MATÁV CSOPORT CSOPORT

MATÁV CSOPORT

A MAGYAR TÁVKÖZLÉSI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG CSOPORT 2004. Évi Éves Konszolidált Beszámolójának

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31.

1. Általános háttér-információ I. A Magyar Távközlési Részvénytársaság mint anyavállalat bemutatása A Magyar Távközlési Rt. (a „Társaság”, „Anyavállalat” vagy a „Matáv Rt.”), és leányvállalatai alkotják a Matáv csoportot („Matáv”, vagy „Csoport”). A Társaság cégneve: Magyar Távközlési Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: Matáv Rt. A Társaság székhelye: 1013 Budapest, Krisztina krt. 55. II. A Matáv Csoport bemutatása A Matáv Csoport anyavállalata A Magyar Távközlési Részvénytársaság jogelődjét a Magyar Távközlési Vállalatot a Közlekedési, Hírközlési és Építésügyi Minisztérium 1990. január 1-jével alapította. A vállalatot az Állami Vagyonügynökség Igazgatótanácsa 1991. december 31-i hatállyal alakította át egyszemélyes részvénytársasággá. A Matáv Rt. privatizációjára 1993. december 22-én került sor. Ennek során a MagyarCom konzorcium 30,1%-os arányban részvénytulajdont szerzett. A privatizáció második ütemében, 1995 decemberében pedig többségi tulajdonossá vált. 1997. november 14-én a közép-kelet európai régióban egyedülállóan került sor a Társaság tőzsdére való bevezetésére a Budapesti, illetve a New York-i Értéktőzsdén. 1999 júniusában az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. a Matáv Rt.-ben meglévő 5,75%-os részesedését nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítette. A tranzakciót követően a Matáv papírok 40,47%-a került nyilvános forgalomba, a MagyarCom részesedése 59,53%-ra csökkent. 2000-ben jegyzett tőke emelésre került sor részvénykibocsátással 63 mFt összegben, amely döntően Csoporton belül került lejegyzésre. A csoporton belül jegyzett részvények 2002-ben értékesítésre kerültek csoporton kívülre, ezzel csoport szinten is kibocsátásra és tőzsdei forgalomba került további 553 ezer db törzsrészvény. A tranzakciót követően a nyilvános forgalomban lévő részvények aránya 40,51%-ra nőtt, a MagyarCom részesedése 59,49%-ra változott. 2002-ben további jegyzett tőke emelés történt 490 mFt értékben, mely részvények visszavásárlásra kerültek. A tranzakciót követően a forgalomban lévő részvények aránya 40,32%-ra, a visszavásárolt saját részvények aránya 0,47%-ra, míg a MagyarCom részesedése 59,21%-ra változott. A MagyarCom 100%-os tulajdonosa a Deutsche Telekom AG. Az éves beszámoló aláírására jogosultak: Straub Elek Elnök-vezérigazgató (lakhely: Budapest) Dr. Klaus Hartmann Gazdasági vezérigazgató-helyettes (lakhely: Budapest) A Társaság fő tevékenysége a távközlési tevékenység.

1

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A Csoport vállalkozásai A konszolidációs kör kialakításánál a számviteli törvény 3.§-a alapján a Matáv Rt. mint anyavállalat minősítette befektetéseit. Ezt az értékelést az 1. számú melléklet tartalmazza, amelynek megfelelően a következő besorolások érvényesülnek: A teljeskörűen bevont leányvállalatok esetén a Társaság teljeskörű konszolidációt hajt végre. A konszolidációba nem teljeskörűen és a társultként bevont vállalkozásoknál a Matáv Rt. csak tőkekonszolidációt végez. Egyéb részesedési viszonyban levő társaságként a 20% tulajdoni hányad alatti társaságok, egyéb kapcsolt viszonyban levő társaságként a Deutsche Telekom Csoporttal szembeni tételek kerülnek bemutatásra. A Matáv Rt. a 2004. december 31-i állapot szerint egyik befektetését sem minősítette közös vezetésű vállalkozásnak. A Matáv csoport beszámolója tartalmazza a MakTel csoport számait, melynek része a Makedonski Telekommunikacii A.D. (MakTel A.D.), és a Mobimak A.D. (Mobimak).

A besorolásban a tavalyi évhez képest a következő változások történtek: Átsorolások a konszolidációs kategóriákon belül: Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások közül került átsorolásra a teljeskörűen be nem vont leányvállalatok közé a Rába Szolgáltatóház Kft., miután a Gazdasági Versenyhivatal 2004. január 5-én jóváhagyta a Matáv Rt. és a Rába Járműipari Holding Rt. közötti tranzakciót. 2004-ben a társaság felvette az Integris Rendszerház Kft. nevet. Átalakulás a csoporton belül: 2004-ben a BCN Kft. beolvadt a MatávCom Kft.-be, ezzel egyidejűleg a MatávCom Kft. nevet változtatott és felvette a BCN Rendszerház Informatikai és Kommunikációs Hálózatokat Szolgáltató Kft. (BCN Rendszerház Kft.) nevet. A Westel Mobil Távközlési Rt. megváltoztatta nevét T-Mobile Magyarország Távközlési Rt.-re.

Értékesítésre került: Rombrandt Multimédia Alkotóház Kft., Telin Telekommunikációs Kft. és GROUP4-MATÁVŐR Rt.

Végelszámolással megszűnt: Veritel Kft. és Móri Telefon Kft.

2


Új befektetés: 2004-ben az Axelero Rt. és a Matáv Rt. a Magyar Tudományos Akadémiával közösen alapították meg a Mindentudás Egyeteme Kht.-t. A Matáv csoport tulajdoni hányada 60%. Továbbá a Matáv Rt. az Egertel Rt.-vel közösen alapította a máltai székhelyű VIABRIDGE Telecommunications Holding Ltd.-t, mely 2004 során megvásárolta a Romániában tevékenykedő Combridge S.R.L. vállalatot és megalapította Bulgáriában a Novatel EOOD-t. A fenti vállalatok a konszolidációba nem teljeskörűen bevont leányvállalatok közé kerültek besorolásra. 2004-ben a társult vállalatok köre bővült a T-Systems Internationaltól megvásárolt T-Systems Hungary Kft.-vel, illetve az IKO Média Csoporttal közösen alapított IKO-Matáv Média Holding Rt-vel. A M-RTL Magyar RTL Televízió Rt. részesedés értékének a Holding vállalatba történő apportja az év végén még nem került bejegyzésre, ezért a konszolidáció során a M-RTL Rt. részesedését még mint a Matáv Rt. tulajdonában levő vállalatot kezeltük. A Matáv Rt. 2004-ben egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre (TELIT Szolgáltató Rt.) ingatlanok bérbeadása és üzemeltetése céljára, melyet a Társaság 2005. január 27-én értékesített a DeTeImmobilien GmbH, a Deutsche Telekom egyik leányvállalata felé, ezért 2004 év végén az egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások közé került besorolásra. A Matáv Csoport főbb társaságainak üzletágankénti bemutatása Vezetékes távközlési szolgáltatásokhoz kapcsolódik tevékenységük: a Matáv Rt., EMITEL Rt., EGERTEL Rt., MakTel A.D., Combridge S.R.L. és a Novatel EOOD. Mobiltelefon üzletágban folytatják tevékenységüket: a T-Mobile Magyarország Rt. (T-Mobile), MOBIMAK A.D. Internet szolgáltatáshoz kapcsolódó vállalkozások: Axelero Rt., Marketline Rt., „fokuszonline” Rt. Az alközponti üzletágban működik, hálózattervező és szolgáltató illetve video kommunikációs szolgáltatást végez a BCN Rendszerház Kft. Az Első Pesti Telefontársaság Rt. (EPT) a kis- és középvállalkozások teljes körű kiszolgálását végzi, Internet alapú hang- és faxátviteli szolgáltatást, valamint call center szolgáltatásokat nyújt. A kábeltelevízió üzletágban a következő társaságok jelennek meg: MatávkábelTV Kft., Budakalász Kábel TV Szolgáltató Kft., ViDaNet Rt., KIS-ASTRASAT Telekommunikációs Kft. Ezen befektetések kezelésével az Investel Rt. foglalkozik. Elektronikus kártyaelfogadó hálózatok telepítésével és működtetésével foglalkozik a CARDNET Rt. Vagyonvédelemhez kapcsolódó szolgáltatásokat nyújt a SafeCom Rt. Informatikai hálózatok passzív elemeinek forgalmazásával és kiépítésével az X-Byte Számítástechnikai Kft. foglalkozik. A nemzetközi űrtávközlési szervezetekkel való kapcsolattartóként működik a HUNSAT Magyar Űrtávközlési Rt. Szoftverkészítéssel és szaktanácsadással foglalkozik a CompArgo Számítástechnikai, Távközlési és Szolgáltató Kft. Ugyanezen a területen a T-Systems Hungary Kft. és a Matáv Rt. stratégiai partnerekként integrált megoldásokat nyújtanak a 200 legnagyobb hazai vállalkozásnak. Telekommunikációs, informatikai, humán és pénzügy-számviteli szolgáltatásokat nyújt az Integris Rendszerház Kft.

