LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 September 2004 dan 2003 (Tidak Diaudit)

Takashi Nomura

Rusli Pranadi

(Finance Director)

(Finance and Accounting Manager)

PT Asahimas Flat Glass Tbk Dan Anak Perusahaan

PT Asahimas Flat Glass Tbk dan Anak Perusahaan

Halaman 1

Neraca Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) Catatan

2004

2003

Aktiva Aktiva lancar Kas dan setara kas

58.546.027

103.245.719

112.116.387 46.865.444 22.246.244 309.608.909 1.493.151 18.075.097 7.344.518

115.359.490 35.942.333 14.293.298 339.090.196 23.007.041 6.931.885

576.295.777

637.869.962

2c, 2i, 7

13.428.762

13.383.667

Investasi jangka panjang lainnya

2i, 8

1.155.398

1.155.398

Aktiva tetap - bersih setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2004 Rp964.461.539 (2003 - Rp868.274.161) Aktiva lain-lain - setelah dikurangi akumulasi amortisasi Rp 66.497 (2003 - Rp 14.607.741)

2j, 9

913.189.933

799.435.214

2k, 10

15.570.559

52.638.873

943.344.652

866.613.152

1.519.640.429

1.504.483.114

Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Piutang lain-lain Persediaan Pajak dibayar dimuka Uang muka impor dan lainnya Biaya dibayar dimuka

2f, 3 2c, 2g, 4

2h, 5 6a

Jumlah aktiva lancar Aktiva tidak lancar Investasi pada perusahaan asosiasi

Jumlah aktiva tidak lancar Jumlah aktiva

Catatan : * Laporan Keuangan Konsolidasian tersebut di atas, baik untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2004 maupun 2003 tidak diaudit.

PT Asahimas Flat Glass Tbk dan Anak Perusahaan Neraca Konsolidasian

Halaman 2

30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah)

Catatan

2004

2003

Kewajiban, hak minoritas dan ekuitas Kewajiban lancar Pinjaman bank jangka pendek Hutang usaha : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang lain-lain Hutang pajak Uang muka diterima Biaya masih harus dibayar Uang jaminan pallet Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Pinjaman jangka panjang Hutang swap tingkat bunga Jumlah kewajiban lancar

2d, 11 2c, 12

6b

130.380.000

85.890.000

1.738.747 24.139.967 5.550.335 15.119.535 5.809.519 39.025.941 3.178.725

16.917.255 44.909.671 10.479.510 12.730.911 3.446.988 31.756.904 2.808.975

104.785.590 210.918 329.939.277

127.378.576 2.412.106 338.730.895

12.659.763 28.668.206 78.586.900 109.743.759 229.658.629

12.892.568 39.511.737 167.754.833 575.449 100.745.365 321.479.953

559.597.905

660.210.848

191.973

2.164.181

217.000.000 165.082.799 8.443.672 43.400.000 525.924.080

217.000.000 165.082.799 6.877.556 18.854.000 434.293.730

959.850.551

842.108.085

1.519.640.429

1.504.483.114

2d, 13

Kewajiban jangka panjang Hutang lain-lain pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban pajak tangguhan Pinjaman bank jangka panjang Hutang swap tingkat bunga Cadangan tunjangan pensiun Jumlah kewajiban jangka panjang

2c,26e 2d, 13 2m, 14

Jumlah kewajiban Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan

2b, 15

Ekuitas Modal saham Nilai nominal Rp 500 (angka penuh) per saham Modal dasar 600.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 434.000.000 saham Tambahan modal disetor - bersih Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Saldo laba yang ditentukan penggunaannya Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya Jumlah ekuitas Jumlah kewajiban, hak minoritas dan ekuitas

16 17 2d 24

Catatan : * Laporan Keuangan Konsolidasian tersebut di atas, baik untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2004 maupun 2003 tidak diaudit


Halaman 3

Laporan Laba Rugi Konsolidasian Untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) Catatan Penjualan bersih

2003

1.039.313.502

1.017.921.112

680.433.229

671.068.139

358.880.273

346.852.973

102.111.253 65.682.157

96.034.960 63.651.591

Jumlah beban usaha

167.793.410

159.686.551

Laba usaha

191.086.863

187.166.423

Beban pokok penjualan

2e, 18

2004

19

Laba kotor Beban usaha Beban penjualan Beban umum dan administrasi

20 21

Pendapatan / (beban) lain-lain Beban bunga Pendapatan bunga Laba / (rugi) selisih kurs Laba atas penjualan aktiva tetap Lain-lain - bersih

2d

Pendapatan / (Beban) lain-lain - bersih Bagian laba /(rugi) dari perusahaan asosiasi

2i, 7

Laba sebelum pajak penghasilan badan Pajak penghasilan badan Pajak kini Pajak tangguhan Laba sebelum bagian hak minoritas Hak minoritas atas (laba) / rugi bersih anak perusahaan

2b, 15

Laba bersih

(4.634.287) 1.154.883 (15.473.058) 24.269.804 (7.850.818)

(6.849.972) 1.670.705 16.976.567 1.268.308 9.774.558

(2.533.476)

22.840.165

5.469.917

2.140.066

194.023.304

212.146.654

(65.915.118) 7.176.412 (58.738.706)

(66.231.738) 1.591.114 (64.640.624)

135.284.598

147.506.031

10.197

190.927

135.294.795

147.696.958

Laba usaha per saham (Rupiah penuh)

2p

440

431

Laba bersih per saham (Rupiah penuh)

2p

312

340

Catatan : * Laporan Keuangan Konsolidasian tersebut di atas, baik untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 maupun 2003 tidak diaudit. * Pada prinsipnya Perhitungan Pajak Penghasilan dilakukan pada akhir tahun buku, sehingga Perhitungan Pajak Penghasilan untuk masa 9 (sembilan) bulan diatas adalah bersifat taksiran saja dan belum termasuk koreksi fiskal tahunan dan laba/(rugi) akibat selisih kurs untuk sisa periode yang ada


Halaman 4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi Untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 (Dalam ribuan Rupiah)

Catatan Saldo 31 Desember 2003

Tambahan Modal disetor bersih

Modal saham 217.000.000

165.082.799

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan 7.215.249

Saldo laba telah ditentukan penggunaannya

18.854.000

belum ditentukan penggunaannya

449.895.285

Jumlah ekuitas 858.047.333

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan

-

-

Laba bersih untuk sembilan 9 bulan

-

-

-

-

135.294.795

135.294.795

Pembayaran Deviden

-

-

-

-

(34.720.000)

(34.720.000)

Cadangan umum

-

-

-

Saldo 30 September 2004

217.000.000

165.082.799

1.228.423

8.443.672

-

-

24.546.000

(24.546.000)

43.400.000

525.924.080

Catatan : Laporan Keuangan Konsolidasian tersebut di atas untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2004 tidak diaudit.

1.228.423

959.850.551


Halaman 5

Laporan Arus Kas Konsolidasian Untuk 9 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah)

Arus kas dari aktivitas operasi

2004

Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan lain-lain Pembayaran kas kepada karyawan dan untuk beban usaha Pembayaran kas untuk tunjangan pensiun

1.090.606.289 (466.228.195) (328.141.021) (4.134.820) 292.102.253 (88.411.753) 203.690.500

1.049.715.030 (503.842.010) (319.972.820) (6.413.287) 219.486.914 (110.965.043) 108.521.870

(100.899.365) 26.540.662 1.989.000 63.408

(40.007.903) 1.137.936 5.178

Pembayaran pajak penghasilan Kas bersih dihasilkan dari aktivitas operasi

2003

Arus kas dari aktivitas investasi Penambahan aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Hasil penjualan investasi (Penambahan)/Penurunan piutang karyawan (Penambahan)/penurunan biaya ditangguhkan, uang jaminan dan lain lain Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi

(50.200)

-

(72.356.495)

(38.864.789)

Hasil dari hutang bank Pembayaran pinjaman bank jangka pendek Pembayaran angsuran pinjaman bank jangka panjang Penerimaan bunga Pembayaran bunga Pembagian dividen kas Setoran modal - pemegang saham minoritas anak perusahaan

9.168.000 (9.168.000) (106.528.000) 927.940 (4.421.000) (34.720.000) -

85.350.000 (162.256.000) 1.459.449 (5.848.000) (30.380.000) 108.500

Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan

(144.741.060)

(111.566.051)

(13.407.055)

(41.908.969)

6.795.751

(6.010.000)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penambahan/(penurunan) bersih kas dan setara kas

Pengaruh nilai tukar atas kas dan setara kas Kas dan setara kas pada awal periode

65.157.331

151.164.688

Kas dan setara kas pada akhir periode

58.546.027

103.245.719


Halaman 6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah)

1.

Umum a.

