result may differ from those estimates and assumption.

Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada manajemen risiko keuangan (Catatan 41).

This disclosure supplements the commentary on financial risk management (Note 41).

a.

a. Key sources of estimation uncertainty

Sumber utama ketidakpastian estimasi

a.1. Allowance for impairment financial assets

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan

losses of

Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan.

The specific counterparty component of the total allowances for impairment applies to financial assets evaluated individually for impairment and is based upon management's best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgements about the counterparty's financial situation and the net realizable value of any underlying collateral.

Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui secara independen oleh Manajemen Risiko.

Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimated cash flow considered recoverable are independently approved by the Risk Management.

a.2. Menentukan keuangan

nilai

wajar

a.2. Determining instruments

instrumen

Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakan teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2g. untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko lainnya.

fair

values of

financial

In determining the fair value for financial assets and financial liabilities for which there is no observable market price, the Bank uses the valuation techniques as described in Note 2g. for financial instruments that are traded infrequently and a lack of price transparency, fair value is less objective and requires varying degrees of judgement depending on liquidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific instrument.

39




PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.

Sumber utama (lanjutan)

ketidakpastian

3.

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)

estimasi

a.3. Employee benefits

a.3. Imbalan kerja karyawan

b.

Present value atas imbalan kerja karyawan tergantung dari banyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh aktuari berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atau asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying amount atas imbalan kerja karyawan.

The present value of the employee benefits obligations depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefits obligations.

Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) untuk imbalan kerja termasuk tingkat diskonto. Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk menentukan present value atas arus kas masa depan yang diestimasi akan digunakan untuk membayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga atas surat berharga pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang menyerupai jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.

The assumptions used in determining the net cost (income) for pensions include the discount rate. The Bank determines the appropriate discount rate at the end of each year. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to settle the pension obligations. In determining the appropriate discount rate, the Bank considers the interest rates of government bonds that have terms to maturity approximating the terms of the service periods of employees. b.

Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank

Critical accounting judgments in applying the bank's accounting policies

Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:

Critical accounting judgments made in applying the Bank's accounting policies include:

b.1. Penilaian atas instrumen keuangan

b.1. Valuation of financial instruments

Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran nilai wajar dibahas dalam Catatan 2g.

The Bank's accounting policy on fair value measurements is discussed in Note 2g.

b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

b.2. Financial asset and liability classification

Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang atas aset dan liabilitas keuangan, pada saat awal pengakuan, untuk diklasifikasikan ditentukan kedalam kategori berbeda dalam kondisi tertentu:

The Bank’s accounting policies provide scope for assets and liabilities to be designated at inception into different accounting categories in certain circumstances:

40



PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.

4.

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 3.

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued) b.

Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank (lanjutan)

Critical accounting judgments in applying the bank's accounting policies (continued)

b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

b.2. Financial asset and liability classification (continued)

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memilki aset keuangan tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 2e).

In classifying financial assets as “held to maturity”, the Bank have determined that Bank has the positive intention and ability to hold the assets until their maturity date as required (Note 2e).

KAS

Rupiah: Kas Kas pada ATM Mata uang asing: Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Jumlah

4. CASH 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

49.760.116 4.837.550

48.873.049 3.081.050

72.732.090 2.975.750

13.519.234 1.388.440

8.719.734 1.868.918

17.334.339 6.187.696

Rupiah: Cash Cash in ATM Foreign currencies: United States Dollar Others foreign currencies

69.505.340

62.542.751

99.229.875

Total

Kas ATM, cash in safe, dan cash in transit diasuransikan terhadap risiko asuransi kebongkaran kepada PT Asuransi Asoka Mas, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Bosowa Periskop (bukan perusahaan berelasi).

Cash in ATMs, cash in safe and cash in transit are insured for burglary risks with PT Asoka Mas Insurance, PT Wahana Tata Insurance, and PT Asuransi Bosowa Periskop (non-related party).

Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari risiko tersebut.

The management of the Bank believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses arising from such risks.

5. GIRO PADA BANK INDONESIA

5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

2011

2010


Rupiah Dolar Amerika Serikat

383.673.502 322.803.000

313.972.513 9.010.000

152.611.841 20.293.200

Rupiah United States Dollar

Jumlah

706.476.502

322.982.513

172.905.041

Total

41


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK INDONESIA

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

Sesuai PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 tentang “GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1 November 2010, GWM Primer dalam mata uang Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan mulai tanggal 1 Maret 2011, Bank memiliki kewajiban pemenuhan GWM Loan to Deposit Ratio dalam Rupiah.

In line with BI regulation No. 12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010 regarding “GWM of Commercial Bank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”, starting November 1, 2010, Primary GWM for Rupiah Currency amounted to 8% from total third party funds in Rupiah and starting March 1, 2011, the Bank has an obligation to fulfil GWM Loan to Deposit Ratio in Rupiah.

Sesuai PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal 19 Februari 2011 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tentang “GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam valuta asing dan mulai tanggal 1 Juni 2011, GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam valuta asing.

In line with BI regulation No. 13/10/PBI/2011 dated February 19, 2011 regarding Changes on BI Regulation No. 12/19/PBI/2010 regarding “GWM of Commercial Bank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”, starting March 1, 2011 until May 31, 2011, GWM in foreign currency amounted to 5% from total third party funds in foreign currency and starting June 1, 2011, GWM in foreign currency amounted to 8% from total third party funds in foreign currency.

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, GWM Bank masing-masing sebesar 13,10%, 21,46%, dan 17,69% untuk mata uang Rupiah, serta sebesar 37,83%, 1,19%, dan 2,80% untuk mata uang asing.

As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009, GWM of the Bank were 13.10%, 21.46%, and 17.69% for Rupiah currency, and 37.83%, 1.19%, and 2.80% for foreign currency, respectively.

GWM Bank dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 sebesar 13,10%, 21,46%, dan 17,69% terdiri dari GWM Utama sebesar 8,20%, 8,21% dan 5,54% dengan menggunakan saldo rekening giro Rupiah pada BI dan GWM Sekunder sebesar 4,90%, 13,25%, dan 12,15% dengan menggunakan SBI dan Obligasi Pemerintah.

GWM of the Bank in Rupiah as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 was 13.10%, 21.46%, and 17.69% which consists of Primary GWM of 8.20%, 8.21%, and 5.54% through Rupiah demand deposits with BI and Secondary GWM of 4.90%, 13.25%, 12.15% through SBI and Government Bonds.

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, Bank telah memenuhi giro wajib minimum sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009, the Bank has complied with the minimum deposit balances required under the Bank Indonesia regulations.

42


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


6. GIRO PADA BANK LAIN a.

6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS

Berdasarkan mata uang

Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank PT Pan Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk Citibank NA Jumlah Rupiah Mata uang asing: Standard Chartered Bank JP Morgan Chase Bank Bank UOB Commonwealth PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Citibank NA Bank of China Wells Fargo Bank Sumitomo Mitsui Royal Bank of Scotland

a.

By currency 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

6.671.510

8.884.926

8.559.458

656.886 200.000 109.822 3.260 1.201 -

3.239.400 200.000 253.232 3.192 2.453 1.728.445 -

200.000 933.091 29.577 4.350.963 51.014

7.642.679

14.311.648

14.124.103

Total Rupiah

Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank PT Pan Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk Citibank NA

33.496.456 11.088.740 8.921.768 8.112.180 8.077.016 2.254.994 2.006.560 1.932.716 1.831.426 1.812.984 -

51.862.190 11.010.779 4.755.314 7.176.508 10.679.519 10.588.664 6.156.535 2.158.935 1.867.275 -

48.156.742 4.663.602 5.124.495 8.649.010 9.487.369 45.987.679 54.617.840 1.047.746 805.433

Foreign currencies: Standard Chartered Bank JP Morgan Chase Bank Bank UOB Commonwealth PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Citibank NA Bank of China Wells Fargo Bank Sumitomo Mitsui Royal Bank of Scotland

Jumlah mata uang asing

79.534.840

106.255.719

178.539.916

Total foreign currencies

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

87.177.519

120.567.367

192.664.019

Jumlah - bersih

87.177.519

-

(1.205.674) 119.361.693

b. Berdasarkan kolektibilitas

190.737.379

Total Allowance for impairment losses Total - net

b. By collectability

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar.

As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009, all demand deposits with other banks were classified as current.

c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut:

2011 Rupiah Mata uang asing

(1.926.640)

2,34% 0,03%

c.

2010 2,33% 0,02%

43

Average interest rate per annum are as follows: 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 1,72% 0,02%

Rupiah Foreign currencies




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)

6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS (continued)

d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

2011 Rupiah: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan


2010

1.875

17.804

Rupiah: Beginning balance Provision (reversal) during the year

-

143.116

141.241

Ending balance

1.062.558

1.785.399

735.864

143.116

141.241

(143.116)

Saldo akhir Mata uang asing: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan Selisih kurs

d. The movements in allowance for impairment losses on demand deposits with other banks, are as follows:

(2.105.579) 1.043.021

(681.035) (41.806)

123.437

635.040 414.495

Foreign currencies: Beginning balance Provision (reversal) during the year Exchange rate

Saldo akhir

-

1.062.558

1.785.399

Ending balance

Jumlah saldo akhir

-

1.205.674

1.926.640

Total ending balance

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada bank lain.

Management of the Bank believes that the allowance for impairment losses on demand deposits with other banks is adequate to cover possible losses due to uncollectibility.

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang

a.

2011 Rupiah: FASBI Fine Tune Kontraksi (FTK) Bank Indonesia Deposito berjangka Call money Lainnya

2010

By type and currency 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 Rupiah: FASBI Fine Tune Kontraksi (FTK) Bank Indonesia Time deposits Call money Others

390.951.143

269.917.538

-

128.407.216 7.754

98.669.309 10.000.000 210.000.000 7.826

63.000.000 7.898

519.366.113

588.594.673

63.007.898

6.347.250 453.375 268.632

137.853.000 450.500 9.010.000 1.328.862

469.750 265.802.552 -

Foreign currency: Call money Security deposits Time deposits Others

7.069.257

148.642.362

266.272.302

Total foreign currency


526.435.370

737.237.035

329.280.200

Total

Jumlah - bersih

526.435.370

Mata Uang Asing: Call money Setoran jaminan Deposito berjangka Lainnya Jumlah mata uang asing

-

(3.686.502) 733.550.533

44

(3.292.802) 325.987.398

Allowance for impairment losses Total - net




7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)

7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

b. Berdasarkan kolektibilitas

b. By collectibility

Kolektibilitas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 digolongkan sebagai lancar.

Collectibility placements with Bank Indonesia and other banks as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 are classified as current.

c. Berdasarkan jatuh tempo

c. By maturity

2011 Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan


2010

415.879.918 49.509.016 53.977.179

489.925.364 98.669.309 -

63.007.898 -

6.615.882 453.375

148.191.862 450.500

265.802.552 469.750


526.435.370

737.237.035

329.280.200

Jumlah - bersih

526.435.370

Mata uang asing:

Kurang dari 1 bulan 6 - 12 bulan

Foreign currency:

-

(3.686.502) 733.550.533

d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut:


2011

Saldo akhir Mata uang asing: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan Selisih kurs

325.987.398

Total Allowance for impairment losses Total - net


2010

5,31% 0,64%

(3.292.802)

Less than 1 month 6 - 12 months

d. Average interest rate per annum are as follows:

6,13% 0,46%

e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut:

Rupiah: Saldo awal Penyisihan (pemulihan) selama tahun berjalan

Rupiah: Less than 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months

7,38% 1,26%

Rupiah Foreign currency

e. The movements in allowance for impairment losses on demand deposits with Bank Indonesia and other banks, are as follows:

2010


630.079

100.082

1.569.999

529.997


-

2.200.078

630.079

Ending balance

1.486.424

2.662.723

2.702.800

(450.922) (1.035.502)

(1.059.616) (116.683)

1.185.559 (1.225.636)

2.200.078 (2.200.078)

Foreign currency: Beginning balance Provision (reversal) during the year Exchange rates

Saldo akhir

-

1.486.424

2.662.723

Ending balance

Jumlah saldo akhir

-

3.686.502

3.292.802


45




7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)

7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: (lanjutan)

e. The movements in allowance for impairment losses on demand deposits with Bank Indonesia and other banks, are as follows: (continued)

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain.

Management of the Bank believes that the allowance for impairment losses on placements with Bank Indonesia and other banks is adequate to cover possible losses due to uncollectibility.

f. Pada tanggal 31 Desember 2011 tidak terdapat penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan.

f. As of December 31, 2011 there were no placements pledged as cash collateral.

g. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan.

g. Placements with other banks and Bank Indonesia will be settled within no more than 12 months after the date of the statements of financial position.

8. EFEK-EFEK a.

8. SECURITIES

Berdasarkan jenis dan mata uang

a. By type and currency 2011 Premi (Diskonto)/ Premium (Discounts)

Nilai nominal/ Nominal value

Nilai tercatat/ Carrying amount

Rupiah: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Lainnya

Rupiah: Held to maturity 106.441.800 9.916.473

2.303.971 -

108.745.771 9.916.473

Jumlah rupiah

116.358.273

2.303.971

118.662.244

Bonds Others Total Rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Wesel ekspor Lainnya

40.969.855 3.982.816 316.210

443.255 -

41.413.110 3.982.816 316.210


45.268.881

443.255

45.712.136


161.627.154

2.747.226

164.374.380

-

-

-

Total Allowance for impairment losses

161.627.154

2.747.226

164.374.380

Total - net

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Foreign currency: Held to maturity

46

Bonds Export bills Others




8. EFEK-EFEK (lanjutan) a.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

8. SECURITIES (continued) dan

mata

uang

a. By type and currency (continued) 2010

Nilai nominal/ Nominal value

Premi (Diskonto)/ Premium (Discounts)


Rupiah: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi

Rupiah: Held to maturity 135.042.600

3.127.012

138.169.612

Jumlah rupiah

135.042.600

3.127.012

138.169.612

Bonds Total rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Wesel Ekspor

Foreign currency: Held to maturity 40.969.855 4.027.035

193.680 -

41.163.535 4.027.035


44.996.890

193.680

45.190.570



180.039.490

3.320.692

183.360.182


Jumlah - bersih

179.941.820

(97.670)

3.320.692

(97.670) 183.262.512

Bonds Export bills

Total - net

1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009 Bunga yang belum diamortisasi/ Nilai nominal/ Unamortized Nominal value interest

Premi (Diskonto)/ Premium (Discounts)


Rupiah: Dimiliki hingga jatuh tempo: Sertifikat Bank Indonesia Obligasi

Rupiah: Held to maturity

200.000.000 135.042.600

(214.587) -

2.544.550

199.785.413 137.587.150

Jumlah rupiah

335.042.600

(214.587)

2.544.550

337.372.563

Certificates of Bank Indonesia Bonds Total rupiah

Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Wesel ekspor

Foreign currency: Held to maturity 42.720.509 310.818

-

214.359 -

42.934.868 310.818


43.031.327

-

214.359

43.245.686


2.758.909

380.618.249



378.073.927

Jumlah - bersih

378.011.564

(62.363)

(214.587) (214.587)

47

2.758.909

(62.363) 380.555.886

Bonds Export bills

Total - net




8. EFEK-EFEK (lanjutan) b.

8. SECURITIES (continued)

Berdasarkan umur jatuh tempo

b. By maturity

2011 Rupiah: Kurang dari 1 tahun 1-5 tahun 5-10 tahun Jumlah rupiah Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1-5 tahun


2010

Rupiah: Less than 1 year 1-5 years 5-10 years

79.818.781 9.965.520 28.877.943

109.581.317 28.588.295

199.785.413 109.192.743 28.394.407

118.662.244

138.169.612

337.372.563

Total rupiah

4.299.026 41.413.110

4.027.035 41.163.535

310.818 42.934.868

Foreign currency: Less than 1 year 1-5 years

45.712.136

45.190.570

43.245.686



164.374.380

183.360.182

380.618.249


Jumlah saldo akhir

164.374.380


-

(97.670)

(62.363)

183.262.512

c. Berdasarkan penerbit

380.555.886


c. By issuer

2011


2010

Pemerintah Bukan pemerintah

144.328.911 20.045.469

173.593.211 9.766.971

374.381.982 6.236.267

Government bond Non government bond


164.374.380

183.360.182

380.618.249


Jumlah saldo akhir

164.374.380

-

(97.670)

d. Berdasarkan peringkat obligasi

Rupiah: Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Lainnya

380.555.886


d. By rating of securities

Peringkat/Rating

2011

(62.363)

183.262.512

Nilai tercatat/Carrying amount

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010 December 31, 2009

2010

2011

2010

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010 December 31, 2009 Rupiah: Held to maturity

Ba1 -

Ba1 -

BB+ BB+ -

Jumlah rupiah Mata uang asing: Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah RI Ba1 United Overseas Bank Aa1/AAWesel ekspor Swedish Export Credit Perpetual Aa1/BBB-

108.745.771 9.916.473

138.169.612 -

199.785.413 137.587.150 -

118.662.244

138.169.612

337.372.563

Certificates of Bank Indonesia Bonds Others Total rupiah Foreign currency: Held to maturity

Ba1

BB+

35.583.140

35.423.599

37.009.419

Aa1/A+ -

A-/Aa3 -

5.370.417 4.299.026

5.287.362 4.027.035

5.455.699 310.818

Aa1/AA+

AA-/Aa3

RI Government bonds United Overseas Bank Export bills Swedish Export Credit Perpetual

459.553

452.574

469.750

45.712.136

45.190.570

43.245.686



164.374.380

183.360.182

380.618.249

-

(97.670)

(62.363)

Total Allowance for Impairment losses

Jumlah - bersih

164.374.380

183.262.512

380.555.886

Total - net


48




8. EFEK-EFEK (lanjutan)

8. SECURITIES (continued)

d. Berdasarkan peringkat obligasi (lanjutan)

d. By rating of securities (continued)

Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Standard & Poors, Moodys dan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).

Bonds rating classified by Standard & Poors, Moodys and PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).

e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

e. Annual average interest rate



2010

11,40% 8,84%

8,74% 6,38%

f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek sebagai berikut:

Jumlah rupiah Mata uang asing: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan Selisih kurs


2010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total rupiah Foreign currency: Beginning balance Provision (reversal) during the year Exchange rate difference

62.363

80.781

(108.035) 10.365

37.804 (2.497)

(5.557) (12.861)

-

97.670

62.363


-

97.670

62.363

Ending balance


Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek.

Management of the Bank believes that the allowance for impairment losses on securities is adequate to cover possible losses due to uncollectibility.

9. OBLIGASI PEMERINTAH

9. GOVERNMENT BONDS

a. Berdasarkan jenis

a.

2011

Dimiliki hingga jatuh tempo


97.670

Saldo akhir

Nilai perolehan/ Cost

Rupiah Foreign currency

f. Changes in allowance for possible losses securities are as follows:

2011 Rupiah: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan

8,67% 6,30%


112.320.000 100.495.042

2010 Nilai perolehan/ Cost


112.320.000

101.323.456

49

By type 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 Nilai perolehan/ Cost


112.320.000

104.918.950

Held to maturity




9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) b.