3

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Felnőtt- és egyéb oktatással foglalkozik a Mindentudás Egyeteme Közhasznú Társaság. A vállalkozás közhasznú tevékenységének célja, hogy magas színvonalú nyilvános előadások szervezése és tartása révén elősegítse a kiemelt érdeklődésre számot tartó tudományos témák feldolgozását, megismertetését és terjesztését hazai és nemzetközi elismertségnek örvendő előadók közreműködésével. Főként televízió műsorszolgáltatással foglalkozik a Magyar RTL Televízió Rt. A kereskedelmi televíziózásban játszott szerepet erősíti az IKO-Matáv Média Holding Rt megjelenése az emeltdíjas tartalomszolgáltatások területén. Végelszámolás alatt az alábbi társaságok állnak: Óbuda TV Kft. Marketline Rt. „fokuszonline” Rt Felszámolás alatt az alábbi társaságok állnak: Távmunka Koordinációs Kht. Balatel Telekommunikációs Szolgáltató Rt.

4


2. A konszolidált számviteli politika A Matáv Csoport számviteli alapelveit két nagy területre lehet felosztani: Matáv Rt. számviteli politikája, amelyet az anyavállalat javasol minden befektetése számára, mint követendő alapelvet ; Konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési eljárások.

I. A Matáv Rt. mint anyavállalat számviteli politikája A Matáv Rt. számviteli politikája a számviteli alapelveket, értékelési módszereket és eljárásokat, a számviteli törvény végrehajtásának módszereit és eszközeit foglalja magába. A Matáv Rt. párhuzamosan mind a magyar Számviteli törvény előírásainak (továbbiakban HAR), mind a nemzetközi pénzügyi jelentési standardoknak (International Financial Reporting Standards, továbbiakban IFRS) megfelelően vezeti a könyveit. A két beszámoló közötti különbségek az eltérő számviteli elvekből adódnak. A Társaság üzleti évének fordulónapja minden év december 31-e, a mérlegkészítési időpontja a tárgyévet követő második munkanap. A Matáv Rt. a számvitelről szóló törvény alapján készített éves beszámoló mérlegének elkészítésekor az “A” típusú mérlegváltozatot, az eredménykimutatás elkészítésekor az összköltség “A” típusú formátumot alkalmazza. Az éves beszámoló adatait millió forintban adja meg. A Számviteli törvény megengedi a mérlegben egyes mérlegsorok kibontását, illetve elhagyását, amely lehetőséget mind a mérlegben mind az eredménykimutatásban alkalmazza a Társaság.

A gazdálkodásra vonatkozó általános számviteli szabályok, előírások, módszerek meghatározása Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák: A Matáv Rt. mérlegbeszámolójának összeállításakor alkalmazza a számviteli törvényben meghatározott jelentős és lényeges mértékeket. Lényeges hiba : Minden esetben a megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik.

5

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Jelentős összegű hiba: Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Amennyiben a Társaság az ellenőrzés során jelentős összegű hibát állapít meg, akkor az előző évekre vonatkozó önrevíziót a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett bemutatja. A Társaság rendelkezik a számviteli törvényben előírt (értékelési, selejtezési, önköltség számítási, leltározási, pénzkezelési, bizonylati) szabályzatokkal. A Társaság a számviteli törvény alapján választható, a befektetett eszközök piaci értéken történő értékelését, valamint a pénzügyi eszközök és kötelezettségek és a számviteli törvény által meghatározott pénzügyi instrumentumok körére a valós értéken történő értékelést további döntésig nem kívánja alkalmazni. A társaság minden devizás követelés és kötelezettség értékeléséből adódó árfolyam-különbözetet jelentősnek minősít, ezért minden realizált és nem realizált árfolyamnyereséget és veszteséget figyelembe vesz, és rögzíti mind az analitikus, mind a főkönyvi nyilvántartásban.

A MÉRLEG készítése során alkalmazott értékelési eljárások

ESZKÖZÖK Befektetett eszközök nyilvántartása és értékelése Immateriális javak, tárgyi eszközök A befektetett eszközöket a Matáv Rt. az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében bekerülési költségen értékeli, csökkentve azokat az alkalmazott értékcsökkenések összegével. A tárgyi eszközök között kerül aktiválásra azon bővítési, felújítási munkák költsége, amelyek eredményeként az eszköz élettartama, kapacitása növekszik, rendeltetése megváltozik. Aktiválásra kerülnek a beruházás üzembe helyezéséig a beruházás érdekében felvett hitelek kamatai és a hitelfelvételhez kapcsolódó díjak, illetve a beruházás érdekében felvett devizás hitelekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet, amennyiben jelentősnek minősülnek. Jelentősnek tekinti a társaság, ha ezen tételek külön jogcímenként vizsgálva meghaladják az éves beruházási állomány 1%-át.

6

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Amortizációs politika A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz hasznos élettartama alapján, lineárisan határozza meg a maradványérték figyelembevételével. Maradványértéket a Társaság azoknál az eszközcsoportoknál határoz meg, melyek maradványértékét jelentősnek minősíti. Jelentősnek minősül a maradványérték, ha az eszköz kivezetésekor, a realizálható érték meghaladja az eszköz várható hulladékértékét. Maradványértéket határoz meg a Matáv Rt. az épületek és gépjárművek körében. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközök többi csoportjánál a maradványértéket a Társaság nem minősíti jelentősnek. A maradványértéket a 2001. január 1-je után aktivált eszközöknél alkalmazza a Társaság. A 2001. január 1-je előtt beszerzett eszközökre történő ráaktiváláskor, a ráaktivált értékre nem határoz meg maradványértéket. A maradványérték mértéke: Épületeknél:

egyedileg kerül meghatározásra, az épület elhelyezkedése, a várható használati idő és a felhasználás jellege figyelembe vételével

Gépjárműveknél:

Személygépjármű Tehergépjármű 3,5 t alatt Tehergépjármű 3,5 t felett Szállítóeszközök

a bekerülési érték 30%-a a bekerülési érték 30 %-a a bekerülési értéke 20 %-a a bekerülési érték 10 %-a

Az élettartamok meghatározásánál figyelembevételre kerülnek a fejlesztési lehetőségek és a távközlési vállalatok által a nemzetközi piacon is elfogadott normák. A Matáv Rt. a tárgyi eszközökre megállapított élettartamokat rendszeresen felülvizsgálja, és ha szükséges élettartam módosítást hajt végre. A Társaság az 50.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor értékcsökkenési leírásként elszámolja. Kivételt képeznek ez alól azok a kisértékű eszközök, melyek a Matáv Rt. hálózatának részét képezik, és az előfizetőnél kerülnek felszerelésre. A Társaság terven felüli értékcsökkenést számol el, amennyiben az eszköz értéke tartósan lecsökken, mert feleslegessé válik, megrongálódik vagy megsemmisül, valamint ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen meghaladja az adott eszköz piaci értékét. Azoknál az eszközöknél, ahol a piaci érték egyéb módon nem határozható meg, a Társaság az eszközök piaci értékét a várható hozamok nettó jelenértéke alapján határozza meg. Amennyiben az egyedi eszközök piaci értéke jelentősen meghaladja a terven felüli értékcsökkenéssel korábbi években lecsökkentett nettó értéket, a Társaság visszaírást számol el, mely összeg az egyéb bevételek között kerül kimutatásra.

