LAMPIRAN 1 KUESIONER Perihal
: Kesediaan Menjadi Responden Penelitian
Kepada Yth Bapak/Ibu selaku responden Di tempat, Dengan hormat, Sehubungan dengan survei dalam rangka penulisan skripsi yang sedang Saya lakukan di PDAM Tirtanadi Medan, maka Saya melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh Audit Internal dan Pengendalian Internal Terhadap Penerapan Good Corporate Governance di PDAM Tirtanadi Medan.” Identitas Peneliti Nama Nim Program studi/Fakultas
: Ella Zefriani Lisna Nst : 110503038 : S1 Akuntansi/Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Peneliti menyadari sepenuhnya, kehadiran kuesioner ini sedikit banyak akan mengganggu aktivitas Bapak/Ibu yang sangat padat. Namun demikian dengan segala kerendahan hati peneliti memohon kiranya Bapak/Ibu berkenan meluangkan waktu untuk mengisi kuesioner ini. Partisipasi Bapak/Ibu sangat penting bagi kesuksesan studi ini, kerahasiaan jawaban Bapak/Ibu sepenuhnya dijamin dan jawaban tersebut semata-mata hanya diperlukan untuk kepentingan penelitian dalam rangka penyusunan skripsi. Atas perhatian serta kerjasama Bapak/Ibu, peneliti ucapkan terimakasih.
Hormat saya,
Ella Zefriani Lisna Nst
Data Responden a. Nama Responden tidak) b. Nomor Responden c. Lama Bekerja d. Umur e. Jenis Kelamin f. Pendidikan Terakhir
:………………………………(Boleh Diisi atau :………………………………(Diisi oleh peneliti) : ................................................ :……………………..Tahun :Laki-laki/Perempuan *) :………………………………
81 Universitas Sumatera Utara
*) Coret Yang Tidak Perlu Keterangan: Beri tanda check list atau centang (√) pada pilihan yang sesuai dengan pendapat Bapak/Ibu/Sdr/I. SS =Sangat Setuju S =Setuju KS =Kurang Setuju TS =Tidak Setuju STS =Sangat Tidak Setuju Variabel Independen (X) No.
Pertanyaan
SS
S
KS
TS
STS
Audit Internal 1. 2.
3. 4.
5.
6.
7.
8.
Independensi Starategi auditor internal benar-benar merupakan penjabaran dari sasaran perusahaan. Auditor internal bertanggungjawab kepada direktur utama dan memiliki hubungan kerja fungsional dengan dewan komisaris. Independensi auditor internal diakui direksi sebagai kunci bagi efektivitas perusahaan. Hubungan auditor internal dengan dapartemen yang diperiksa berlaku hanya pada saat dilakukan audit, bukan sebagai mitra dalam melaksanakan tugas lainnya. Kemampuan Profesional Setiap staf auditor internal mendapatkan sanksi jika pekerjaan dilaksanakan tidak sesuai dengan prosedur yang ada Bagian auditor internal memiliki pegawai yang berkualifikasi dalam berbagai disiplin ilmu untuk melaksanakan tanggung jawab pemeriksaan Lingkup Pekerjaan Dalam menentukan keandalan informasi, auditor internal harus melakukan pengawasan yang efektif termasuk penyimpangan catatan dan pelaporan Dalam melaksanakan pekerjaannya, auditor internal harus memastikan bahwa sistem yang telah ditetapkan oleh perusahaan harus dipatuhi oleh seluruh karyawan Pelaksanaan Kegiatan Pemeriksaan
9.
Pihak audit internal harus memperoleh informasi dasar tentang kegiatan yang akan diperiksa guna pembuatan perencanaan pemeriksaan Peranan Auditor Internal
10.
Auditor internal memiliki askes yang tidak terbatas terhadap para anggota direksi
Pengendalian Internal
11.