9. GOVERNMENT BONDS (continued)

Berdasarkan jatuh tempo

b. By maturity

2011

Dimiliki hingga jatuh tempo < 1 tahun 1-5 tahun


2010







54.440.000 57.880.000

50.020.635 50.474.407

112.320.000

101.323.456

112.320.000

104.918.950

112.320.000 100.495.042

112.320.000

101.323.456

112.320.000

104.918.950

Held to maturity < 1 year 1-5 years

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009/ As of December 31, 2011, 2010, and January 1,2010/December 31, 2009 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo/Held to Maturity

Nomor seri/ Serial number FR 017 FR 017 FR 017 FR 017 FR 019 FR 019 FR 019 FR 020 FR 020

Nilai nominal/ Nominal amount

Suku bunga per tahun/ Interest rate per annum

20.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

13,15 13,15 13,15 13,15 14,25 14,25 14,25 14,28 14,28

Tanggal jatuh tempo/ Due date 15 Januari 2012/15 January 2012 15 Januari 2012/15 January 2012 15 Januari 2012/15 January 2012 15 Januari 2012/15 January 2012 15 Juni 2013/15 June 2013 15 Juni 2013/15 June 2013 15 Juni 2013/15 June 2013 15 Desember 2013/15 December 2013 15 Desember 2013/15 December 2013

Frekuensi pembayaran bunga/ Frequency of interest payment 6 6 6 6 6 6 6 6 6

bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month bulan/month

100.000.000

Pada 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, peringkat Obligasi Pemerintah yang diberikan oleh lembaga pemeringkat Standard and Poor’s adalah Ba1.

As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009, Government Bonds rating given by rating institution Standard and Poor’s is Ba1.

50




10. KREDIT YANG DIBERIKAN

10. LOANS

a. Berdasarkan jenis dan mata uang

a.

2011

b.

By type and currency 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2010

Rupiah: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan

2.677.187.051 1.020.825.895 501.887.839 58.592.145 37.452.900

2.255.353.940 609.951.817 324.504.810 49.401.886 26.396.099

1.771.641.173 397.118.431 207.710.307 32.682.034 3.959.171

Rupiah: Working capitals Investments Consumers Exports Employees

Jumlah rupiah

4.295.945.830

3.265.608.552

2.413.111.116

Total rupiah

Mata uang asing: Modal kerja Investasi Ekspor

255.436.167 110.280.460 148.364.455

213.571.700 39.394.733 139.095.180

64.679.306 11.797.529 73.133.863

Foreign currency: Working capitals Investments Exports


514.081.082

392.061.613

149.610.698



4.810.026.912

3.657.670.165

2.562.721.814

(49.878.045)

(35.166.973)

(23.002.206)


Jumlah - bersih

4.760.148.867

3.622.503.192

2.539.719.608

Total - net

Berdasarkan kolektibilitas

b.

By collectability

2011

Lancar/ Current Rupiah: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Karyawan

Mata uang asing: Modal kerja Ekspor Investasi

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Dalam perhatian khusus/ Special mentions

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

2.633.107.808 996.561.900 486.585.340 58.592.145 37.452.900

17.347.146 16.191.834 8.036.068 -

3.827.374 2.224.165 229.521 -

4.606.201 1.525.679 228.318 -

18.298.522 4.322.317 6.808.592 -

2.677.187.051 1.020.825.895 501.887.839 58.592.145 37.452.900

4.212.300.093

41.575.048

6.281.060

6.360.198

29.429.431

4.295.945.830

255.436.167 148.364.455 110.280.460

-

-

-

-

255.436.167 148.364.455 110.280.460

514.081.082

-

-

-

-

514.081.082

4.726.381.175

41.575.048

6.281.060

6.360.198

29.429.431

4.810.026.912

Rupiah: Working capital Investments Consumers Exports Employees

Foreign currency: Working capital Exports Investments

(44.636.354)

(462.239)

(556.099)

(499.204)

(3.724.149)

(49.878.045)

Allowance for impairment losses

4.681.744.821

41.112.809

5.724.961

5.860.994

25.705.282

4.760.148.867

Total - net

51




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

10. LOANS (continued)

Berdasarkan kolektibilitas (lanjutan)

b.

By collectability (continued)

2010


Mata uang asing: Modal kerja Ekspor Investasi

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih


Kurang ancer/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total Rupiah: Working capital Investments Consumers Exports Employees

2.226.261.307 607.986.700 312.973.418 49.401.886 26.396.099

10.251.865 1.387.119 6.466.170 -

1.027.737 219.538 636.307 -

5.121.289 151.068 306.710 -

12.691.742 207.392 4.122.205 -

2.255.353.940 609.951.817 324.504.810 49.401.886 26.396.099

3.223.019.410

18.105.154

1.883.582

5.579.067

17.021.339

3.265.608.552

213.571.700 139.095.180 39.394.733

-

-

-

-

213.571.700 139.095.180 39.394.733

392.061.613

-

-

-

-

392.061.613

3.615.081.023

18.105.154

1.883.582

5.579.067

17.021.339

3.657.670.165

(86.949)

(347.818)

(999.862)

(35.166.973)


1.796.633

5.231.249

16.021.477

3.622.503.192

Total – net

(33.596.530) 3.581.484.493

(135.814) 17.969.340

Foreign currency: Working capital Exports Investments

1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009


Mata uang asing: Ekspor Modal kerja Investasi

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih


Kurang ancer/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

1.716.771.871 387.119.055 202.881.860 22.012.464 3.959.171

24.950.963 6.470.150 2.155.369 -

2.886.709 399.113 160.605 -

25.000 568.797 1.737.317 -

27.006.630 2.561.316 775.156 10.669.570 -

1.771.641.173 397.118.431 207.710.307 32.682.034 3.959.171

2.332.744.421

33.576.482

3.446.427

2.331.114

41.012.672

2.413.111.116

73.133.863 64.679.306 11.797.529

-

-

-

-

73.133.863 64.679.306 11.797.529

Rupiah: Working capital Investments Consumers Exports Employees

Foreign currency: Exports Working capital Investments

149.610.698

-

-

-

-

149.610.698

2.482.355.119

33.576.482

3.446.427

2.331.114

41.012.672

2.562.721.814

(27.816)

(42.793)

(313.055)

(23.002.206)


3.418.611

2.288.321

40.699.617

2.539.719.608

Total – net

(22.469.092) 2.459.886.027

(149.450) 33.427.032

52




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.


Berdasarkan sektor ekonomi

c. By economic sectors 2011

Lancar/ Current Rupiah: Industri Pertanian Perdagangan Listrik, gas, dan air Transportasi Konstruksi Pertambangan Lain-lain Jumlah Rupiah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total Rupiah: Industry Agricultures Trading Electricity, gas and water Transportations Constructions Minings Others

799.000.252 13.446 1.733.018.684

8.937.044 19.302.808

2.104.227 3.300.912

1.817.937 4.163.464

4.101.249 14.434.327

815.960.709 13.446 1.774.220.195

1.245.661 66.229.569 58.013.796 5.606.263 1.549.172.422

152.705 13.182.491

875.921

378.797

1.500.000 9.393.855

1.398.366 66.229.569 58.013.796 7.106.263 1.573.003.486

4.212.300.093

41.575.048

6.281.060

6.360.198

29.429.431

4.295.945.830

Total Rupiah

Mata uang asing: Industri Perdagangan Transportasi Pertambangan Lain-lain

349.938.875 34.828.830 19.532.383 15.598.794 94.182.200

-

-

-

-

349.938.875 34.828.830 19.532.383 15.598.794 94.182.200

Foreign currency: Industry Trading Transportation Minings Others


514.081.082

-

-

-

-

514.081.082


4.726.381.175

41.575.048

6.281.060

6.360.198

29.429.431

4.810.026.912

(556.099)

(499.204)

(3.724.149)

(49.878.045)


5.724.961

5.860.994

25.705.282

4.760.148.867

Total - net


(44.636.354) 4.681.744.821

(462.239) 41.112.809

2010




Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss


684.215.266 2.169.200 1.401.837.681

3.292.989 7.464.703

837.699 409.576

159.675 1.425.000

8.925.054 2.967.664

697.430.683 2.169.200 1.414.104.624

163.889 31.540.634 96.784.486 990.231 1.005.318.023

680.838 6.666.624

636.307

1.735.418 2.258.974

170.985 4.957.636

163.889 33.956.890 96.955.471 990.231 1.019.837.564

3.223.019.410

18.105.154

1.883.582

5.579.067

17.021.339

3.265.608.552

Total Rupiah

Mata uang asing: Industri Perdagangan Pertambangan Lain-lain

245.792.584 12.617.789 15.435.871 118.215.369

-

-

-

-

245.792.584 12.617.789 15.435.871 118.215.369

Foreign currency: Industry Trading Minings Others


392.061.613

-

-

-

-

392.061.613


3.615.081.023

18.105.154

1.883.582

5.579.067

17.021.339

3.657.670.165

(86.949)

(347.818)

(999.862)

(35.166.973)


1.796.633

5.231.249

16.021.477

3.622.503.192

Total-net

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah-bersih

(33.596.530) 3.581.484.493

(135.814) 17.969.340

53




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.


Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

c. By economic sectors (continued) 1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009




Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss


523.095.126 3.096.760 984.212.820

10.901.487 13.590.364

2.000.000 1.140.822

25.000

9.082.402 21.400.935

545.079.015 3.096.760 1.020.369.941

114.461 67.750.551 46.814.740 3.763.043 703.896.920

2.521.859 253.035 6.309.737

305.605

2.306.114

4.338.191 6.191.144

114.461 70.272.410 51.405.966 3.763.043 719.009.520

2.332.744.421

33.576.482

3.446.427

2.331.114

41.012.672

2.413.111.116

Total Rupiah

Mata uang asing: Industri Perdagangan Konstruksi

143.320.389 1.592.809 4.697.500

-

-

-

-

143.320.389 1.592.809 4.697.500

Foreign currency: Industry Trading Constructions


149.610.698

-

-

-

-

149.610.698


2.482.355.119

33.576.482

3.446.427

2.331.114

41.012.672

2.562.721.814

(27.816)

(42.793)

(313.055)

(23.002.206)


3.418.611

2.288.321

40.699.617

2.539.719.608

Total - net


(22.469.092) 2.459.886.027

(149.450) 33.427.032

d. Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuh tempo

d. By loan period and maturity

Golongan jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:

2011

The classification of loans by loan period, which is stated in the loan agreements and the remaining period until maturity were as follows:

2010


Berdasarkan sisa umur jatuh tempo/ By remaining period until maturity

Berdasarkan periode perjanjian/ By loan period




Rupiah: Kurang dari 1 tahun 1– 2 tahun 2 – 5 tahun Lebih dari 5 tahun

2.187.126.520 195.582.697 1.226.662.012 686.574.601

459.627.629 1.697.063.478 597.685.069 1.541.569.654

1.947.530.225 159.477.169 731.957.081 426.644.077

531.167.741 1.404.986.549 410.440.701 919.013.561

1.526.919.713 102.907.841 480.705.367 302.578.195

52.430.260 1.494.782.898 526.621.637 339.276.321

Rupiah: Less than 1 year 1 – 2 years 2 – 5 years Over than 5 years

Jumlah rupiah

4.295.945.830

4.295.945.830

3.265.608.552

3.265.608.552

2.413.111.116

2.413.111.116

Total rupiah

54





10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


d. Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuh tempo (lanjutan)

d. By loan period and maturity (continued)

2011

Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1– 2 tahun 2 – 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah mata uang asing Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah-bersih


344.242.374 19.604.401 96.211.663 54.022.644


2010





69.934.165 273.648.892 63.098.917 107.399.108

250.185.239 4.521.099 63.775.607 73.579.668

97.593.890 151.622.704 29.355.818 113.489.201

108.472.363 2.281.566 34.240.979 4.615.790


1.031.231 107.200.019 36.763.658 4.615.790

Foreign currency: Less than 1 year 1 – 2 years 2 – 5 years Over than 5 years Total foreign currency

514.081.082

514.081.082

392.061.613

392.061.613

149.610.698

149.610.698

4.810.026.912

4.810.026.912

3.657.670.165

3.657.670.165

2.562.721.814

2.562.721.814

(49.878.045) 4.760.148.867

(49.878.045) 4.760.148.867

(35.166.973)

(35.166.973)

(23.002.206)

(23.002.206)

3.622.503.192

3.622.503.192

2.539.719.608

2.539.719.608

e. Berdasarkan pihak berelasi

Total Allowance for impairment losses Total-net

e. By related parties 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

2.614.613 9.067.500

6.711.624 9.010.000

7.589.190 4.577.188

4.100.307

30.241.549

7.394.096

15.782.420

45.963.173

19.560.474

Pihak ketiga

4.794.244.492

3.611.706.992

2.543.161.340

Jumlah

4.810.026.912

3.657.670.165

2.562.721.814

Total

Pihak berelasi: PT Bina Nusantara Prima PT Central Texindo Keluarga direksi dan karyawan kunci


Related parties: PT Bina Nusantara Prima PT Central Texindo Directors family and key personnel

Third parties

(49.878.045)

(35.166.973)

(23.002.206)


4.760.148.867

3.622.503.192

2.539.719.608

Total - net

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi tersebut diberikan kepada pejabat eksekutif, karyawan Bank dan karyawan dari perusahaan terkait.

The loans to related parties are granted to executive officer, bank employees and employees from affiliated companies.

55




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


e. Berdasarkan pihak berelasi (lanjutan)

e. By related parties (continued)

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank harus memenuhi persyaratan karyawan tetap. Kredit diberikan untuk membiayai berbagai kebutuhan yang sifatnya primer seperti biaya pendidikan, kesehatan, pernikahan dan berbagai keperluan lainnya. Jangka waktu kredit maksimal selama 10 bulan.

The loans to the Bank employees with requirement as permanent employee. The loan is granted to finance various primary needs such as expenses for education, health, nuptials and other various needs. The maximum period of loan is 10 months.

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi, seluruhnya berkualitas lancar pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009.

Related party loans are granted by term and condition similar to those of loans granted to third parties. All loans granted to related parties are classified as current as of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009.

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dibebani bunga 2% - 15%, 2% - 15% dan 9% per tahun untuk tahun 2011, 2010 dan 2009 dengan jangka waktu pelunasan maksimal selama 15 tahun.

Interest on loans granted to related parties is 2% - 15% , 2% - 15% and 9% per annum for 2011, 2010 and 2009, respectively with maximum payment period of 15 years.

f. Suku bunga rata-rata per tahun

f. Average interest rate per annum

2011 Rupiah: Pinjaman rekening koran Pinjaman berjangka Kredit kendaraan bermotor Kredit kepemilikan rumah Kredit time loan flat Kredit mikro Mata uang asing: Pinjaman rekening koran Kredit modal kerja

g. Ikhtisar kredit bermasalah sektor ekonomi


2010

12,37 12,12 20,50 12,08 12,83 20,26

12,89 12,25 16,60 12,89 8,73 14,23

14,25 13,52 15,26 14,50 25,01 -

Rupiah: Demand deposits loans Time loans Vehicle ownership loans Housing loans Time loan flat Micro

4,81 6,02

4,02 5,26

4,39 4,90

Foreign currency: Demand deposits loans Working capital loan

berdasarkan

g. Summary of non performing loans by economic sector

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, detail of non performing loans (substandard, doubtful and loss) according to economic sector are as follows:

56




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) g.

Ikhtisar kredit bermasalah sektor ekonomi (lanjutan)


berdasarkan

2011

g. Summary of non performing loans by economic sector (continued) 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010 December 31, 2009

2010

Kredit bermasalah/ Non performing loan

Minimum cadangan/ Minimum allowance *)




Rupiah: Perdagangan Industri Lain-lain

21.898.703 8.023.413 12.148.573

1.845.791 469.011 2.464.650

4.802.240 9.922.428 9.759.320

175.674 362.979 895.976

22.566.757 11.082.402 13.141.054

147.438 98.849 137.377

Rupiah: Trading Industry Others

Jumlah rupiah

42.070.689

4.779.452

24.483.988

1.434.629

46.790.213

383.664

Total rupiah

*) sesuai peraturan Bank Indonesia


*) In accordance with Bank Indonesia regulation

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 kredit dalam proses penyelamatan masing-masing sebesar Rp 42.070.689, Rp 24.483.988 dan Rp 46.790.213. Kenaikan kredit bermasalah dari 31 Desember 2010 ke 31 Desember 2011 sebesar 71,83%. Dan penurunan kredit bermasalah dari 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 sampai 31 Desember 2010 sebesar 47,67%.

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 loans in the process of settlement amounted to Rp 42,070,689, Rp 24,483,988 and Rp 46,790,213 respectively. The increase in non-performing loans from December 31, 2010 to December 31, 2011 was 71.83%. And the decrease in non-performing loans from January 1, 2010/December 31, 2009 to December 31, 2010 was 47.67%.

Langkah-langkah Bank untuk mengatasi kredit bermasalah dilakukan dengan cara:

Steps taken by the Bank to reduce nonperforming loans are as follows:

       

Memberikan Surat Pemberitahuan keterlambatan kewajiban untuk membayar ke Bank. Surat Peringatan I, II dan yang terakhir. Melakukan Panggilan untuk menghadap ke Bank. Melakukan Penagihan dengan mendatangi debitur NPL. Melakukan musyawarah untuk debitur yang akan menjual aset jaminan atau aset yang lain diluar jaminan. Bila debitur NPL yang masih mempunyai prospek usaha untuk disehatkan kembali akan diajukan restrukturisasi. Bila langkah-langkah tersebut diatas belum ada penyelesaian maka akan dilakukan langkah AYDA. Bila debitur tidak koperatif maka akan dilakukan proses hukum.



Giving notice of delay in the obligation to pay to the Bank.

 

Memorandum I, II and final memo. Making a Call to overlook the Bank.



Perform Billing by visiting debtors NPL.



Conduct deliberation to debtor who would sell the asset collateral or other assets outside guarantee. If the debtor has the prospect of NPL that still attempt to brought back to health will be proposed restructuring. If the above steps have not resolved it will be done step foreclosed assets.

  

57

If the debtor is not cooperative will be made to the legal process.




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) h.


Kredit yang direstrukturisasi

h. Restructured loans

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut:

2011 Perpanjangan jangka waktu kredit Fasilitas kredit tambahan Perpanjangan jangka waktu dan penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Jumlah

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009. Details of restructured loans as follows: 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2010

539.887 -

381.500

67.607 -

475.000

-

-

2.998.000

3.090.000

183.000

Extention of credit terms Additional loans of facilities Extention of credit terms and adjusted interest rate Extention of credit terms and others scheme

4.012.887

3.471.500

250.607

Total

Kredit yang direstruktur pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 masing-masing sebesar Rp 4.012.887, Rp 3.471.500, dan Rp 250.607.

Restructured loans as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 were Rp 4,012,887, Rp 3,471,500 and Rp 250,607, respectively

i.

Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lainnya

i.

Loans are generally collateral by powers of atterney to mortgage or sell, time deposits or by other guarantees.

j.

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 rasio Non Performing Loan (NPL) adalah sebagai berikut:

j.

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 Non Performing Loans (NPL) ratio are as follows:

2011 NPL Gross NPL Netto

0,88% 0,78%


2010 0,67% 0,63%

k. Rasio kredit terhadap total simpanan pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 masingmasing sebesar 84,92%, 80,41%, dan 73,64%.

1,83% 1,81%

Gross NPL Net NPL

k. Loan to Deposit ratio as of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 are equal to 84.92%, 80.41%, and 73.64%, respectively.

58




10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) l.


Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

Rupiah: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) dalam tahun berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusan selama tahun berjalan Saldo akhir Mata uang asing: Saldo awal Pembentukan (pemulihan) dalam tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah

l.

The movements in the allowance impairment losses are as follows: 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

32.238.863

22.127.871

28.144.159

14.115.941

10.745.122

(5.869.984)

75.000 (634.379)

for

(634.130)

111.854

Rupiah: Beginning balance Provision (reversal) during the year Recovery of loans previously written-off during the year

(258.158)

Written-off

45.795.425

32.238.863

22.127.871

2.928.110

874.335

1.214.998

1.016.900 137.610

999.909 1.053.866

(467.484) 126.821

4.082.620

2.928.110

874.335

Ending balance

49.878.045

35.166.973

23.002.206

Total

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

Ending balance Foreign currencies: Beginning balance Provision (reversal) during the year Echange rate

The management believe that the amount of allowance for impairment losses as adequate to cover the potential losses arising from bad loans.

m. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

m. Legal Lending Limit (LLL)

Kepatuhan Bank terhadap peraturan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), sebagaimana diatur dalam peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006. Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, Bank telah mematuhi peraturan BMPK untuk pihak berelasi dan pihak ketiga.