Alapítás-átszervezés aktiválása A Társaság az alapítás átszervezés költségeit nem aktiválja.

7

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Kísérleti fejlesztés aktiválása A kísérleti fejlesztés értékét a Társaság 2001. január 1-jétől nem aktiválja, a K+F költsége a Kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Üzleti vagy cégérték Üzleti vagy cégértékként számolja el a társaság a közvetlen irányítást (75%-nál nagyobb) biztosító befektetésekért fizetett ellenértéknek azt a részét, amely a vállalkozás saját tőkéjéből a Matáv Rt-re eső részt meghaladja. Az üzleti vagy cégérték várható hasznos élettartamát a Társaság 5-20 év között határozza meg egyedi elbírálás alapján. Az üzleti vagy cégérték, mint eszköz a csoport beszámolójában nem jelenik meg. Az ily módon számított különbözeti értékek aktív tőkekonszolidációs különbözetként jelentkeznek, és értékük nem feltétlenül egyezik meg a Társaság egyedi beszámolójában számított értékkel.

Saját vállalkozásban kivitelezett beruházások elszámolása A saját vállalkozásban kivitelezett beruházások során létrejött tárgyi eszközöket a Társaság az előállításuk érdekében felmerült közvetlen költségek figyelembevételével kialakított értéken aktiválja. A közvetlen költség tartalmazza a közvetlen előállítási költséget és egyéb közvetlen költségeket. Az idegen kivitelezőnek természetben juttatott anyag a kivételezés időpontjában saját vállalkozásban kivitelezett beruházásként kerül elszámolásra.

Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést alapításkor alapításkori értéken, vásárlás esetén – üzleti vagy cégértékkel csökkentett – vételi áron tartja nyilván a Társaság. A Matáv Rt. év végén értékvesztést számol el befektetései után, ha a részesedés piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a befektetések könyv szerinti értéke. A befektetések minősítése egyedileg történik. A Csoport beszámolójában a fentebb említettek szerint nem jelenik meg üzleti vagy cégérték, mint ahogyan – az egyéb részesedési viszonyú vállalkozások részesedéseinek értékétől eltekintve – nem jelentkezik elszámolt értékvesztés sem. Adott kölcsönöknél kerül kimutatásra a leányvállalatoknak, társult vállalkozásoknak és egyéb társaságoknak adott kölcsönök, valamint a dolgozóknak adott hosszú távú lakásépítési kölcsön összege.

8

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Forgóeszközök nyilvántartása és értékelése Készletek A Társaság a készletek közül az anyagokat és árukat súlyozott átlagáron tartja nyilván. A Társaság az áruk között tartja nyilván a készleten lévő telefonkártyákat, értékelésük és elszámolásuk a készletnyilvántartó rendszerekben FIFO elv szerint történik. A készletek között kerülnek kimutatásra a raktáron lévő olyan eszközök, amelyekről a beszerzéskor nem dönthető el egyértelműen, hogy beruházási vagy fenntartási céllal kerülnek felhasználásra. Továbbá itt kerülnek kimutatásra a készletekre adott előlegek, valamint az értékesítésre kijelölt, tárgyi eszközök közül készletre átsorolt eszközök is. A Matáv Rt. készleteit – kivéve az értékesítésre kijelölt és tárgyi eszközök közül készletre átsorolt eszközöket, amelyre egyedi értékelést alkalmaz – fajlagosan kis értékűnek tekinti. Értékvesztés megállapítására, a fajlagos kis értékű készletekre vonatkozó, könyv szerinti érték arányában, %-ában meghatározható módszert alkalmazza. A készletállomány után a készletek korosítása alapján a következő arányban számol el értékvesztést: 181-360 361

napon belül nem történt készletmozgás napon túl nem történt készletmozgás

40 %, 80 %

A korosítás alapján elszámolt értékvesztésen túl a Matáv Rt. egyedi értékelés alapján is elszámol értékvesztést, melynek célja, hogy az eszközök év végén a valós piaci értéket tükrözzék.

Vevők A vevőállomány a számlázott és elismert összegben került kimutatásra. Nem tartalmaz behajthatatlan, valamint el nem ismert követelést. A követelések után képzett értékvesztések mértékei a fizetési határidő túllépése szerint a következők: 91-180 181-360 361

napos határidő túllépés esetén napos határidő túllépés esetén napon túli határidő túllépés esetén

30 %, 70 %, 100 %.

Egyedi elbírálás alapján számol el a Társaság értékvesztést a felszámolás, csődeljárás, illetve a végelszámolás alatt álló társaságokkal szembeni vevőkövetelésekre, melyek után az értékvesztés mértéke 100%. Ugyancsak 100 % értékvesztést számol el a Társaság azon vevőinek összes követelése után – függetlenül annak korától – melyekkel szemben 361 napon túli követelése áll fenn. Értékvesztést egyedi minősítés alapján számol el a Társaság a nemzetközi főleszámolásban résztvevő országokkal szembeni követelései után. Nem számol el a Társaság értékvesztést a kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások követelései után.

9

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A nemzetközi távközlési forgalom vevői és szállítói bruttó értéken kerülnek kimutatásra, a forgalom pénzügyi rendezése azonban nettó módon történik. A devizában fennálló követeléseket év végén az MNB által közzétett hivatalos december 31-i árfolyamára értékeli át a Matáv Rt.

Értékpapírok A forgóeszközök csoportjában az értékpapírok között az átmeneti befektetésként vásárolt kötvények, részvények, egyéb értékpapírok vételi értékét, továbbá a saját részvények visszavásárlási értékét mutatja ki a Matáv Rt.

10

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. FORRÁSOK Értékelési tartalék A Számviteli Törvényben foglalt (sajátos értékelési szabályok alkalmazásából adódóan lehetővé váló) értékelési tartalék képzésének – a piaci értékelés és a valós értékelés - a lehetőségével a Matáv Rt. további külön döntésig nem kíván élni. Lekötött tartalék A Matáv Rt. a tőketartalékból és eredménytartalékból lekötött összegeket lekötött tartalékként tartja nyilván. A Matáv Rt. lekötött tartalékba helyezi a visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékét. Céltartalékok A tartalékképzés legfontosabb elemei: • korengedményes nyugdíjazás, • végkielégítés, • függő- és biztos jövőbeni kötelezettségek, peres ügyek • környezetvédelmi kötelezettségek Devizában fennálló kötelezettségek értékelése A devizában fennálló kötelezettségek értékelése év végén az MNB által közzétett hivatalos árfolyamon történik. Az EREDMÉNYKIMUTATÁS készítése során alkalmazott értékelési eljárások A Társaság az árbevételeit és költségeit az időbeli elhatárolások elvének érvényesítésével számolja el. A nem realizált árfolyam-különbözetet a Társaság az alábbi módon számolja el: • ha a nem realizált árfolyamnyereség és árfolyamveszteség összevont egyenlege nyereséget mutat, azt a pénzügyi műveletek egyéb bevételei, • ha az összevont egyenleg veszteség, úgy azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között mutatja ki. A Társaság a járó osztalékot a leányvállalatok és a társult vállalatok közgyűlése (taggyűlése) által jóváhagyott összegben a tárgyévet követő évben mutatja ki könyveiben. Az osztalékelőleg az éves közgyűlési határozatig kötelezettségként kerül kimutatásra.