Yang bertanggung jawab atas pengendalian internal Auditor internal bertanggungjawab sepenuhnya terhadap pengendalian internal pada perusahaan
82 Universitas Sumatera Utara
12.
13.
14.
15.
16.
17. 18.
19. 20.
21.
Baik buruknya pengendalian internal pada perusahaan berada ditangan auditor internal Lingkungan Pengendalian Dalam setiap pengambilan keputusan, perusahaan harus selalu mempertimbangkan nilai etika yang berlaku. Penaksiran Resiko Kemampuan calon pegawai harus diuji terlebih dahulu agar memenuhi kriteria yang telah ditetapkan perusahaan. Seluru teknologi informasi (TI) yang ada di perusahaan memadai dan dapat membantu pekerjaan staf dalam menyelesaikan pekerjaannya. Pimpinan perusahaan harus selalu aktif dalam mendapatkan data dan informasi lengkap yang digunakan untuk penaksiran resiko yang mungkin terjadi. Aktivitas Pengendalian Kelengkapan pendukung pemrosesan informasi sangat menunjang untuk pengambilan keputusan Penetapan prosedur dan kebijakan yang berlaku dalam melindungi aset dan catatan perusahaan secara fisik dan non fisik sudah memadai. Informasi dan Komunikasi PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi secara tepat waktu. PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi yang jelas dan mudah diakses oleh semua pihak. Pemantauan Pengendalian internal perusahaan yang telah dirancang, masih sesuai dengan kondisi saat ini yang sering terjadi perubahan.
Variabel Dependen (Y) No.
Pertanyaan
SS
S
KS
TS
STS
Good Corporate Governance 22.
23.
24.
Tranparansi Perusahaan selalu menerbitkan laporan keuangan dan analisa manajemennya untuk dibagikan kepada para analis. Perusahaan menempatkan laporan keuangan dan analisa manajemennya melalui internet sebagai perluasan informasi. Independensi Pelaksanaan memiliki standar profesional untuk personil.
83 Universitas Sumatera Utara
25.
Pelaksanaan anggaran perusahaan dilaksanakan secara konsekuen dan konsisten untuk smua anggota perusahaan. Akuntabilitas
26.
Perusahaan mempunyai pedoman kode etik dan tingkah laku yang tertulis
27.
Pedoman kode etik didistribusikan kepada semua karyawan perusahaan untuk di pelajari dan dimengerti.
28.
29.
Keterbukaan Kejadian-kejadian penting yang mempengaruhi kondisi perusahaan harus di ungkapkan Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masingmasing, organ perusahaan bebas dari benturan kepentingan dan dari segala pengaruh. Pertanggungjawaban
30.
Adanya sistem penghargaan dan sanksi.
31.
Direksi ikut berperan mengidentifikasi dan menyeleksi ahli dari luar bila keahlian yang dibutuhkan tidak dimiliki oleh direksi ataupun staf perusahaan.