PT Asahimas Flat Glass Tbk ("Perusahaan") – Induk perusahaan

Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-Undang No. 1 tahun 1967 dan No. 11 tahun 1970 tentang Penanaman Modal Asing dan telah mendapat persetujuan Presiden Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. B-61/Pres/4/71 tanggal 29 April 1971. Perusahaan didirikan berdasarkan akta notaris No. 4 tanggal 7 Oktober 1971 dan No. 9 tanggal 6 Januari 1972 dari Koerniatini Karim, notaris di Jakarta, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/5/19 tanggal 17 Januari 1972. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Berdasarkan akta No. 73 tanggal 26 Juni 1998 dari Amrul Partomuan Pohan SH., LL.M, notaris di Jakarta, nama Perusahaan berubah dari PT Asahimas Flat Glass Co., Ltd. menjadi PT Asahimas Flat Glass Tbk. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C212065 HT.01.04.Th.98 tanggal 25 Agustus 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 November 1998; Tambahan No. 6509/1998 untuk menyesuaikan dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Tambahan No. 6510/1998 untuk perubahan nama Perusahaan. Anggaran dasar Perusahaan kemudian diubah melalui akta No. 54 tanggal 28 Mei 2003 dari Amrul Partomuan SH., LL.M dan telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-14423 HT.01.04.TH.2003 tanggal 24 Juni 2003 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 68 tanggal 26 Agustus 2003, Tambahan No. 7532/2003. Sesuai dengan pasal 3 dari anggaran dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha manufaktur, ekspor dan impor kaca lembaran dan kaca otomotif serta kegiatan lain yang berkaitan dengan usaha tersebut. Perusahaan berkantor pusat di Jl. Ancol IX/5, Jakarta Utara dengan 3 lokasi pabrik yaitu di Kawasan Industri Ancol, Jakarta Utara; di Bukit Indah Industrial Park, Cikampek; dan di Tanjung Sari, Sidoarjo, Jawa Timur. Produksi komersial Perusahaan dimulai pada bulan April 1973. Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 30 September 2004 adalah 2.146 orang (2003: 2.306 orang). Berdasarkan Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) No. S-1323/PM/1995 tanggal 18 Oktober 1995, Perusahaan telah menawarkan sejumlah 86.000.000 saham kepada masyarakat. Seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 18 Desember 2000. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2004 sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris : Wakil Presiden Komisaris : Komisaris :

Komisaris Independen

Direksi Presiden Direktur : Wakil Presiden Direktur : Direktur :

:

Tan Siong Kie Masahiro Kadomatsu Tan Pei Ling Keita Shikii Margono Djojosumarto Kei Yonamoto Benjamin Subrata Hanadi Rahardja Hideo Sakamoto

Kenzo Moriyama Rudy Hernanto Budisusilo Yasuyuki Kitayama Masato Oe Andi Purnomo Susanto Tjahjana Setiadhi Soleh Dagusthani Takashi Nomura Kiyotomo Takada Samuel Rumbajan Kazunobu Kawahara Kazuo Seno


Halaman 7


1.

Umum (lanjutan) b.

Anak perusahaan

Anak perusahaan yang dikonsolidasi serta persentase kepemilikan pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: Anak perusahaan/ kepemilikan

Domisili

PT Auto Glass Indonesia (AGI)

Jakarta

PT Alka Prima Fajar (APF) PT Windopak Surabaya (WS)

Jakarta Surabaya

Aktivitas utama

Jasa perbaikan dan pemasangan kaca otomotif Jasa konstruksi Jasa konstruksi

Tahun awal operasi

2001 1997 1997

% 2004 2003 97.5% 90% -

51% 51%

PT Auto Glass Indonesia Pada tanggal 26 Februari 2001, Perusahaan mendirikan AGI dengan kepemilikan 90%. Pada tahun 2004 Perusahaan mengakuisisi tambahan 7,5% saham AGI berdasarkan metode pembelian dengan harga Rp150.000. AGI bergerak dalam bidang jasa perbaikan dan pemasangan kaca otomotif kendaraan bermotor dengan lokasi di Jakarta dan mulai beroperasi komersil sejak April 2001. PT Alka Prima Fajar (“APF”) Penyertaan pada APF dilakukan sejak tanggal pendirian, 25 Juli 1996, dengan kepemilikan sebesar 40%. Pada tahun 1999 Perusahaan mengakuisisi tambahan 11% saham APF berdasarkan metode pembelian dengan harga Rp60.500. APF bergerak dalam bidang pembuatan dan pemasangan pintu dan jendela kaca dengan rangka aluminium dengan lokasi pabrik di Jakarta Utara. APF mulai beroperasi komersil sejak Januari 1997. Berdasarkan akta notaris No. 5 dan 6 tanggal 16 Desember 2003 dari Adiaty Hadi SH.,investasi pada APF telah dijual dengan harga Rp448.800 dan menghasilkan laba sebesar Rp53.424 PT Windowpak Surabaya (“WS”) Pada tanggal 27 April 1999 Perusahaan mengakuisisi 51% saham WS, perusahaan yang berdiri pada tanggal 13 November 1997, berdasarkan metode pembelian dengan harga Rp612.000. WS bergerak dalam bidang pembuatan dan pemasangan pintu dan jendela kaca dengan rangka aluminium dengan lokasi pabrik di Surabaya. Berdasarkan akta Notaris No.31 dan 32 tanggal 30 Januari 2004 dari Soetjipto SH., Perusahaan telah menjual investasinya pada WS dengan harga Rp1.989.000 dan menghasilkan laba sebesar Rp358.322 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting Ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh BAPEPAM. Laporan keuangan konsolidasian disajikan berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep harga perolehan, kecuali untuk aktiva tetap yang dinilai kembali berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 45/1986 tanggal 2 Oktober 1986, persediaan yang dinyatakan menurut nilai terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih dan instrumen derivatif yang dinilai berdasarkan nilai wajar Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dan diklasifikasikan berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Angka-angka dalam laporan keuangan konsolidasian dinyatakan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus.


Halaman 8

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting (lanjutan) b.

Prinsip konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan laporan keuangan anak-anak perusahaan yang berada di bawah pengendalian Perusahaan. Suatu pengendalian dianggap ada bilamana Perusahaan menguasai lebih dari 50% baik langsung maupun tidak langsung, hak suara di anak perusahaan; atau Perusahaan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari anak perusahaan; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di anak perusahaan. Saldo dan transaksi antar perusahaan, termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Hak minoritas atas laba/rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba/rugi bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut. c.

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Seperti dinyatakan dalam PSAK No. 7, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah jika satu pihak mempunyai kemampuan untuk mengendalikan pihak lain atau mempunyai pengaruh signifikan atas pihak lain dalam membuat keputusan keuangan dan operasi. Seluruh transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. d.

Penjabaran mata uang asing

Transaksi dan saldo Perusahaan dan Anak perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksitransaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian bersih yang timbul akibat penjabaran tersebut dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Kurs yang digunakan pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut (dalam Rupiah penuh) : 2004 Dollar Amerika (US$) 1 Dollar Singapura (SIN$) 1 Yen Jepang (¥) 1

9,170.00 5,420.60 82.6388

2003 8,389.00 4,854.47 75.5257

Penjabaran laporan keuangan perusahaan asosiasi di luar negeri Laporan keuangan perusahaan asosiasi di luar negeri dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan cara sebagai berikut : • • • •

Aktiva dan kewajiban dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal neraca, Ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs historis, Penghasilan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata kurs tengah bulanan yang berlaku sepanjang tahun yang bersangkutan. Dividen diukur dengan menggunakan kurs pada tanggal pencatatan dividen.

tertimbang

dari


Halaman 9

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting (lanjutan) e.

Pengakuan pendapatan

Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan Anak perusahaan dan pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. Kriteria pengakuan berikut ini harus dipenuhi sebelum pengakuan pendapatan : Penjualan barang Pendapatan diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang telah secara signifikan dipindahkan kepada pembeli. Penjualan jasa • •

Jika hasil penjualan jasa dapat diukur dengan andal, pendapatan diakui berdasarkan metode persentase penyelesaian. Tahap penyelesaian dihitung dengan acuan pada biaya kontrak yang telah terjadi terhadap estimasi jumlah biaya kontrak. Jika hasil penjualan jasa tidak dapat diukur dengan andal, pendapatan yang diakui hanya yang berkaitan dengan beban yang telah diakui yang dapat diperoleh kembali. Bunga

Pendapatan bunga diakui atas dasar proporsi waktu yang memperhitungkan hasil efektif aktiva tersebut kecuali kolektibilitasnya diragukan. f. Kas dan setara kas Saldo kas dan bank serta deposito jangka pendek untuk dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai perolehan. Kas dan setara kas didefinisikan sebagai saldo kas dan bank, deposito dan investasi jangka pendek yang sangat likuid dan dengan segera dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank serta deposito jangka pendek yang jangka waktunya kurang dari tiga bulan. g.

Piutang usaha

Piutang usaha diakui dan disajikan sebesar nilai faktur dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. h.

Persediaan

Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata-rata yang meliputi biaya pembelian, biaya konversi dan biaya-biaya lain yang timbul untuk membawa persediaan ke lokasi dan kondisi siap untuk dijual atau dipakai. Persediaan barang jadi dan barang dalam proses mencakup bahan baku, upah langsung dan alokasi biaya overhead pabrik tetap dan variabel. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.


Halaman 10


2. i.

Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting (lanjutan) Investasi saham

Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dicatat sebesar harga perolehan kecuali terdapat penurunan signifikan atau permanen atas nilai investasi. Investasi pada perusahaan asosiasi dimana Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan (umumnya 20% – 50% kepemilikan) dicatat dengan menggunakan metode ekuitas dan disajikan menurut nilai terendah antara jumlah perhitungan metode ekuitas dengan jumlah yang dapat diperoleh kembali, dan bagian laba/(rugi) dari perusahaan asosiasi diperhitungkan dalam laporan laba rugi konsolidasian. Dividen kas dicatat sebagai pengurang atas nilai tercatat investasi. j.

