Közhasznúsági beszámoló kiegészítő melléklete A Kapernaum Csoport Alapítvány 2005. évi tevékenységéről
I. Általános rész Alapítvány neve: Kapernaum Csoport Alapítvány Székhelye: 1126 Budapest, Hollósy Simon utca 8 II/3 Alapítvány célja: Támogatás nyújtása halmozottan sérült fiatalok és családjaik számára egész napos és több napos programok, táborok, családos délutánok, találkozások szervezésével. Jegyzett (befizetett) tőke: 50 eFt. Alakulás időpontja: 1997. július 15. Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló egyszeres könyvvitelt vezető egyéb szervezetek részére Beszámoló fordulónapja: 2005. december 31. Elkészítés napja: 2006. május 13. Könyvvizsgálat: nem kötelezett, az adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló készítésekor alkalmazott szabályrendszer: - 2000. évi C. törvény a számivetlről - 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól Egyszerűsített éves beszámolót összeállította: Gyenge Lóránd (Regisztrációs szám: 159923)
II. Számviteli politika fő elemei: 1. Tárgyi eszközök értékelése: Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere: - bruttó érték alapján lineáris - a használatba vétel napjától, az állományból való kivezetés napjáig Az 50 eFt. Egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét az Alapítvány használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A kis értékű tárgyi eszközök használati ideje várhatóan két év. A többi tárgyi eszköz éves értékcsökkenési leírási kulcsa a várható idő alapján a következő: Megnevezés Értékcsökkenés leírás % Gépek, berendezések, felszerelések - számítástechnikai eszközök 33 % - ügyvitel-technikai eszközök 33 % Egyéb gépek, berendezés, felszerelés 14,5 % Befektetett eszközökkel, immateriális javakkal az Alapítvány nem rendelkezik. 2. Készletek értékelése: Az Alapítványnak Számviteli törvény szerinti készletei nincsenek 3. Valuta-deviza tételek értékelése: Az Alapítvány valuta-deviza tételekkel nem rendelkezik 4. Lényeges és jelentős tételek: Az Alapítvány lényegesnek minősíti tevékenységében az évi 100 eFt. Összeget meghaladó tétel(eke)t. A Számviteli törvény szabályozása szerint jelentős összegű tételnek/hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során, a hiba összege meghaladja a ellenőrzött üzleti év mérlegfő összegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során, a feltárt különbség összege a Saját tőkét legalább 20%-ban módosítja 5. Költségvetési támogatások felhasználása: A költségvetésből származó bevételeit az Alapítvány teljes egészében céljainak megvalósítására használta fel az Eredményértékelés, Költségek és Ráfordításoknál részletezettek szerint. 6. Cél szerinti juttatások: A beszámoló időszakban a Kapernaum Csoport Alapítvány cél szerinti juttatásokat nem adott.
III. Eredményértékelés BEVÉTELEK: 2005 évben az Alapítvány bevételei az előző évhez képest növekedést mutatnak. A korábbi évekhez hasonlóan az Alapítvány bevételei továbbra is Rendkívüli bevételeknek számító, magánszemélyektől érkezett adományokból, illetve az Adózók 1%-os felajánlásaiból származnak, melyek az előző évhez képest csökkentek. Ugyanakkor a tárgyévben az alapítvány titkára által korábbi évek során nyújtott 2500 eFt. összegű kölcsön elengedése jelentette a következő részletezés szerint: Adatok eFt-ban
A tétel megnevezése
2004. év
2005. év
Változás %
Adózók 1%-os felajánlásai
1083
893
82,46%
Magánszemélyektől érkezett adományok
2571
1045
40,65%
Elengedett kölcsön Összesen
0 3654
2500 4438
121,46%
