LAMPIRAN
LAMPIRAN
46
Lampiran 1. Daftar istilah 1. Non performing loan (NPL) : kredit macet yang pembayaran bunga dan pokok pinjaman tertunda 90 hari atau lebih, atau setidaknya 90 hari pembayaran bunga telah dikapitalisasi, dibiayai kembali atau tertunda dengan perjanjian, atau pembayaran kurang dari 90 hari terlambat, tetapi ada lain baik alasan untuk meragukan bahwa pembayaran akan dilakukan secara penuh. 2. Laporan posisi kredit : laporan keadaan kredit debitur atau nasabah suatu lembaga keuangan per jangka waktu tertentu. 3. Outstandingatau baki debet kredit: laporan jumlah pokok kredit dan bunga yang disalurkan kepada nasabah secara keseluruhan per periode tertentu. 4. Kolektibiltas lancar : kredit digolongkan lancar, yaitu jika memenuhi kriteria pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga tepat waktu; memiliki mutasi rekening yang aktif; bagian kredit yang dijamin dengan agunan tunai. 5. Kolektibilitas dalam perhatian khusus : kredit digolongkan dalam perhatian khusus, yaitu jika memenuhi kriteria terdapat tunggakan angsuran pembayaran pokok dan/atau bunga yangbelum melampaui 90 hari; atau terkadang terjadi cerukan; atau mutasi rekening relatif rendah; atau jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan; ataudidukung oleh pinjaman baru. 6. Kolektibilitas kurang lancar : kredit digolongkan kurang lancar, yaitu jika memenuhi kriteria terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui 90 hari; atau sering terjadi cerukan; atau frekuensi mutasi relatif rendah; atau terjadi pelanggaran kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari; atau terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur; ataudokumentasi pinjaman yang lemah. 7. Kolektibilitas diragukan : kredit yang digolongkan diragukan, yaitu jika memenuhi kriteria terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui180 hari; atau sering terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau terjadi kapitalisasi bunga; ataudokumentasi
hukum
maupunpengikatan jaminan.
yang lemah
baik
untuk
perjanjian
kredit
47
Lanjutan Lampiran 1 8. Kolektibilitas macet : kredit yang digolongkan macet, yaitu jika memenuhi kriteria terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui 270 hari; atau kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; ataudari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkanpada nilai wajar. 9. Exposure kredit : jumlah total kredit kepada peminjam dengan pemberi pinjaman. Besarnya eksposur kredit menunjukkan sejauh mana pemberi pinjaman terkena risiko kerugian dalam hal terjadi default peminjam. Eksposur kredit dapat diminimalkan melalui pembelian kredit default swap atau jenis lain dari instrumen keuangan.
Lampiran 2. Bagan alur pikir Faktor Berpengaruh Yang Dapat Dikendalikan: 1. Kualitas dan kuantitas SDM 2. Teknologi dan Informasi (TI) 3. Kebijakan perusahaan 4. Keuangan
Permasalahan Perusahaan: 1. Persaingan usaha 2. Bertambahnya cabang dan nasabah. 3. Risiko kredit bermasalah meningkat.
Faktor lingkungan: 1. Kebijakan pemerintah terhadap perusahaan pembiayaan 2. Persaingan dalam industri pembiayaan dan mobil 3. Kondisi ekonomi, politik, dan keamanan Negara.
Input: 1. Laporan posisi kredit Tahun 2008-2011. 2. Laporan outstanding atau baki debet kredit Tahun 2008-2011. 3. Prosedur penanganan kredit bermasalah.
Pengumpulan data: 1. Wawancara 2. Studi keputakaan
Faktor Berpengaruh Yang Tidak Dapat Dikendalikan: 1. Kondisi ekonomi nasabah. 2. Kemanan 3. Kondisi perekonomian Negara.
Proses: 1. Analisis tren dan peramalan jumlah kredit dan NPL tahun 2008-2011. 2. Analisis faktor-faktor risiko kredit. 3. Pengukuran risiko kredit dengan Value at Risk. 4. Analisis deskriptif penanganan kredit bermasalah.
Parameter kontrol: 1. NPL ≤ 5 2. Tingkat keyakinan 95% dan 99% 3. SOP perusahaan
Output: 1. Nilai risiko kredit pada tingkat keyakinan tertentu. 2. Model pengelolaan risiko kredit.
Outcome: Jumlah kredit bermasalah menurun.