Aktiva tetap

Aktiva tetap dinyatakan menurut harga perolehan, kecuali untuk aktiva tetap yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutannya. Aktiva tetap disusutkan sejak bulan aktiva tersebut digunakan dengan metode garis lurus sesuai dengan taksiran masa manfaat sebagai berikut: Hak atas tanah : Pabrik Hak atas tanah : Perumahan Bangunan dan sarana Mesin dan perlengkapan Tungku peleburan Pallet Roller untuk kaca berpola Kendaraan bermotor Perlengkapan dan inventaris kantor

15 30 30 12 13 3 3 5 8

tahun tahun tahun tahun tahun tahun tahun tahun tahun

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan langsung ke laba rugi pada saat terjadinya; biaya-biaya yang memperpanjang masa manfaat dan meningkatkan kapasitas produksi dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan laba atau rugi yang timbul diperhitungkan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode yang bersangkutan. Biaya pinjaman yang berhubungan langsung dengan perolehan atau konstruksi aktiva tetap dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aktiva. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan bilamana aktiva tersebut dianggap selesai dan siap untuk digunakan. Aktiva dalam konstruksi merupakan akumulasi biaya material dan biaya-biaya lain termasuk biaya bunga atas pinjaman yang berkaitan langsung dengan pembangunan aktiva tetap sampai pekerjaan yang bersangkutan dianggap selesai dan siap digunakan. Biaya-biaya ini dipindahkan ke akun aktiva tetap bilamana aktiva tersebut siap untuk digunakan. k.

Biaya ditangguhkan

Biaya ditangguhkan merupakan kapitalisasi biaya lisensi untuk memproduksi kaca MNG serta biaya pendirian anak perusahaan. Biaya pendirian dan biaya lisensi diamortisasi berdasarkan metode persentase tetap masingmasing selama 5 dan 10 tahun.


Halaman 11

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 2. l.

Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting (lanjutan) Penurunan nilai aktiva

Nilai tercatat aktiva ditinjau setiap tanggal neraca untuk menilai adanya indikasi penurunan nilai aktiva. Jika nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aktiva diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. m.

Cadangan tunjangan pensiun

Perusahaan melakukan pencadangan atas tunjangan pensiun sebagai balas jasa terhadap karyawan yang akan dibayar apabila mereka pension atau mengundurkan diri, kecuali direktur dan staf Jepang. Penyisihan tersebut berasal dari kontribusi Perusahaan yang bersifat manfaat pasti dan perhitungannya sesuai dengan Perjanjian Kerja Bersama. Penyisihan ini diakui sebagai beban periode berjalan. Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 57 tentang "Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aktiva Kontinjensi", Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mencadangkan kewajiban diestimasi untuk uang pesangon, uang penghargaan dan ganti rugi sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang ketenagakerjaan (“UU No. 13/2003”). Berdasarkan UU No. 13/2003 tersebut, Perusahaan dan Anak Perusahaan diwajibkan untuk membayar uang pesangon, uang penghargaan dan ganti rugi jika kondisi tertentu dalam UU No. 13/2003 telah terpenuhi. Pada tahun 1993, Perusahaan telah mengajukan permohonan kepada Menteri Keuangan untuk mendirikan dana pensiun. Berdasarkan akta notaris No. 16 tanggal 29 April 2003 dari Adiaty Hadi SH., Perusahaan telah memutuskan untuk tidak melanjutkan pendirian dana pensiun tersebut. n.

Pajak penghasilan badan

Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran laba kena pajak untuk periode yang bersangkutan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dengan dasar pengenaan pajaknya. Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti rugi pajak yang dapat dikompensasi, juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat tersebut dapat direalisasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat Pada 1993, Perusahaan telah dilunasi, mengajukan permohonan kepada Keuangan dana aktivatahun dipulihkan atau kewajiban yaitu dengan tarif pajakMenteri (peraturan pajak)untuk yang mendirikan telah berlaku atau yang pensiun. Berdasarkan akta notaris No. 16 tanggal 29 April 2003 dari Adiaty Hadi SH., Perusahaan telah telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca memutuskan untuk tidak melanjutkan pendirian dana pensiun tersebut. Amandemen atas kewajiban perpajakan dicatat ketika ketetapan pajak diterima atau, jika keberatan diajukan oleh Perusahaan, ketika hasil dari keberatan tersebut telah ditentukan. Undang-undang dan peraturan perpajakan Indonesia tidak mengakui penerapan pajak konsolidasian. Saldo perpajakan yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian merupakan gabungan saldo perpajakan Perusahaan dan Anak perusahaan. o.

Instrument Derivatif

Perusahaan mengakui seluruh instrumen derivatif dalam neraca sebagai aktiva atau kewajiban sebesar nilai wajar. Akuntansi untuk perubahan nilai wajar (laba atau rugi) derivatif bergantung pada apakah derivatif tersebut telah memenuhi persyaratan sebagai bagian dari hubungan lindung nilai dan pada jenis hubungan lindung nilai: sebagai lindung nilai atas nilai wajar, lindung nilai arus kas atau lindung nilai atas investasi bersih pada kegiatan operasi luar negeri. Untuk instrumen derivatif yang tidak diperlakukan dan tidak memenuhi persyaratan sebagai instrumen lindung nilai, laba atau rugi yang timbul dari instrumen derivatif dan perubahan nilai wajar aktiva/kewajiban yang dilindungi diakui langsung sebagai laba/rugi dalam periode berjalan.


Halaman 12


2. p.

Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting (lanjutan) Laba bersih per saham dasar

Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan. q.

Informasi segmen

Informasi segmen Perusahaan dan Anak perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa dan komponen tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Pendapatan segmen, beban segmen, aktiva segmen dan kewajiban segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi dalam kelompok perusahaan dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasian. r.

Penggunaan estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian menurut prinsip akuntansi yang berlaku umum mensyaratkan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil aktual yang dilaporkan pada periode yang akan datang dapat berbeda dengan estimasinya.


Halaman 13

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 3. Kas dan setara kas Kas Kas di Bank Deposito Berjangka

2004

2003

345.870 20.683.307 37.516.850 58.546.027

325.245 48.794.474 54.126.000 103.245.719

968.811 767.349 807.260 7.037.866 919.362 10.500.648

6.928.305 2.861.703 5.993.370 7.280.501 877.079 23.940.958

1.634.676 2.929.257 692.525 2.538.051 885.714 984.991 9.665.214

8.240.979 12.772.831 443.652 1.426.216 156.229 633.098 23.673.006

517.445

1.180.510

20.683.307

48.794.474

Rincian kas di bank dan deposito berjangka berdasarkan jenis mata uang Kas di Bank : Rekening Rupiah The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta Deutsche Bank, Jakarta PT Bank Mandiri PT Bank Buana Indonesia, Jakarta Bank lain-lain

Rekening Dolar Amerika The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta Deutsche Bank, Jakarta PT Bank Sumitomo PT Bank Buana Indonesia, Jakarta Mizuho Corporate Bank Ltd Bank lain-lain

Rekening Yen Jepang Jumlah kas di Bank

Deposito Berjangka Deposito Rupiah The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta Deutsche Bank Jakarta Bank lain-lain

2004

2003

19.000.000 5.000.000 1.550.000 25.550.000

18.000.000 2.570.000 20.570.000

5.181.050 6.785.800 11.966.850

33.556.000 33.556.000

Jumlah Deposito berjangka

37.516.850

54.126.000

Tingkat bunga per tahun Deposito Rupiah Deposito US Dollar

6,0% - 7,3% 0,7% - 0,9%

Deposito Dolar Amerika The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta Deutsche Bank, Jakarta

6.4% - 10,0% 0.6% - 1.1%


Halaman 14

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 4. Piutang usaha

2004

2003

Piutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (catatan 26) PT Rodamas Rodamas Marketing Pte. Ltd., Singapura Asahi Glass Co. Ltd., Cabang Singapura Glavermas Pte. Ltd., Singapura Glavermas Mirror Pte. Ltd., Singapura Asahi Glass Co Ltd Jepang Lain-lain

21.744.374 1.859.098 40.569.523 12.002.068 4.166.621 882.344 30.892.358 112.116.387 2004

25.312.315 3.073.769 35.736.954 17.873.317 4.302.537 826.033 28.234.566 115.359.490 2003

Rincian umur piutang usaha Belum jatuh tempo 0-30 hari 31-60 hari 61-90 hari > 90 hari

106.256.998 5.169.831 369.642 189.345 130.571 112.116.387

2004 Piutang usaha pada pihak ketiga : PT Toyota Astra Motors PT Indomobil Utama PT Honda Prosp. PT Krama Yudha TB Motors PT Astra Daihatsu Indonesia PT Karya Trampil Mandiri Pelanggan ekspor PT Panca Motor PT Nissan Motor Pelanggan lainnya (masing-masing dibawah Rp 1.000.000) Dikurangi : Penyisihan piutang ragu-ragu