11

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A távközlési szabályozások alapján 2004-ben létrehozásra került az Egyetemes Elektronikus Hírközlési Kassza (Kassza), – korábban Egyetemes Távközlési Támogatási Alap (ETTA) – amely intézmény a távközlési szolgáltatást nyújtó társaságoknak az egyetemes távközlési szolgáltatás nyújtásából adódó pénzügyi többletterheik mérséklését szolgálja. A Kassza (ETTA) működésére, forrásaira, felügyeletére, illetve felhasználására vonatkozó részletes szabályokat a Magyar Köztársaság Kormánya határozza meg. A távközlési piac minden szereplőjének befizetési kötelezettsége van a Kasszába (ETTA), támogatást az egyetemes szolgáltatók kapnak. A Matáv Rt. a Kasszába (ETTA) befizetett díjat az Egyéb ráfordítások között, az abból kapott összeget Egyéb bevételként számolja el. A Társaság a saját hálózatából indított társszolgáltató, mobil és nemzetközi szolgáltatóknál végződő hívásokkal, valamint a bérelt vonalakkal kapcsolatos belföldi és nemzetközi kifizetéseket a közvetített szolgáltatások között tartja nyilván, mivel a társszolgáltatót, a mobil és a nemzetközi szolgáltatót megillető távbeszélő szolgáltatásért járó díjat a Matáv Rt. változatlan formában továbbszámlázza az előfizetők felé. A 30/2001. (XII. 23) MeHVM rendelet alapján az Internet szolgáltatás távbeszélő hálózaton keresztül történő eléréséért az előfizetőnek felszámított percdíjból az Internet szolgáltatót megillető díjakat kétféleképpen számolja el a Társaság. Egyéb szolgáltatásként, ha az Internet szolgáltató kiszámlázza, egyéb ráfordításként, ha számla nélküli kifizetésként kerül rendezésre. A rendkívüli tételek bemutatása a Kiegészítő mellékletben minden esetben megtörténik. Az olyan bevételek és ráfordítások, amelyek a rendkívüli eredmény alkotóelemeként kerülnek kimutatásra, a szokásos tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban.

EGYÉB A Társaság a tevékenysége során figyelmet fordít a környezetvédelmi szempontokra és a környezetvédelmi előírások betartására. A szükséges áramfejlesztők akkumulátorainak tárolása és közömbösítése a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően történik. A Társaságnak nem volt környezetvédelmi bírságfizetési kötelezettsége.

12

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. II. Konszolidációs számviteli politika A Matáv Rt. a számviteli törvény 6. számú melléklete alapján készíti el konszolidált éves beszámolóját. A Csoport konszolidált beszámolójának elkészítése során elsősorban a Matáv Rt. számviteli politikájában előírtak érvényesülnek a konszolidált beszámoló sajátosságainak figyelembe vételével. A Csoport tagjai különböző üzletágakban tevékenykednek, ezek sajátosságait figyelembe véve az Anyavállalatétól eltérő értékelési elvek is érvényesülhetnek. A konszolidációs kör módosítása a tőkekonszolidációnál a megszerzés napjától, a ráfordítások és bevételek konszolidációnál a megszerzést követő hónap elsejétől történik. A beszámoló készítése során alkalmazott mérlegkészítési időpont megegyezik az anyavállalat számviteli politikájában feltüntetettel. Ez a lépés a konszolidáció során megkívánt egységes értékelés elve elvárásából fakad. Amennyiben valamelyik konszolidációba bevont vállalkozás az anyavállalatétól eltérő számviteli politikát alkalmaz, akkor ehhez a számviteli törvényből következően joga és lehetősége van, de •

ha az eltérő értékelésből adódó számszerű hatás a Csoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére jelentős hatással van, akkor az adott vállalkozásnak el kell készítenie és az anyavállalat rendelkezésére kell bocsátania a Matáv Rt. számviteli politikája szerint összeállított mérlegbeszámolóját is (közbülső beszámoló). Ez esetben a leányvállalat bevonása a konszolidációba a közbülső beszámoló figyelembe vételével történik.

•

ha az eltérő értékelésből adódó számszerű hatás a Csoport vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete szempontjából nem jelentős; az átértékeléstől, illetve a közbülső mérlegbeszámoló összeállításának követelményétől az anyavállalat eltekint.

A nem jelentős kategória egy értékhatár figyelembevételét jelenti, amelynek a viszonyítási alapja a Matáv Rt., mint anyavállalat értékesítési nettó árbevételének 0,3%-a.

VÁLLALKOZÁSOK MINŐSÍTÉSE Tekintettel a Matáv Csoport jelentős méretére, a Matáv Rt. él a törvényben foglalt azon lehetőséggel, hogy nem a teljes leányvállalati kört konszolidálja, hanem azokat, amelyek jelentősek a konszolidálásba bevont vállalatok együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete szempontjából. Amelyek nem nagy jelentőségűek, azokat nem vonja be teljeskörűen a konszolidációba, hanem teljeskörűen be nem vont vállalkozásként kezeli a konszolidálás folyamán. A Társaság a konszolidációba bevont vállalkozások minősítésénél figyelembe veszi az adott társaság -

mérlegfőösszegét jegyzett tőkéjét csoporton belüli kapcsolataiból adódó forgalom összegét

( >1 mdFt) ( >500 mFt) ( >40 mFt)

és a három kritérium mérlegelése alapján dönt a bevonás, illetve be nem vonás tényéről. Indokolt esetben ettől el lehet térni, amit a kiegészítő mellékletben részletezni kell.

13


A Matáv Csoporton belül vannak olyan leányvállalatok, amelyek maguk is anyavállalatok. A Matáv Rt. mint anyavállalat mentesítést ad ezen leányvállalatok számára anyavállalati konszolidációs kötelezettségük alól. A leányvállalati befektetések minősítésének eredménye, hogy a Matáv Rt. ezen befektetéseket a teljeskörűen bevont, illetve be nem vont leányvállalati kategóriába sorolta.

EGYSÉGES ÉRTÉKELÉS A Matáv Csoport konszolidált számviteli politikája szerint minden konszolidációba bevont vállalkozásnak az anyavállalat által alkalmazott értékelési előírások szerint kell eszközeit és forrásait értékelni. Nem kötelező az egységes értékelési előírások betartása akkor, ha az eltérő értékelésből származó hatás nem éri el az anyavállalat értékesítési nettó árbevételének 0,3%-át. Ellenkező esetben a leányvállalat közbülső beszámolót köteles készíteni. A ráfordítások-bevételek konszolidációjának megkönnyítése érdekében a Matáv Rt. mint konszolidált mérlegbeszámoló készítésére kötelezett anyavállalat minden vállalkozása esetében az összköltség eljárással készülő eredménykimutatást mint módszert javasolja, illetve azon vállalkozásoknál, amelyek ettől eltérnek megkívánja az ilyen részletezésben elkészített eredménykimutatás összeállítását is. Az anyavállalat az egységes értékelés elvének betartását nem kívánja meg a társult és az egyéb kapcsolt viszonyban lévő vállalkozásai tekintetében. A Matáv Csoporthoz tartozó külföldi székhelyű leányvállalat esetén a leányvállalatnak a konszolidáláshoz szükséges adatszolgáltatásait a saját nemzeti pénznemében kell elkészítenie. A külföldi pénznemben készített egyedi beszámolókat az összevonás előtt forintra át kell számítani. Az átváltás során a mérleg valamennyi tétele a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos (december 31-i) devizaárfolyamon kerül átszámításra. A mérleg átszámítása során nem keletkezik különbözet. Az Eredménykimutatás tételeinél az anyagköltséget, az eladott áruk beszerzési értékét, az értékcsökkenési leírást, a befektetett eszközök és forgóeszközök értékvesztését és egyéb veszteségeit, valamint a mérleg szerinti eredményt az MNB által közzétett hivatalos (december 31-i) devizaárfolyamon kell átszámítani. Az összes többi tétel átszámítása az MNB által hó végén közzétett árfolyamok átlagán történik. Az Eredménykimutatás átszámítása során keletkező különbözet jellegétől függően az egyéb ráfordítások, vagy egyéb bevételek között kerül elszámolásra.