Impact: Laba perusahaan meningkat
Feedback: 1. Penentuan target perusahaan 2. Perbaikan prosedur kredit
48
49
Lampiran 3. Matriks transisi tiap bulan tahun 2010 Matriks Transisi Januari-Februari 2011 L DPK L 0,1310 0,0952 DPK 0,0595 0,7024 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0 0 0 0,0119
Matriks Transisi Februari-Maret 2011 L DPK L 0,0714 0,1190 DPK 0,0595 0,7381 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0 0 0 0,0119
Matriks Transisi Maret-April 2011 L DPK L 0,0787 0,0787 DPK 0,0562 0,7753 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0 0 0 0,0112
D 0 0,0109 0 0 0
M 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0,0105 0 0 0
Matriks Transisi April-Mei 2011 L DPK L 0,0761 0,0870 DPK 0,0978 0,7283 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
Matriks Transisi Mei-Juni 2011 L DPK KL L 0,0737 0,1158 0 DPK 0,0526 0,7368 0 KL 0 0 0 D 0 0 0,0105 M 0 0 0
50
Lanjutan Lampiran 6 Matriks Transisi Juni-Juli 2011 L DPK L 0,0632 0,0632 DPK 0,0947 0,7579 KL 0 0,0105 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0 0 0 0,0105
Matriks Transisi Juli-Agustus 2011 L DPK L 0,0316 0,1263 DPK 0,0421 0,7789 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0,0105 0 0 0,0105
Matriks Transisi Agustus-September 2011 L DPK KL L 0,0105 0,0526 0 DPK 0,0737 0,8105 0,0105 KL 0 0 0 D 0 0 0 M 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0,0105 0,0105 0 0 0,0211
Matriks Transisi September-Oktober 2011 L DPK L 0,0316 0,0526 DPK 0,0526 0,8105 KL 0 0 D 0 0 M 0 0
KL 0 0 0 0 0
D M 0 0 0 0 0,0105 0 0 0 0 0,0421
Matriks Transisi Oktober-November 2011 L DPK KL L 0,0319 0,0532 0 DPK 0,0638 0,7660 0,0213 KL 0 0 0 D 0 0 0,0106 M 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0,0106 0 0 0,0426
51
Lanjutan Lampiran 6 Matriks Transisi November-Desember 2011 L DPK KL L 0,0753 0,0430 0 DPK 0,0323 0,7527 0,0108 KL 0 0,0215 0 D 0 0 0 M 0 0 0
D 0 0 0 0 0
M 0 0,0215 0,0108 0 0,0323
Lampiran 4. Nilai baki debet dengan bunga (Loan value plus interest) Forward zero atau forward rate untuk 1 tahun ke depan 13,80% Annual interest 13,80% KOLEKTIBILITAS
TAHUN 1
L DPK KL D M
0,138 0,138 0,138 0,138 0,138
BAKI DEBET (Rp) 1.803.721.926.526,00 629.569.134.245,00 8.333.541.146,00 1.663.365.358,00 152.714.648,00
NILAI SEKARANG (Rp) 248.913.625.860,59 86.880.540.525,81 1.150.028.678,15 229.544.419,40 21.074.621,42
FORWARD VALUE (Rp) 218.729.020.967,13 76.344.938.950,62 1.010.570.015,95 201.708.628,65 18.518.999,49
TOTAL VALUE (BAKI DEBET) (Rp) 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
Perhitungan manual: Nilai sekarang = Annual Interest x Baki Debet Nilai sekarang kolektibilitas L = 0,138 x Rp 1.803.721.926.526,00 = Rp 248.913.625.860,59 Nilai sekarang kolektibilitas DPK = 0,138 x Rp 629.569.134.245,00 = Rp 86.880.540.525,81
Total Value = Nilai sekarang + Forward value Total Value kolektibilitas L = Rp 248.913.625.860,59 + Rp 218.729.020.967,13 = Rp 467.642.646.827,71 Total Value kolektibilitas DPK = Rp 86.880.540.525,81 + Rp 76.344.938.950,62 = Rp 163.225.479.476,43
52
Lampiran 5. Perhitungan VaR untuk tiap kolektibilitas Kolektibilitas Lancar (Dalam Rupiah) RATING
PELUANG
0,06135 L 0,08060 DPK 0 KL 0 D 0,00096 M RATA-RATA BAKI DEBET VOLATILITAS
TOTAL VALUE OUTSTANDING 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
BOBOT NILAI PER RATING 28.689.010.007,14 13.156.307.208,31 0,00 0,00 37.888,63 8.369.071.020,82
SELISIH NILAI BAKI DEBET 459.273.575.806,90 154.856.408.455,62 (6.208.472.326,72) (7.937.817.972,76) (8.329.477.399,90)
RAGAM 2.053.685.580.165.450.000.000,00 216.752.929.583.204.000.000,00 2.146.512.828.781.270.000,00 2.686.006.349.988.930.000,00 2.816.581.003.626.000.000,00 2.278.087.609.931.050.000.000,00 47.729.316.042,98