Rincian umur piutang usaha Belum jatuh tempo 0-30 hari 31-60 hari 61-90 hari > 90 hari

108.988.151 5.455.634 711.982 128.189 75.534 115.359.490

2003

6.231.125 4.129.572 7.454.541 2.976.412 7.730.830 341.596 10.439.834 1.765.285 2.510.328

6.846.504 3.403.238 2.769.647 2.327.461 1.462.287 474.713 9.732.611 1.892.958 1.276.001

3.285.922 46.865.444 46.865.444

5.756.913 35.942.333 35.942.333

2004 46.865.444 46.865.444

2003 35.902.104 40.229 35.942.333

2004

2003

Rincian piutang usaha berdasarkan jenis mata uang

Piutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dalam Rupiah Dalam mata uang asing

Piutang usaha pada pihak ketiga Dalam Rupiah Dalam mata uang asing

21.811.998 90.304.388 112.116.386

25.318.610 90.040.880 115.359.490

36.425.610 10.439.834 46.865.444

26.209.722 9.732.611 35.942.333

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tidak diperlukan karena semua piutang dapat tertagih


Halaman 15


5. Persediaan Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan bahan pembantu Suku cadang dan lain-lain Proyek dalam pelaksanaan

2004

2003

145.081.453 21.711.977 110.227.970 32.587.510 -

191.516.060 18.749.454 91.362.722 35.800.127 1.661.832

309.608.909

339.090.196

Persediaan pada tanggal 30 September 2004 telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan sebesar US$28.670.000 atau setara dengan Rp262.903.900 (2003: US$28.670.000 atau setara dengan Rp240.512.630). Manajemen berpendapat bahwa asuransi tersebut cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul.

6. Perpajakan

2004

2003

a. Pajak dibayar dimuka Pajak Pertambahan Nilai - Masukan

b. Hutang pajak Pajak Penghasilan badan Pajak Penghasilan pasal 21 Pajak Penghasilan pasal 23/26 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran

1.493.151

2004

-

2003

8.021.246 1.175.990 208.833 5.713.465 15.119.535

9.533.805 1.334.957 112.340 1.749.809 12.730.911

7. Investasi pada perusahaan asosiasi Jumlah tercatat dan perubahan investasi pada perusahaan asosiasi untuk adalah sebagai berikut: 2004 Glavermas Pte. Ltd., Singapura (49%) Saldo awal Ditambah / (dikurangi) Bagian laba periode berjalan Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Penerimaan dividen Saldo akhir Glavermas Mirror Pte. Ltd., Singapura (50%) Saldo awal Ditambah / (dikurangi) Bagian laba periode berjalan Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Penerimaan dividen Saldo akhir Jumlah penyertaan saham

8.451.771 5.425.670 1.048.629 (3.307.885) 11.618.185

1.586.536

2003

9.828.741 1.875.026 11.703.768

44.247 179.794 1.810.577

1.414.859 265.040 1.679.899

13.428.762

13.383.667


Halaman 16


Informasi mengenai perusahaan asosiasi adalah sebagai berikut:

Perusahaan asosiasi

Domisili

Glavermas Pte. Ltd. Singapore Glavermas Mirror Pte. Ltd. Singapore PT Multi Arthamas Glass Industry Surabaya

% kepemilikan 2004 2003

Aktivitas utama Agen penjualan Agen penjualan Manufaktur

49% 50% -

49% 50% 50%

Glavermas Pte. Ltd. (“GVM”) dan Glavermas Mirror Pte. Ltd. (“GVMM”) Perusahaan bekerjasama dengan Glaverbel SA, Belgia – perusahaan yang 100% (2003: 91,3%) dimiliki oleh Asahi Glass Co. Ltd., Jepang, mendirikan GVM di Singapura pada tanggal 11 April 1992 dan GVMM pada tanggal 24 Desember 1997 dengan kepemilikan sebesar masing-masing 49% dan 50%. GVM dan GVMM berfungsi sebagai agen penjualan kaca Stopsol (kaca reflektif) dan kaca cermin MNG untuk wilayah pemasaran di luar Indonesia. PT Multi Arthamas Glass Industry (“MAGI”) Investasi pada MAGI dilakukan pada tanggal 20 Februari 1993 dengan kepemilikan 50%. MAGI didirikan di Surabaya tanggal 27 Juli 1990 dan bergerak dalam bidang usaha kaca otomotif dan kaca proses lanjut untuk aplikasi bangunan dan industri. Investasi pada MAGI telah dijual pada bulan April 2003 dengan harga Rp8.000.000 yang menimbulkan laba sebesar Rp5.700.139

Investasi jangka panjang lainnya Merupakan investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan dibawah 20% . Saldo pada tanggal neraca adalah: 2004 PT Pondok Indah Padang Golf Gunung Geulis Country Club PT Damai Indah Padang Golf PT Citraland Golf and Country Club PT Jagorawi Golf & Country Club

2003

72.000 300.000 125.000 208.398 450.000 1.155.398

72.000 300.000 125.000 208.398 450.000 1.155.398

Aktiva tetap a. Saldo Harga perolehan / penilaian Hak atas tanah Bangunan dan sarana Mesin dan perlengkapan Tungku peleburan Pallets Roller untuk kaca berpola Kendaraan bermotor Perlengkapan dan inventaris kantor

Aktiva tetap dalam konstruksi

2004

2003

57.751.118 262.902.327 1.066.794.894 340.359.645 52.256.131 5.119.023 39.293.844

53.748.882 262.167.754 1.018.723.125 197.756.057 40.168.942 4.207.594 38.635.137

26.835.571 1.851.312.553

27.297.650 1.642.705.140

26.338.919

25.004.235

1.877.651.472

1.667.709.375

27.780.327 84.757.498 612.057.042 154.259.687 36.227.562 3.795.151 27.936.460

24.812.525 77.891.289 553.041.738 141.617.295 28.838.203 2.864.974 23.260.419

Akumulasi penyusutan Hak atas tanah Bangunan dan sarana Mesin dan perlengkapan Tungku peleburan Pallets Roller untuk kaca berpola Kendaraan bermotor Perlengkapan dan inventaris kantor

Nilai buku

17.647.812

15.947.719

964.461.539

868.274.161

913.189.934

799.435.214


Halaman 17


9. Aktiva tetap (lanjutan) b. Pelepasan aktiva tetap 2004 Nilai buku Harga jual Laba penjualan aktiva tetap

2003

(2.270.858) 26.540.662 24.269.804

(116.928) 1.385.236 1.268.308

c. Alokasi beban penyusutan Beban produksi langsung Beban produksi tidak langsung Beban penjualan Beban umum dan administrasi

81.207.767 2.034.936 1.935.702 6.535.843

74.552.973 5.717.633 1.945.483 6.124.300

Jumlah beban penyusutan

91.714.248

88.340.390

15.083.519 22.200 11.233.200 26.338.919

5.859.477 118.891 19.025.867 25.004.235

d. Aktiva tetap dalam konstruksi Proyek kaca pengaman temper Instalasi line Inomes tungku F3 Cold Repair Tungku A1 Proyek-proyek lain

Pekerjaan "Cold Repair" Tungku Float No. 1 Pabrik Sidoarjo yang dimulai sejak bulan Desember 2003 telah selesai pada bulan April 2004. Proyek kaca otomotif temper merupakan bagian dari proses relokasi pabrik kaca pengaman dari Kawasan Industri Ancol, Jakarta Utara ke Bukit Indah Industrial Park, Cikampek yang telah selesai pada bulan Juli 2003. Perluasan pabrik kaca otomotif temper telah mencapai tahap penyelesaian 75% dan diharapkan selesai pada bulan Desember 2004. Hak atas tanah HGB seluas 272.420 meter persegi dan bangunan diatasnya dijadikan jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 13a dan 13b) dan seluas 808.519 meter persegi dan bangunan diatasnya dijaminkan kepada Asahi Glass Co. Ltd., Jepang (Catatan 27a). Aktiva tetap pada tanggal 30 September 2004, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan sebesar Rp13.192.750 dan US$336.770.000 atau berjumlah Rp3.101.373.650 (2003: US$335.270.000). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan

10. Aktiva lain-lain Sewa jangka panjang Biaya ditangguhkan : Lisensi produksi MNG Piutang karyawan Piutang PT MAGI Uang jaminan dan lainnya

2004

2003 -

35.379.550

362.150 362.150

493.841 35.873.391

1.707.844 11.004.000 2.496.564

2.491.860 12.583.500 1.690.121

15.570.559 45.425.154

52.638.873

Beban amortisasi atas biaya ditangguhkan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp98.768 (2003: Rp 123.269). Pada bulan November 1998 dan Maret 1999, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Cyra Buana Investama, pihak ketiga, untuk menyewa 20 unit rumah yang berlokasi di Duren Tiga Atas, Jakarta Selatan selama 15 tahun, sebagai sarana perumahan bagi staf Jepang. Berdasarkan perjanjian tanggal 22 Desember 2003 telah disepakati untuk mengakhiri perjanjian sewa tersebut dimana Cyra akan membayar sejumlah Rp14.250.000 paling lambat tanggal 29 Desember 2004. Sampai dengan tanggal 30 September 2004, sebesar Rp9.250.000 telah dilunasi dan sisanya dicatat dalam akun piutang lain-lain. Piutang lain-lain pada MAGI termasuk pinjaman yang diberikan oleh Perusahaan sebesar US$2.200.000 dengan tingkat bunga SIBOR + 1,375 % ( 2,20% - 2,71% ) per tahun (2003 : funding cost + 0,5% (2,69% – 2,96% ) per tahun) Pembayaran kembali pinjaman dilakukan secara angsuran dan saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2004 sebesar US$1.200.000 atau setara dengan Rp11.004.000 (2003: US$1.500.000 atau setara dengan Rp12.583.500). Pinjaman ini dijamin dengan tanah milik MAGI seluas 13.419 meter persegi yang teletak di Kecamatan Rungkut, Surabaya. Transaksi ini merupakan transaksi yang mengan-dung benturan kepentingan namun transaksi tersebut merupakan transaksi yang dikecualikan sesuai dengan butir 3 huruf b peraturan BAPEPAM No. IX.E.1 mengenai “Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”. Pada tanggal 30 September 2004, MAGI tidak dianggap lagi sebagai pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 7) dan saldo piutang pada tanggal 30 September 2004 dicatat dalam akun piutang jangka panjang.


