Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) Aset Lancar
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA
Rp1.042.956.856
C.1. Aset Lancar Nilai aset lancar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp. 844.104.050. Aset Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada Ditjen PHU per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 tersaji pada tabel 11. Tabel10 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013
No Jenis 1 Persediaan Jumlah
Persediaan Rp 1.042.956.856
Tahun 2014 Tahun 2013 Rp 1.042.956.856 Rp 844.104.050 Rp 1.042.956.856 Rp 844.104.050
C.1.11 Persediaan Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp844.104.050. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Tabel 11 Rincian Persediaan
No. 1 2 4 5
Aset Tetap
C.2
Uraian
31-Dec-14
Barang Konsumsi Barang Untuk Pemeliharaan Bahan Baku Persediaan Lainnya Jumlah
31-Dec-13
822,943,572 20,201,078 0 959,400
Rp 1,253,456,378
Rp Rp
20,201,078 959,400
Rp Rp 1,042,956,856
Rp
844,104,050
Aset Tetap
Rp30.772.747.390
Saldo aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp30.772.747.390 dan Rp36.824.263.918 yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan
digunakan dalam kegiatan
operasional entitas. Rincian Aset Tetap Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per 31 Desember adalah sebagai berikut: - 36 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited)
Tabel 12 Rincian Aset Tetap No.
Tanah Rp 15.778.222.945
Uraian
31-Des-14
31-Des-13
1
Tanah
Rp
15.778.222.945
Rp
15.778.222.945
2
Peralatan dan Mesin
Rp
48.174.506.595
Rp
53.503.311.926
3
Gedung dan Bangunan
Rp
6.849.643.329
Rp
6.849.643.329
4
Jalan Irigasi dan Jaringan
Rp
249.470.346
Rp
249.470.346
5
Aset Tetap Lainnya
Rp
1.619.545.400
Rp
1.619.545.400
6
KDP
Rp
-
Rp
7
Akumulasi Penyusutan
Rp
Jumlah
Rp
(41.898.641.225) Rp 30.772.747.390
Rp
(41.175.930.028) 36.824.263.918
C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp15.778.222.945 dan Rp15.778.222.945. Tidak terdapat kenaikan nilai. Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 terdiri dari: Tabel 13 Rincian Saldo Tanah
No.
Uraian
1
Tanah Bangunan Mess/Wisma/Asrama
2
Tanah Bangunan Kantor Pemerintah
3
Tanah Bangunan Pos Jaga/Menara Jaga
4
Tanah Untuk Bangunan Masjid
5
Tanah Kosong Yang Sudah Diperuntukkan
6
Tanah Untuk Tugu Batas Wilayah Jumlah
Luas
Nilai
8,259
9,084,900,000
49,670
5,787,904,440
56
133,486,360
1,203
239,999,703
14,840
445,007,080
625
86,925,362 15,778,222,945
C.2.2 Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin Rp48.174.506.595
Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp48.174.506.595 dan Rp53.503.311.926 Peralatan dan Mesin mengalami penambahan, Penambahan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: - 37 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi tambah: - pembelian - saldo awal - Transfer Masuk - Reklasifikasi Masuk - Pengembangan Nilai Aset Mutasi kurang: - Penghentian aset dari penggunaan - Transfer Keluar - Reklasifikasi Keluar Saldo per 31 Desember 2014
Rp53.503.311.926 Rp457.720.000 Rp2.721.217.259 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp8.507.742.590 Rp0 Rp48.174.506.595
Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin berupa: a. Saldo awal Transaksi saldo awal berupa Genset (Honda HPG 50 IS) pembelian tahun 2013 sejumlah 61 unit sebesar Rp. 2,721,217,259, yang diperuntukkan untuk membangun/upgrade 61 Kankemenag Siskohat online.
b. Pembelian Transaksi Pembelian belanja modal menggunakan MAK 532111 sebesar Rp. 489,470,000. dan transaksi pembelian belanja barang menggunakan MAK 521111 sebesar Rp. 162.250.000, barang tersebut membentuk aset sehingga di input ke dalam aplikasi SIMAK BMN. Transaksi pengurangan peralatan dan mesin Transaksi transfer keluar berupa: 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Server P.C Unit Printer (Peralatan Personal Komputer) Scanner (Peralatan Personal Komputer) Switch Alat Sidik Jari Camera Digital Genset Uninterruptible Power Supply (UPS) Jumlah
61 122 61 61 61 61 61 61 61
Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
2,568,717,259 1,538,434,518 165,317,259 214,117,259 142,137,259 198,867,259 570,967,259 2,721,217,259 387,967,259 8,507,742,590
Transaksi pengurangan peralatan dan mesin berupa transfer keluar pada 61 Kankemenag untuk pembangunan Siskohat Online.