TŐKEKONSZOLIDÁCIÓ A Matáv a teljeskörűen bevonásra kerülő leányvállalat saját tőkéjéből a Csoportot megillető részt a konszolidációba történő első bevonáskor könyv szerinti értéken határozza meg. A Matáv a tőkekonszolidálás különbözeteként mutatkozó összeg egy részét rejtett tartalékként vagy teherként az egyedi eszközökhöz és egyedi forrásokhoz rendeli hozzá, abban az esetben, ha azok egyértelműen meghatározhatók.

14

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből a nem a Csoportot megillető részesedés összegét a saját tőkén belül, mint külső tagok részesedését mutatjuk ki, amely tartalmazza a tárgyévi mérleg szerinti eredményből a kisebbségre jutó részt is. A nem teljeskörűen bevont leányvállalatok és társult vállalkozások tőkekonszolidációja a részesedés értékelés (equity) módszerrel történik. Az equity módszert első konszolidálásnál a megszerzéskori értékviszonyok alapján alkalmazza. Passzív különbözet nem kerül felvételre a mérlegben, a kiegészítő mellékletben kerül kimutatásra. A konszolidáció folyamán keletkezett aktív különbözetek hasznos élettartama egyedileg kerül meghatározásra 5-20 év között, figyelembe véve az adott társaság várható működési idejét, a koncessziós szerződések lejáratát, illetve a várható jövedelmezőségét. A 2001. január 1. előtt megállapított különbözetek értékcsökkenése 5 év alatt történik.

ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS E konszolidációs lépés során a konszolidációba bevont vállalkozások egymás közötti • követelései • kötelezettségei • kapcsolataiból adódó időbeli elhatárolásai (aktív és passzív) kerülnek kiszűrésre.

KÖZBENSŐ EREDMÉNYEK KISZŰRÉSE A Konszolidált beszámolóban akkor kerül sor közbenső eredmény kiszűrésére, ha az a konszolidálásba bevont vállalatok együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete szempontjából jelentősnek minősül. Jelentősnek minősül akkor, ha eléri a Matáv Csoport tárgyévi mérleg szerinti eredményének 0,5%-át.

BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK KONSZOLIDÁCIÓJA A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében a nem jelentős kategória nem kerül alkalmazásra.

EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSOK Az ilyen típusú vállalkozásokban lévő részesedések értéke könyv szerinti értéken kerül a konszolidált mérlegbe.

KONSZOLIDÁLÁS MIATTI TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET KIMUTATÁSA A konszolidációs lépések során olyan tételek kerülnek a konszolidált beszámolóba, melyek eredményhatása a következő években visszafordul, ilyen esetben a visszaforduló eredményhatásra halaszott adókövetelést, vagy adótartozást - konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés / kötelezettség - számolunk el.

15


3. A Csoport 2004. évi beszámolójának bemutatása, elemzése Az elemzések során a tárgy év adatait – eredménykimutatásnál az önrevízió nélküli adatokat – viszonyítjuk az előző évi beszámoló tárgy év oszlopában megjelent adataihoz.

I. Összefoglalás a Társaság pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2003., és 2004. december 31-én az alábbi mutatók jellemzik: 2003

2004

Likviditási ráta (= forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)

0,34

0,75

Üzleti tevékenység jövedelmezősége (= üzleti tevékenység eredménye / (értékesítés nettó árbevétele + egyéb bevételek))

0,19

0,14

Eszközhatékonyság (= üzemi eredmény / összes eszköz)

0,11

0,08

Hosszú lejáratú adósságállomány részaránya (= hosszú lejáratú kötelezettségek / (hosszú lejáratú kötelezettségek + saját tőke))

0,18

0,28

A likviditási ráta javulásának fő oka a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős csökkenése. Ezt a változást döntő részben a rövid lejáratú és tulajdonosi hitelek törlesztése, refinanszírozása eredményezte. Az üzleti tevékenység jövedelmezősége változásának oka az egyéb bevételek csökkenése, valamint az egyéb ráfordítások növekedése, ami az üzleti tevékenység eredményének nagy mértékű csökkenéséhez vezetett. Az egyéb bevételek és ráfordítások változásainak részletes elemzése a 27. és 30. pontokban található. Az eszközhatékonysági mutató kedvezőtlen változását szintén az üzleti tevékenység eredményének nagy mértékű csökkenése okozta. A hosszúlejáratú adósságállomány részarány mutatónál tapasztalható növekedés döntően a hosszú lejáratú kötelezettségek között szereplő DT International Finance BV-től felvett tulajdonosi hitelek növekedésének tudható be.

16

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. II. Cash-flow Az alábbi táblázat mutatja a Társaság 2003. és 2004. évi cash-flow-ját: 2003 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-14 sorok) 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 2. Elszámolt értékcsökkenés 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék 14. Egyéb pénzmozgással nem járó tételek

(+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (--) (--)

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (15-18 sorok) 15. Befektetett eszközök beszerzése 16. Akvizíció 17. Befektetett eszközök eladása 18. Kapott osztalék

(--) (--) (+) (+)

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (19-27 sorok)

2004

176 137

111 228

94 557 122 644 4 024 -4 858 -809 2 439 -2 855 -8 649 -1 551 4 397 -2 355 -11 998 -23 394 4 545

47 816 121 906 13 115 11 478 -1 182 - 2 267 -1 022 -2 896 -1 160 2 133 7 217 -11 346 -78 240 5 676

-94 767

-101 484

-91 966 -6 227 2 809 617

-89 424 -17 183 3 997 1 126

-67 963

4 619

19. Hitel, kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön, elhelyezett bankbetét törlesztés 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Saját részvény eladása 23. Saját részvény visszavásárlás 24. Kötvény visszafizetés 25. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 27. Pénzeszköz átértékelésből adódó változás

(+) (+) (+) (+) (--) (--) (--) (--) (+)

191 555 12 087 0 3 842 -3 842 -23 003 -237 699 -12 804 1 901

342 799 1 549 295 0 0 -5 -336 556 -1 341 -2 122

IV. Pénzeszközök változása (+ I. + II. + III. sorok)

(+)

13 407

14 363

17

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A Matáv csoport eszközei 4. Immateriális javak Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2003. és 2004. üzleti évben: BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2003. január 1. Nyitó érték – új bevontak

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

1 372

876

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

23 140

60 953

86 341

235

281

516

Növekedés

1 685

17 117

18 802

Csökkenés

-61

-3 778

-3 839

Átváltási kül. – MakTel

65

960

1 025

Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31. Nyitó érték – új bevontak

-3

215

212

25 061

75 748

103 057

1

3

4

17 423

16 990

34 413

-245

-3 152

-4 581

-41

-943

-984

832

832

42 199

89 478

132 741

6 564

31 821

1 372

876

Növekedés Csökkenés

-1 184

Átváltási kül. – MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2004. december 31.

188

876

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2003. január 1. Nyitó érték – új bevontak Növekedés

965

166

755

121

Csökkenés Átváltási kül – MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31.

1 131

876

40 105

260

260

1 774

11 318

13 379

-60

-3 578

-3 638

26

163

189

20

20

8 304

40 004

50 315

Növekedés

225

2 291

12 344

14 860

Csökkenés

-1 184

-216

-2 766

-4 166

-25

-232

-257

325

325

Átváltási kül – MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2004. december 31.

172

876

10 354

49 675

61 077

NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.

241

0

16 757

35 744

52 742


16

0

31 845

39 803

71 664

18

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 5. Tárgyi eszközök Az alábbi táblázatok összegzik a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2003. és 2004. üzleti évben: BRUTTÓ ÉRTÉK

Nyitó egyenleg 2003. január 1.