Halaman 18


11. Pinjaman bank jangka pendek The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Singapura Mizuho Corporate Bank Ltd. ,Singapura PT Bank UFJ Indonesia

Tingkat bunga per tahun : Hutang bank dalam Rupiah Hutang bank dalam US Dollar

2004

2003

2.000.000 91.700.000 27.510.000 9.170.000 130.380.000

11,3% - 14,3% 1,5% - 1,9%

2.000.000 83.890.000 85.890.000

11,25% - 14,25% 1.51% - 3.08%

Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 31 Desember 1996 yang diperbarui pada tanggal 28 September 2001, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta dengan jumlah maksimum sebesar Rp 35.000.000 (2003 : Rp 35.000.000) yang akan jatuh tempo pada tanggal 29 Oktober 2004. Jumlah pinjaman pokok pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp2.000.000 (2003 : Rp 2.000.000). Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 28 Februari 1997 yang diperbarui pada tanggal 30 September 2003, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit jangka pendek dari The Bank of Tokyo- Misubishi Ltd.,Singapura dengan jumlah maksimum US$ 10.000.000 atau jumlah yang setara dalam mata uangan Yen yang akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2004. Jumlah pinjaman pokok pada tanggal 30 September 2004 sebesar US$10.000.000 atau setara dengan Rp91.700.000 ( 2003 : US$10.000.000 atau setara dengan Rp83.890.000) Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 2 April 1996 yang diperbarui pada tanggal 30 September 2003, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja berulang dari Mizuho Corporate Bank Ltd., Singapura dengan jumlah maksimum US$ 5.000.000 atau jumlah yang setara dalam mata uang Yen yang akan jatuh tempo tanggal 30 Desember 2004. Jumlah pinjaman pokok pada tanggal 30 September 2004 sebesar US$3.000.000 atau setara dengan Rp27.510.000 (2003: Rp Nihil ) Pinjaman bank jangka pendek dijamin oleh Asahi Glass Co. Ltd., Jepang (Catatan 27a)

12. Hutang usaha

2004

2003

Hutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Lihat Catatan 26) Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Asahi Glass Machinery Co. Ltd., Jepang Lain-lain

Hutang usaha pada pihak ketiga : Indonesia Gas Industry PT Lautan Luas Tbk Pertamina/Mempawa Dipta Hutang impor Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta)

582.913 1.155.834 -

11.822.796 5.094.458

1.738.747

16.917.255

6.766.317 17.373.650 24.139.967

1.791.181 846.653 178.931 10.745.206 31.347.700 44.909.671

25.878.714

61.826.925

1.738.747 1.738.747

15.225.529 1.691.726 16.917.255

17.373.650 6.766.317 24.139.967

35.927.736 8.981.935 44.909.671

Rincian hutang usaha berdasarkan jenis mata uang Hutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa : Dalam Rupiah Dalam mata uang asing

Hutang usaha pada pihak ketiga Dalam Rupiah Dalam mata uang asing

13. Pinjaman bank jangka panjang a The Mitsubishi Trust and Banking Corp., Singapura b Japan Bank for International Cooperation, Jepang Dikurangi : Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

Tingkat bunga per tahun : Hutang dalam US Dollar

2004

2003

183.372.490 183.372.490

7.550.100 287.583.309 295.133.409

104.785.590

127.378.576

78.586.900

167.754.833

1,2% - 2,5%

1.18% - 1.81%


Halaman 19


13. Pinjaman bank jangka panjang (lanjutan)

a. Pada tanggal 30 Juni 1997, Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman jangka panjang dengan The Mitsubishi Trust and Banking Corporation, Singapura dengan jumlah maksimum US$10.000.000. Pinjaman ini diperoleh untuk membiayai pembangunan Tungku Float No. 2 Pabrik Sidoarjo dan proyek safety glass Cikampek. Pembayaran kembali pinjaman setelah tenggang waktu 2 tahun sejak penarikan, dilakukan dalam 10 kali angsuran setengah-tahunan dimana angsuran terakhir sebesar US$900.000 telah dilunasi pada tanggal 6 Januari 2004. Jumlah pinjaman pokok pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp Nihil (2003: US$ 900.000 atau setara dengan Rp 7.550.100). Pinjaman ini dijamin dengan hak atas tanah HGB seluas 49.040 meter persegi yang terletak di Jakarta Utara berikut bangunan di atasnya dengan nilai keseluruhan sebesar Rp. 70.873.200. b. Pada tanggal 23 April 1998, Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman jangka panjang dengan Japan Bank for International Cooperation dengan jumlah maksimum US$20.000.000. Pembayaran kembali pinjaman dengan tenggang waktu 4 tahun sejak penarikan, dilakukan dalam 7 kali angsuran setengah tahunan dimana anguran pertama sebesar US$2.858.000 dan 6 kali angsuran masing-masing sebesar US$2.857.000 dengan angsuran terakhir pada tanggal 20 Maret 2005. Pada tanggal 22 April 1999, Perusahaan memperoleh pinjaman jangka panjang untuk membiayai pembayaran kembali pinjaman jangka pendek dengan jumlah maksimum sebesar US$30.000.000. Pembayaran kembali pinjaman setelah tenggang waktu 4 tahun sejak penarikan, dilakukan dalam 7 kali angsuran setengah-tahunan dimana angsuran pertama sebesar US$4.290.000 dan 6 kali angsuran masing-masing sebesar US$4.285.000 dengan angsuran terakhir pada tanggal 20 Juni 2006. Jumlah pinjaman pokok pada tanggal 30 September 2004 sebesar US$19.997.000 atau setara dengan Rp183.372.490 (2003: US$34.281.000 atau setara dengan Rp 287.583.309). Pinjaman ini dijamin oleh Asahi Glass Co. Ltd., Jepang (Catatan 27a).

14. Cadangan tunjangan pensiun

Merupakan saldo yang timbul sehubungan dengan pencadangan tunjangan pensiun bagi karyawan Indonesia, kecuali staf Jepang dan Direksi.

2004 Saldo awal Pencadangan Pembayaran Saldo akhir

2003

89.664.130 24.214.449 (4.134.820)

90.664.067 16.494.585 (6.413.287)

109.743.759

100.745.365

15. Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan Merupakan hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan sebagai berikut 2004 PT Alka Prima Fajar, Jakarta PT Windopak Surabaya, Surabaya PT Auto Glass Indonesia, Jakarta

2003 191.973

396.801 1.564.921 202.459

191.973

2.164.181

Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp10.197 (2003:Rp 190.927)


Halaman 20

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 16. Modal saham Susunan pemegang saham pada tanggal neraca adalah sebagai berikut : 2004 Pemegang saham

Lembar saham (000)

PT Rodamas Co. Ltd., Jakarta Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Koperasi Margono Djojosumarto (Komisaris) Rudy Hernanto Budisusilo (Direktur) Andi Purnomo (Direktur) Soleh Dagusthani (Direktur) Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

Jumlah (000 Rupiah)

175.429 189.719 3.480 100 2 30 14

87.714.500 94.859.500 1.740.000 50.000 1.000 15.000 7.000

65.226 434.000

32.613.000 217.000.000

2003 Pemegang saham

Lembar saham (000)

PT Rodamas Co. Ltd., Jakarta Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Koperasi Margono Djojosumarto (Komisaris) Rudy Hernanto Budisusilo (Direktur) Andi Purnomo (Direktur) Soleh Dagusthani (Direktur) Susanto (Direktur) Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

Jumlah (000 Rupiah)

173.560 189.719 3.480 100 2 30 19 10

86.780.000 94.859.500 1.740.000 50.000 1.000 15.000 9.500 5.000

67.080 434.000

33.540.000 217.000.000

Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang dinyatakan dengan akta notaris No. 102 tanggal 27 Februari 1995 dari Amrul Partomuan Pohan SH., LL.M, modal dasar Perusahaan sebesar Rp300.000.000 yang terbagi atas 600.000.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (angka penuh) per saham dan sejumlah 434.000.000 saham telah ditempatkan dan disetor penuh.