In compliance with the Bank Indonesia regulation on Legal Lending Limit (LLL), as stipulated in the Bank Indonesia regulation No. 8/13/PBI/2006 dated October 5, 2006. As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, the Bank has complied with legal lending limit for related parties and third parties.

Per tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 Bank tidak melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, the bank did not breach its Legal Lending Limit which establish by Bank Indonesia

59




11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI

11.

a. Berdasarkan mata uang

2011

Jumlah

-

Jumlah-bersih

AND


2010 Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables

Utang akseptasi/ Acceptance payables

1.052.125 22.831.980

-

23.884.105

-

159.715

-

23.884.105

23.884.105

159.715

159.715

Total

-


159.715

Total-net

-

7.930.070

-

7.930.070

7.930.070

-

-

7.930.070

7.930.070

(238.841) 23.645.264

23.884.105

b. Berdasarkan jatuh tempo

b.

2011

159.715

(1.597) 158.118

By maturity date 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010 December 31, 2009

2010

Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance receivables payables

Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance receivables payables Foreign currency: Bank Related parties Third parties Debtors Third parties

7.930.070

Cadangan kerugian penurunan nilai

RECEIVABLES

a. By currency

Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance receivables payables Mata uang asing: Bank Pihak berelasi Pihak ketiga Debitur Pihak ketiga

ACCEPTANCE PAYABLES

Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables

Utang akseptasi/ Acceptance payables

Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance receivables payables

Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan

4.177.961 3.752.109 -

4.177.961 3.752.109 -

10.066.343 12.765.637 1.052.125

10.066.343 12.765.637 1.052.125

159.715 -

159.715 -

Foreign currency: Less than 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months

Jumlah

7.930.070

7.930.070

23.884.105

23.884.105

159.715

159.715

Total

-

-

-


Jumlah-bersih

7.930.070

7.930.070

159.715

Total net

c. Berdasarkan akseptasi

kolektibilitas

Cadangan kerugian penurunan nilai

Lancar Cadangan kerugian penurunan nilai

(238.841) 23.645.264

23.884.105

tagihan

c.

2011

2010

7.930.070

23.884.105

7.930.070

(238.841) 23.645.264

60

(1.597) 158.118

By collectibility receivables

of

acceptance

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 159.715 (1.597) 158.118

Current Allowance for possible losses




11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan)

11.

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi

2011 Saldo awal Pembentukan (pemulihan) cadangan tahun berjalan Selisih kurs

(260.331) 21.490

Saldo akhir

d.

-

Changes on allowance for impairment losses of acceptance receivables

1.597

42.275

238.986 (1.742)

(27.704) (12.974)

238.841

1.597

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi.

12. ASET TETAP

AND


2010

238.841

ACCEPTANCE RECEIVABLES PAYABLES (continued)

Beginning balance Provision (reversal) of allowance current year Exchange rate Ending balance

The management believe that the amount of allowance for impairment losses as adequate to cover the potential losses arising from acceptance receivables.

12.

FIXED ASSETS

2011 Gedung dan instalasi/ Buildings and installation

Tanah/ Land

Inventaris kantor/ Office equipment

Mesin-mesin kantor/ Office machineries

Kendaraan bermotor/ Vehicles

Bangunan dalam pelaksanaan/ Construction in progress

Jumlah/ Total

Jumlah tercatat bruto: Saldo 1 Januari 2011 Penambahan Pengurangan

12.832.038 -

7.257.062 -

34.335.258 7.161.915 (61.245)

7.816.526 1.230.023 (73.856)

1.699.513 308.742 (142.000 )

1.116.126 -

63.940.397 9.816.806 (277.101)

Gross carrying amount: Balance January 1, 2011 Additions Deduction

Saldo 1 Januari 2011

12.832.038

7.257.062

41.435.928

8.972.693

1.866.255

1.116.126

73.480.102

Balance January 1, 2011

Saldo 1 Januari 2011 Penambahan Pengurangan

-

4.553.493 281.130 -

19.835.491 5.351.582 (57.639)

4.932.282 1.041.127 (73.856)

1.461.956 110.426 (137.562 )

-

30.783.222 6.784.265 (269.057)

Accumulated depreciation: Balance January 1, 2011 Additions Deduction

Saldo 31 Desember 2011

-

4.834.623

25.129.434

5.899.553

1.434.820

-

37.298.430

Balance December 31, 2011

36.181.672

Carrying amount December 31, 2011

Akumulasi penyusutan:

Jumlah tercatat 31 Desember 2011

61




12. ASET TETAP (lanjutan)

12.

FIXED ASSETS (continued)

2010 Gedung dan instalasi/ Buildings and installation

Tanah/ Land Jumlah tercatat bruto: Saldo 1 Januari 2010 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 31 Desember 2010




Jumlah/ Total

12.536.300 295.738 -

6.799.328 457.734 -

22.797.571 11.554.322 (9.125) (7.510)

6.141.212 1.680.214 (4.900) -

1.510.272 184.851 (3.120) 7.510

49.784.683 14.172.859 (17.145) -

12.832.038

7.257.062

34.335.258

7.816.526

1.699.513

63.940.397

-

4.269.204 284.289 -

15.271.756 4.580.370 (9.125) (7.510)

4.095.665 841.517 (4.900) -

1.282.870 174.696 (3.120) 7.510

24.919.495 5.880.872 (17.145) -

-

4.553.493

19.835.491

4.932.282

1.461.956

30.783.222

Akumulasi Penyusutan: Saldo 1 Januari 2010 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi

Saldo 31 Desember 2010 Jumlah tercatat 31 Desember 2010

33.157.175

Gross carrying amount: Balance January 1, 2010 Additions Deduction Reclassifications Balance December 31, 2010 Accumulated depreciation: Balance January 1, 2010 Additions Deduction Reclassifications

Balance December 31, 2010 Carrying amount December 31, 2010

1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009 Gedung dan instalasi/ Buildings and installation

Tanah/ Land Jumlah tercatat bruto: Saldo 1 Januari 2009 Penambahan Pengurangan Saldo 31 Desember 2009 Akumulasi Penyusutan: Saldo 1 Januari 2009 Penambahan Pengurangan

Saldo 31 Desember 2009




Jumlah/ Total

12.536.300 -

6.799.328 -

20.132.155 2.734.560 (69.144)

5.862.995 315.967 (37.750)

2.700.202 44.570 (1.234.500)

48.030.980 3.095.097 (1.341.394)

12.536.300

6.799.328

22.797.571

6.141.212

1.510.272

49.784.683

-

3.943.788 325.416 -

12.285.368 3.055.481 (69.093)

3.392.706 737.594 (34.635)

2.287.289 194.977 (1.199.396)

21.909.151 4.313.468 (1.303.124)

-

4.269.204

15.271.756

4.095.665

1.282.870

24.919.495

Jumlah tercatat 31 Desember 2009

24.865.188

Beban penyusutan seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan administrasi (lihat Catatan 27).

Gross carrying amount: Balance January 1, 2009 Additions Deduction Balance December 31, 2009 Accumulated depreciation: Balance January 1, 2009 Additions Deduction

Balance December 31, 2009 Carrying amount December 31, 2009

Depreciation expenses were allocated to general and administrative expenses (see Note 27).

62




12. ASET TETAP (lanjutan)

12.

FIXED ASSETS (continued)

Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan dan Hak Guna Usaha yang dapat diperbaharui. Sisa umur hak atas tanah tersebut berkisar antara 1 tahun sampai dengan 22 tahun dan dapat diperpanjang. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah, karena seluruh tanah didapatkan secara legal dan didukung oleh bukti kepemilikan yang sah.

Landrights are held under renewable “Sertifikat Hak Guna Bangunan” and “Hak Guna Usaha” titles. The remaining terms of the rights ranged from 1 to 22 years and can be extended. The management believes that there will be no difficulty in the extension of the landrights, because all land were obtained legally and supported by valid ownership evidences.

Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009.

By the assessment of the management of the Bank, there are no events or changes in circumstances that indicate any impairment in the value of fixed assets as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009.

Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada PT Wahana Tata (bukan perusahaan berelasi) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 88.805.643.805 (nilai penuh) untuk tahun 2011, untuk tahun 2010 dan 2009 kepada PT Asuransi Asoka Mas (bukan perusahaan berelasi) sebesar Rp 58.001.303.110 dan Rp 46.942.979.040 (nilai penuh). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang akan terjadi.

Fixed asset except for land, are covered by insurance against losses by fire and other risks with PT Wahana Tata (non-related party) with the insurance coverage of Rp 88,805,643,805 (full amount) for the year 2011, PT Asuransi Asoka Mas (non-related party) with the insurance coverage of Rp 58,001,303,110 and Rp 46,942,979,040 (full amount) for the year 2010 and 2009 respectively. The management of the Bank believes that the amount is adequate to cover possible losses from such risks.

13. ASET LAIN-LAIN

Biaya dibayar dimuka Pendapatan bunga yang akan diterima Aguan yang diambil alih Beban pra operasi cabang Aset lainnya Jumlah

13.

OTHER ASSETS 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

38.154.402

16.193.378

13.561.914

24.693.113 21.478.813 8.013.958 21.581.675

18.062.645 20.457.485 8.878.964 13.663.433

13.767.211 8.807.584 6.760.190 13.521.721

113.921.961

77.255.905

56.418.620

Prepaid expenses Accrued interest income Foreclosed assets Branch pra operation expenses Others assets Total

Biaya dibayar di muka terutama terdiri dari sewa yang dibayar dimuka, asuransi dibayar di muka dan lainnya.

Prepaid expenses mainly comprise prepaid rents, prepaid insurance and others.

Aset lainnya terdiri dari rupa-rupa persediaan, pos dalam penyelesaian dan lainnya.

Other assets consist of inventories, suspense account and others.

63




13. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)

13.

OTHER ASSETS (continued)

Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah dan bangunan.

Foreclosed assets mainly comprise land and building.

Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih.

The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed properties as required by Bank Indonesia under its regulation No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya agunan yang diambil alih.

Management believes that the allowance for impairment losses on foreclosed assets is adequate to cover possible losses due to uncollectability.

14. LIABILITAS SEGERA

14.

Rupiah: Titipan nasabah Lainnya

Mata uang asing: Inward remittances Lainnya

Jumlah


2011

2010

196.034 2.566.188

76.811 1.649.491

50.243 1.542.799

2.762.222

1.726.302

1.593.042

14.892.765 673.181

5.510.517 191.477

215.358 40.205

15.565.946

5.701.994

255.563

18.328.168

7.428.296

1.848.605

15. SIMPANAN NASABAH a.

OBLIGATION DUE IMMEDIATELY

15.

Berdasarkan jenis mata uang

2010


332.687.555 865.690.761 3.333.622.555

282.791.760 580.554.896 2.866.668.634

317.935.891 411.967.104 1.910.539.295

Jumlah rupiah

4.532.000.871

3.730.015.290

2.640.442.290

171.025.729 54.462.800 517.107.789

181.544.698 23.495.971 291.350.668

185.888.116 324.860.042

Jumlah mata uang asing Jumlah pihak ketiga

742.596.318

496.391.337

510.748.158

5.274.597.189

4.226.406.627

3.151.190.448

64

Total

By type

Pihak ketiga: Rupiah: Giro Tabungan Deposito berjangka

Mata uang asing: Giro Tabungan Deposito berjangka

Foreign currency: Inward remittances Others

DEPOSIT FROM CUSTOMERS a.

2011

Rupiah: Customer’s advances Others

Third parties: Rupiah: Demand deposits Saving deposits Time deposits Total rupiah Foreign currencies: Demand deposits Saving deposits Time deposits Total foreign currencies Total third parties




15. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)

15.

a. Berdasarkan jenis mata uang (lanjutan)

DEPOSIT FROM CUSTOMERS (continued) a.

2011

2010

By type (continued)


Pihak berelasi: Rupiah: Giro Tabungan Deposito berjangka

35.026.461 23.347.799 162.853.943

43.854.994 13.639.606 56.626.868

77.933.375 9.592.242 74.037.711

Jumlah rupiah

221.228.203

114.121.468

161.563.328

Mata uang asing: Giro Tabungan Deposito berjangka

100.526.909 795.735 62.932.339

95.360.291 451.238 108.060.564

96.118.939 64.234.499

164.254.983

203.872.093

160.353.438

385.483.186

317.993.561

321.916.766

Total related parties

5.660.080.375

4.544.400.188

3.473.107.214

Total deposit from customers

Jumlah mata uang asing Jumlah pihak berelasi Jumlah simpanan nasabah

Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. b. Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi

2011 Rupiah: Pihak ketiga Pihak berelasi

Mata uang asing: Pihak ketiga Pihak berelasi

Jumlah

ii)

Rupiah Mata uang asing

i)

2010

By currency, related parties

317.935.891 77.933.375

367.714.016

326.646.754

395.869.266

171.025.729 100.526.909

181.544.698 95.360.291

185.888.116 96.118.939

271.552.638

276.904.989

282.007.055

639.266.654

603.551.743

677.876.321

1,29% 0,12%


per

ii)

2010 1,66% 0,24%

65

third

parties

and


282.791.760 43.854.994

2011

Foreign currencies: Demand deposits Saving deposits Time deposits

Demand deposits

332.687.555 35.026.461

Tingkat suku bunga rata-rata tahun adalah sebagai berikut:

Total rupiah

Information on related parties transactions are disclosed in Note 35.

b. Giro i)

Related parties: Rupiah: Demand deposits Saving deposits Time deposits

Rupiah: Third parties Related parties

Foreign currencies: Third parties Related parties

Total

Average interest rates per annum are as follows:

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 3,06% 0,52%






15.

b. Giro (lanjutan)

DEPOSIT FROM CUSTOMERS (continued) b.

Demand deposits (continued)

Giro yang dijadikan jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan lainnya per 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 masingmasing sebesar Rp 23.115.398, Rp 22.157.745 dan Rp 62.227.227.

Demand deposits pledged as collaterals on bank guarantee, loans and other payments trade transactions facility as of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 amounted to Rp 23,115,398, Rp 22,157,745, and Rp 62,227,227, respectively.

c. Tabungan i)

c. Saving deposits

Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi

2011

i)

2010

By currency, third parties and related parties


Rupiah: Pihak ketiga: Tabungan Sakura Tabungan Parahyangan Tabungan Nusantara Tabungan Sehati Tabungan Payroll Tabungan Berjangka Tabungan Pendidikan Tabungan TabunganKu

378.431.393 235.982.195 138.353.720 49.945.103 22.391.065 18.902.313 12.709.609 8.975.363

184.549.701 175.808.542 144.994.130 44.543.505 14.519.827 10.489.451 5.649.740

177.178.062 150.195.683 67.032.117 9.858.958 7.702.284 -

Rupiah: Third parties: Sakura savings Parahyangan savings Nusantara savings Sehati savings Payroll savings Periodic savings Education savings TabunganKu savings

Sub jumlah

865.690.761

580.554.896

411.967.104

Sub total

Pihak berelasi: Tabungan Parahyangan Tabungan Sakura Tabungan Nusantara Tabungan Payroll Tabungan Berjangka Tabungan Sehati Tabungan Pendidikan Tabungan TabunganKu

20.956.582 1.121.693 552.344 484.782 176.802 37.381 15.596 2.619

10.185.489 1.775.465 908.449 496.175 254.936 5.657 13.435

7.281.822 1.279.301 1.012.827 13.832 4.460 -

Related parties: Parahyangan savings Sakura savings Nusantara savings Payroll savings Periodic savings Sehati savings Education savings TabunganKu savings

Sub jumlah

23.347.799

13.639.606

9.592.242

Sub total

889.038.560

594.194.502

421.559.346

Total rupiah

Jumlah rupiah Mata uang asing: Pihak ketiga: Tabungan dollar Tabungan berjangka dollar Pihak berelasi: Tabungan dollar Tabungan berjangka dollar Jumlah mata uang asing Jumlah

52.514.779 1.948.021

23.495.971 -

-

790.293 5.442

451.238 -

-

Foreign currencies: Third parties: Dollar savings Periodic savings Related parties: Dollar savings Periodic savings

55.258.535

23.947.209

-


944.297.095

618.141.711

421.559.346

Total

66





15.

c. Tabungan (lanjutan) ii)

c. Saving deposits (continued)

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut:


ii)

2010

3,27% 0,49%

2,90% 0,50%

d. Deposito berjangka i)

Berdasarkan mata uang, pihak ketiga dan pihak berelasi

Rupiah: Pihak ketiga Pihak berelasi Mata uang asing: Pihak ketiga Pihak berelasi Jumlah

Berdasarkan berjangka

Average interest rates per annum are as follows:

1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009 3,04% -


d. Time deposits

2011

ii)

DEPOSIT FROM CUSTOMERS (continued)

i) By currency, related parties

2010

third

parties

and


3.333.622.555 162.853.943

2.866.668.634 56.626.868

1.910.539.295 74.037.711

Rupiah: Third parties Related parties

517.107.789 62.932.339

291.350.668 108.060.564

324.860.042 64.234.499

Foreign currencies: Third parties Related parties

4.076.516.626

3.322.706.734

2.373.671.547

Total

periode

deposito

2011

ii) By period of time deposits

2010


Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

1.859.964.370 1.296.847.703 282.278.954 57.385.471

1.752.141.465 960.227.491 197.929.516 12.997.030

1.746.516.748 148.846.669 50.528.166 38.685.423

Rupiah: 1 month 3 months 6 months 12 months

Jumlah rupiah

3.496.476.498

2.923.295.502

1.984.577.006

Total rupiah

Mata uang asing: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

320.198.253 81.747.160 126.153.207 51.941.508

248.514.725 41.529.392 82.111.865 27.255.250

367.578.817 17.689.279 2.622.006 1.204.439

Foreign currencies: 1 month 3 months 6 months 12 months


580.040.128

399.411.232

389.094.541


4.076.516.626

3.322.706.734

2.373.671.547

Total

Jumlah

67





15.

DEPOSIT FROM CUSTOMERS (continued)

d. Deposito berjangka (lanjutan) iii)

d. Time deposits (continued)

Berdasarkan sisa umur dengan saat jatuh tempo

sampai

2011 Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

Mata uang asing: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

Jumlah

iv)


2010

2.299.177.655 1.008.528.337 173.633.364 15.137.142

2.089.473.416 794.830.815 32.066.520 6.924.751

1.796.083.266 159.417.534 23.707.252 5.368.954

3.496.476.498

2.923.295.502

1.984.577.006

349.375.751 117.165.277 108.058.600 5.440.500

253.981.590 55.006.093 90.423.549 -

374.323.062 14.182.019 589.460 -

580.040.128

399.411.232

389.094.541

4.076.516.626

3.322.706.734

2.373.671.547

Tingkat suku bunga rata-rata tahun adalah sebagai berikut:

per


iii) By remaining period until maturity date

7,99% 1,63%

Total


2010 7,49% 1,13%

9,77% 2,39%


As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, time deposits which were blocked and pledged as bank guarantee, loan and payment trade transaction facility amounted to Rp 528,017,109, Rp 363,741,992, and Rp 210,049,593, respectively.

16. SIMPANAN DARI BANK LAIN

16.

Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak ketiga

2011

Foreign currencies: 1 month 3 months 6 months 12 months

iv) Average interest rates per annum are as follows:

Per 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, deposito berjangka yang diblokir dan sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masingmasing sebesar Rp 528.017.109, Rp 363.741.992, dan Rp 210.049.593.

a.

