LANGKAH-LANGKAH PENGERJAAN KASUS PENGISIAN SPT dengan e-SPT 1770 Th. 2010
Kasus diambil dari Modul Laboratorium Akuntansi Lanjut B, Universitas Gunadarma. Download modul di taxlaboratory.blogspot.com atau https://www.dropbox.com/s/m6ji05vy4lf3mli/MODUL%20FINAL%20OKE%20PTA%202014 .pdf?dl=0 Kasus SPT Tahunan untuk wajib pajak orang pribadi yang memiliki usaha. hal 68 s.d. 70 ~ Buka aplikasi Espt 1770 2010
Software Espt 1770 dapat didownload di tax.go.id ~ Buat database atau pilih database yang sudah ada DB1770 2010. Dalam contoh ini yang dipakai DB1770DYLAN
Pilih OK ~ isikan npwp wp lalu pilih ok
~ ISIKAN Profile Wp > SIMpAN , NOTIFIKASI DATA BERHASIL DISIMpAN 1 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
~ LOGIN USER: ADMINISTRATOR, Pass: 123
~ UTILITY>SETTING PTKP
,
~ CEK LIST DATA PTKP NO. 1 PILIH UBAH LALU GANTI NILAI PTKP SESUAI KETENTUAN BARU LALU PILIH UPDATE
~ PILIH UTILITY > SETTING TARIF PASAL 17, KARENA TARIF MASIH SAMA JANGAN DIRUBAH. ~ PROGRAM >BUAT SPT BARU> ISI TAHUN PAJAK /2014 > OK, NOTIFIKASI DATA SELESAI DIBUAT 2 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN IV>DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA MASUKAN NAMA ISTRI, DAN ANAK YANG TERDAFTAR SECARA PAJAK, YAITU ELIE >ISTRI, ANAK>STEVIE DAN ANDREA NB> KIMBERLY SUDAH TERDAFTAR BEKERJA DI KPP. WANG LEE HOM BELUM TERDAFTAR SBG ANAK ANGKAT PADA 1 JAN 14.
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN IV>DAFTAR KEWAJIBAN UTANG PADA AKHIR TAHUN > TAMBAH > ISI DATA HUTANG LALU SIMPAN.
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN IV>DAFTAR HARTA PADA AKHIR TAHUN> TAMBAH > ISI DATA HARTA LALU SIMPAN.
1.
2.
3.
3 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
4.
5.
Setelah disimpan pilih KELUAR
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN III>PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK > ISIKAN Bagian laba anggota Persekutuan yang penghasilannya BOP diterima dari CV. WALLET sebesar 38.950.000 lalu simpan.
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN III>PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL Di HAL.1 ISIKAN ….. Bunga Deposito
Penghasilan Bruto 14.600.000 PPh Terutang 2.920.000 TARIF
20% FINAL PASAL 4 AY 2 Hadiah Undian
Penghasilan Bruto 14.500.000
PPh Terutang 3.625.000
TARIF 25% FINAL PASAL 4 AY 2 Sewa atas Tanah dan Bangunan
Penghasilan Bruto 185.650.000
18.565.000 TARIF 10% FINAL PASAL 4 AY 2 4 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
PPh Terutang
DEVIDEN DITERIMA ORANG PRIBADI Penghasilan Bruto 25.000.000
PPh Terutang
2.500.000 TARIF 10% FINAL PASAL 4 AY 2 SETELAH DIISIKAN SEMUA PILIH SIMPAN.
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN II> DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIIHAK LAIN,…….. KEMUDIAN PILIH TAMBAH. > ISIKAN SESUAI GAMBAR DIBAWAH LALU SIMPAN.