17. Tambahan modal disetor - bersih Akun ini merupakan agio saham dikurangi dengan nilai buku biaya emisi saham: 2004 Agio saham Biaya emisi saham - nilai buku

167.700.000 (2.617.201) 165.082.799

2003 167.700.000 (2.617.201) 165.082.799

Agio saham berasal dari selisih antara hasil penerimaan dari penawaran perdana 86.000.000 saham kepada masyarakat pada tahun 1995 (dengan harga Rp2.450 – angka penuh, per saham) dengan nilai nominalnya (Rp500 – angka penuh, per saham).


Halaman 21


18. Penjualan bersih

2004

2003

Kaca lembaran dan pengaman Penjualan domestik: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 26e) Pihak ketiga Penjualan ekspor: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 26e) Pihak ketiga

Jumlah penjualan kaca lembaran dan kaca pengaman

352.137.242 172.663.203 524.800.445

364.007.256 151.257.886 515.265.142

473.215.402 40.135.709 513.351.112

423.063.559 68.668.693 491.732.252

1.038.151.557

1.006.997.394

1.161.945

9.777.490 1.146.228

1.039.313.502

1.017.921.112

Jasa konstruksi Jasa perbaikan dan pemasangan kaca pengaman Jumlah penjualan

19. Beban pokok penjualan

2004

2003

Kaca lembaran dan pengaman Persediaan bahan baku Persediaan awal Pembelian Penjualan Kerusakan/koreksi persediaan Persediaan akhir Pemakaian bahan baku

46.338.859 276.878.750 (2.379.497) (100.515.313) 220.322.800

50.332.536 282.650.181 (1.918.458) (979.979) (65.952.686) 264.131.595

418.473.963 37.812.948 676.609.711

446.680.718 42.215.909 753.028.221

16.633.199 (21.711.977) (5.078.778)

27.287.988 (18.749.454) 8.538.533

178.783.978 16.715.331 (1.459.961) (145.081.453) 48.957.895

217.798.258 12.656.474 (3.804.307) (191.516.060) 35.134.364

Pemakaian bahan pembungkus Eliminasi transaksi internal dan lain-lain

40.358.950 (81.295.702)

48.393.617 (183.607.159)

Beban pokok penjualan kaca lembaran dan pengaman

679.552.076

661.487.578

881.153

8.638.077 942.483

680.433.229

671.068.139

Beban produksi langsung Beban produksi tidak langsung Beban produksi Persediaan barang dalam proses : Persediaan awal Persediaan akhir Persediaan barang jadi : Persediaan awal Pembelian Pemindahan Persediaan akhir

Jasa konstruksi dan pemasangan Beban pokok jasa konstruksi Beban pokok jasa perbaikan dan pemasangan kaca pengaman

Jumlah beban pokok penjualan


Halaman 22

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 20. Beban penjualan Beban karyawan Beban royalti Insentif dan komisi penjualan Beban pengiriman Reparasi dan perlengkapan lain-lain Penyusutan Sewa Perjalanan dinas Komunikasi Kaca pecah/koreksi persediaan Lain-lain

21. Beban umum dan administrasi Beban karyawan Reparasi dan perlengkapan lain-lain Penyusutan Perjalanan dinas Komunikasi Pajak dan cukai Penelitian Asuransi Sewa Beban bank Lain-lain

2004

2003

20.426.878 19.717.573 6.289.193 41.242.190 3.507.361 1.935.702 768.312 439.808 4.519.202 3.265.035

20.023.711 18.384.045 5.685.671 37.303.556 4.206.722 1.945.483 161.871 677.757 386.339 3.687.530 3.572

102.111.253

96.034.960

2004

2003

38.744.821 2.628.229 6.535.843 3.844.356 2.144.384 1.792.554 994.326 2.091.430 860.022 741.529 5.304.664

35.129.248 2.726.889 6.124.300 3.163.276 1.857.037 1.784.662 1.731.516 2.121.829 2.822.268 760.961 5.429.605

65.682.157

63.651.591

22. Laba bersih per saham dasar

Laba bersih yang digunakan dalam menghitung laba bersih per saham dasar untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 adalah Rp135.294.795 (2003: Rp 147.696.958). Jumlah saham beredar yang digunakan sebagai denominator untuk menghitung laba bersih per saham dasar untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 dan 2003 adalah 434.000.000 saham (Catatan 16). 23. Pembagian dividen

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham (“RUPS”) tanggal 18 Juni 2004 telah diputuskan untuk membagikan dividen tahunan dari laba bersih tahun 2003 sebesar Rp80 (angka penuh) per saham atau Rp34.720.000 (laba bersih tahun 2002: Rp70 – angka penuh, per saham atau Rp30.380.000 berdasarkan RUPS tanggal 28 Mei 2003). 24. Saldo laba yang ditentukan penggunaannya

Sesuai ketentuan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 tanggal 7 Maret 1995, perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan secara bertahap dana cadangan umum sebesar 20% dari jumlah modal Berdasarkan keputusan RUPS yang disahkan dengan akta No. 23 tanggal 18 Juni 2004 dari Amrul Partomuan Pohan SH. LL.M, Perusahaan telah menyisihkan dari laba bersih tahun 2003 sebagai dana cadangan umum sebesar Rp24.546.000 (laba bersih tahun 2002: Rp2.067.000 berdasarkan RUPS tanggal 28 Mei 2003). 25. Instrument Derivatif

Kebijakan dan tujuan manajemen risiko Keuangan Perusahaan terpengaruh terhadap risiko perubahan tingkat bunga yang berkaitan terutama dengan pinjaman jangka panjang Perusahaan dan menggunakan instrumen derivatif dan instrumen lainnya untuk mengelola risiko tersebut. Perusahaan tidak mempergunakan atau mengeluarkan instrumen derivatif keuangan untuk tujuan dagang Derivatif arus kas Pada tahun 2002, Perusahaan mengadakan perjanjian swap tingkat bunga dengan the Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Jakarta dan PT Bank Mizuho Indonesia, Jakarta dengan jumlah nosional sebesar US$28.300.000. Perusahaan akan membayar tingkat bunga tetap yang berkisar antara 2,50% sampai 6,73% dan akan menerima tingkat bunga variabel yang mengacu pada LIBOR dan SIBOR ditambah rentang tertentu dari jumlah nosional. Syarat pembayaran dan penerimaan bunga sesuai dengan pembayaran bunga atas pinjaman bank jangka panjang dari the Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Singapura, The Mitsubishi Trust and Banking Corporation, Singapura dan Japan Bank for International Cooperation (Catatan 13). Setelah memperhitungkan pengaruh dari swap tingkat bunga, sekitar 40% (US$9.190.476) {2003: 49% (US$20.552.381)} dari jumlah pinjaman jangka panjang Perusahaan pada tanggal 30 September 2004 adalah pada tingkat bunga tetap. Bagian jangka pendek dan jangka panjang hutang swap tingkat bunga pada tanggal 30 September 2004 masing-masing sebesar Rp210.918 ( US$22.402) dan Rp Nihil {2003: masing-masing sebesar Rp2.412.106 (US$291.141) dan Rp575.449 (US$69.457)}.


Halaman 23


26. Saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Perusahaan dalam kegiatan usahanya melakukan berbagai transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Bentuk hubungan istimewa antara Perusahaan dengan Rodamas Marketing Pte. Ltd., Singapura (“RDM-S”), Asahi Glass Co. Ltd. Cabang Singapura (“AGS”), Asahi Glass Co. Ltd. Cabang Filipina (“AGF”), Glaverbel SA., Belgia (“GVB”) dan Asahi Glass Machinery Co. Ltd., Jepang (“AGMC”) adalah karena pemegang saham perusahaan-perusahaan ini sama dengan pemegang saham Perusahaan, yaitu PT Rodamas (“RDM”) dan Asahi Glass Co. Ltd., Jepang (“AGC”). Perusahaan juga memiliki saham pada MAGI, GVM dan GVMM (Catatan 7). Saldo signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

a. Piutang Usaha PT Rodamas Rodamas Marketing Pte. Ltd., Singapura Asahi Glass Co. Ltd., Cabang Singapura Glavermas Pte. Ltd., Singapura Glavermas Mirror Pte. Ltd., Singapura Asahi Glass Co Ltd Jepang Lain-lain

2004 21.744.374 1.859.098 40.569.523 12.002.068 4.166.621 882.344 30.892.358 112.116.387

Persentase terhadap jumlah aktiva konsolidasian

2003 25.312.315 3.073.769 35.736.954 17.873.317 4.302.537 826.033 28.234.566 115.359.490

7,38%

7,67%

b. Investasi pada perusahaan asosiasi Glavermas Pte. Ltd. Glavermas Mirror Pte. Ltd.