Rupiah: 1 month 3 months 6 months 12 months

DEPOSITS FROM OTHER BANKS a.

2010

By types, currency and third parties


Pihak ketiga: Rupiah: Giro Tabungan Deposito Call Money

28.078.269 1.408.253 154.324.602 30.000.000

19.025.793 1.216.647 131.114.249 -

1.267.925 918.814 17.101.230 -

Third parties: Rupiah: Demand deposits Saving deposits Time deposits Call Money

Jumlah

213.811.124

151.356.689

19.287.969

Total

68




16. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan)

16.

DEPOSITS (continued)

FROM

OTHER

BANKS

a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak ketiga (lanjutan)

a. By types, currency and third parties (continued)

Per 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, simpanan dari bank lain hanya dari pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah.

As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 deposits from other banks only from third parties and Rupiah currency.

b. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut:

b. Average interest rates per annum are as follows:

2011 Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka

c.

5,25% 3,00% 7,54%


2010

4,79% 2,99% 7,61%

Berdasarkan periode simpanan dari bank lain

2011

0,68% 2,99% 12,61%

Rupiah Demand deposits Saving deposits Time deposits

c. By period of deposits from other banks 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2010

Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 12 bulan

102.659.484 51.665.118 -

98.609.249 32.505.000 -

2.101.230 15.000.000

Time deposits 1 month 3 months 12 months

Jumlah

154.324.602

131.114.249

17.101.230

Total

17. PINJAMAN SUBORDINASI

17.

Rincian pinjaman subordinasi pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 sebagai berikut:

2011

SUBORDINATED LOANS The details of subordinated loans as of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 as follows: 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2010

Acom Co. Ltd. Acom (USA) INC.

35.671.545 18.135.000

-

-

Acom Co. Ltd. Acom (USA) INC.

Jumlah

53.806.545

-

-

Total

69


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 17. SUBORDINATED LOANS (continued)

ACOM CO. LTD.

ACOM CO. LTD.

Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjian pinjaman subordinasi dengan Acom Co. Ltd, pihak berelasi, senilai USD 3.934.000 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 5,253% per tahun. Pada tanggal 1 November 2011 seluruh pinjaman telah dicairkan. Dana yang diperoleh dari pinjaman subordinasi seluruhnya akan digunakan untuk penempatan aset produktif dalam bentuk penyaluran kredit serta memperkuat struktur modal. Pinjaman subordinasi ini tidak boleh dibatalkan atau dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo tanpa mendapat persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahun terhitung sejak tanggal penarikan pinjaman.

As of September 30, 2011, the Bank entered into a subordinated loans agreement amounting USD 3,934,000 with Acom, Co, Ltd, related party, with a fixed interest rate of 5.253% per annum. As of November 1, 2011 the Bank fully withdraw the subordinated loan. Fund gained from the subordinated loan shall be used entirely in invest in earning assets in the form of loans and to enhance the capital structure. Subordinated loan should be not canceled or paid in full before the due date without prior approval from Bank Indonesia. Loan period is 7 years from the date of drawdown of the loan.

ACOM (USA) INC.

ACOM (USA) INC.

Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjian pinjaman subordinasi dengan Acom (USA) INC., pihak berelasi, senilai USD 2.000.000 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 3,76% per tahun. Pada tanggal 1 November 2011 seluruh pinjaman telah dicairkan. Dana yang diperoleh dari pinjaman subordinasi seluruhnya akan digunakan untuk penempatan aset produktif dalam bentuk penyaluran kredit serta memperkuat struktur modal. Pinjaman subordinasi ini tidak boleh dibatalkan atau dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo tanpa mendapat persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahun terhitung sejak tanggal penarikan pinjaman.

As of September 30, 2011, the Bank entered into a subordinated loans agreement amounting USD 2,000,000 with Acom (USA) INC, related party, with a fixed interest rate of 3.76% per annum. As of November 1, 2011 the Bank fully withdraw the subordinated loan. Fund gained from the subordinated loan shall be used entirely in invest in earning assets in the form of loans and to enhance the capital structure. Subordinated loan should be not canceled or paid in full before the due date without prior approval from Bank Indonesia. Loan period is 7 years from the date of drawdown of the loan.

Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), pinjaman subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No. 13/228/ APBU/Bd tanggal 12 Desember 2011.

For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR), the subordinated loans are included as supplementary capital after the Bank receives approval letter from Bank Indonesia No.13/228/APBU/Bd dated December 12, 2011.

70




18. LIABILITAS LAIN-LAIN

Rupiah: Bunga Setoran jaminan Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya

Mata uang asing: Setoran jaminan Bunga Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya

Jumlah

18.

OTHERS LIABILITIES 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

13.173.221 1.426.000 83.333 9.963.456

11.626.524 1.402.000 17.305 9.470.487

6.568.440 1.382.500 9.165.067 7.207.908

24.646.010

22.516.316

24.323.915

1.005.768 181

2.999.776 137.019 -

511.407 169.111

1.005.949

3.136.795

680.518

25.651.959

25.653.111

25.004.433

19. MODAL SAHAM

19.

Susunan kepemilikan saham Bank pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:

Rupiah: Interest expenses Security deposits Deferred income Others

Foreign currencies: Security deposits Interest expenses Deferred income Others

Total

SHARE CAPITAL The shareholders are composition as of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009 by registered by PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, Biro Administrasi Efek are as follows:

2011 Pesentase kepemilikan/ Percentages of ownership (%)

Jumlah saham/ Total shares

Jumlah modal saham / Total share capital

Acom.Co.Ltd The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, LTD PT Hermawan Ladang Arta PT Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya (Kepemilikan di bawah 5% )

251.180.469 63.310.000

125.590.234 31.655.000

60,31 15,20

23.741.500

11.870.750

5,70

38.736.130

19.368.065

9,30

39.545.059

19.772.530

9,49

PT Hermawan Sentral Investama Other shareholders (Ownership below 5%)

Jumlah

416.513.158

208.256.579

100

Total

Pemegang saham

Shareholders Acom.Co.Ltd The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, LTD PT Hermawan Ladang Arta

2010



Pesentase kepemilikan/ Percentages of ownership (%)

Acom.Co.Ltd The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, LTD PT Hermawan Ladang Arta PT Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya (Kepemilikan di bawah 5%)

251.180.469

125.590.234

60,31

63.310.000 23.741.500

31.655.000 11.870.750

15,20 5,70

38.736.130

19.368.065

9,30

39.545.059

19.772.530

9,49

PT Hermawan Sentral Investama Other shareholders (Ownership below 5%)

Jumlah

416.513.158

208.256.579

100

Total

Pemegang saham

71





19. MODAL SAHAM (lanjutan)

19.

SHARE CAPITAL (continued)

1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009



Pesentase kepemilikan/ Percentages of ownership (%)

Acom.Co.Ltd The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, LTD PT Hermawan Ladang Arta PT Hermawan Sentral Investama Pemegang saham lainnya (Kepemilikan di bawah 5%)

176.265.000

88.132.500

55,68

63.310.000 23.741.500

31.655.000 11.870.750

20,00 7,50

23.741.500

11.870.750

7,50

29.492.000

14.746.000

9,32

PT Hermawan Sentral Investama Other Shareholders (Ownership below 5%)

Jumlah

316.550.000

158.275.000

100

Total

Pemegang saham

Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009, seluruh saham Bank (maksimum 99% sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 29 tahun 1999) telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI).


As of December 31, 2011, 2010, and January 1, 2010/December 31, 2009, all of The Bank’s`shares (maximum of 99% by Government Regulation No. 29 of 1999) were listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX).

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR-BERSIH

20.

ADDITIONAL PAID IN CAPITAL-NET 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2011

2010

Agio saham Biaya emisi efek ekuitas

60.386.579 (3.892.115)

60.386.579 (3.892.115)

10.405.000 (2.395.962)

Jumlah - bersih

56.494.464

56.494.464

8.009.038

Additional paid-in-capital Stock issuance costs Total - net

Agio saham

Additional paid-in-capital

Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001, pelaksanaan warrant pada tahun 2004 dan penawaran umum terbatas I pada tahun 2006 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2010 masing-masing sebesar Rp 1.250.000, Rp 1.250.000, Rp 1.241.250, Rp 7.913.750 dan Rp 49.981.579.

Additional paid-in-capital arised from initial public offering on 2001, warrant on 2004, and preemptive rights issues I on 2006 and preemptive rights issues II on 2010 amounted to Rp 1,250,000, Rp 1,250,000, Rp 1,241,250, Rp 7,913,750 and Rp 49,981,579, respectively.

Biaya emisi efek ekuitas

Stock issuance costs

Biaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2001 dan penawaran terbatas I pada tahun 2006 dan penawaran umum terbatas II pada tahun 2010, masing-masing sebesar Rp 1.308.050, Rp 1.087.912 dan Rp 1.496.153.

Stock issuance costs arised from initial public offering on 2001, and preemtive rights issues I on 2006 and preemptive rights issues II on 2010 amounted to Rp 1,308,050, Rp 1,087,912 and Rp 1,496,153, respectively.

72


PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2010 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. CADANGAN UMUM DAN DEVIDEN TUNAI

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 21. GENERAL RESERVE AND CASH DIVIDENDS

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tanggal 27 Juni 2011, Bank mengalokasikan laba bersih tahun 2010 untuk tujuan pembentukan cadangan umum dan pembagian deviden tunai masing-masing berjumlah Rp 4.747.537 dan Rp 4.747.537.

By the Annual General Meeting of the Shareholders, June 27, 2011, the Bank allocated net profit for the year 2010 for general reserve and dividend payments amounted to Rp 4,747,537 and Rp 4,747,537, respectively.

Pada tahun 2010 dan 2009, perusahaan melakukan pembentukan cadangan umum masing-masing sebesar Rp 2.939.932, dan Rp 2.836.435, Bank tidak membagikan deviden tunai.

As of prior year 2010 and 2009, company make allowance for general reserve amounted to Rp 2,939,932 and Rp 2,836,435, respectively, Bank has not share cash dividend.

22. PENDAPATAN BUNGA

22. INTEREST INCOME

Pendapatan bunga berasal dari:

Interest income was derived from: 2011

2010

Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Lainnya

542.331.997 30.168.109 23.306.120 15.384.219 1.400.073

384.615.079 28.145.744 12.031.383 11.412.159 85.345

Loans Securities Placement with Bank Indonesia Placements with other banks Others

Jumlah

612.590.518

436.289.710

Total

Pendapatan bunga dari pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masingmasing sebesar Rp 1.677.238 dan Rp 2.263.635.

Interest income from related party as of December 31, 2011 and 2010 amounted Rp 1,677,238 and Rp 2,263,635, respectively.

23. BEBAN BUNGA

23. INTEREST EXPENSES

Beban bunga meliputi bunga atas:

Interest expense represents interest incurred on: 2011

2010

Deposito Tabungan Premi program penjaminan simpanan Giro Call money Pinjaman subordinasi Lainnya

275.431.633 23.982.144 10.397.286 5.878.633 2.517.812 433.970 460

181.764.811 15.463.334 7.599.351 6.930.476 294.461 845

Time deposits Saving deposits Premium deposit insurance program Demand deposits Call money Subordinated loans Others fees

Jumlah

318.641.938

212.053.278

Total

Beban bunga dari pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp 16.939.211 dan Rp 16.558.157.

Interest expenses from related party as of December 31, 2011 and 2010 amounted Rp 16,939,211 and Rp 16,558,157, respectively.

73



PENDAPATAN LAINNYA

PROVISI

DAN


KOMISI

24.

2011 Komisi asuransi Provisi kiriman uang Komisi notaris Provisi/komisi ekspor Provisi/komisi impor

25.

2010

1.510.627 1.076.724 874.324 562.313 328.120

677.446 880.568 1.104.959 466.035 162.241

53.836 16.029 1.853

72.623 12.978 11.873

Insurance commissions Transfer fees Notary commissions Export commission/fees Import commission/fees Exchangery commissions/ commisions fees Collecting fees Other fees

4.423.826

3.388.723

Total

Provisi/komisi exchange Provisi inkaso Provisi lainnya Jumlah

PENDAPATAN JASA PERBANKAN

25. 2011

a.

Pendapatan transaksi devisa Kepada penduduk Pendapatan selisih kurs Kepada bukan penduduk

Kerugian transaksi mata uang

b.

OTHER FEES AND COMMISSIONS EARNED

BANK SERVICES INCOME 2010 *)

7.427.824 (104.739) 366.918

4.297.376 538.109 380.661

7.690.003

5.216.146

(737.233)

(684.516)

Jumlah

6.952.770

4.531.630

Pendapatan lainnya Beban administrasi Denda-denda Proses kliring Penjualan buku cek/bilyet giro Penyimpanan safe deposit box Pembuatan kartu ATM Lainnya

2.926.491 1.428.585 538.671 428.411 341.622 33.870 6.657.918

2.298.559 1.084.780 504.478 419.330 210.667 32.270 4.919.388

12.355.568

9.469.472

19.308.338

14.001.102

Jumlah *) disajikan kembali (Catatan 47)

26.

Jumlah

Losses of foreign exchange Total b. Other income Administration fees Penalties Clearing process Cheque books Safe deposit boxes Processing of ATM card Others

Total *) as restated (Note 47)

CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF

Kredit yang diberikan Penempatan pada bank lain Tagihan akseptasi Efek-efek Giro pada bank lain

a. Gain of foreign exchange Residents Foreign exchange rates Non residents

26.

ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES ON EARNING ASSETS

2011

2010

15.132.841 (2.651.000) (260.331) (108.035) (2.248.695)

11.745.031 510.383 238.986 37.804 (679.160)

9.864.780

11.853.045

74

Loans Placement with other banks Acceptance receivable Securities Demand deposits with other banks Total



28.

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

27.

GENERAL EXPENSES

AND

ADMINISTRATIVE

2011

2010

Barang dan jasa Beban sewa Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 12) Beban imbalan pasca-kerja Beban promosi ATM Pemeliharaan dan perbaikan aset tetap Beban asuransi Beban telepon/telex Beban pajak Amortisasi

40.833.814 17.573.075

28.916.693 13.605.606

6.784.265 6.746.255 5.887.748 5.512.318

5.880.872 7.917.511 4.116.174 7.363.314

3.924.195 3.595.904 2.301.540 683.799 152.902

2.413.729 2.676.499 1.828.042 1.296.755 152.902

Goods and services Rent expenses Depreciation expense (see Note 12) Post employment benefits expenses Promotion expenses ATM Repair and maintenance of fixed assets Insurance expenses Telephone/telex expenses Tax expenses Amortization

Jumlah

93.995.815

76.168.097

Total

BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN

Gaji Tunjangan pajak karyawan Gratifikasi/bonus Pendidikan dan latihan Tunjangan hari raya Tunjangan seragam karyawan Honorarium komisaris Honorarium komite audit Tunjangan kesehatan Biaya rekrutmen Tunjangan lainnya Jumlah

29.


28.

SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSES

2011

2010

71.469.284 10.741.136 9.710.904 6.181.116 5.461.174 1.261.494 938.000 264.000 449.353 30.320 7.672.116

50.791.894 7.269.377 6.907.641 3.985.386 3.627.949 980.835 915.000 274.000 175.340 4.033.210

Salaries Employee tax Annual-bonus Education and training Religious holiday bonus Uniform benefits Commisioner fee Audit committee fee Medical benefits Recruitment expense Other benefits

114.178.897

78.960.632

Total

BEBAN LAIN–LAIN

29. 2011

OTHER OPERATING EXPENSES 2010

Keamanan Administrasi Peresmian/pembukaan cabang Proses kliring Iuran-iuran Parkir Lainnya

1.367.733 1.128.219 1.782.567 727.360 685.874 204.508 2.440.289

1.227.926 1.030.989 1.019.147 707.074 451.087 149.669 1.767.855

Security Administration Branch opening Clearing County levies Parking Others

Jumlah

8.336.550

6.353.747

Total

75




PENDAPATAN NON OPERASIONAL

30. 2011

Keuntungan penjualan AYDA Laba penjualan aset tetap Pendapatan-non operasional lainnya Jumlah

31.

2010

373.266 95.172 649.225

292.581 8.650 94.273

Gain from sale foreclosed assets Gain from sale of fixed assets Miscellaneous non operating income

1.117.663

395.504

Total

BEBAN NON OPERASIONAL

31. 2011

32.

NON-OPERATING INCOME

NON-OPERATING EXPENSES 2010

Transfer payment Olah raga Denda-denda Kekurangan kas Lainnya

424.915 185.035 39.000 10.421 5.393

360.511 53.313 12.930 7.009 130.381

Transfer payments Sports Penalties Cash shortage Others

Jumlah

664.764

564.144

Total

PERPAJAKAN

32.

a. Pajak penghasilan

a.

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang disajikan dalam laporan laba-rugi komprehensif dengan taksiran laba fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Laba sebelum pajak penghasilan Beda waktu: Cadangan imbalan kerja Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif Beda tetap: Sewa Beban sumbangan transfer payment Bahan bakar Olah raga Pemeriksaan kesehatan Telepon direksi Pajak

TAXATION Income tax The reconcialiation between income before tax as shown in statements of comprehensive income and estimated fiscal profit for the years ended December 31, 2011 and 2010 are as follows: 2010 *)

91.757.601

68.122.096

-

(1.097.985)

(5.228.687)

109.312

Net income before tax Timing differences: Allowance for employee benefits Allowance for possible losses on earning assets

1.583.813

1.362.052

424.915 381.362 185.035 91.765 21.211 1.630

360.511 253.157 53.313 33.725 749.625

Permanent differences: Rent Donation transfer payments Fuel Sports Medical chek up expenses Director’s phone Taxes

Laba fiskal

2.689.731 89.218.645

2.812.383 69.945.806

Taxable income

Taksiran pajak penghasilan badan 25% x Rp 89.218.645 25% x Rp 69.945.806

22.304.661 -

17.486.452

Estimate corporate income tax 25% x Rp 89,218,646 25% x Rp 69,945,806

Jumlah

22.304.661

17.486.452

Total

*) disajikan kembali (Catatan 47)

*) as restated (Note 47)

76




PERPAJAKAN (lanjutan)

32.

TAXATION (continued)

b. Utang pajak

b.

2011 Pajak penghasilan badan Dikurangi: Pajak dibayar di muka Pajak penghasilan pasal 29 Utang pajak lainnya: Pajak penghasilan pasal 23 Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai Lainnya Jumlah

Taxes payable


2010

22.304.661

17.486.452

12.638.967

(22.089.000)

(15.831.000)

(11.709.000)

Corporate income tax Less: Prepaid taxes

215.661

1.655.452

929.967

5.374.762 2.332.645 1.920.000 3.702 281.158

4.331.230 1.013.972 1.631.000 1.377 24.423

2.965.647 427.246 1.375.000 3.517 186.263

Income tax article 29 Other taxes payable: Income tax article 23 Income tax article 21 Income tax article 25 Value Added Tax Others

10.127.928

8.657.454

5.887.640

Total

Perhitungan Pajak Penghasilan Badan tahun 2011 dan 2010 sesuai dengan yang akan dan telah dilaporkan Bank dalam Surat Pemberitahuan Tahun (“SPT”) kepada kantor layanan pajak.