SETELAH MUNCUL…
5 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
PILIH KELUAR. ~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN I> PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA(TIDAK FINAL) BUNGA PINJAMAN DARI PT.SKY, Jumlah Penghasilan 28.000.000 Pasal 23 tarif 15% kolom bunga SEWA KENDARAAN KANTOR, Jumlah Penghasilan 9.000.000 Pasal 23 tarif 2% kolom sewa
~ Menu SPT PPh > LAMPIRAN I> PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS > tab BAGIAN 1-2 Pada Bagian 1 ISIKAN PEREDARAN USAHA sebesar Rp. 6.780.507.000 HARGA POKOK PENJUALAN sebesar Rp. 3.212.950.000 Muncul LABA BRUTO USAHA Rp. 3.567.557.000 BIAYA USAHA sebesar Rp. 1.008.007.000 Muncul PENGHASILAN NETO Rp. 2.559.550. 000 Pada Bagian 2 ISIKAN 6 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
2.A. Biaya yang dibebankan untuk kepentingan pribadi wajib pajak atau orang yang menjadi tanggungannya SEBESAR Rp. 94.150.000 dengan rincian: Biaya listrik telepon rumah pribadi Rp. 8.150.000 Biaya rekreasi keluar negeri keluarga Rp. 55.000.000. Bunga pinjaman keluarga Rp. 17.000.000 Biaya pemeliharaan rumah dan kendaraan pribadi Rp. 14.000.000 2.B. ASURANSI KELUARGA 15.500.000 2.C. Penggantian atau imbalan sehubungan dengan pekerjaan atau jasa yang diberikan dalam bentuk natura ISIKAN Rp 100.650.000 Rp. 35.500.000 diperoleh dari THR dalam bentuk sembako yang diberikan perusahaan untuk karyawan SISANYA dari Fasilitas rekreasi karyawan.
2.E. Harta yang dihibahkan, Bantuan atau Sumbangan DIISI Sebesar Rp. 4.500.000, diperoleh dari sumbangan sponsor acara yang tidak ada hubungannya dengan pekerjaan. 2.F. Pajak Penghasilan DIISI Rp. 17. 000.000. diperoleh dari angsuran PPh pasal 25. 2.H. sanksi administrasi DIISI Rp12.300.000. dari bunga sankski bidang perpajakan. 2.I. Selisih penyusutan /amortisasi komersial diatas penyusutan/amortisasi fiskal diperoleh dari selisih penyusutan komersil dan fiskal atas kendaraan operasional sebesar Rp. 1.562.500. PERHITUNGAN KOMERSIL
FISKAL
175 JUTA / 14 THN 12.500.000
175 JUTA x 6,25% 10.937.500
SELISIH sebesar Rp. 1.562.500. Karena nilai penyusutas FISKAL < KOMERSIL maka terdapat koreksi POSITIF
7 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
2.J. Biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan yang dikenakan PPh Final Rp. 9.700.000, dari biaya perawatan sewa tanah dan bangunan di tanggerang. 2.k. penyesuaian fiscal positif lainnya ISIKAN Rp. 45.000.000 20juta dari biaya royalty yang ga ada daftar nominatifnya. 25juta dari biaya iklan yang tidak ada daftar nominatifnya.
Setelah diisi seperti gambar diatas pilih SIMPAN. Pada Bagian 3-4 ISIKAN 3.B. Selisih penyusutan /amortisasi komersial dibawah penyusutan/amortisasi fiskal diperoleh dari selisih penyusutan komersil dan fiskal atas bangunan permanen sebesar Rp.4.500.000 PERHITUNGAN KOMERSIL
FISKAL
450 JUTA / 25 THN 18.000.000
450 JUTA x 5% 22.500.000
SELISIH sebesar Rp.4.500.000. Karena nilai penyusutas FISKAL > KOMERSIL maka terdapat koreksi NEGATIF
Setelah selesai pilih SIMPAN. ~ Menu SPT PPh > SPT 1770 >
8 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
1. pada Tabulasi Bagian A-C > Ubah PTKPnya K/2 (di bagian B Nomor 10) caranya Pilih K dan isikan jumlah tanggungan 2 > setelah selesai pindah ke tabulasi bagian DF
2. Di tabuasi bagian D-F, isikan ada nomor 17 yaitu PPh yang dibayar sendiri bagian a. pph pasal 25 bulanan Rp. 17.000.000 3. Masih dalam tabulasi yang sama, pada nomor 18 yaitu angsuran pasal 25 tahun pajak berikutnya pilih opsi a yaitu 1/12 x jumlah pd angka 16.
4. Pada bagian D ubah tanggalnya jadi 31 maret 2015 tiga bulan berikut setelah tahun takwim berakhir. Lalu ceklist yang dilampirkan. Dalam kasus ini yang dilampirkan ssp lembar 3, laporan keuangan, dan bukti potong.
9 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
5. Setelah itu pilih SIMPAN, setelah muncul notifikasi DATA BERHASIL DISIMPAN pilih OK lalu KELUAR. ~ Untuk MENCETAK SPT 1770 Pilih dari menu SPT TOOL > MENU CETAKAN > SELECT ALL > CETAK.
10 |download @mademoiselle9201.wordpress.com
