Tegyünk együtt környezetünkért!
Köztisztasági feladatok finanszírozási és működtetési modellje - Budapest
Szombathely 2010. 05. 12.
Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. • Alapítás: 1895 • 100% Fővárosi Önkormányzat tulajdon • Fővárosi Önkormányzat egy személyben: – tulajdonos, – megrendelő, – árhatóság.
• Éves árbevétel: 40 Mrd Ft Tegyünk együtt környezetünkért!
Köztisztaság • Ötv. alapján önkormányzati kötelezettség • Éves forrás: 5,5 Mrd Ft
Tegyünk együtt környezetünkért!
Köztisztaság • • • • • • • • • •
115 célgép ~ 470 fő állandó,~ 400 fő alkalmi dolgozó 98 000 üzemóra gépi takarítás 740 000 munkaóra kézi takarítás 22 650 000 m2 aluljáró takarítás 13 000 m2 plakát, falfirka 12 000 utcai hulladékgyűjtő síkosság mentesítés hőséglocsolás rendezvények
Tegyünk együtt környezetünkért!
Hosszú távon kiszámítható szerződéses alapok Cél: ne legyen állami támogatás (EU szabály) Megoldás: piactorzítás kizárása (Altmarki kritériumok) • Feladatmeghatározás: a kedvezményezett vállalkozást pontosan körülhatárolt közszolgáltatási kötelezettség terheli (pl. szerződés által); • Árképzési modell: az ellentételezés kiszámításához alapul vett paramétereket objektív és átlátható módon előre meg kell határozni (nem lehetséges az elszenvedett veszteség utólagos kiegyenlítésére szorítkozni); • Túlkompenzáció tilalma: az ellentételezés nem haladhatja meg a közszolgáltatási kötelezettségek biztosításához szükséges költség egy része vagy egésze fedezéséhez szükséges összeget, figyelembe véve a kapcsolódó bevételeket és az ésszerű nyereséget; • Benchmark: ha nem közbeszerzési eljáráson választották ki a vállalkozást, az ellentételezés mértékét azon költségek elemzése alapján kell meghatározni, amelyek fejében egy átlagos, jól vezetett és szükséges eszközökkel rendelkező vállalkozás biztosította volna e kötelezettségeket.
Tegyünk együtt környezetünkért!
Díjképzési alapelvek (szerződés rögzíti) • • • • • • • •
Folytonosság és kiszámíthatóság Átláthatóság Teljesség és költségalapúság Hatékonyság Szolgáltatási minőség fenntartása Tevékenységek költségeinek szétválasztása Bevételek kezelése Szolgáltatási Szintek: – alap szint – jogszabályi kötelezettség, – választható szolgáltatási szintek
• Ésszerű Nyereség • Strukturális Változások kezelése Tegyünk együtt környezetünkért!
Díj = „kompenzáció” Időben • Előirányzott kompenzáció (terv, szerződésben) • Várható kompenzáció igény (tárgyévet követő becslés) • Indokolt kompenzáció (tény, utókalkulált) Értékben • Alulkompenzáció • Túlkompenzáció Megalapozottságban • Indokolt költségek • Díjképzésnél figyelembe nem vehető költségek
Tegyünk együtt környezetünkért!
Egy év = két év Rendszeres teendők Július: tervezés indul
December: Kgy döntés
Havonta: számlázás Negyedévente: közszolg. beszámoló; átcsoportosítások
Átmeneti finanszírozás Október: Szolgáltatási szintek Tegyünk együtt környezetünkért!
Január: eredmény előrejelzése
Június: kompenzációszámítás jóváhagyása
Tárgyévi finanszírozás
~Június: szerződések, különbözet
Március: audit
Nehézségek: még tanulunk Kontrolling • évközi eredmény nehezen értelmezhető Számvitel • alul-/túlkompenzáltság könyvelése Adózás • alul-/túlkompenzáltság adóhatása • közvetített szolgáltatások • ÁFA 58 Audit • nem klasszikus könyvvizsgálati feladatok • előbb kellene auditálni, mint kompenzációt számítani Tegyünk együtt környezetünkért!
Akik segítenek • Fővárosi Önkormányzat (ügyosztályok, tanácsadó) • Független tanácsadó (Deloitte) • Könyvvizsgáló • FKF munkatársak
Tegyünk együtt környezetünkért!
Akik ellenőriznek Megrendelő – műszaki tartalom és árképzés ÁSZ – árképzés PM TVI – szerződés összhangja az EU elvekkel EU – rendszeres beszámoltatás
Tegyünk együtt környezetünkért!
Köszönöm a figyelmet!
Tegyünk együtt környezetünkért!