The calculation of corporate income tax in 2011 and 2010 conform with the amounts that will be and had been reported by the Bank to the tax office in its Annual Tax Return (“SPT”).

c. Pajak tangguhan

c. Deferred tax

Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:

The calculation of deferred tax assets and liabilities is as follows: 2011

31 Desember 2010/ December 31, 2010

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi kom prehensif/ Credited (charged) to statement of comprehensive income


Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai

Deferred tax assets: 1.307.172

(1.307.172)

-


Jumlah

1.307.172

(1.307.172)

-

Total

2010 *)

31 Desember 2009/ December 31, 2009 Aset pajak tangguhan: Penyisihan imbalan kerja Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi kom prehensif/ Credited (charged) to statement of comprehensive income


-

Deferred tax assets: Allowance for employee benefits

723.387

1.307.172


448.891

1.307.172

Total

274.496

(274.496)

583.785 858.281

77




PERPAJAKAN (lanjutan)

32.

c. Pajak tangguhan (lanjutan)

TAXATION (continued) c. Deferred tax (continued)

Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:

A reconciliation between the total tax expense and the amount computed by applying the effective tax rates to income before tax is as follows:

2011

2010 *)

Laba sebelum pajak

91.757.601

68.122.096

Income before tax

Pajak pada tarif yang berlaku

22.939.400

17.030.524

Tax expense at effective tax rate

Pengaruh pajak atas beban yang tidak diperkenankan Koreksi saldo awal Beban yang tidak diperkenankan Jumlah

672.433

(696.059) 703.096

23.611.833

Tax effect of permanent differences: Beginning balance adjustment Non-deductible expense

17.037.561

Total



d. Penghasilan (beban) pajak

d. Tax income (expense) 2011

2010 *)

Pajak kini Pajak tangguhan

(22.304.661) (1.307.172)

(17.486.452) 448.891

Current tax Deferred tax

Jumlah

(23.611.833)

(17.037.561)

Total


33.


LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA

33. OBLIGATION BENEFITS

a. Penyisihan Imbalan Karyawan

a.

Liabilitas imbalan kerja dibentuk sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Bank menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tentang “Imbalan Kerja“ yang dihitung oleh aktuaris independen PT Prima Aktuaria dalam laporannya pada tanggal 3 Januari 2012 dengan menggunakan Metode “Projected Unit Credit”. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja per 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 dengan menggunakan asumsi sebagai berikut:

FOR

POST-EMPLOYMENT

Provision for Employeement Benefits Obligations for post employee benefits are calculated by the Manpower Law No. 13 year 2003 dated March 25, 2003. The Bank applied PSAK No. 24 (Revision 2004) “Employee Benefits” which were calculated by PT Prima Aktuaria independent actuaries in its report dated January 3, 2012 using the “Projected Unit Credit”. Estimated obligations for employee benefits as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/ December 31, 2009 use the following assumptions:

78



LIABILITAS IMBALAN PASCA (lanjutan)


KERJA

33. OBLIGATION FOR BENEFITS (continued)

a. Penyisihan Imbalan Karyawan (lanjutan)

a.

Provision for (continued)

POST-EMPLOYMENT

Employeement

Benefits

2011 Tingkat diskonto Tingkat proyeksi kenaikan gaji Tingkat mortalita Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri

Usia pensiun normal

7,17% per tahun/7.17% per annum 10% per tahun/10% per annum TMI-1999 5% dari Tabel Mortalita/ 5% from Mortality table 10% per tahun sampai usia 30 lalu menurun linier dan menjadi 0% di usia 55/10% p.a until age 30 then decrease linearly to 0% at age 5 55 tahun/year

Discount rate Salary increment rate Mortality rate Disability rate Resignation rate

Normal retirement

2010 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto proyeksi kenaikan gaji mortalita cacat

Tingkat pengunduran diri

Usia pensiun normal

10% per tahun/10% per annum 10% per tahun/10% per annum TMI-1999 5% dari Tabel Mortalita/ 5% from Mortality table 10% per tahun sampai usia 30 lalu menurun linier dan menjadi 0% di usia 55/10% p.a until age 30 then decrease linearly to 0% at age 5 55 tahun/year


Normal retirement

1 Januari 2010/31 Desember 2009/ January 1, 2010/December 31, 2009 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto proyeksi kenaikan gaji mortalita cacat

Tingkat pengunduran diri

Usia pensiun normal

10% per tahun/10% per annum 5% per tahun/5% per annum TMI-1999 5% dari Tabel Mortalita/ 5% from Mortality table 10% per tahun sampai usia 30 lalu menurun linier dan menjadi 0% di usia 55/10% p.a until age 30 then decrease linearly to 0% at age 5 55 tahun/year

b. Dana pensiun


Normal retirement

b. Pension plan

Dana pensiun iuran pasti Bank dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Asuransi Allianz Life Indonesia.

The Bank’s defined contribution pension plan is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Asuransi Allianz Life Indonesia.

Syarat untuk menjadi peserta program pensiun adalah pegawai tetap Bank yang ingin menjadi peserta program pensiun dan berumur diatas 18 tahun atau telah menikah.

Permanent employees above 18 years of age or are married, are eligible to join the plan.

79




LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan)


b. Dana pensiun (lanjutan)

POST-EMPLOYMENT

b. Pension plan (continued)

Beban pensiun Bank selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009 masing-masing sebesar Rp 6.746.255, Rp 9.015.495, dan Rp 1.164.721.

The Bank’s pension expense for the year ended December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 amounted to Rp 6,746,255, Rp 9,015,495, and Rp 1,164,721, respectively

Bank membukukan imbalan kerja (termasuk dana pensiun) sesuai dengan perjanjian kesepakatan antara Bank dan karyawan yang telah sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003.

The Bank provides employee benefits (include pension plan) in accordance with agreements between the Bank and employees which has been complied with Labor Law No. 13/2003.

Jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan per 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:

The amounts recognized in the statements of financial position as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 as follow:

2011 Nilai kini liabilitas Nilai wajar aset program

(Keuntungan)/kerugian aktuaria yang belum diakui Jumlah

2010


40.993.291 (20.294.437)

22.876.370 (13.283.215)

9.871.973 (3.841.939)

20.698.854

9.593.155

6.030.034

(20.761.707)

(11.772.126)

(4.932.049)

(62.853)

(2.178.971)

1.097.985

Pada tanggal 31 Desember 2011 saldo liabilitas ini sebesar Rp 62.853 (per saldo debet), oleh karena itu saldo tersebut tidak diakui didalam laporan posisi keuangan sebagai aset.

2011

Unrecognized actuarial (gain)/ losses Total

As of December 31, 2011 ending balance present value of obligation amounting to Rp 62,853 (debt balance), therefore is balance not recognition in the statements of financial position.

2010


Nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dalam tahun berjalan Beban jasa kini Beban bunga Ekspektasi hasil aset program (Keuntungan)/kerugian aktuaria bersih yang diakui

Present value of obligation Fair value of plan assets

Present value of defined benefit obligations 7.239.870 2.223.220

(635.781)

(286.570)

Current service cost Interest expense Expected return on plan assets

434.790

580.483

124.400

Recognized actuarial (gain)/losses net

8.862.374

5.738.539

1.783.076

(1.035.506)

4.146.799 1.647.038

80

1.239.362 705.884



LIABILITAS (lanjutan)

IMBALAN

PASCA


KERJA


b. Dana pensiun (lanjutan)

b. Pension plan (continued)

2011

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Beban manfaat karyawan selama tahun berjalan Manfaat yang dibayarkan Saldo akhir tahun

34.

(2.178.971)

1.097.985

8.862.373 (6.746.255)

5.738.539 (9.015.495)

1.783.076 (1.164.721)

(62.853)

(2.178.971)

1.097.985

34. 2011

35.


2010

LABA PER SAHAM DASAR

Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar dalam tahun berjalan (nilai penuh) Laba bersih Laba bersih per saham dasar (nilai penuh)

POST-EMPLOYMENT

479.630

Movement in the obligation recognized in the statements of financial positions consist of the following: Balance at beginning of year Employee benefit expense during the year Payment of benefits Balance at end year

BASIC EARNINGS PER SHARE 2010

416.513.158 68.145.768

333.210.526 51.084.535

Weighted average number of ordinaryshares (full amount) outstanding during the year Net income

164

153

Basic earning per share (full amount)

SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI

35.

NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Sifat Yang Berelasi

Nature of Relationship

Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:

The details of significant balances with related parties as of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 were as follows:

81



SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 35. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)

Sifat Yang Berelasi (lanjutan)

Nature of Relationship (continued)

2011

Kredit: PT Bina Nusantara Prima PT Central Texindo Keluarga direksi dan karyawan kunci Jumlah Persentase kredit dari jumlah aset

Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Jumlah

Persentase simpanan dari jumlah liabilitas

Outstanding Usance and L/C Persentase L/C yang masih berjalan

Bank garansi Persentase bank garansi dari jumlah bank garansi

Setoran jaminan Persentase setoran jaminan dari jumlah liabilitas

2010

1 Januari 2010/ 31 Desem ber 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

2.614.613 9.067.500

6.711.624 9.010.000

7.589.190 4.577.188

4.100.307

30.241.549

7.394.096

Loans: PT Bina Nusantara Prima PT Central Texindo Directors family and key personnel

15.782.420

45.963.173

19.560.474

Total

0,24%

0,87%

0,50%

135.553.370 24.143.533 225.786.283

139.215.285 14.090.844 164.687.432

174.052.314 9.592.242 138.272.210

Deposits: Demand deposits Saving deposits Time deposits

385.483.186

317.993.561

321.916.766

Total

6,44%

6,68%

9,13%

30.721.096

9.921.269

13.538.836

61,82%

39,23%

89,41%

2.422.953

477.117

175.736

2,86%

0,75%

0,34%

8.000

8.500

7.000

< 0,01%

< 0,01%

<0,01%

82

Percentage of loans from total assets

Percentage of deposits from total liabilities

Outstanding Usance and L/C Percentage of L/C from total L/C outstanding

Bank guarantee Percentage of bank guarantees from total bank guarantees

Security deposits Percentage of security deposits from total liabilities





Sifat Yang Berelasi (lanjutan)

Nature of Relationship (continued)

2011

Pinjaman subordinasi

2010

53.806.545

Persentase pinjaman subordinasi dari jumlah liabilitas

-

0,90%

Utang akseptasi: The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, LTD

Persentase utang akseptasi dari jumlah liabilitas

-

-

-

-

1.052.125

-

-

1.052.125

-

-

0,022%

-

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: No./ No.

1 Januari 2010/ 31 Desem ber 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

Pihak berelasi/ Related party

Subordinated Loans Percentage of subordinated loans from total liabilities Acceptance payable: The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD

Percentage of acceptance payable from total liabilities

The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of December 31, 2011 and 2010 were as follows:

Sifat relasi istimewa/ Nature of Relationship

1.

Acom Co. Ltd

Pemegang saham mayoritas/ Majority shareholder Pemegang saham mayoritas/ Majority shareholder

2.

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.

3.

PT Hermawan Sentral Investama

Pemegang saham mayoritas/ Majority shareholder

4.

PT Hermawan Ladang Arta

Pemegang saham mayoritas/ Majority shareholder

5.

Pemegang saham lainnya

Pemegang saham/Shareholder

83

Jenis transaksi/ Type of transactions Pinjaman subordinasi/ Subordinated loans Money market dan utang akseptasi/money market and acceptance payable Penempatan giro, dan sewa gedung/ Placement in demand deposits, and rent building Penempatan giro, deposito, dan sewa gedung/Placement in demand deposits, time deposits, and rent building Penempatan giro, deposito, dan tabungan/ Placement in demand deposits, time deposits, and saving deposits





Sifat Yang Berelasi (lanjutan) No./ No.

Pihak berelasi/ Related party

6.

Leuwi Jaya Utama

7.

Oriental Indah Bali Hotel

8.

Kencana Hegar

9.

Central Georgette Nusantara

Nature of Relationship (continued) Sifat relasi istimewa/ Nature of Relationship

Jenis transaksi/ Type of transactions

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner

Penempatan giro/ Placement in demand deposits Penempatan giro/ Placement in demand deposits Penempatan giro/ Placement in demand deposits Penempatan giro, Usance dan Sight LC, dan Bank Garansi/ Placement in demand deposits, Usance and Sight LC, and Bank Guarantees Penempatan giro, Usance dan Sight LC/ Placement in demand deposits, Usance and Sight LC Penempatan giro, kredit, Usance dan Sight LC/ Placement in demand deposits, loans, Usance and Sight LC Penempatan giro/ Placement in demand deposits Pemberian kredit, penempatan giro, deposito/Loans, placement in demand deposits, time deposits Pemberian kredit dan penempatan giro/Loans and placement in demand deposits

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder

10.

Fuji Palapa Textile

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder

11.

CGN Printing Miles

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder

12.

CGN Unit Spinning

13.

PT Bina Nusantara Prima

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner

14.

Central Texindo

Dimiliki oleh komisaris/ Owned by commissioner

84



ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING

2011

Aset Kas

36.

2010

ASSETS AND EXCHANGE

LIABILITIES

IN

FOREIGN


14.907.674

10.588.652

23.522.035


322.803.000

9.010.000

20.293.200

Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Aset lain-lain

79.534.840 7.069.257 45.712.136 509.998.462 7.930.070 4.131.000

105.193.161 147.155.939 45.092.900 389.133.503 23.645.264 3.809.539

176.754.517 263.609.579 43.183.323 148.736.364 158.118 3.835.568

Assets Cash on hand Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with other banks Securities Loans Acceptance receivable Other assets

Jumlah Aset

992.086.439

733.628.958

680.092.704

Total Assets

Liabilitas Liabilitas segera Giro Deposito berjangka Tabungan Pinjaman subordinasi Utang akseptasi Utang pajak Liabilitas lain-lain Rekening administratif

15.565.946 271.552.638 580.040.128 55.258.535 53.806.545 7.930.070 197.327 1.005.949 165.480.358

5.701.993 276.904.988 399.411.233 23.947.209 23.884.105 79.753 3.136.795 124.704.949

255.563 282.007.055 389.094.541 159.715 1.042.856 72.327.276

Liabilities Obligation due immediately Demand deposits Time deposits Saving deposits Subordinated loans Acceptance payable Tax payable Other liabilities Administrative account

1.150.837.497

857.771.025

744.887.006

Total liabilities and administrative account

(64.794.302)

Total liabilities position and administrative account in foreign currencies-net

Jumlah liabilitas dan rekening administratif Jumlah liabilitas dan rekening administratif dalam mata uang asing-bersih

37.


(158.751.058)

KOMITMEN DAN KONTINJENSI

37.

2011

LIABILITAS KOMITMEN Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Usance dan Sight L/C yang masih berjalan Pihak ketiga Pihak berelasi Jumlah liabilitas komitmen KONTIJENSI TAGIHAN KONTINJEN Bunga dalam penyelesaian

(124.142.067)

2010

COMMITMENT AND CONTINGENCIES 1 Januari 2010/ 31 Desember 2009/ January 1, 2010/ December 31, 2009

COMMITMENT LIABILITIES

(1.429.992.265)

(1.102.179.670)

(1.050.003.506)

(18.976.108) (30.721.096)

(15.369.109) (9.921.269)

(1.603.595) (13.538.836)

Unused loan facilities Usance and sight L/C outstanding Third parties Related parties

(1.479.689.469)

(1.127.470.048)

(1.065.145.937)

Total commitment liabilities

8.150.073

5.992.733

85

13.232.909

CONTINGENCIES CONTINGENT RECEIVABLES Interest income in process




37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

37. COMMITMENT (continued)

2011

LIABILITAS KONTINJEN Garansi yang diberikan pihak ketiga: Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: a. Bid bonds Rupiah b. Performance bonds Rupiah Mata uang asing c. Advance payment bonds Rupiah Mata uang asing d. Lain-lain Rupiah Mata uang asing

CONTINGENCIES


2010

CONTINGENT LIABILITIES

Jumlah pihak ketiga Pihak berelasi Lain-lain Rupiah Setoran titipan

Guarantees issued third parties Guarantees issued in the form of: a. Bid bonds Rupiah b. Performance bonds Rupiah Foreign currency c. Advance payment bonds Rupiah Foreign currency d. Others Rupiah Foreign currency

(4.228.123)

(131.500)

(147.000)

(47.581.308) -

(47.568.928) (1.548.620)

(44.681.697) (246.607)

(30.302.888) -

(6.244.888) -

(195.200) -

(7.338.353) -

(6.321.794) (136.917)

(82.307.519)

(62.832.289)

(51.534.015)

Total third parties Related parties Others Rupiah Entrusted deposits

-

(2.422.953) (109.830.366)

(477.117) (89.110.167)

(175.736) (65.619.273)

Jumlah pihak berelasi

(112.253.319)

(89.587.284)

(65.795.009)

Total related parties

Jumlah liabilitas kontinjensi

(194.560.838)

(152.419.573)

(117.329.024)

Total contingent liabilities

(1.666.100.234)

(1.273.896.888)

(1.169.242.052)

Jumlah komitmen dan kontinjensi-bersih

Liabilitas komitmen dan kontinjensi kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. 38.

AND

ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN

Total contingent and commitment-net

Commitments and contingencies liabilities to related parties were disclosed in Note 35.

LIABILITAS

38.

FINANCIAL LIABILITIES

ASSETS

AND

FINANCIAL

2011 Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Aset Kas

Nilai wajar Tersedia melalui laporan untuk laba rugi/ dijual/ Fair value Available through for sale profit or loss

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to maturity

Liabilitas keuangan diamortisasi/ Financial liabilities at amortized cost

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Total nilai wajar/ Total fair value

69.505.340

-

-

-

-

69.505.340

69.505.340

706.476.502

-

-

-

-

706.476.502

706.476.502

87.177.519

-

-

-

-

87.177.519

87.177.519

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 526.435.370 Efek-efek Obligasi pemerintah Kredit yang diberikan 4.760.148.867 Tagihan akseptasi 7.930.070

164.374.380 100.495.042 -

-

-

-

526.435.370 164.374.380 100.495.042 4.760.148.867 7.930.070

526.435.370 177.446.609 107.318.500 4.760.148.867 7.930.070

6.157.673.668

264.869.422

-

-

-

6.422.543.090

6.422.438.777

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

86

Assets Cash on hand Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placement with Bank Indonesia and other banks Securities Government bonds Loans Acceptance receivable



ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

38.

FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)

FINANCIAL

2011

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables






Liabilitas Liabilitas segera

-

-

-

-

18.328.168

18.328.168

18.328.168

Simpanan nasabah

-

-

-

-

5.660.080.375

5.660.080.375

5.660.080.375

Simpanan dari bank lain Pinjaman subordinasi Utang akseptasi

-

-

-

-

213.811.124 53.806.545 7.930.070

213.811.124 53.806.545 7.930.070

213.811.124 53.806.545 7.930.070

-

-

-

-

5.953.956.282

5.953.956.282

5.953.956.282

Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Subordinated loans Acceptance payable

2010

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Aset Kas






62.542.751

-

-

-

62.542.751

62.542.751


322.982.513

-

-

-

322.982.513

322.982.513

Giro pada bank lain

119.361.693

-

-

-

119.361.693

119.361.693

-

-

-

733.550.533 183.360.182 101.323.456 3.622.503.192 23.645.264

733.550.533 198.470.830 113.465.160 3.622.503.192 23.645.264

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 733.550.533 Efek-efek Obligasi pemerintah Kredit yang diberikan 3.622.503.192 Tagihan akseptasi 23.645.264

183.360.182 101.323.456

4.884.585.946

284.683.638

-

-

-

5.169.269.584

5.196.521.936

Liabilitas segera

-

-

-

-

7.428.296

7.428.296

7.428.296

Simpanan nasabah

-

-

-

-

4.544.400.188

4.544.400.188

4.544.400.188

Simpanan dari bank lain Utang akseptasi

-

-

-

-

151.356.689 23.884.105

151.356.689 23.884.105

151.356.689 23.884.105

-

-

-

-

4.727.069.278

4.727.069.278

4.727.069.278

Liabilitas

87


Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payable



ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

38.

FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)

FINANCIAL

1 Januari 2010/31 Desember 2009 January 1, 2010/December 31, 2009

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Aset Kas






99.229.875

-

-

-

-

99.229.875

99.229.875


172.905.041

-

-

-

-

172.905.041

172.905.041

Giro pada bank lain

190.737.379

-

-

-

-

190.737.379

190.737.379

325.987.398 2.539.719.608 158.118

380.618.249 104.918.950 -

-

-

-

325.987.398 380.618.249 104.918.950 2.539.719.608 158.118

325.987.398 390.496.829 113.286.520 2.539.719.608 158.118

3.328.737.419

485.537.199

-

-

-

3.814.274.618

3.832.520.768

Liabilitas segera

-

-

-

-

1.848.605

1.848.605

1.848.605

Simpanan nasabah

-

-

-

-

3.473.107.214

3.473.107.214

3.473.107.214

Simpanan dari bank lain Utang akseptasi

-

-

-

-

19.287.969 159.715

19.287.969 159.715

19.287.969 159.715

-

-

-

-

3.494.403.503

3.494.403.503

3.494.403.503

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi

Liabilitas

39.

PELAPORAN SEGMEN

39.


Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payable

SEGMENT REPORTING

2011 Bandung PENDAPATAN: Pendapatan bunga, provisi dan komisi

Lainnya/ Others

Jakarta

Jumlah/ Total

377.557.450

77.787.542

157.245.526

612.590.518

INCOME: Interest, fees and commision income

33.640.217 10.277.888

18.877.866 18.885.484

38.786.619 38.982.396

91.304.702 68.145.768

INCOME: Operational expenses Net income

ASET: Jumlah aset

4.409.709.864

715.256.179

1.447.680.680

6.572.646.723

ASSETS: Total assets

LIABILITAS: Jumlah liabilitas

4.191.209.589

925.829.097

872.697.483

5.989.736.169

LIABILITIES: Total liabilities

HASIL: Laba operasional Laba bersih

2010 Bandung PENDAPATAN: Pendapatan bunga, provisi dan komisi

Lainnya/ Others

Jakarta

Jumlah/ Total

284.492.970

57.667.794

94.128.946

436.289.710

INCOME: Interest, fees and commision income

35.462.145 18.249.424

11.915.902 11.875.748

20.912.689 20.959.363

68.290.736 51.084.535

INCOME: Operational expenses Net income

ASET: Jumlah aset

4.037.721.964

564.459.565

678.710.637

5.280.892.166

ASSETS: Total assets

LIABILITAS: Jumlah liabilitas

3.577.255.766

562.754.454

621.369.623

4.761.379.843

LIABILITIES: Total liabilities

HASIL: Laba operasional Laba bersih

88




RASIO KECUKUPAN MODAL

40.

CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Bank diwajibkan untuk memenuhi persyaratan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) atau Capital Adequacy Ratio (CAR) yang ditetapkan Bank Indonesia dan yang mempertimbangkan secara kuantitatif seperti aset, liabilitas dan akun off statements of financial position tertentu, juga pertimbangan secara kualitatif tentang komponen dan risiko tertimbang.

The Bank is subject to fulfill Capital Adequacy Ratio (CAR) by Bank Indonesia regulation and take into the considerations the quantitative measures of assets, liabilities and certain off statements of financial position accounts and subject to qualitative judgements about components and risk weighting.

Capital Adequacy Ratio Bank pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, masing-masing adalah sebesar 13,45% dan 12,76%.

The CAR of the Bank is 13.45% and 12.76% as of December 31, 2011 and 2010, respectively.

Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan rasio kecukupan modal (CAR) untuk tahun yang berakhir masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

The following table set forth the CAR for the year's ending December 31, 2011 and 2010, respectively.

2011 **) Modal Inti (Tier I) Modal disetor Tambahan modal disetor bersih Cadangan umum Laba bersih tahun sebelumnya Laba (rugi) bersih tahun berjalan Selisih kurang antara penyisihan penghapusan aset dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Jumlah Modal pelengkap (Tier II) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif Jumlah Modal (Tier I dan Tier II) Jumlah ATMR CAR setelah risiko kredit, operasional, dan pasar

2010 *) **)

208.257 56.494 29.550 220.464 34.073

208.257 56.494 24.802 178.874 25.543

(4.315)

(5.264)

544.523

Core Capital (Tier I) Sharecapital Paid in capital - net General reserves Net income from previous year Net income for the year Differences between allowance for losses and impairment losses of financial assets

488.706

Total

98.444

38.825

Suplementary Capital (Tier II) Allowance for possible losses on earning assets

642.967

527.531

Total capital (Tier I and Tier II)

4.781.855

4.134.441

Total Risk Weighted Assets

13,45%

12,76%

CAR after credit, operational and market risk

8%

8%

Required Capital Adequacy Ratio

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan *) disajikan kembali (Catatan 48) **) dalam jutaan Rupiah

*) as restated (Note 48) **) expressed in million of Rupiah

Rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio [CAR]) adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari Modal Inti (“Tier I”) dan Modal Pelengkap (“Tier II”) dikurangi penyertaan pada anak perusahaan.

The Capital Adequacy ratio (CAR) is the ratio of the Bank’s capital over its Risk-Weighted Assets (RWA). By Bank Indonesia regulations, the total capital for the credit risk consist of core (“Tier I”) capital and supllementary capital (“Tier II”), less investments in subsidiary.

89



MANAJEMEN RISIKO

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 41. RISKS MANAGEMENT

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen “Risiko Bagi Bank Umum” No. 5/8/PBI/2003 yang diubah dalam PBI No. 11/25/PBI/2009 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management policy in accordance with Bank Indonesia’s Regulation No. 5/8/PBI/2003 concerning “Application of Risk Management for Commercial Bank” that changed in PBI No. 11/25/PBI/2009 and Bank Indonesia Circular Letter No. 13/23/DPNP dated October 25, 2011 concerning “Risk Management for Commercial Bank”. As stipulated in the decree, processes for application of risk management shall be implemented for credit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and compliance risk.

Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko Bank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisi risiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar, produk dan praktek pasar terbaik.

The Bank’s business involves taking on risks in a targeted manner and managing them professionally. The core functions of the Bank’s risk management are to identify all key risks for the Bank, measure these risks, manage the risk positions and determine capital allocations. The Bank regularly reviews its risk management policies and systems to reflect changes in markets, products and best market practices.

Organisasi Manajemen Risiko

Organization of Risk Management

Dewan Komisaris membentuk Komite Pemantau Risiko sesuai Surat Keputusan Dewan Komisaris No.Kep-004/DK/III/2009 tanggal 13 Maret 2009, antara lain dalam bentuk pengawasan aktif penerapan manajemen risiko.

The Board of Commissioners was established Monitoring Risk Committee as per Decree of the Board of Commissioners No.Kep-004/DK/III/2009 dated March 13, 2009, among other in the form of implementation active control of risk management.

Komite Pemantau Risiko dibentuk dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan kebijakan dan strategi manajemen risiko yang disusun oleh manajemen. Sedangkan dalam rangka pengawasan aktif dari Direksi, Direksi membentuk Komite Manajemen Risiko sesuai Surat Keputusan Direksi No.Kep-035DIR/10/2009 tanggal 28 Oktober 2009. Komite Manajemen Risiko beranggotakan Direksi dan Pejabat Eksekutif Bank yang memiliki tugas untuk membantu Direksi dalam menjalankan tugas menyusun kebijakan dan strategi manajemen risiko, menetapkan limit risiko dan mengevaluasi penerapan manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko melakukan rapat rutin secara periodik dimana hasil dari rapat tersebut dilaporkan kepada Dewan Komisaris untuk evaluasi lebih lanjut mengenai penerapan manajemen risiko pada Bank.

Monitoring Risk Committee was established to assist the Board of Commissioners in implementing their duty relating to policy and risk management strategy prepared by the management. While for the active control, the Board of Directors established a Risk Management Committee as per Decree of the Board of Directors No.Kep-035-DIR/10/2009 dated October 28, 2009. Risk Management Committee members consist of Directors and Executive Officers of the Bank whom have the responsibility to assist the Board of Directors in implementing their duty to prepare policy and risk management strategy, determine risk limit and evaluate risk management implementation. Risk Management Committee routinely carries out meeting periodically. The result of such meeting is reported to the Board of Commissioners for further evaluation of the application of risk management implementation in the Bank.

90



MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 41. RISKS MANAGEMENT (continued)

Organisasi Manajemen Risiko (lanjutan)

Organization of Risk Management (continued)

Bank telah membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko yang independen terhadap satuan kerja operasional dan satuan kerja yang melaksanakan fungsi pengendalian intern. Struktur organisasi Satuan Kerja Manajemen Risiko disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta risiko yang melekat pada Bank. Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggungjawab langsung kepada Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.

The Bank has formed Risk Management Unit that is independent from operational unit and internal control unit. The organization structure of risk management is adjusted depending on the bank size, complexity and bank inherent risk. Risk Management Unit is directly responsible to Compliance and Risk Management Director.

Untuk meningkatkan pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan Direksi, Bank telah menetapkan wewenang dan tanggung jawab yang jelas bagi Dewan Komisaris dan Direksi yang terkait dengan penerapan manajemen risiko sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.

To strengthen active supervision of the Board of Commissioners and Board of Directors, the Bank has clearly specified the authority and responsibility of the Board of Commissioners and Board of Directors in relation to the application of risk management, in accordance with the prevailing law and regulation.

Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit

Policy, Procedure and Determination of Limit

Dalam rangka pelaksanaan penerapan manajemen risiko serta untuk memberikan arahan tertulis dalam menjalankan operasional bank, Bank membuat kebijakan dan prosedur serta menentukan limit dan penetapan toleransi risiko yang merupakan batasan potensi kerugian yang mampu diserap oleh kemampuan permodalan Bank dan sarana pemantauan terhadap perkembangan eksposur risiko Bank.

In order to implement risk management and written guidance in implementing the Bank operation, the Bank makes policy and procedure and determines limit of risk tolerance which relates to the limit of potential loss which can be absorbed by the equity of the Bank and observation facilities on the development of the Bank’s risk exposure.

Profil Risiko

Risk Profile

Profil risiko triwulanan atau laporan bulanan manajemen risiko dilaporkan dan dibahas dalam rapat dewan direksi dan setiap triwulan dipresentasikan di hadapan Komite Pemantau Risiko dan dilaporkan kepada Bank Indonesia.

Quarterly risk profile or monthly risk management report reported and studied in the Board of Directors meeting and quarterly presented to the Risk Monitoring Committee and reported to Bank Indonesia.

Penilaian jenis risiko merupakan kombinasi dari risiko-risiko yang melekat pada setiap aktivitas fungsional (inherent risk) dan sistem pengendalian risiko.

Valuation of risk profile is a combination of inherent risks and risk control system.

Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap 8 (delapan) risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan yang terdapat pada aktivitas fungsional bank yang memiliki potensi kerugian bagi bank.

The Bank’s valuation of risk profile consists of 8 types of risks are credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk, law risk, reputation risk, strategic risk and compliance risk of the functional activities of the Bank which potential losses had been around by the Bank.

91





Risiko Likuiditas

Liquidity risk

Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dari ketidakmampuan Bank dalam membayar penarikan oleh nasabah, mendanai pertumbuhan aset dan memenuhi kewajiban sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untuk pendanaan pada tingkat suku bunga pasar yang layak pada umumnya. Risiko likuiditas juga timbul dari situasi dimana Bank tidak dapat mencairkan atau menjual aset karena pasar tidak bisa memperdagangkan aset tersebut.

Liquidity risk is the potential for loss resulting from Bank’s inability to accommodate withdrawals, fund asset growth and otherwise meet contractual obligations through generally unconstrained access to funding at reasonable market rates. Liquidity risk also arises from situations in which the Bank cannot unload its financial assets because nobody in the market wants to trade that asset.

Pada tanggal 31 Desember 2011, profil risiko yang melekat adalah “low to moderate” dengan trend cenderung stabil, serta sistem pengendalian risiko adalah “Satisfactory”, sehingga secara komposit profil risiko likuiditas adalah “low to moderate”.

As of December 31, 2011, inheren risk profile assessed "low to moderate" with tend to be stable, along with risk control assessed “Satisfactory”; so as composite liquidity risk-profile is assessed "low to moderate".

Dalam rangka pengelolaan risiko likuiditas PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk telah menerapkan beberapa langkah sebagai berikut:

To manage liquidity risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk has implemented the following:

1. 2.

3. 4. 5.

Menetapkan kebijakan dan pedoman manajemen risiko likuiditas. Menambah line money market dengan beberapa counterparty baik bank pemerintah, bank swasta ataupun bank asing. Menetapkan posisi secondary reserves yang dibutuhkan untuk mengantisipasi risiko likuiditas. Mematuhi ketentuan giro wajib minimum. Melakukan analisa atas kebiasaan nasabah deposito yang merupakan konsentrasi terbesar produk Dana Pihak Ketiga (DPK) di Bank.

1. 2.

Menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa terhitung sejak tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sampai dengan tanggal jatuh tempo:

Specifies policies and guidelines for liquidity risk management. Adds line money market with a few counterparty either state owned bank, private bank and/or foreign bank.

3.

Specifies position of secondary reserves required to anticipate liquidity risk.

4. 5.

Obeys rule of minimum statutory reserve. Analyzes time deposits customers’ behavior which is the largest third party fund in the Bank.

The following table shows assets and liabilities of the Bank into relevant maturity groupings as of December 31, 2011 and 2010 by the remaining period to the contractual maturity date:

92





41. RISKS MANAGEMENT (continued)

Risiko Likuiditas (lanjutan)

Liquidity risk (continued 2011 s/d 1 bulan/ up to 1 month

Saldo/ Balance Rupiah: Aset: Kas Giro pada bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain Jumlah aset Rupiah (A) Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Lain-lain Jumlah liabilitas Rupiah (B) Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B)

Mata uang asing: Aset: Kas Giro pada bank Indonesia

>1 s/d 3 bulan/ >3 s/d 6 bulan/ > 6 s/d 12 bulan/ >1 to 3 months > 3 to months > 6 to12 months

> 12 bulan/ > 12 months

54.597.666

54.597.666

-

-

-

-

383.673.502

383.673.502

-

-

-

-

Rupiah: Assets: Cash Demand deposits with bank Indonesia Current acounts with other banks

7.642.680

7.642.680

-

-

-

-

519.366.113 219.157.285

415.879.918 52.160.033

49.509.016 777.702

53.977.179 6.999.372

69.902.308

89.317.870

4.288.935.711

110.097.302

349.993.150

616.024.308

1.114.608.370

2.098.212.581

7.010.119 106.595.895

33.392.982

5.895.993 11.413.820

1.114.126 3.538.883

12.648.780

45.601.430

5.586.978.971

1.057.444.083

417.589.681

681.653.868

1.197.159.458

2.233.131.881

Total assets Rupiah (A)

2.762.221 4.753.229.074

2.762.221 3.536.851.115

1.008.528.337

173.633.364

18.038.545

16.177.713

Liabilities: Obligation due immediately Deposits from customers

213.811.124 34.576.611

170.246.006 33.146.625

43.565.118 2.677

-

426.000

1.001.309

Deposits by other banks Others

5.004.379.030

Placements with other banks Securities Loans - Undue - Due Others

3.743.005.967

1.052.096.132

173.633.364

18.464.545

17.179.022

582.599.941 (2.685.561.884)

(634.506.451)

508.020.504

1.178.694.913

2.215.952.859

Gap (A-B)

- (2.685.561.884)

(3.320.068.335)

(2.812.047.831)

582.599.941

Accumulated gap (A-B)

(1.633.352.918)

Total liabilities in Rupiah (B)

Foreign currencies: Assets: Cash Demand deposits with bank Indonesia Demand deposits with other banks

14.907.674

14.907.674

-

-

-

-

322.803.000

322.803.000

-

-

-

-

79.534.839

79.534.839

-

-

-

-

7.069.257 45.712.137

6.615.882 4.140.337

158.690

-

453.375 -

41.413.110

514.081.082

19.019.082

38.680.603

65.550.763

221.346.569

169.484.065

7.930.070 4.131.000

4.177.961 1.254.108

3.752.109 744.872

1.157

-

2.130.863

Jumlah aset mata uang asing (A)

996.169.059

452.452.883

43.336.274

65.551.920

221.799.944

213.028.038

Total assets mata uang asing (A)

Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan Nasabah Utang akseptasi Lain-lain

15.565.947 906.851.301 7.930.070 55.009.821

15.565.947 674.233.462 4.177.961 1.203.276

117.165.276 3.752.109 -

108.058.600 -

6.989.490 -

404.473 53.806.545

Liabilities: Obligation due immediately Deposits from Customers Acceptance payable Others

Jumlah liabilitas mata uang asing (B)

985.357.139

695.180.646

120.917.385

108.058.600

6.989.490

54.211.018

Total liabilities in foreign currencies (B)

Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Tagihan akseptasi Lain-lain

Selisih (A-B) Akumulasi selisih (A-B)

Placements with other banks Securities Loans - Undue - Due Acceptances payable Others

10.811.920

(242.727.763)

(77.581.111)

(42.506.680)

214.810.454

158.817.020

Gap (A-B)

-

(242.727.763)

(320.308.874)

(362.815.554)

(148.005.100)

10.811.920


93






Risiko Likuiditas (lanjutan)

Liquidity risk (continued) 2010 s/d 1 bulan/ up to 1 month

Saldo/ Balance Rupiah: Aset: Kas Giro pada Bank Indonesia

>1 s/d 3 bulan/ >3 s/d 6 bulan/ > 6 s/d 12 bulan/ >1 to 3 months > 3 to months > 6 to12 months

> 12 bulan/ > 12 months Rupiah: Assets: Cash Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks

51.954.099

51.954.099

-

-

-

-

313.972.513

313.972.513

-

-

-

-

14.311.648

14.311.648

-

-

-

-

588.594.673 239.493.068

489.925.364 -

98.669.309 -

-

-

239.493.068

3.255.089.464

161.151.079

256.532.885

493.133.865

998.298.326

1.345.973.309

10.519.088 72.530.869

9.428.580

10.519.088 15.635.489

3.229.063

22.876.942

21.360.795

Jumlah aset rupiah (A)

4.546.465.422

1.040.743.283

381.356.771

496.362.928

1.021.175.268

1.606.827.172

Total assets in rupiah (A)

Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan dari Bank Lain Lain-lain

1.726.302 3.844.136.759 151.356.689 31.094.017

1.726.302 3.010.314.672 127.051.689 29.661.099

794.830.815 24.305.000 29.608

32.066.520 -

6.924.752 402.000

1.001.310

Liabilities: Obligation due immediately Deposits from customers Deposits by other banks Others

Jumlah liabilitas rupiah (B)

4.028.313.767

Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Lain-lain


Mata uang asing: Aset: Kas Giro pada bank Indonesia

Placements with other banks Securities Loans - Undue - Due Others

3.168.753.762

819.165.423

32.066.520

7.326.752

1.001.310

Total liabilities in rupiah (B)

518.151.655 (2.128.010.479)

(437.808.652)

464.296.408

1.013.848.516

1.605.825.862

Gap (A-B)

- (2.128.010.479)

(2.565.819.131)

(2.101.522.723)

518.151.655


10.588.652

-

-

-

-

10.588.652

(1.087.674.207)

Foreign Currencies: Assets: Cash Demand deposits with bank Indonesia Current acounts with other banks

9.010.000

9.010.000

-

-

-

-

106.255.719

106.255.719

-

-

-

-

148.642.362 45.190.570

148.191.862 3.893.720

133.315

-

450.500 -

41.163.535

392.061.613

7.543.658

76.285.390

23.997.623

141.525.607

142.709.335

23.884.105 3.809.540

10.066.344 952.041

12.765.636 740.149

1.052.125 -

-

-

-

2.117.350

Jumlah aset rupiah (A)

739.442.561

296.501.996

89.924.490

25.049.748

141.976.107

185.990.220

Total assets in rupiah (A)

Liabilitas: Liabilitas segera Simpanan nasabah Utang Akseptasi Lain-lain

5.701.994 700.263.430 23.884.105 3.216.548

5.701.994 554.833.787 10.066.344 454.653

55.006.093 12.765.636 2.761.895

90.423.550 1.052.125 -

-

-

Liabilities: Obligation due immediately Deposits from customers Acceptance payable Others

Jumlah liabilitas mata uang asing (B)

733.066.077

571.056.778

70.533.624

91.475.675

-

-

Total liabilities in foreign currencies (B)

6.376.484

(274.554.782)

19.390.866

(66.425.927)

141.976.107

185.990.220

Gap (A-B)

-

(274.554.782)

(255.163.916)

(321.589.843)

(179.613.736)

6.376.484


Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan - Yang belum jatuh tempo - Yang sudah jatuh tempo Tagihan akseptasi Lain-lain


94

Placements with other banks Securities Loans - Undue - Due Acceptances receivable Others





Risiko Kredit

Credit Risk

Risiko kredit adalah risiko yang terjadi disebabkan oleh kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi kewajibannya terhadap Bank. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana) serta treasury dan investasi.