- 38 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) Gedung dan Bangunan
Rp6.849.643.329
C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp6.849.643.329 dan Rp6.849.643.329. Realisasi rangka
perolehan
Aset
Belanja
dalam
Gedung dan Bangunan pada Tahun Anggaran
2013 adalah sebesar Rp0 yang merupakan belanja modal gedung dan bangunan. Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Mutasi tambah: - pembelian - reklasifikasi masuk Mutasi kurang: - transfer keluar Saldo per 31 Desember 2014
Jalan, Irigasi dan
Rp6,849,643,329.00 Rp0.00 Rp0.00 Rp0.00 Rp6,849,643,329.00
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013
Rp 249.470.346
adalah masing-masing sebesar Rp249.470.346 dan Rp249.470.346 Saldo tersebut terdiri dari instalasi jaringan telepon Rp0 dan internet Rp0. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama TA 2014. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014.
Aset Tetap Lainnya Rp 1.619.545.400
C.2.5
Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp1.619.545.400 dan Rp1.619.545.400 yang merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014.
- 39 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) Akumulasi Penyusutan
C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Aset Tetap Rp. 41.898.641.225
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp41.898.641.225. dan Rp41.175.930.028. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan masa manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi Dalam Pekerjaan (KDP). Rincian
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
per 31 Desember 2014 tersaji
sebagai berikut: AKUN NERACA URAIAN
NO 1 1
2 Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan dan Jembatan Irigasi Aset Tetap Lainnya JUMLAH
2 3 4 5
C.4 Aset Lainnya
Rp30.418.013.575
C.3
3 48,174,506,595
JUMLAH AKM. PENYUSUTAN 4 40,584,729,169
5 7,589,777,426
6,849,643,329
1,007,507,602
5,842,135,727
231,470,346 18,000,000 1,134,159,400 Rp56,407,779,670
231,470,346 4,764,708 70,169,400 Rp41,898,641,225
0 13,235,292 1,063,990,000 Rp13,445,148,445
NILAI BMN
NILAI NETTO
Aset Lainnya
Jumlah Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp30.416.515.075 dan Rp30.396.955.834 yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari: Tabel 14 Rincian Aset Lainnya No.
Uraian
2014
2013
1
Aset Tak Berwujud
Rp
30.416.515.075
Rp
2
Aset Lain-Lain
Rp
91.193.321
Rp
3
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
Rp
Jumlah
Rp
C.3.1
(91.193.321) Rp 30.416.515.075
Rp
30.395.457.334 91.193.321 (89.694.821) 30.396.955.834
Aset Tak Berwujud
Aset Tak Berwujud
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013
Rp30.416.515.075
adalah Rp30.416.515.075 dan Rp30.395.457.334. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah berupa software yang - 40 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) digunakan untuk menunjang operasional kantor. Adapun rincian ATB per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Tabel 15 Rincian Aset tak Berwujud No.
1 2 3
Uraian
Software Komputer Lisensi Aset Tak Berwujud Lainnya Jumlah
Nilai
Rp Rp Rp
19,380,689,611 11,035,825,464
Rp
30,416,515,075
Sedangkan mutasi Aset Tak Berwujud pada tahun 2014 adalah sebagai berikut: Saldo Per 31 Desember 2013
Mutasi tambah: Pengadaan Mutasi kurang: Transfer Keluar
Rp30,395,457,334
Rp Rp
Saldo Per 31 Desember 2014
194,000,000 172,942,259 Rp30,416,515,075
Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut: - Terdapat pengadaan aplikasi program komputer pada Ditjen PHU. - Terdapat mutasi pengurangan transfer keluar atas Lisensi pada 61 kankemenag Siskohat Online. C.3.2 Aset Lain-Lain
Rp91.193.321
Aset Lain-Lain
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp91.193.321 dan Rp91.193.321 yang merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah serta dalam proses penghapusan dari BMN. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap aset tetap lainnya yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014.
KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek
Utang kepada Pihak Ketiga Rp129.148.423
C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp129.148.423 dan Rp0 merupakan belanja yang masih harus dibayar dan utang kepada pihak ketiga lainnya. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 41 -
Laporan Keuangan Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah Tahun 2014 (Unaudited) Tabel 16 . Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
No
Uraian
Jumlah
Penjelasan
Belanja Pegawai yang Masih 1 Rp117.310.000 Harus Dibayar
Kekurangan Uang makan bln Juni s.d Nopember dan Uang makan bln desember
Belanja barang yang masih 2 harus dibayar
Penggunaan langganan daya dan jasa yang belum dibayar
Rp11.838.423
Rp129.148.423
Total EKUITAS Ekuitas Dana Lancar
C.5 Ekuitas Dana Lancar
Rp 913.808.433
C.5.1
Cadangan Persediaan
Cadangan Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp844.104.050.
C.5.2 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek per 31 Desember 2014 adalah Rp129.148.423.
C.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 61.189.262.465
C.6.1
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp30.772.747.390 dan Rp36.824.263.918 merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap. C.6.2
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya
Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp30.416.515.075 dan Rp30.396.955.834 merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan oleh Pemerintah Pusat dalam bentuk Aset Lainnya.
- 42 -