2004 11.618.185 1.810.577 13.428.762

Persentase terhadap jumlah aktiva konsolidasian

2003 11.703.767 1.679.900 13.383.667

0,88%

0,89%

c. Hutang Usaha 2004 Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Asahi Glass Machinery Co. Ltd., Jepang Lain-lain

Persentase terhadap jumlah kewajiban konsolidasian

2003 582.913 1.155.834 -

11.822.796 5.094.458

1.738.747

16.917.255

0,3%

2,56%

d. Hutang lain-lain pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2004 Rodamas Marketing Pte. Ltd., Singapura Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Glaverbel SA., Belgia Asahi Glass Co. Ltd., Philipina Lain-lain

Persentase terhadap jumlah kewajiban konsolidasian

2003 831.986 3.702.519 7.461.571 663.687

766.206 3.184.831 8.401.077 540.454 -

12.659.763

12.892.568

2,26%

1,95%


Halaman 24


Sebagian besar penjualan domestik maupun ekspor Perusahaan dilakukan melalui RDM, RDM-S, AGS, AGF, GVM dan GVMM. Perusahaan juga melakukan pembelian sebagian bahan baku, bahan pembantu dan suku cadangnya dari AGC, GVB, dan AGMC. Perusahaan membayar royalti, komisi penjualan dan jasa penjaminan kepada AGC, GVB dan RDM-S (Catatan 27). Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: e. Penjualan Bersih PT Rodamas Rodamas Marketing Pte. Ltd., Sing. Asahi Glass Co. Ltd., Cabang Sing. Glavermas Pte. Ltd. Glavermas Mirror Pte. Ltd. Lain-lain

2004 126.253.840 14.243.280 514.611.557 60.398.225 16.718.512 93.127.231 825.352.644

Persentase terhadap jumlah penjualan bersih konsolidasian

2003 364.007.256 45.650.882 264.727.655 64.088.949 12.996.269 35.599.804 787.070.815

79,4%

77,32%

f. Pembelian persediaan 2004 Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Asahi Glass Co. Ltd., Cabang Sing. Asahi Glass Machinery Co. Ltd., Jepang Lain-lain

2003

3.244.116 24.548.000 1.155.834 38.118.926 67.066.876

Persentase terhadap jumlah beban pokok konsolidasian

7.237.475 6.096.926 42.194.103 55.528.504

24,55%

8,27%

g. Royalti dan komisi penjualan 2004 Royalti (Catatan 27a, 27b dan 27c): Asahi Glass Co. Ltd., Jepang Glaverbel SA., Belgia

2003

10.507.867 9.209.706 19.717.573

8.533.786 9.850.259 18.384.045

2.628.465 1.736.990 4.365.455

3.457.819 3.457.819

22.346.038

21.841.864

Komisi penjualan (Catatan 27d): Rodamas Marketing Pte. Ltd., Sing. Asahimas Australia Marketing

Persentase terhadap jumlah beban penjualan konsolidasian

21,88%

22,74%

h. Jasa penjaminan dan pendapatan bunga 2004 Jasa penjaminan – Asahi Glass Co. Ltd., Jepang (Catatan 27a)

Persentase terhadap jumlah penghasilan /(beban) lain-lain konsolidasian

2003 1.326.948 1.326.948 -52,4%

1.164.254 1.164.254 5,10%


Halaman 25


27. Lisensi, royalti dan perikatan

a.

Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan AGC dan berkewajiban membayar royalti sebesar 0,5% s/d 3,0% dari hasil penjualan. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2004. Jumlah royalti untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp10.507.867 (2003: Rp8.533.786). Seperti dijelaskan pada Catatan 11 dan Catatan 13c, pinjaman bank Perusahaan dijamin oleh AGC. Sebagai jaminan untuk AGC, Perusahaan menjaminkan hak atas tanah HGB yang terletak di Jakarta Utara seluas 154.436 meter persegi, di Cikampek seluas 189.285 meter persegi, dan di Sidoarjo seluas 468.798 meter persegi, berikut bangunan di atasnya dengan nilai keseluruhan sebesar Rp478.053.200. Perusahaan juga terikat untuk membayar jasa penjaminan kepada AGC sebesar 0,5% s/d 1,0% dari jumlah saldo pinjaman yang dijamin oleh AGC. Jumlah jasa penjaminan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp1.326.948 (2003: Rp1.164.254).

b.

Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan GVB untuk mendapatkan lisensi pemakaian produksi Solar Control Glazings (“SCG”). Perusahaan berkewajiban membayar royalti dengan rincian sebagai berikut: • • •

jumlah tetap sebesar US$500.000 per tahun, tambahan US$0,75 per efektif meter persegi untuk penjualan produk SCG di atas 500.000 meter persegi, dan tambahan US$0,50 per efektif meter persegi untuk penjualan produk SCG di atas 1.000.000 meter persegi. Perjanjian ini berakhir tanggal 1 Januari 2007. Jumlah royalti untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp7.678.271 (2003: Rp8.256.509).

c.

Perusahaan juga mengadakan perjanjian kerja-sama dengan GVB untuk mendapatkan lisensi produksi dan pemasaran produk cermin Mirror New Generation (“MNG”) dan berkewajiban membayar royalti untuk periode 2004 sebesar 3% dari penjualan bersih tahunan. Royalti untuk periode 2003 adalah sebagai berikut: • 3% dari penjualan bersih tahunan sampai dengan jumlah US$10.000.000, dan • 2% dari penjualan bersih tahunan yang melebihi jumlah US$10.000.000. Jumlah royalti untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp1.531.435 (2003: Rp1.593.750).

d.

Perusahaan terikat untuk membayar komisi penjualan ekspor kepada RDM-S sebesar 5% dari nilai ekspor yang didistribusikan oleh perusahaan tersebut. Jumlah komisi penjualan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 sebesar Rp2.628.465 (2003: Rp 3.457.819).

28. Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, ekuivalen dengan US$, pada tanggal neraca adalah sebagai berikut : 2004 (US$)

2003 (US$)

Aktiva Kas dan Setara Kas Piutang Usaha pihak yang mempunyai hubungan istimewa pihak ketiga Aktiva Lancar lainnya Jumlah Aktiva Kewajiban

2.415.432

6.962.632

9.847.807 1.138.477 -

10.733.208 1.160.163 -

13.401.716

18.856.003

2004 (US$)

2003 (US$)

Hutang Usaha pihak yang mempunyai hubungan istimewa pihak ketiga Pinjaman Bank Hutang swap tingkat bunga

189.612 737.875 33.997.000 -

201.660 1.070.680 45.181.000 356.128

Jumlah kewajiban

34.924.487

46.809.468

Jumlah Kewajiban - bersih

21.522.771

27.953.465


Halaman 26

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 30 September 2004 dan 2003 (Dalam ribuan Rupiah) 28. Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing (lanjutan) 2004 (Rp)

2003 (Rp)

Aktiva Kas dan Setara Kas Piutang Usaha pihak yang mempunyai hubungan istimewa pihak ketiga Aktiva Lancar lainnya Jumlah Aktiva Kewajiban

22.149.509 90.304.388 10.439.834 -

58.409.516

122.893.731

158.183.007

2004 (Rp)

90.040.880 9.732.611 -

2003 (Rp)

Hutang Usaha pihak yang mempunyai hubungan istimewa pihak ketiga Pinjaman Bank Hutang swap tingkat bunga

1.738.747 6.766.317 311.752.490 -

1.691.726 8.981.935 379.023.409 2.987.555

Jumlah kewajiban

320.257.554

392.684.624

Jumlah Kewajiban - bersih

197.363.823

234.501.618

29. Kontinjensi

Perusahaan sedang menghadapi gugatan hukum yang terdaftar sebagai perkara perdata No. 481/Pdt.G/2002/PN.Jkt.Bar Gugatan diajukan oleh Jason Surjana Tanuwidjaja dan Salim Tanzil yang dahulu adalah pemegang saham PT Abdi Rakyat Bakti (“ARB”), Medan. Dalil yang menjadi dasar kedua gugatan adalah perbuatan melawan hukum yang dilakukan Perusahaan berkaitan dengan dibuatnya Akta Perjanjian Perdamaian dan Akta Perjanjian Bantuan Keuangan antara Perusahaan dengan ARB pada tahun 1995 dimana pihak penuntut tidak dilibatkan sehingga merasa kepentingannya dirugikan. Berdasarkan Penetapan Pengadilan Negeri Jakarta Barat tanggal 21 November 2002, yang dilaksanakan oleh juru sita dari Pengadilan Negeri Jakarta Utara, telah dilakukan Sita Jaminan atas tanah berikut bangunan Sertifikat HGB No. 121 milik Perusahaan yang terletak di Jl. Ancol Barat IX/5, Jakarta Utara. Perusahaan, melalui kuasa hukumnya Nengah Sujana Reinhard Firm dan Karim Sani Law Firm, telah mengajukan sanggahan dan perlawanan terhadap gugatan dan Penetapan Sita Jaminan tersebut dan berkeyakinan bahwa materi gugatan yang dituduhkan tidak berdasar dan oleh karena itu meminta Pengadilan untuk menolak gugatan dan mencabut Penetapan Sita Jaminan tersebut. Berdasarkan keputusan tanggal 17 April 2003, Pengadilan Negeri Jakarta Barat menyatakan bahwa gugatan pihak penuntut tidak dapat diterima. Pihak penuntut kemudian mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Berdasarkan keputusan tanggal 19 Januari 2004, Pengadilan Tinggi DKI Jakarta menguatkan keputusan yang telah diambil oleh Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Atas keputusan ini, pihak penuntut mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Walaupun tidak ada jaminan, berdasarkan informasi dan bukti-bukti yang tersedia Perusahaan berkeyakinan bahwa hasil akhir dari gugatan hukum tersebut tidak akan berdampak material atas hasil operasi, posisi dan likuiditas keuangan Perusahaan dan karena jumlah ganti rugi yang dituntut tidak berdasarkan perhitungan dan bukti yang valid guna menjadi dasar dikabulkannya gugatan yang bersangkutan, Perusahaan tidak melakukan penyisihan sehubungan dengan gugatan hukum tersebut dalam laporan keuangan konsolidasian ini.