Pénzügyi műveletek bevételei között az Alapítvány számlavezető bankja által jóváírt kamatok szerepelnek összesen 3 eFt. értékben KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Az Alapítványnak tárgyévben közhasznú tevékenységéhez kapcsolódó ráfordításai voltak, összesen 3.237 eFt. értékben. Alapító okiratban foglaltaknak megfelelően a Kapernaum Csoport Alapítvány céljainak elérése érdekében olyan programokat szervez rendszeresen, ahol halmozottan sérült és ép fiatalok, illetve családtagjaik találkozhatnak egymással, és ezek az alkalmak hozzájárul lelki és szellemi növekedésükhöz. Céljának megvalósítása érdekében a következő közvetlen ráfordításai voltak: Adatok eFt-ban
Tétel megnevezése Irodaszerek Táboroztatás, hétvégi programokhoz vásárolt élelmiszerek Tisztítószerek Egyéb anyagköltségek Egy éven belűl elhasználódó eszközök értékei Üzemanyag költségek Gépjárművek egyéb költségei Anyag költségek összesen Bérleti díjak Karbantartás költségei Hírdetés, reklám, propaganda költségei Oktatás és továbbképzés költségei Utazási költségek Kommunikációs költségek Szállás költségek Táboroztatás, hétvégi programokhoz igénybe vett szolgáltatások Belépők, kulturális események költségei Szakkönyvek Egyéb igénybe vett szolgáltatások Igénybe vett szolgáltatások költségei
2004. év 2005. év Változás 41 76 581 260 9 15 13 28 11 0 205 495 192 21 1052 895 85,08% 6 941 16 0 3 3 0 0 184 0 177 1330
0 699 0 9 39 15 159 592 175 6 49 1743
131,05%
Az alapítvány ráfordításainak fennmaradó 46%-a, közhasznú tevékenységéhez kapcsolódó saját, illetve használatba kapott gépjárművek biztosítási díja (132 eFt.), banki költségek (49 eFt.) valamint a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás (405 eFt.) Személyi jellegű ráfordításai az Alapítványnak tárgyévben nem voltak.
IV. Mérleg elemzés Eszközök (Aktívák) Befektetett eszközök: Az Alapítvány eszközállományát irodai gépek, berendezések, valamint 1 db. Gépjármű alkotja. Adatok eFt-ban
Megnevezés Asztali Számítógép RENZ HT lamináló gép Irodai berendezések összesen Mercedes Benz (D)-HPY461 Egyéb járművek összesen Egyéb berendezések, felszerelések összesen
Bruttó értéke 26 52 78 2890 2890 2968
Eszközök Nettó érték Nettó érték 2004.12.31 2005.12.31 0 0 49 41 49 41 2547 2150 2547 2150 2596 2191 Adatok eFt-ban
Megnevezés Asztali Számítógép RENZ HT lamináló gép Irodai berendezések összesen Mercedes Benz (D)-HPY461 Egyéb járművek összesen Egyéb berendezések, felszerelések értékcsökkenése összesen
Értékcsökkenés változás Tárgyévben Halmozott Nyitó elszámolt Écs 26 26 26 3 8 11 29 34 37 343 397 740 343 397 740 372
431
777
A tárgyévben új beszerzés nem történt Pénzeszközök részletezése: Adatok eFt-ban
Tétel megnevezése Pénztár Elszámolási betétszámla Pénzeszközök összesen
2004.12.31 17 3404 3421
2005.12.31 Változás 22 2342 2364
129% 69% 69%
Források (Passzívák) Az Alapítvány induló tőkéje 50 eFt. A tőke szerkezetén belül változást a tárgyévi közhasznú tevékenységből származó eredmény, illetve az Alapítvány titkára által nyújtott, korábbi években felhalmozott kötelezettség jelentette, melyből tárgyévben az Alapítvány 166 eFt-ot törlesztett, a fennmaradó 2500 eFt-ot az Alapítvány titkára a Szervet javára elengedett A 2004. évi Éves Beszámolóhoz képest, a tárgyév (2005. év) Éves Beszámoló készítési időszakában feltárt jelentős összegű hibatétel került javításra. A 2004 évet érintő hibatétel az ezt az Éves Beszámoló ismételt elkészítésével, és közzétételét eredményezte. Jelen Éves Beszámolóban a helyes 2004. évi adatok szerepelnek
V Nyilatkozatok Az Alapítvány 2005-ben nem folytatott vállalkozói tevékenységet. A Közhasznúsági jelentést a Kuratórium 2006. május 13-i ülésén fogadta el Budapest, 2006. május 13. ………………………………….. Alapítvány képviselője