Credit risk is a risk caused by failure of counter party in fulfilling its obligation to the Bank. Credit risk can arise from various functional activities of the Bank such as credit (finance of fund), treasury and investment.

Profil risiko pada tanggal 31 December 2011 adalah “Low” dengan trend cenderung menurun, serta sistem pengendalian risiko “Satisfactory”, sehingga secara komposit profil risiko kredit adalah “Low”.

As of December 31, 2011 risk profile assessed “Low” with decreasing trend, along with risk control assessed “Satisfactory”, so as composite credit risk profile is assessed “Low”.

Rendahnya risiko kredit pada tanggal 31 Desember 2010 dikarenakan penurunan rasio pada konsentrasi per sektor ekonomi (kategori NPL) khususnya jasa-jasa dunia usaha. Sementara rasio pada aktivitas fungsional lainnya seperti kepatuhan kredit, agunan dan penyaluran kredit tidak mengalami perubahan.

Risk profile “Low” as of December 31, 2010 is caused by decreasing ratio concentrate in economic sector (NPL category) especially corporate world services. Meanwhile ratio in other functional activity such as credit compliance, collateral and channelization of credit didn’t changes.

Dalam rangka pengelolaan risiko kredit pada aktivitas perkreditan, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut:

To manage credit risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk has implemented the following policies:

1.

Menetapkan kriteria pemberian kredit yang tertuang dalam Kebijakan Perkreditan Bank. Menetapkan limit eksposur kepada nasabah dan pihak berelasi yang tertuang dalam Kebijakan BMPK. Menetapkan dual control dalam rangka four eyes principles pada setiap pengajuan kredit. Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutus kredit (Komite Kredit). Menentukan besaran agunan kredit dalam rangka mitigasi risiko kredit. Menggunakan asuransi bagi debitur untuk meng-cover kredit pada saat debitur meninggal. Menetapkan target penyelesaian kredit bermasalah untuk meningkatkan asset recovery.

1. Specifies vesting criteria of loan written in the Bank’s Loan Policy.

Selain itu untuk pengelolaan risiko kredit pada aktivitas treasury, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut:

In addition to operational credit risk in treasury activities, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk has implemented the following:

2.

3. 4. 5. 6. 7.

2. Specifies exposure limit to customer and related parties written in Legal Lending Limit Policy. 3. Specifies dual of control for the agenda of four eyes principles in each loan application. 4. Specifies limit and authority for every loan granted (Loan Committee). 5. Determines the amount of collateral to mitigate credit risk. 6. Secures insurance for debtor to cover the loan in the event of debtor’s death. 7. Specifies target of non-performing settlement to increase asset recovery.

95

loans





Risiko Kredit (lanjutan)

Credit Risk (continued)

1.

1.

Specifies purchase criteria of commercial paper written in Commercial Paper Policy.

2.

Specifies exposure limit to counter party written in Legal Lending Limit Policy.

3.

Specifies limit and authority commercial paper purchases.

2. 3.

Menetapkan kriteria pembelian surat berharga yang tertuang dalam Kebijakan Surat Berharga. Menetapkan limit eksposur kepada counter party yang tertuang dalam Kebijakan BMPK. Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutus pembelian surat berharga.

for

every

Tingkat Non-Performing Loan (NPL) gross pada 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebesar 0,88% dan 0,67% berada di bawah angka 5% yang merupakan nilai maksimum NPL yang disyaratkan oleh Bank Indonesia, sedangkan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) yang dibentuk Bank telah mematuhi peraturan Bank Indonesia yaitu di atas 100%.

Level of gross Non-Performing Loan (NPL) as of December 31, 2011 and 2010 is equal to 0.88% and 0.67%, respectively. This is below the 5% maximum NPL allowed by Bank Indonesia. Allowance for impairment losses on earning assets (CKPN) provided by the Bank is in conformity with Bank Indonesia regulation. The Bank’s allowance for impairment losses on earnings assets is above 100% of the minimum required allowance.

Risiko Pasar

Market Risk

Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian bagi Bank karena adanya perubahan yang tidak menguntungkan dalam tingkat bunga dan nilai tukar valas di pasar uang dimana Bank beroperasi. Risiko pasar adalah melekat pada hampir seluruh kegiatan dan aktivitas Bank baik di banking book maupun di trading book.

Market risk is the potential for losses to the Bank resulting from adverse changes in market factors such as interest and foreign exchange rates in the financial markets in which the Bank operates. Market risk is inherent in most of the Bank’s operating positions and/or activities, in the banking book and in the trading book.

Pada tanggal 31 Desember 2011 profil risiko adalah “Low” dengan trend cenderung meningkat akibat dari risiko nilai tukar, serta sistem pengendalian risiko “Satisfactory”, sehingga secara komposit profil risiko pasar adalah “Low to Moderate”.

As of December 31, 2011 risk profile assessed “Low” with increasing trend as the result of foreign exchange, along with risk control assessed “Satisfactory”, so as composite market risk profile is assessed “Low to Moderate”.

Dalam rangka pengelolaan risiko pasar, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut:

To manage market risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk implemented the following policies:

1. Menetapkan limit eksposur surat berharga yang termasuk kategori trading book. 2. Menetapkan Posisi Devisa Neto maksimum yang dapat dikelola oleh Bank. 3. Menetapkan intra day limit untuk transaksi mata uang asing. 4. Menetapkan limit cut loss untuk menghindari kerugian yang lebih besar atas surat berharga yang dimiliki ataupun transaksi mata uang asing.

1. 2. 3. 4.

96

Specifies commercial paper exposure limit which includes category trading book. Specifies maximum Net Open Position which can be managed by Bank. Specifies intra day limit for arbitrage transaction. Specifies limit cut loss to avoid significant loss from commercial paper and/or arbitrage transaction.






Risiko Pasar (lanjutan)

Market Risk (continued)

Sesuai ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkan memelihara Posisi Devisa Neto (PDN) setinggi-tingginya 20% atas modal Tier I dan Tier II. Posisi Devisa Neto secara keseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolute atas selisih aset, liabilitas dan ekuitas di laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing ditambah dengan selisih tagihan dan liabilitas dalam bentuk komitmen dan kontinjensi.

In accordance with Bank Indonesia regulation, the Bank is required to maintain Net Open Position for a maximum of 20% of capital Tier I and Tier II. The aggregate Net Open Position is the total amount of the absolute value of the net difference between assets, liabilities, and equity denominated in each foreign currency plus the net difference of receivables and payables of commitments and contingencies.

Posisi Devisi Neto Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif masing-masing jenis mata uang asing adalah sebagai berikut:

Net Foreign Exchange Position on Statements of Financial Position and Administrative Acccount by currency, as follows: 2011

Aset dan tagihan komitmen dan kontijensi/ Assets and receivables commitments and contingencies

Liabilitas dan liabilitas komitmen dan kontinjensi/ Liabilities and liabilities and of commitments and contingencies

Dolar Amerika Dolar Singapura Yen Jepang Pounsterling Inggris Dolar Hongkong Dolar Australia Real Saudi Arabi Ren Min Bie China Dolar Taiwan Korean Won Euro Ringgit Malaysian

951.895.852 8.499.278 1.988.915 79.299 668.226 8.505.440 112.596 27.197 10.571 414 20.278.225 20.425

946.964.705 8.352.883 1.621.977 62.797 8.175.182 20.179.595 -

4.931.147 146.395 366.938 79.299 605.430 330.258 112.596 27.197 10.571 414 98.630 20.425

4.931.147 146.395 366.938 79.299 605.430 330.258 112.596 27.197 10.571 414 98.630 20.425

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain poundsterling Hongkong Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Korean Won Euro Malaysian Ringgit

Jumlah

992.086.438

985.357.139

6.729.300

6.729.300

Total

Posisi devisa neto per valuta/ Net foreign exchange position by currency

Posisi devisa neto/ Net foreign currency position

2010

Dolar Amerika Dolar Singapura Yen Jepang Pounsterling Inggris Dolar Hongkong Franc Swiss Dolar Australia



708.780.684 4.411.283 3.015.354 277.940 1.000.195 577 7.700.323

710.602.235 4.762.462 2.194.726 415.607 7.317.655

97

Posisi devisa neto per valuta/ Net foreign exchange position by currency (1.821.552) (351.178) 820.627 277.940 584.588 577 382.668

Posisi devisa neto/ Net foreign currency position 1.821.552 351.178 820.627 277.940 584.588 577 382.668

United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hongkong Dollar Swiss Franc Australian Dollar






Risiko Pasar (lanjutan)

Market Risk (continued) 2010

Real Saudi Arabi Ren Min Bie China Dolar Taiwan Bath Thailand Euro Ringgit Malaysian Dolar Brunai Jumlah



219.468 38.622 18.213 765 8.094.918 44.651 25.965

8.262.810 -

733.628.958

733.555.495

Posisi devisa neto per valuta/ Net foreign exchange position by currency 219.468 38.622 18.213 765 (210.748) 44.651 25.965 30.606

Posisi devisa neto/ Net foreign currency position 219.468 38.622 18.213 765 210.748 44.651 25.965

Saudi Arabian Real China Ren Min Bie Taiwanese Dollar Thailand Bath Euro Malaysian Ringgit Brunai Dollar

4.797.562

Total

Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang diperkenankan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp 128.593.600 dan Rp 105.506.200. Persentase nilai absolut Posisi Devisi Neto terhadap modal sendiri masing-masing sebesar 1,05% dan 0,91% pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

The absolute allowed limit amount of Net Open Position as of December 31, 2011 and 2010 is Rp 128,593,600 and Rp 105,506,200. The ratio of absolute amount of Net Open Position to equities is 1.05% and 0.91% as of December 31, 2011 and 2010, respectively.

Sesuai PBI No. 5/12/PBI/2003 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan memperhitungkan risiko pasar (market risk), Bank wajib melaporkan posisi yang diperhitungkan dalam Risiko Pasar secara bulanan dengan format yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia secara on-line dan mengacu kepada ketentuan tentang Laporan Berkala Bank Umum.

By PBI No. 5/12/PBI/2003 “Commercial Banks Obligation to Provide Minimum Capital Adequacy with the calculation of the market risk”, the Bank is obliged to report its position on a monthly basis, taking into consideration the market risk, using the format which has been specified by Bank Indonesia on-line and in reference to the regulation on Periodic Report of Commercial Banks.

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Umum dengan memperhitungkan risiko pasar (market risk), masing-masing sebesar 13,45% dan 12,76%.

As of December 31, 2011 and 2010 the Bank’s Capital Adequacy Ratio with consideration for market risk are 13,45% and 12.76%.

Risiko Operasional

Operational Risk

Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian diluar Bank.

Operational risk is the potential for loss resulting from events involving people, processes, systems and external events.

98





Risiko Operasional (lanjutan)

Operational Risk (continued)

Dalam pengelolaan risiko operasional, masingmasing unit usaha bertanggung jawab untuk risiko yang terjadi pada kegiatan operasional sehari-hari dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan rutin. Selain itu, pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal-hal yang terkait dengan pengembangan produk, sistem, sumber daya manusia dan prinsip “know your customer” sebagai aspek pencegahan terhadap kemungkinan adanya hal-hal yang tidak diinginkan.

In the operational risk management, each business unit is responsible for the risk relating to daily operational activity by referring to policy and procedure, control and routine supervisory. In addition, operational risk management also covers matters related to product development, system, human resources and principle of "know your customer" as preventive aspect to the possibility of unexpected matters.

Profil risiko pada tanggal 31 Desember 2011 adalah “Low” dengan trend cenderung meningkat, serta sistem pengendalian risiko “Strong”, sehingga secara komposit profil risiko operasional adalah “Low”.

As of December 31, 2011 risk profile assessed “Low” with increasing trend, along with risk control assessed “Strong”, so as composite operational risk profile is assessed “Low”.

Beberapa kebijakan dan prosedur yang telah dievaluasi dan ditetapkan adalah sebagai berikut:

Policies and procedures which have evaluated and specified are as follows:

1. 2. 3. 4.

Prosedur Pelaporan Insiden Operasional Kebijakan Risiko Reputasi Kebijakan Risiko Hukum Kebijakan dan Prosedur Pengajuan Produk atau Aktivitas Baru 5. Kebijakan dan Prosedur Rencana Kelanjutan Usaha (Business Continuity Plan) 6. Prosedur Outsourcing 7. Kebijakan dan Prosedur Pengamanan Informasi

1. 2. 3. 4.

Risiko Hukum

Legal Risk

Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan pengikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risks can be caused by weaknesses in legal aspects such as lawsuits, an absence of clear and supportive laws, or weaknesses in contracts, claims or collateral agreements.

Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk memastikan agar seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.

Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationships between the Bank and third parties are by rules and conditions that are capable of protecting the Bank's interests from a legal perspective.

been

Operational Incident Reporting Procedures Policies for Reputation Risk Policies for Legal Risk Policies and Procedures for Submission Product and New Activities 5. Policies and Procedures for Business Continuity Plan 6. Procedures for Outsourcing 7. Policies and Procedures for Information Security (Information Security Standard Procedures)

99





Risiko Reputasi

Reputation Risk

Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan negatif terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif mengenai Bank. Mengingat risiko reputasi ini bukan merupakan risiko yang dikelola secara terpisah dari risiko-risiko lainnya, khususnya bagi Bank dengan kompleksitas usaha yang tinggi, maka pengelolaan setiap aktivitas fungsional Bank sedapat mungkin terintegrasi ke dalam suatu sistem dan proses pengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif.

Reputation risks arise from negative publicity concerning the operations of the Bank or negative perceptions of the Bank given that reputation risk management is an integral part of risk management, especially in a bank with highly complex operations, the management of each functional aspect of the bank is integrated into a single accurate and comprehensive risk management system and process as much as possible.

Risiko Strategis

Strategic Risk

Risiko strategis mengacu pada risiko yang disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau penerapan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan strategis yang tidak tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan-perubahan eksternal.

Strategic risk refers to the risk of a bad outcome attributed due to a decision and/or implementation of a Bank's strategy, a bad or misjudged strategic decision or the Bank's failure to respond to external changes that the Bank will embark on.

Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan secara kolektif dan komprehensif di Iingkungan komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang turut mempengaruhi dan berdampak pada langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam kerangka kebijakan dan arah yang telah ditetapkan.

Bank manages strategic risks through a comprehensive and collective consideration and decision-making processes encompassing areas of the supervisory and executive committees that influence and impact business decisions on policies and directions.

Risiko Kepatuhan

Compliance Risk

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, atau rusaknya reputasi.

Compliance risk is the risk when the Bank does not comply or implement current laws and regulations and other policies. If compliance risk is not managed well, it will potentially lead to penalty charges, punishments, or damage to reputation.

Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan bantuan kepada unit bisnis dan unit operasional dalam hal proses perumusan struktur transaksi dan pengembangan produk baru dan secara aktif melakukan penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal telah diakomodir sedemikian rupa dan selanjutnya untuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.

The Bank implements early detection and management of compliance risks by providing assistance to business and operational units in the process of formulating transaction structures and new product developments and also evaluated the Bank's Guidelines and Procedures to ensure that all external regulations have been accommodated and implemented correctly.

100



43.

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 42. GOVERNMENT GUARANTEE OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS

ON

Sejak tahun 1998, Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka, deposit on call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi, swap mata uang dan liabilitas kontinjensi lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit, performance bonds dan liabilitas sejenis lainnya yang dikecualikan dalam keputusan ini seperti pinjaman subordinasi dan liabilitas kepada direktur, komisaris dan pihak berelasi dengan bank.

Since 1998, the Government guarantees the obligations of private banks including demand deposits, saving deposits, time deposits, deposits on call, bonds, securities, interbank borrowings, fund borrowings, letters of credit, acceptances, currency swap and other contingent liabilities such as bank guarantees, standby letters of credit, performance bonds and other kinds of liabilities other than those excluded in this regulation such as subordinated loans, liabilities to directors, commissioners and related parties of the Bank.

Peraturan LPS No. 1 tanggal 9 Maret 2006, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari bank lain.

By LPS Regulation No. 1 dated March 9, 2006, guarantees on deposits covers demand deposits, time deposits, certificate of deposits, saving deposits and deposits from other banks.

Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No. 66 tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp 100.000.000 (nilai penuh) diubah menjadi maksimum Rp 2.000.000.000 (nilai penuh).

As of October 13, 2008, the President of the Republic of Indonesia approved Government Regulation No. 66 year 2008 regarding the amount of guarantee on deposits guaranteed by LPS. By the such regulation, the guaranteed customer's deposit amount in a bank which previously according to Law No. 24 year 2004 amounted to maximum Rp 100,000,000 (full amount), was amended to maximum of Rp 2,000,000 000 (full amount).

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut.

As of December 31, 2011 and 2010, the Bank was a participant of that guarantee program.

Beban premi penjaminan yang dibayar selama tahun 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp 10.397.286 dan Rp 7.599.351.

Guarantee premium expense paid as of 2011 and 2010 are Rp 10,397,286 and Rp 7,599,351 respectively.

PERJANJIAN PENTING

43. SIGNIFICANT AGREEMENTS

1. Pada tanggal 31 Maret 2009, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Kelola Jasa Artha cabang Bandung mengenai jasa layanan uang tunai. Perjanjian ini berlaku sejak 20 Januari 2009 sampai dengan 20 Januari 2010, dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

1.

101

As of March 31, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement with PT Kelola Jasa Artha Bandung branch regarding cash service. This agreement is valid from January 20, 2009 up to January 20, 2010, and it will be automatically renewal except there is a notification from one of party to end the agreement.



PERJANJIAN PENTING (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 43. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

2. Pada tanggal 22 November 2006, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Teradata Megah Corporation mengenai dukungan purna jual program komputer aplikasi perbankan dan aplikasi interkoneksi antar institusi. Perjanjian ini berlaku sampai dengan 31 Desember 2009. Nilai kontrak sebesar USD 76.340 pada tahun 2007 dan meningkat 10% setiap tahunnya. Pada tanggal 10 Mei 2010 perjanjian ini telah dilakukan perpanjangan dan berlaku sejak tanggal 01 Januari 2010 sampai dengan 31 Desember 2011, dengan nilai kontrak USD 101.608,54 di luar PPN pada tahun pertama, dan USD 111.769,40 di luar PPN pada tahun ke dua.

2. As of November 22, 2006, the Bank entered into a cooperation agreement with PT Teradata Megah Corporation regarding after sales services banking computer application and interinstitution interconnection application. This agreement is valid up to December 31, 2009. Contract value is amounting to USD 76,340, in year 2007 and increasing 10% every year. On May 10, 2010, extension was made and is valid from January 1, 2010 until December 31, 2011, with contract value USD 101,608.54 exclude VAT at first year, and USD 111,769.40 exclude VAT thereafter.