84 Universitas Sumatera Utara
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
LEN AGE GDR 2 3 2 2 2 2 2 3 2 1 2 2 4 4 1 3 3 1 2 3 1 1 2 1 2 2 1 3 5 1 2 3 2 2 4 2 2 2 1 2 2 2 3 3 1 2 3 1 3 4 1 3 4 1 2 3 2 3 4 1 2 2 2 3 4 2 1 2 2 1 2 1 4 5 1 1 2 2 2 3 2 4 5 1 3 4 1 2 3 2
LAMPIRAN 2 DATA PENELITIAN AUDIT INTERNAL EDU 1 2 3 4 5 6 7 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 4 4 4 5 4 5 5 5 4 4 4 4 4 5 5 5 4 4 4 5 3 5 4 5 4 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 5 5 4 3 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 5 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 5 4 4 5 5 4 4 5 5 3 5 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 5 5 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 3 5 4 4 4 5 3 5 4 4 4 5 2 5 3 3 4 4 4 5 2 5 4 4
8 4 4 4 4 5 4 5 5 5 5 5 4 4 4 4 5 4 5 4 5 4 4 3 3 5 5 5 5 4 4
9 4 4 5 3 5 4 5 4 5 5 5 4 4 4 4 4 4 5 5 5 4 4 4 4 5 4 5 5 4 4
10 4 3 4 3 3 4 4 4 4 5 5 4 3 4 3 4 5 5 3 4 3 3 3 3 5 4 5 3 2 2
85 Universitas Sumatera Utara
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
11 12 4 4 3 3 4 3 3 3 4 4 4 5 4 4 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4 5 4 5 4 5 5 4 4 5 3 5 5 5 5 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 5 4 4 3 4 4 4 5 5 4 5 4
PENGENDALIAN INTERNAL 13 14 15 16 17 18 19 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 5 4 4 4 4 5 5 5 3 5 5 3 3 5 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 4 4 4 4 5 4 3 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 5 5 4 4 4 5 5 5 5 4 4 4 5
20 21 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 5 5 3 3 5 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 5 2 5 5
86 Universitas Sumatera Utara
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
22 3 4 3 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 3 5 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 2
GOOD CORPORATE GOVERNANCE 23 24 25 26 27 28 29 30 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 5 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 4 5 4 5 4 5 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 5 5 5 4 4 4 4 5 4 4 5 5 4 5 5 4 4 4 4 5 4 4 4 5 5 4 5 4 4 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 5 5 5 5 4 4 5 4 4 3 3 3 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 2 4 4 4 5 5 5 5 5 2 4
31 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4
87 Universitas Sumatera Utara
LAMPIRAN 3 HASIL ANALISIS REGRESI Regression [DataSet0] Variables Entered/Removed Model
Variables Entered
a
Variables Removed
Method
PGNDLIAN.INTRN, 1 AUDIT.INTRN
. Enter
b
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG b. All requested variables entered.
Model Summaryb Model
R
R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
a
1
.604
.365
.318
2.26856
a. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN b. Dependent Variable: PNRPN.GCG
a
ANOVA Model
Sum of Squares Regression
1
df
Mean Square
F
79.848
2
39.924
Residual
138.952
27
5.146
Total
218.800
29
Sig.
7.758
b
.002
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG b. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN
Coefficientsa Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B (Constant) 1
Std. Error
15.173
6.842
AUDIT.INTRN
.171
.153
PGNDLIAN.INTRN
.420
.155
t
Sig.
Collinearity Statistics
Beta
Tolerance
VIF
2.218
.035
.197
1.113
.275
.750 1.334
.481
2.715
.011
.750 1.334
88 Universitas Sumatera Utara
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG
Coefficient Correlations Model
a
PGNDLIAN.INTRN
AUDIT.INTRN
PGNDLIAN.INTRN
1.000
-.500
AUDIT.INTRN
-.500
1.000
.024
-.012
-.012
.024
Correlations 1 PGNDLIAN.INTRN Covariances AUDIT.INTRN
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG
Charts
89 Universitas Sumatera Utara
NPar Tests One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N Normal Parametersa,b
30 Mean Std. Deviation
Most Extreme Differences
0E-7 2.18893497
Absolute
.109
Positive
.109
Negative
-.074
Kolmogorov-Smirnov Z
.599
Asymp. Sig. (2-tailed)
.866
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
90 Universitas Sumatera Utara
COMPUTE ABSUT=ABS(RES_2).
Coefficientsa Model
Unstandardized
Standardized
Coefficients
Coefficients
B
1
Std. Error
(Constant)
8.404
4.208
AUDIT.INTRN
-.012
.094
PGNDLIAN.INTRN
-.135
.095
t
Sig.
Beta 1.997
.056
-.028
-.131
.897
-.299
-1.417
.168
a. Dependent Variable: ABSUT
91 Universitas Sumatera Utara