Telek

Épület

3 761

Távközlési hálózat

98 132

262 029

Egyéb ingatlan

14 672

Nyitó érték – új bevontak

Ingatlanokhoz kapcs. vagyoni értékű jogok

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok összesen

5 882

384 476

15

15

Növekedés

29

2 417

8 802

1 735

78

13 061

Csökkenés

-576

-3 265

-839

-848

-95

-5 623

2

1 543

3 427

68

-10 451

117

9 263

-64

-1 067

3 284

88 376

273 536

24 822

5 816

395 834

Növekedés

21

2 552

8 973

977

174

12 697

Csökkenés

-140

-1 361

-1 740

-316

-388

-3 945

-2

-1 014

-2 282

-34

215

-177

47

-2

49

3 129

88 768

278 310

25 530

5 600

401 337

0

14 759

69 972

5 231

3 129

93 091

Növekedés

2 901

10 399

919

470

14 689

Csökkenés

-977

-566

-496

-77

-2 116

348

1 196

-1 104

583

826

5

310

15 927

81 584

6 480

3 527

107 518

Növekedés

2 630

10 706

708

474

14 518

Csökkenés

-677

-1 213

-224

-279

-2 393

Átváltási kül - MakTel

-244

-875

-15

60

10

-1

54

Átváltási kül - MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31.

4 972

Nyitó érték – új bevontak


-3 298

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2003. január 1.


0

1 544

-1 119

Átsorolások Záró egyenleg 2004. december 31.

0

17 621

90 262

6 974

3 721

118 578


3 284

72 449

191 952

18 342

2 289

288 316


3 129

71 147

188 048

18 556

1 879

282 759

19


BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2003. január 1. Nyitó érték – új bevontak

Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések összesen

Távközlési célú berendezések, gépek

Egyéb műszaki berendezések, gépek, járművek

Műszaki berendezések, gépek, járművek

551 718

8 900

560 618

93 314

653 932

36

119

155

36

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Növekedés

47 232

5 025

52 257

8 429

60 686

Csökkenés

-31 345

-2 085

-33 430

-4 804

-38 234

Átváltási kül. – MakTel

5 805

613

6 418

807

7 225


1 465

11 321

12 786

-11 931

855

574 911

23 774

598 685

85 934

684 619

60

13

73

42

115

Növekedés

37 288

1 500

38 788

8 227

47 015

Csökkenés

-21 441

-1 390

-22 831

-5 268

-28 099

-3 859

-1 089

-4 948

6 626

169

6 795

-1 413

5 382

593 585

22 977

616 562

87 522

704 084

253 429

5 479

258 908

58 087

316 995

44

44

Nyitó érték – Új bevontak

Átváltási kül. – MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2004. december 31.

-4 948

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2003. január 1. Nyitó érték – új bevontak Növekedés

66 176

3 976

70 152

13 214

83 366

Csökkenés

-28 370

-2 068

-30 438

-4 358

-34 796

1 707

229

1 936

411

2 347

258

6 439

6 697

-7 027

-330

293 200

14 055

307 255

60 371

367 626

Növekedés

69 590

3 636

73 226

13 463

86 689

Csökkenés

-18 732

-1 294

-20 026

-4 837

-24 863

-1 391

-598

-1 989

Átváltási kül – MakTel Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31.

Átváltási kül – MakTel

-1 989


1 438

-1

1 437

-1 816

-379

344 105

15 798

359 903

67 181

427 084


281 711

9 719

291 430

25 563

316 993


249 480

7 179

256 659

20 341

277 000

20

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A Nyitó érték – Új bevontak sor a MatávComba beolvadó BCN Kft. eszközállományának első konszolidáció miatti bekerülési értékét mutatja, ami 115 mFt volt. A bruttó érték átsorolások sor tartalmaz a beruházásokból az aktivált tárgyi eszközökre történt átvezetéseket (aktiválásokat). A tárgyi eszközök együttes nettó értéke 45 523 mFt-tal alacsonyabb a 2003. év végi állománynál. Ennek fő oka, hogy míg a 2004. évi beruházások 66 257 mFt-os összeget tettek ki, addig az év során elszámolt értékcsökkenés 101 207 mFt volt. További oka a csökkenésnek a 4 822 mFt-os összegű tárgyi eszköz kivezetések. Tovább csökkenti a tárgyi eszközök értékét, hogy a forint erősödése miatt a MakTel eszközeinek átszámításakor 5 327 mFt eszközérték csökkenés keletkezett. A csoport vállalatainak többségénél csökkent a tárgyi eszközök értéke a mérlegben, ezek közül kiemelkedő a Matáv Rt. 33 307 mFt-os állomány-csökkenése. Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 5 557 mFt-os csökkenésének főbb oka a MakTel ingatlanértékének átszámításából adódó 2 179 mFt negatív különbözet, illetve a Matáv Rt. 3 399 mFt-os állománycsökkenése, melyet főleg az éves értékcsökkenés és a pótlólagos beruházások jelentős különbsége okozott. A Matáv Rt.-nél a használaton kívüli, éven belül értékesítendő épületek 216 mFt értékben kerültek átsorolásra a forgóeszközök közé. A műszaki gépek, berendezések, járművek állományváltozása 34 771 mFt, ebből szintén a Matáv Rt. állományváltozása a legjelentősebb, 26 913 mFt. Ez szintén az elszámolt értékcsökkenéseknél kisebb összegű beruházásokkal magyarázható. A csökkenéshez továbbá az MLLN eszközöket érintő 5 268 mFt értékű terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve az átviteltechnikai berendezésekre elszámolt selejtezés, részselejtezés 1 573 mFt értékben is hozzájárult. Szintén csökkenést eredményezett a MakTel értékeinek átszámításából eredő 2 959 mFt eszköz érték csökkenés.

A csoport tárgyi eszközeiből a környezet védelmét szolgáló eszközök nettó értéke 10 mFt.

Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke összességében 1 295 mFt-tal, 0,55%-kal csökkent a 2003. évi 236 930 mFt-os értékhez képest. Két magas tőkével rendelkező társaság a T-Systems Hungary 49%-ának megszerzése illetve a ViDaNetben lévő tulajdoni hányad 2004. évi növelése jelentős mértékben növelte a részesedések értékét, a hozzájuk kapcsolódóan, valamint a Stonebridge 10,49%-os megszerzésére számított különbözetek pedig az aktív tőkekonszolidációs különbözet értékét. Az aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt tárgy évi értékcsökkenés, illetve a tárgy évben a rövid lejáratú kölcsönök közé átvezetett ViDaNetnek adott kölcsön azonban nagyobb mértékben csökkentette a befektetett pénzügyi eszközök értékét.

21

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 6. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban A tartós részesedések értéke nőtt, amit elsősorban a társult vállalkozások nyereséges működése indokol. A Csoport equity módszerrel bevont befektetéseinek értékét társaságonként az alábbi táblázat mutatja be. Társaság megnevezése

Részesedés értéke (mFt) 2003 2004

Összes részesedés Be nem vont leányvállalatok Integris Rendszerház Kft. Cardnet Rt X-Byte Kft Viabridge Csoport Tele-Data Kft CompArgo Kft SafeCom Kft ProMoKom Rt Balatel Kft Gabriele 17 GmbH Mindentudás Egyeteme Kht. Óbuda Kft BCN Kft* Rombrandt Kft** Telin Kft** Távmunka KHT Társult vállalatok M-RTL Rt Németkábel Kft – ViDaNet Rt. T-Systems Hungary Rt. Hunsat Rt. Kis-Astrasat Kft T-Systems RIC Kft Budakalász Kft IKO-Matáv Rt. Group 4 Matávőr Kft** „fokuszonline” Rt * Beolvadt a Matávcom Rt.-be ** 2004-ben értékesítésre került

22

5 829

9 694

503 95 172 53 58 32 15 6 6 1 104 -17 0 -22

1 103 680 125 74 62 58 59 34 16 6 6 4 1 -22

5 326 2 361 643 2 046 105 52 16 105 -2

8 591 2 614 2 653 1 557 1 277 414 52 20 4 0

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 7. Egyéb tartós részesedés Az egyéb tartós részesedések értékében bekövetkezett változás a Rába Szolgáltatóház Kft.-ért fizetett ellenérték átsorolása. 2003. november 28-án a Matáv Rt. 900 mFt fizetett a Rába Járműipari Holding Rt.nek a Rába Szolgáltatóház Kft. 100 százalékáért, a tranzakciót a Gazdasági Versenyhivatal 2004. január 5-én jóváhagyta, így a besorolása 2004-ben teljeskörű konszolidációba be nem vont leányvállalatra változott. A Matáv Rt. budapesti székhellyel egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre Telit Rt. néven, fő tevékenysége ingatlanok bérbeadása, üzemeltetése. A vállalat értékesítésre került 2005. január 27-én a DeTeImmobilien GmbH, a Deutsche Telekom egyik leányvállalata felé, ezért az egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások közé került besorolásra 20 mF t bekerülési értékkel. 8. Egyéb tartósan adott kölcsön Ezen a mérlegsoron főként a dolgozóknak hosszú lejáratra adott kölcsönök szerepelnek, valamint itt kerül kimutatásra az adott kaució összege is. A Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése a következőképpen alakult: 2003 Részesedések Nyitó érték Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Átszámítási különbözet Záró érték