3. Pada tanggal 1 April 2009, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan Visa Worldwide Pte. Limited mengenai penggunaan network visa untuk pembayaran barang dan jasa. Perjanjian ini berlaku sejak 1 April 2009 sampai dengan 1 April 2014 dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

3. As of April 1, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement with Visa Worldwide Pte. Limited regarding managing payment products and services for clients participating in the Visa Group`s payment network (“Visa Network”). This agreement is valid from April 1, 2009 up to April 1, 2014, it will be automatically renewal except there is a notification from one of party to end the agreement.

4. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera, sebagai berikut:

4.

The Bank entered into agreements with PT Rintis Sejahtera, as follows:

a.

Pada tanggal 15 Januari 2004, Bank mengadakan perjanjian kerjasama mengenai jasa berlangganan jaringan ATM-BCA untuk jangka waktu 24 bulan terhitung sejak ditandatangani perjanjian. Uang jaminan sebesar USD 235.000 dan biaya keanggotaan USD 45.000 per tahun, dan apabila tidak terdapat pemberitahuan pengakhiran maka masa berlangganan akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 12 bulan dan berikutnya.

a.

As of January 15, 2004, the Bank entered into a cooperation agreement regarding the subscription of payment of ATM-BCA services for the period 24 months from the agreement was signed. Security deposits amounting to USD 235,000 and membership fee amounting to USD 45,000 every year and if there is no notification of winding up of the subscription period, it will be automatically extended for the period 12 months and thereafter.

b.

Pada tanggal 22 Mei 2009, Bank mengadakan perjanjian kerjasama mengenai PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk sebagai Acquirer Bank untuk jangka waktu 24 bulan terhitung sejak ditandatangani perjanjian, dan apabila tidak terdapat pemberitahuan pengakhiran maka masa berlangganan akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 24 bulan dan berikutnya.

b.

As of May 22, 2009, the Bank entered into a cooperation agreement regarding PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk as Acquirer Bank for the period 24 months from the agreement was signed. If there is no notification of winding up of the subscription period, it will be automatically extended for the period 24 months and thereafter.

102



PERJANJIAN PENTING (lanjutan)


5.

Pada tanggal 16 Mei 2005, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT BPR Eka Bumi Artha tentang jasa berlangganan Jaringan ATM-Bersama ALTO melalui kerjasama Co-Branding. Uang jaminan sebesar Rp 1.000.000.000 (nilai penuh) dan biaya iuran sebesar USD 20.000 per tahun. Perjanjian ini berlaku sejak Bank telah menerima pembayaran jaminan dan iuran tahunan Co-Branding tahun pertama secara penuh dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

5.

As of May 16, 2005, the Bank entered into a cooperation agreement with PT BPR Eka Bumi Artha on the subscription of payment of “ATMBersama ALTO” through Co-Branding agreement. Security deposits amounting to Rp 1,000,000,000 (full amount) and annual cost is amounting to USD 20,000 per year. This agreement is valid from the Bank receipt first year annual membership fee and collateral CoBranding agreement fee and it will be automatically renewal except there is a notification from one of party to end the agreement.

6.

Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbk, sebagai berikut:

6.

The Bank entered into agreements with PT Telekomunikasi Indonesia Tbk, as follows:

a. Pada tanggal 20 Agustus 2004, Bank telah mengadakan perjanjian mengenai pemanfaatan layanan jasa perbankan untuk pelayanan isi ulang pulsa flexi trendy dengan sistem host to host komputer. Perjanjian ini berlaku sejak 20 Agustus 2004 sampai dengan 20 Agustus 2007, dan diperpanjang secara otomatis 3 (tiga) tahun kecuali ada pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

a. As of August 20, 2004, the Bank entered into an agreement benefit banking facility to flexi trendy rollover with host to host computer. This agreement is valid from August 20, 2004 up to August 20, 2007, it will be automatically renewal for 3 (three) years except there is a notification from one of party to end the agreement.

b. Pada tanggal 13 Oktober 2003, Bank telah mengadakan perjanjian mengenai pemanfaatan layanan jasa perbankan untuk penerimaan pembayaran jasa telekomunikasi dengan sistem host to host komputer. Perjanjian ini berlaku sejak 13 Oktober 2003 sampai dengan 13 Oktober 2006, dan diperpanjang secara otomatis 3 (tiga) tahun kecuali ada pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

b. As of October 13, 2003, the Bank entered into an agreement benefit banking facility for receipt payment of telecomunication services with host to host computer. This agreement is valid from October 13, 2003 up to October 13, 2006 and it will be automatically renewed for 3 years except there is a notification from one of party to end the agreement.

7.

Pada tanggal 1 Mei 1997, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Telekomunikasi Selular tentang penagihan jasa telekomunikasi selular GSM Telkomsel. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatangani dan akan tetap berlaku sampai dengan adanya pemberitahuan tertulis oleh salah satu pihak untuk memutuskan perjanjian ini.

7.

As of May 1, 1997, the Bank entered into a cooperation agreement with PT Telekomunikasi Selular on collecting Global System for Mobile Communications (GSM) “Telkomsel” payment. The agreement is for an indefinite period commencing from the date the agreement was signed, except there is a notification from one of party to end the agreement.

8.

Pada tanggal 22 Februari 2010, Bank telah mengadakan perjanjian dengan PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) tentang penerimaan pembayaran listrik clan tagihan lainnya secara online. Perjanjian ini berlaku sejak 22 Februari 2010 selama 3 (tiga) tahun.

8.

As of February 22, 2010, the Bank entered into an agreement with PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) for electricity and other bill receipt payment with online system. This agreement is valid from February 22, 2010 for 3 (three) years.

103



PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 9.


Pada tanggal 17 Desember 2008, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis tentang pemanfaatan ATM Bersama untuk principle member. Biaya keanggotaan sebesar Rp 400.000.000 dan terdapat biaya bulanan sesuai dengan lampiran III. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak ditandatangani dan diperpanjang secara otomatis selama 12 (dua belas) bulan kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri.

9.

As of December 17, 2008, the Bank entered into a cooperation agreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronis of use of "ATM Bersama" for principle member. Membership fee is amounted to Rp 400,000,000 and monthly fee in accordance with exhibit III. The agreement is valid for 3 (three) years from the date the agreement was signed, and it will be automatically renewal for 12 (twelve) months except there is a notification from one of party to end the agreement.

10. Pada tanggal 13 Juni 2003, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Daya Network Lestari tentang pemakaian ATM-Bersama ALTO. Biaya awal keanggotaan sebesar USD 300.000 dan biaya tahunan 3 (tiga) tahun pertama sebesar USD 48.000+PPN/tahun dan memasuki tahun ke empat sebesar USD 60.000+PPN/ tahun. Perjanjian ini mulai berlaku sejak DNL menerima pembayaran biaya awal keanggotaan secara penuh dan diperpanjang secara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhiri. Pada tanggal 16 Mei 2008 terdapat addendum pertama untuk mengadakan perubahan dan penambahan pada poin 1 dan 2 lampiran II perjanjian induk, diantaranya mengubah biaya awal keanggotaan menjadi sebesar Rp 2.500.000.000 dan biaya iuran tahunan menjadi biaya iuran per bulan menurut volume transaksi setahun.

10. As of June 13, 2003, the Bank entered into a cooperation agreement with PT Daya Network Lestari of use of “ATM BersamaALTO”. Joining fee amounted USD 300,000 and annual fee for the first 3 (three) year amounted USD 48,000+VAT/year and amounted to USD 60,000+VAT/year thereafter. The agreement is valid since DNL receipt full amount of joining fee and it will be automatically renewal except there is a notification from one of party to end the agreement. As of May 16, 2008 there is the first addendum to change and adding point 1 dan 2 main agreement, such as change of joining fee become Rp 2,500,000,000 and changes annual fee to monthly fee by volume of transaction of the year.

11. Pada tanggal 14 November 2003, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama dengan Direktorat Jenderal Pajak (“Dirjen Pajak”) tentang kerjasama penerimaan pembayaran dan pemindahbukuan hasil penerimaan pajak bumi dan bangunan (PBB) melalui fasilitas TP-PBB Elektronik. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian dan dapat diakhiri apabila kedua belah pihak sepakat untuk mengakhiri.

11. As of November 14, 2003, the Bank entered into a cooperation agreement with Director General of Taxation for receipt and transfer of payment of property taxes through Electronic TP-PBB facility. This agreement is valid from the date the agreement was signed and will be terminated under both parties agreement.

104



DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 55 (REVISI 2006)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 44. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OF PSAK 55 (REVISED 2006)

Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) secara prospektif, pada tanggal 1 Januari 2010, Bank telah melakukan perhitungan kembali Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuai dengan ketentuan transisi. Tidak ada perbedaan antara saldo cadangan tersebut per 31 Desember 2009 dengan saldo cadangan yang dihitung berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari 2010 untuk semua aset keuangan. 45.

STANDAR AKUNTANSI BARU

As a result of the initial and prospective implementation of PSAK 55 (Revised 2006), as of January 1, 2010, the Bank has recalculated the Allowance for Impairment of all financial assets in accordance with transitional provisions. There is no difference between the balances of such allowance as of December 31, 2009 and the required allowance calculated by PSAK 55 (Revised 2006) for all financial assets as of January 1, 2010 totalled. 45. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT

Terdapat beberapa standar dan interpretasi akuntansi yang sudah diterbitkan tetapi belum efektif pada tanggal 31 Desember 2011 dan belum diterapkan di dalam penyusunan laporan keuangan ini.

A number of new accounting standards and interpretations have been issued but are not yet effective as of December 31, 2011 and have not been applied in preparing these financial statements.

Standar dan interpretasi akuntansi yang akan berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 yang terkait dengan Bank:

The accounting standards and interpretations which will be effective for financial statements beginning on or after January 1, 2012 that related to the Bank:

a.

PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”, menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang pelaporan.

a.

PSAK No. 10 (Revised 2010), “The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”, prescribes how to include foreign currency transactions and foreign operations in the financial statements of an entity and translate financial statements into a presentation currency.

b.

ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto Dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”, diterapkan terhadap entitas yang melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing yang timbul dari investasi netonya di dalam kegiatan usaha luar negeri dan berharap dapat memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006). Mengacu pada entitas induk dan laporan keuangan dimana aset neto dari kegiatan usaha luar negeri dimasukkan sebagai laporan keuangan.

b.

ISAK No. 13, “Hedges of Net Investment in a Foreign Operation”, applies to an entity that hedges the foreign currency risk arising from its net investments in foreign operations and wishes to qualify for hedge accounting in accordance with PSAK No. 55 (Revised 2006). Refers to the parent entity and to the financial statements in which the net assets of foreign operations are included as financial statements.

105



STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 45. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT (continued)

c.

PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”, mengatur akuntansi dan pelaporan program manfaat purnakarya untuk semua peserta sebagai suatu kelompok. Pernyataan ini melengkapi PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”.

c.

PSAK No. 18 (Revised 2010), “Accounting and Reporting by Retirement Benefit Plans”, establish the accounting and reporting by the plan to all participants as a group. This Standard complements PSAK No. 24 (Revised 2010), “Employee Benefits”.

d.

PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja.

d.

PSAK No. 24 (Revised 2010), “Employee Benefits”, establish the accounting and disclosures for employee benefits.

e.

PSAK No. 34 (Revisi 2010), “Akuntansi Kontrak Konstruksi”, mengatur perlakuan akuntansi pendapatan dan biaya yang berhubungan dengan kontrak konstruksi.

e.

PSAK No. 34 (Revised 2010), “Accounting for Construction Contracts”, prescribes the accounting treatment of income and costs associated with construction contracts.

f.

PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”, mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta transaksitransaksi dan kejadian-kejadian lain pada periode kini yang diakui pada laporan keuangan.

f.

PSAK No. 46 (Revised 2010), “Accounting for Income Taxes”, prescribes the accounting treatment for income taxes to account for the current and future tax consequences of the future recovery (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) that are recognized in the balance sheet; and transactions and other events of the current period that are recognized in the financial statements.

g.

PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan.

g.

PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, establish the principles for presenting financial instruments as liabilities or equity and for offsetting financial assets and financial liabilities

h.

PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”, mengatur pelaporan keuangan entitas yang melakukan transaksi pembayaran berbasis saham.

h.

PSAK No. 53 (Revised 2010), “Share-based Payment”, specify the financial reporting by an entity when it undertakes a share-based payment transaction.

i.

PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, mensyaratkan pengungkapan dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut.

i.

PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”, requires disclosures in financial statements that enable users to evaluate the significance of financial instruments for financial position and performance; and the nature and extent of risks arising from financial instruments to which the entity is exposed during the period and at the end of the reporting period, and how the entity manages those risks.

106



STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan)

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2011 With Comparative Figures for 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and For The Year Ended December 31, 2011 With Comparative Figures For 2010 (Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated) 45. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT (continued)

j.

PSAK No. 61, “Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah”, diterapkan untuk akuntansi, dan pengungkapan, atas hibah pemerintah dan pengungkapan atas bentuk lain bantuan pemerintah.

j.

PSAK No. 61, “Accounting for Government Grants and Disclosures of Government Assistance”, applies in the accounting for, and in the disclosures of, government grants and in the disclosures of other forms of government assistance.

k.

ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”, memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK No. 24 (revisi 2010), “Imbalan Kerja”.

k.

ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction”, Provides guidance on how to assess the limit on the amount of surplus in a defined scheme that can be recognized as an asset under PSAK No. 24 (Revised 2010), ”Employee Benefits”.

l.

ISAK No. 18, “Bantuan Pemerintah- Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi”, menetapkan bantuan pemerintah kepada entitas yang memenuhi definisi hibah pemerintah dalam PSAK No. 61, “Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah”, bahkan jika tidak ada persyaratan yang secara spesifik terkait dengan aktivitas operasi entitas selain persyaratan untuk beroperasi pada daerah atau sektor industri tertentu.

l.

ISAK No. 18, “Government AssistanceNo Specific Relation to Operating Activities”, prescribes government grants to entities that meet the definition of government grants in PSAK No. 61, “Accounting for Government Grants and Disclosures of Government Assistance”, even if there are no conditions specifically relating to the operating activities of the entity other than the requirement to operate in certain regions or industry sectors.

m.

ISAK No. 20, “Pajak penghasilan – Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”, membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya.

m. ISAK No. 20, “Income Taxes-Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders”, prescribes how an entity should account for the current and deferred tax consequences of a change in tax status of entities or its shareholders.

Sebagaimana dinyatakan dalam Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, untuk penerapan pertama awal PSAK No. 50 dan No. 55 (Revisi 2006), Bank akan mengikuti/menerapkan ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit yang digolongkan secara kolektif dengan menggunakan estimasi yang didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Sesuai dengan SE-BI tersebut ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secara kolektif dapat diterapkan paling lambat sampai dengan tanggal 31 Desember 2011.

As stated in Bank Indonesia’s Circular Letter (SE-BI) No. 11/33/DPNP dated December 8, 2009, for initial implementation of PSAK No. 50 and No. 55 (Revised 2006), the Bank will implement the impairment policy transition for loans that are classified as collective using estimation by Bank Indonesia regulation concerning Asset Quality Ratings for Commercial Bank. In accordance with that SE-BI, the collective loan impairment policy transition is implemented at the latest as of December 31, 2011.

Bank sedang dalam proses menganalisis dampak yang akan ditimbulkan dari penerapan standar-standar dan interpretasi akuntansi baru lainnya.

The Bank is in the process of analyzing the impact of other new accounting standard and interpretations.

107




REKLASIFIKASI AKUN

46. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Beberapa akun dalam laporan keuangan tanggal 31 Desember 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan laporan keuangan tanggal 31 Desember 2011.

Certain accounts in the December 31, 2010 financal statements have been reclassified to conform with the presentation of the financial statements as of December 31, 2011.

Sebelum reklasifikasi/ Before reclassification

Keterangan/Description

Setelah reklasifikasi/ After reclassification

Reklasifikasi/ Reclassification

PENDAPATAN BUNGA / INTEREST INCOME

Beban umum dan administrasi/ General and administrative expenses Beban bunga/Interest expense

83.767.448 204.453.927

47. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN

(7.599.351 ) 7.599.351

76.168.097 212.053.278

47. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS

Seperti dijelaskan di dalam Catatan 2b, laporan keuangan untuk tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 disajikan kembali dari jumlah yang dilaporkan terdahulu karena adanya perubahan kebijakan akuntansi atas cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontijensi

As discussed in Note 2b, the financial statements as of and for the year ended December 31, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 have been restated from the amounts previously reported due to change of accounting policy for allowance for impairment losses on commitments and contingencies

2010 Dilaporkan Sebelumnya/ As Previously Reported ASET Aset pajak tangguhan

Disajikan Kembali/ As Restated

2.670.165

1.307.172

ASSETS Deferred tax assets

-

LIABILITIES Allowance for impairment losses on commitments and contingencies

LIABILITAS Cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi EKUITAS Saldo laba Tidak ditentukan penggunaannya PENDAPATAN (BEBAN) Pendapatan transaksi devisa Beban kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Penghasilan pajak - pajak tangguhan

5.507.078

225.814.908

229.958.994

4.532.928

4.531.630

(4.929.236) 1.767.659

448.891

108

EQUITY Retained earnings Unappropriated INCOME (EXPENSES) Gain of foreign exchanges Impairment losses on commitments and contingencies expense Tax income - deferred tax




47. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

47. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS (continued)

1 Januari 2010/31 Desember 2009 January 1, 2010/December 31, 2009 Dilaporkan Sebelumnya/ As Previously Reported ASET Aset pajak tangguhan

181.279.475

ATAS

-

LIABILITIES Allowance for impairment losses on commitments and contingencies

181.814.391

EQUITY Retained earnings Unappropriated

LAPORAN

48. RESTATEMENT OF 2010 STATEMENTS OF CASH FLOWS

Komponen dari kas dan setara kas telah diubah seperti dijelaskan dalam Catatan 2a. Oleh karenanya, laporan arus kas komparatif untuk tahun berakhir 31 Desember 2010 telah disajikan kembali sebagai berikut:

The components of cash and cash equivalents have been changed as discussed in Note 2a. Accordingly, the comparative statements of cash flows for the year ended December 31, 2010 had been restated as follows:

Sesuai yang dilaporkan sebelumnya/ As reported Kas bersih digunakan untuk kegiatan operasi Kas bersih diperoleh dari kegiatan investasi Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas pada awal tahun Kas dan setara kas pada akhir tahun

49.

ASSETS Deferred tax assets

579.140

EKUITAS Saldo laba Tidak ditentukan penggunaannya

PENYAJIAN KEMBALI ARUS KAS TAHUN 2010

858.281

902.505

LIABILITAS Cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi

48.

Disajikan Kembali/ As Restated

(243.587.860)

Setelah disajikan kembali/ As restated

Disajikan kembali/ Restatements

357.729.160

115.141.300

284.881.556

(199.785.414)

85.096.142

41.293.696

158.943.747

200.237.443

464.798.935

528.595.863

993.394.798

506.092.631

687.539.610

1.193.632.241

PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN

Net cash used in operation activities Net cash provided by investing activities Net decrease in cash and cash equivalents Cash and cash equivalent at the beginning of year Cash and cash equivalent at the end of year

49. APPROVAL AND AUTHORIZATION TO ISSUE THE FINANCIAL STATEMENTS

Laporan keuangan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 9 Maret 2012.

The issuance of financial statements were approved and authorized by the Board of Directors as of March 9, 2012.

109

LAPORAN TAHUNAN 2011 ANNUAL REPORT

Recommend Documents