Halaman 27


30. Informasi segmen

Segmen usaha Untuk tujuan manajemen, Perusahaan dikelola dan dikelompokkan dalam dua divisi usaha utama – produk kaca lembaran dan produk kaca otomotif, yang masing-masing dipimpin oleh seorang managing direktur. Divisi-divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan. Segmen produk kaca lembaran memproduksi berbagai jenis kaca polos, kaca berpola, kaca reflektif dan kaca cermin yang terutama digunakan sebagai partisi pembatas, kaca jendela dan kaca untuk konstruksi bangunan. Segmen produk kaca lembaran juga menangani pembuatan dan pemasangan pintu dan kaca jendela dengan rangka aluminium. Segmen produk kaca otomotif memproduksi dua jenis utama kaca otomotif yaitu kaca temper dan kaca laminasi yang terutama digunakan dalam industri otomotif untuk kaca depan dan jendela dan juga dipakai untuk aplikasi bangunan dan aplikasi pelanggan lainnya. Segmen produk kaca otomotif juga menangani perbaikan dan pemasangan kaca otomotif untuk kendaraan bermotor. Segmen geografis Operasi Perusahaan dan Anak perusahaan dilakukan di dua wilayah geografis utama. Di Jakarta, tempat kantor pusat berada, Perusahaan memproduksi dan menjual berbagai jenis produk kaca lembaran dan produk kaca otomotif. Untuk pasar domestik, produk kaca lembaran sebagian besar untuk kebutuhan pelanggan di Kawasan Barat Indonesia dan untuk pasar ekspor ditujukan ke negara-negara di benua Asia, Australia, Eropa, Amerika dan Afrika. Sebagian besar produk kaca otomotif dipasarkan di Indonesia dan untuk pasar ekspor ditujukan ke negara-negara di benua Asia, Eropa dan Amerika. Di samping itu, operasi pembuatan dan pemasangan pintu dan jendela kaca dengan rangka aluminium serta perbaikan dan pemasangan kaca otomotif untuk kendaraan bermotor juga dilakukan di Jakarta. Operasi di Sidoarjo pada dasarnya sama yaitu memproduksi dan menjual berbagai jenis produk kaca lembaran serta pembuatan dan pemasangan pintu dan jendela kaca dengan rangka aluminium. Untuk pasar domestik, produk kaca lembaran sebagian besar untuk kebutuhan pelanggan di Kawasan Timur Indonesia dan untuk pasar ekspor ditujukan ke negara-negara di benua Asia, Australia, Eropa dan Amerika. Informasi keuangan mengenai segmen usaha adalah sebagai berikut:

2004

2003

Penjualan berdasarkan pasar Informasi berikut menunjukkan distribusi dari penjualan konsolidasian Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan pasar geografis tanpa memperhatikan tempat diproduksinya barang: Indonesia Asia dan Jepang Australia dan Selandia Baru Eropa Amerika Timur Tengah Afrika

524.800.445 354.266.152 78.263.173 29.079.165 24.715.804 15.499.814 12.688.949 1.039.313.502

526.188.860 358.694.119 66.947.771 29.092.420 11.679.850 9.202.254 16.115.838 1.017.921.112

Aktiva dan penambahan aktiva tetap berdasarkan wilayah geografis Informasi berikut menunjukkan nilai tercatat aktiva segmen dan penambahan aktiva tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aktiva tersebut:

Nilai tercatat aktiva segmen Jakarta Surabaya

2004 919.961.976 599.678.453 1.519.640.429

2003

2004 16.145.648 105.970.451 122.116.099

2003

899.315.053 605.168.059 1.504.483.112

Penambahan aktiva tetap Jakarta Surabaya

53.074.146 1.908.233 54.982.380


Halaman 28


Pendapatan dan beban segmen Seluruh pendapatan dan beban segmen dapat dikaitkan secara langsung dengan segmen-segmen yang ada. Aktiva dan kewajiban segmen Aktiva segmen meliputi seluruh aktiva operasi yang digunakan oleh suatu segmen dan pada dasarnya terdiri dari kas untuk operasi, piutang, persediaan, uang muka, biaya dibayar dimuka dan aktiva tetap. Sebagian besar aktiva tersebut dapat dikaitkan secara langsung dengan salah satu segmen yang ada. Nilai tercatat aktiva-aktiva tertentu yang digunakan bersama oleh dua segmen atau lebih dialokasikan ke setiap segmen secara rasional. Kewajiban segmen meliputi seluruh kewajiban operasi dan pada dasarnya terdiri dari pinjaman, hutang, uang muka diterima, biaya masih harus dibayar dan cadangan tunjangan pensiun. Aktiva dan kewajiban segmen tidak mencakup aktiva dan kewajiban pajak penghasilan. Transfer antar-segmen Dalam pendapatan segmen, beban segmen dan hasil segmen termasuk transfer antara segmen usaha dan antara segmen geografis. Transfer tersebut diperhitungkan berdasarkan harga pasar kompetitif yang dibebankan kepada pihak ketiga untuk barang yang sejenis. Transfer tersebut dieliminasi dalam konsolidasi. Investasi pada perusahaan asosiasi – Metode ekuitas Perusahaan memiliki saham di Glavermas Pte. Ltd., Singapura, Glavermas Mirror Pte. Ltd., Singapura dan PT Multi Arthamas Glass Industry, Surabaya (Catatan 7). Investasi pada perusahaan asosiasi tersebut diakui dengan metode ekuitas. Meskipun Investasi dan bagian perusahaan atas laba bersih perusahaan asosiasi tidak dimasukkan, ke dalam aktiva dan pendapatan segmen, angka-angka tersebut dilaporkan secara terpisah dalam data segmen produk kaca lembaran.

PT ASAHIMAS FLAT GLASS TBK DAN ANAK PERUSAHAAN

Halaman 29

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 Dengan Angka Komparatif untuk 2003 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

TABEL A : INFORMASI SEGMEN USAHA

(Catatan 30) - Lanjutan Kaca Lembaran 2004

Kaca Pengaman

2003

2004

Eliminasi 2003

2004

Konsolidasi 2003

2004

2003

PENJUALAN BERSIH Eksternal Antar segmen Jumlah penjualan bersih

828.835.024

826.464.497

210.478.478 -

191.456.615 -

-

-

72.241.183

56.544.914

(72.241.183)

(56.544.914)

901.076.207

883.009.411

210.478.478

191.456.615

(72.241.183)

(56.544.914)

(72.241.183)

1.039.313.502 -

1.017.921.112 -

1.039.313.502

1.017.921.112

-

680.433.229

671.068.139

-

167.793.410

159.686.550

191.086.863

187.166.423

BEBAN DAN HASIL Beban pokok penjualan

582.373.838

512.542.165

170.300.574

158.525.974

Beban usaha

144.021.727

139.191.979

23.771.683

20.494.571

Laba/(rugi) usaha

174.680.642

231.275.267

16.406.221

12.436.070

-

(3.708.770)

(4.101.223)

Beban bunga

(925.517)

(2.748.749)

818.075

1.268.804

Laba/(rugi) selisih kurs

9.805.267

6.790.627

Bagian laba dari perusahaan asosiasi

5.469.917

Pendapatan bunga

Penghasilan/(beban) lain-lain Pajak penghasilan badan Hak Minoritas Laba bersih

16.971.345

14.820.015

336.808 (25.278.325) (552.358)

(56.544.914)

-

-

(4.634.287)

(6.849.972)

401.901

-

-

1.154.883

1.670.705

10.185.940

-

-

(15.473.058)

16.976.567

-

-

5.469.917

-

-

16.418.986

13.182.931

(58.738.706)

(64.640.623)

(1.637.083)

-

10.197

190.927

135.294.795

147.696.958

PT ASAHIMAS FLAT GLASS TBK DAN ANAK PERUSAHAAN

Halaman 30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2004 Dengan Angka Komparatif untuk 2003 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

TABEL A : INFORMASI SEGMEN USAHA

(Catatan 30) - Lanjutan Kaca Lembaran 2004

Kaca Pengaman

2003

2004

Eliminasi 2003

2004

Konsolidasi 2003

2004

2003

INFORMASI LAINNYA Aktiva segmen Investasi pada perusahaan asosiasi Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

1.217.231.130

1.123.981.628

13.428.762

14.539.065

-

-

358.559.258

365.962.421

-

69.578.721 -

-

1.506.211.667

1.489.944.049

-

13.428.762

14.539.065

1.519.640.429

1.504.483.114

515.810.164

607.968.200

-

Jumlah aktiva konsolidasian Kewajiban segmen Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

180.231.991

230.647.454

405.156.894

377.320.746

69.578.721

-

-

Jumlah kewajiban konsolidasian

43.787.741

52.242.648

559.597.905

660.210.848

Pengeluaran modal

88.848.000

15.961.903

12.049.000

24.046.000

-

-

100.897.000

40.007.903

Penyusutan

69.977.831

66.149.535

21.736.416

22.138.738

-

-

91.714.247

88.288.273

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Recommend Documents