Adott kölcsönök

124 73 -5 13 205

154 0 -168 14 0

2004 Részesedések Nyitó érték Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Átszámítási különbözet Záró érték

205 0 -8 -13 184

23

Adott kölcsönök 0 21 0 0 21

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 9. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatból és társult vállalkozásból A 2001. január 1-jével hatályba lépett Számviteli törvénynek megfelelően a Matáv Csoporthoz tartozó társaságok üzleti vagy cégértéket számolnak el a részesedés vásárlásokra, amennyiben 75%-ot meghaladó részesedéshez jutnak ezáltal. A konszolidált beszámolóban a törvénnyel összhangban ezen tételek a szükséges korrekciók végrehajtása után átsorolásra kerülnek az aktív tőkekonszolidációs különbözet értékére.

2003 Leányvállalat Konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat Társult vállalkozás Tőkekonszolidációs különbözet összesen

221 562 445 83 222 090

2004 216 648 283 3 058 219 989

A tőkekonszolidációs különbözet nettó értéke 2 101 mFt-tal 0,95%-kal csökkent. A 2004. év folyamán felvett tőkekonszolidációs különbözetek 10 971 mFt értékkel növelték az aktív különbözet bruttó értékét, ebből 7 518 mFt a leányvállalatokat érintően, 306 mFt a be nem vont leányvállalatokat 3 147 mFt pedig a társult vállalkozásokat érintően. A Stonebridge A.D. összesen 10,49% részvényvásárlásához kapcsolódóan megállapított aktív tőkekonszolidációs különbözet 7 517 mFt értéke növelte a leányvállalati tőkekonszolidációs különbözet értékét 2004-ben. A be nem vont leányvállalatok tekintetében az Integris 306 mFt értékű különbözete, a társult vállalkozásokat érintően pedig a T-Systems Hungary 1 954 mFt értéken felvett tőkekonszolidációs különbözete, valamint a ViDaNet és KisAstraSat 1 193 mFt értékű különbözetei okozzák a növekedést. Az elszámolt értékcsökkenés értéke 12 688 mFt a leányvállalati különbözetre, 99 mFt a be nem vontak és 171 mFt a társult vállalkozások különbözeteire, ami 12 958 mFt-os csökkentést jelentett a tőkekonszolidációs különbözet értékében. A be nem vontak közül átvezetésre került a bevont leányvállalatok különbözetébe a BCN Kft különbözete, összesen 238 mFt értékben.

24

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Forgóeszközök A forgóeszközök 2004. december 31-i állománya 11,51%-ot képvisel a teljes eszközállományból, 11 259 mFt-tal növekedett az előző évhez képest.

10. Készletek A készletek értéke 3 270 mFt-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A készletek értékének alakulása: 2003

2004

Készletek értékvesztés nélkül Elszámolt értékvesztés

14 901 -3 521

8 944 -834

Készlet állomány

11 380

8 110

A készletek elszámolt értékvesztését 2003. illetve 2004. év folyamán az alábbi táblázat mutatja: 2003 Nyitó érték Növekedés Csökkenés Visszaírt értékvesztés Átszámítási különbözet Záró érték

2004

4 082 1 231 -947 -1 023 178

3 521 852 -3 238 -248 -53

3 521

834

Követelések A követelések állománya 166 mFt-tal növekedett, melyet elsősorban az adójellegű követelések növekedése, illetve a ViDaNetnek adott kölcsön tárgy évben a rövid lejáratú kölcsönök közé történt átvezetése indokolt, amelyet azonban csökkentett a követelések értékvesztésének növekedése, valamint a külföldi vevőállomány csökkenése. 11. Vevők A vevőállomány és a hozzá kapcsolódó értékvesztés alakulását mutatja be a következő táblázat. 2003 Belföldi vevő Külföldi vevő Elszámolt értékvesztés Vevő állomány

25

2004

66 974

66 885

7 092 -20 537

4 555 -22 327

53 529

49 113

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 12. Egyéb követelések A 2003. és 2004. december 31-én fennálló egyéb követeléseket az alábbiakban foglaljuk össze: 2003 Adókövetelések Visszaigényelhető ÁFA Adott előlegek ETTA-val kapcsolatos követelés* Költségvetéssel szembeni követelések Munkavállalókkal szembeni követelés Engedményezett követelés** Egyéb Összesen

2004

3 656 526 4 046 1 096 1 027 2 009 2 358

5 154 2 921 2 637 1 555 1 208 1 047 0 2 059

14 718

16 581

* A 2003. évi ETTA-val kapcsolatos elszámolások az NHH határozata alapján a nettó pozícióknak megfelelően az Egyéb követelések között, illetve a költségek passzív elhatárolásai között szerepelnek, így a fenti követelés az NHH határozata alapján a Csoport támogatásra igényt tartó tagjainak megítélt összeget mutatja. **A Német Befektetési Rt. kölcsönét 2002-ben oly módon egyenlítette ki, hogy a Credicet Rt. felé fennálló követelését a Matáv Rt.-re engedményezte, mely engedményezés az Egyéb bevételek között került kimutatásra. 2004-ben a Credicet Rt. a KIS-ASTRASAT Kft-ben, illetve a ViDaNet Rt-ben levő részesedései átruházásával törlesztette kötelezettségét.

A vevőkre és egyéb követelésekre képzett értékvesztések alakulása: 2003 20 263 3 840 -1 610 -2 147 360 20 706

Nyitó érték Növekedés Csökkenés Visszaírt értékvesztés Átszámítási különbözet Záró érték

26

2004 20 706 6 425 -1 683 -763 -378 24 307

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 13. Értékpapírok Az értékpapírok között a saját részvények mérlegsoron szereplő 3 842 mFt a 2003-ban eladott és visszavásárolt saját részvények bekerülési értéke. A managment-részvényopciós program fedezetére a Társaság a CIB Bank Rt. közreműködésével 2002. július 3-án zártkörű részvénykibocsátást hajtott végre. A kibocsátás után a Társaság az összes részvényt visszavásárolta és (1 éven belüli) értékesítési céllal az értékpapírok között számolta el. A visszavásárolt saját részvényeket a Társaság 2003. július 1-jén értékesítette, majd visszavásárolta. A visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értéke a lekötött tartalékban is elszámolásra került. A gazdasági társaságokról szóló törvény változása következtében a Társaságnak a részvényeket 2004-ben már nem kellett egy éven belül eladnia.

14. Aktív időbeli elhatárolások 2003 Alaptevékenységhez kapcsolódó elhatárolt bevételek Bérleti díj bevétel Kamatbevétel ETTA támogatás Egyéb bevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása Összes aktív időbeli elhatárolás

27

24 042 108 47 6 032 907 31 136 1 517 32 653

2004 23 193 215 43 0 447 23 898 1 538 25 436

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A Matáv csoport forrásai A források 2004. december 31-én 1 028 120 mFt-ot tettek ki, mely 23 854 mFt-tal (2,27%) alacsonyabb, mint 2003-ban. A csökkenés elsősorban a 2003. évi jelentős összegű osztalékfizetési kötelezettség megfizetéséből, a DT Finance BV-től kapott tulajdonosi hitel, valamint a banki hitelek törlesztéséből fakad.