VAR 5% (1.65)
78.753.371.470,92
VAR 1% (2.33)
111.209.306.380,15
Perhitungan manual: Bobot nilai per rating = Peluang x Total Value Outstanding Bobot nilai rating L = 0,06135 x Rp 467.642.646.827,71 = Rp 28.689.010.007,14 Bobot nilai rating DPK = 0,08060 x Rp 163.225.479.476,43 = Rp 13.156.307.208,31 Rata-rata baki debet:
= Rp 8.369.071.020,82 Selisih nilai baki debet = Total Value Outstanding – μ Selisih nilai baki debet Rating L = Rp 467.642.646.827,71 – Rp 8.369.071.020,82 = Rp 459.273.575.806,90 Selisih nilai baki debet rating DPK = Rp 163.225.479.476,43 – Rp 8.369.071.020,82 = Rp 154.856.408.455,62
53
Lanjutan Lampiran 8 Ragam:
Volatilitas = s
VaR α=5% (Za = 1,65) VaR = Za x s VaR = 1,65 x Rp 47.729.316.042,98 = Rp 78.753.371.470,92 VaR α=10% (Za = 2,33) VaR = Za x s VaR = 2,33 x Rp 47.729.316.042,98 = Rp 111.209.306.380,15
54
Lanjutan Lampiran 8 Kolektibilitas Dalam Perhatian Khusus (Dalam Rupiah) RATING
PELUANG
0,06227 L 0,75976 DPK 0,00387 KL 0,00099 D 0,00579 M RATA-RATA BAKI DEBET VOLATILITAS
TOTAL VALUE OUTSTANDING 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
BOBOT NILAI PER RATING 29.118.441.395,28 124.012.790.064,60 8.358.688,47 426.139,38 229.364,48 30.628.049.130,44
SELISIH NILAI BAKI DEBET 437.014.597.697,27 132.597.430.345,99 (28.467.450.436,35) (30.196.796.082,39) (30.588.455.509,52)
RAGAM 1.668.182.089.455.150.000.000,00 105.027.825.307.901.000.000,00 35.275.536.050.992.700.000,00 37.370.321.163.279.200.000,00 37.853.135.760.959.000.000,00 1.883.708.907.738.280.000.000,00 43.401.715.493,03
VAR 5% (1.65)
VAR 1% (2.33)
71.612.830.563,51
101.125.997.098,77
RAGAM
VAR 5% (1.65)
VAR 1% (2.33)
2.207.188.818.529.050.000.000,00 268.489.581.001.042.000.000,00 39.212.748.542.885.700,00 586.429.866.417.457,00 229.429.774.469.909,00 2.475.718.428.138.280.000.000,00 49.756.591.805,89
82.098.376.479,72
115.932.858.907,73
RAGAM
VAR 5% (1.65)
VAR 1% (2.33)
2.208.970.605.054.030.000.000,00 269.111.255.714.568.000.000,00 47.080.848.491.353.200,00 1.864.118.611.991.030,00 14.532.765.293.999,20 2.478.130.820.268.470.000.000,00 49.780.827.838,32
82.138.365.933,23
115.989.328.863,29
Kolektibilitas Kurang Lancar (Dalam Rupiah) RATING
PELUANG
0 L 0,00291 DPK 0 KL 0,00096 D 0,00098 M RATA-RATA BAKI DEBET VOLATILITAS
TOTAL VALUE OUTSTANDING 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
BOBOT NILAI PER RATING 0,00 475.308.027,90 0,00 412.682,34 38.703,44 95.151.882,74
SELISIH NILAI BAKI DEBET 467.547.494.944,98 163.130.327.593,70 2.065.446.811,36 336,101.165,32 (55.558.261,82)
Kolektibilitas Diragukan (Dalam Rupiah) RATING
PELUANG
0 L 0 DPK 0,00192 KL 0 D 0 M RATA-RATA BAKI DEBET VOLATILITAS
TOTAL VALUE OUTSTANDING 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
BOBOT NILAI PER RATING 0,00 0,00 4.157.112,42 0,00 0,00 831.422,48
SELISIH NILAI BAKI DEBET 467.641.815.405,23 163.224.648.053,95 2.159.767.271,61 430.421.625,57 38.762.198,43
55
Lanjutan Lampiran 8 Kolektibilitas Macet (Dalam Rupiah) RATING
PELUANG
0 L 0 DPK 0 KL 0 D 0,01764 M RATA-RATA BAKI DEBET VOLATILITAS
TOTAL VALUE OUTSTANDING 467.642.646.827,71 163.225.479.476,43 2.160.598.694,10 431.253.048,05 39.593.620,92
BOBOT NILAI PER RATING 0,00 0,00 0,00 0,00 698.529,60 139.705,92
SELISIH NILAI BAKI DEBET 467.642.507.121,79 163.225.339.770,51 2.160.458.988,18 431.113.342,13 39.453.915,00
RAGAM 2.208.983.674.770.940.000.000,00 269.116.278.214.140.000.000,00 47.147.303.430.197.300,00 1.877.360.745.117.310,00 15.723.347.562.602,50 2.478.148.993.372.600.000.000,00 49.781.010.369,14
VAR 5% (1.65)
VAR 1% (2.33)
82.138.667.109,08
115.989.754.160,10
56