15. Saját tőke A Saját tőke értéke az előző évhez képest 23 210 mFt-os növekedést mutat. 2003

2004

Változás

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Leányvállalati saját tőke változás Konszolidáció miatti változások Külső tagok részesedése

104 281 55 696 201 406 3 842 -5 148 126 053 -1 171 67 621

104 281 55 696 136 087 3 842 32 515 183 769 -934 60 534

0 0 -65 319 0 37 663 57 716 237 -7 087

Saját tőke összesen

552 580

575 790

23 210

Jegyzett tőke A jegyzett tőke összetétele 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Részvények

Névérték

Összesen

Tulajdoni

Tulajdonos

száma (db)

(forint/db)

(ezer forint)

hányad (%)

MagyarCom Holding GmbH

617 478 081

100

61 747 808

59,21

Tőzsdei kereskedelem

420 433 519

100

42 043 352

40,32

4 900 000

100

490 000

0,47

1

10 000

10

0,00

104 281 170

100,00

Visszavásárolt saját részvény Magyar Állam Összesen

1 042 811 601

28

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A jegyzett tőke megoszlása részvényfajták szerint a következő:

Részvény típusa Névre szóló törzsrészvények (100 Ft/db névértéken) Névre szóló elsőbbségi részvény (10 000 Ft/darab névértéken)

Részvények sorozata

Mennyisége (db)

Jegyzett tőke (ezer Ft)

A

1 042 811 600

104 281 160

B

1

10

1 042 811 601

104 281 170

Összesen

Eredménytartalék Az Eredménytartalék értéke 65 319 mFt-tal alacsonyabb a 2003. évihez képest. Ezt főként a csoport 2003. évi mérleg szerinti eredményéből átvezetésre kerülő tételeket követően eredménytartalékba helyezett –65 559 mFt összeg okozza. További módosítást jelent a mérleg szerinti eredmény tárgy évi önrevíziója, mely csoport szinten 240 mFt-tal csökkenti az eredménytartalék értékét. Nyitó érték 2004.01.01.

201 406

2003. évi csoport Mérleg szerinti eredmény Leányvállalati saját tőke változás átvezetése Közbenső eredmény átvezetése Matáv Rt. 2004. évi önrevízió

-5 148 -60 174 -237 240

Záró érték 2004.12.31.

136 087

Lekötött tartalék A Lekötött tartalék értéke nem változott, a visszavásárolt saját részvények bekerülési értékét tartalmazza.

Mérleg szerinti eredmény A külső tagokra jutó tárgyévi adózott eredmény levonása után a Mérleg szerinti eredmény 32 515 mFt nyereség.

29

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Leányvállalati saját tőke változása A Leányvállalati saját tőke változása sor értéke 57 716 mFt-tal növekedett. A növekedés okait a következő összefoglaló táblázat mutatja be. 126 053

Nyitó érték 2004.01.01. 2003. évi Mérleg szerinti eredményből leányvállalati saját tőke változás MakTel és Stonebridge átváltási különbözete Leányvállalatoknál elszámolt önrevízió

60 174 -3 643 1 185 183 769


Külső tagok részesedése A Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 7 087 mFt-tal alacsonyabb, mint az előző évi összeg, melynek változását az alábbi táblázat mutatja: 67 621

Nyitó érték 2004.01.01. 2004. évi Adózott eredmény külső tagokra jutó része MakTel és Stonebridge átváltási különbözete Tulajdoni részesedések vásárlása külső tagoktól Külső tagoknak fizetett osztalékok

9 446 -3 939 -6 991 -5 603 60 534


A külső tagok részesedése 60 534 mFt-os záró értékének döntő többsége a MakTel kisebbségi részesedés értéke, mely 60 439 mFt.

Konszolidáció miatti változások közbenső eredményből A Konszolidáció miatti változások közbenső eredményből sor értéke 237 mFt-tal növekedett. Az EPT és a Matáv Rt. között korábbi években történt tárgyi eszköz értékesítés miatt elszámolt értékkülönbözet a 2003-ban az eszközökre elszámolt értékcsökkenésen fodult vissza. A 2003-as eredménykülönbözet 2004ben lett átvezetve a konszolidáció miatti változások sorra.

30

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 16. Céltartalékok A Céltartalékok összege az előző évinél 11 478 mFt-tal magasabb, a növekedésből kiemelkedő a végkielégítésre képzett céltartalék képzés és felhasználás egyenlege. Biztos jövőbeni kötelezettségekre

Korengedményes nyugdíj, végkielégítés

Függő kötelezettségekre

Jövőbeni költségekre

Nyitó egyenleg 2003. január 1. Növekedés

2 826 1 931

8 512 1 189

546 1 041

380 2 340

229 182

12 493 6 683

Csökkenés

2 826

8 045

296

230

144

11 541

Záró egyenleg 2003. december 31.

1 931

1 656

1 291

2 490

267

7 635

Növekedés

1 720

12 962

705

2 906

82

18 375

Csökkenés

1 764

1 645

772

2 490

226

6 897

Záró egyenleg 2004. december 31.

1 887

12 973

1 224

2 906

123

19 113

Egyéb

Összesen

A korengedményes nyugdíj végkielégítés címen képzett céltartalék elsősorban a Matáv Rt. által kezdeményezett létszámleépítés következménye. 17. Hátrasorolt kötelezettségek A hátrasorolt kötelezettségek között csak a passzív tőkekonszolidációs különbözet értéke szerepel, 3 270 mFt, mely nem változott 2003-hoz képest, mivel az új beszerzéseken csak aktív különbözetek keletkeztek. A teljeskörű konszolidációba be nem vont társaságok esetében keletkezett passzív tőkekonszolidációs különbözetet a számviteli törvény értelmében nem lehet felvenni, az alábbiakban látható ezek számszerű bemutatása: Passzív tőkekonszolidációs különbözet

Társaság

2003

2004

Tele-Data Kft. Telin Telekommunikációs Kft.* Hunsat Rt.

5

5

8 164

0 164

Összesen:

177

169

*A Telin Kft értékesítésre került.

31

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2003 Banki hitelek Tulajdonosi hitelek Kötvények Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összes hosszú lejáratú kötelezettség

2004

46 625

47 266

73 675 129 120 429

177 675 127 225 068

6

0

120 435

225 068

18. Beruházási és fejlesztési hitelek A hosszú lejáratra kapott hitelek a Matáv Rt. hiteleit tartalmazzák, melyek 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank neve

2003

2004

OTP Bank Rt.

13 875

18 250

K&H Bank Rt.

5 500

8 016

HVB Bank Rt.

10 250

7 000

CIB Bank Rt.

6 000

3 500

MKB Rt.

2 000

3 000

Erste Bank Rt.

3 000

3 000

0

3 000

Szindikált hitel

4 500

0

Egyéb

1 500

1 500

46 625

47 266

Rulírozó klubhitel

Összesen

A táblázat összefoglaló jellegű, vagyis egy banktól több hitelt is felvett a Társaság, melyek kamatlába és lejárati ideje változó. 2004 folyamán 37 516 mFt lehívására került sor, a rövid lejáratú hitelek közé 16 375 mFt került átsorolásra, valamint 20 500 mFt hiteltörlesztést hajtott végre a Társaság. A fent említett hitelek éven belüli törlesztő részletei a rövid lejáratú hitelek soron szerepelnek (lásd 20. pont). A Csoportnak nincsen zálog vagy hasonló joggal terhelt hitel kötelezettsége.

32

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A hosszú lejáratú hitelek törlesztőrészletei a következőképpen alakulnak (a tulajdonosi hitelekkel és a kötvénytartozással együtt): Esedékesség

Összeg

2006

102 816

2007

26 125

2008

23 000

2009

33 000

További években

40 127

Összesen

225 068

Ebből: Beruházási és fejlesztési hitelek Tartós kötelezettségek egyéb kapcsolt vállalattal szemben Tartozások kötvénykibocsátásból

47 266 177 675 127

19. Tartós kötelezettségek egyéb kapcsolt viszonyban lévő vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron a Deutsche Telekom Finance B.V.-től felvett tulajdonosi hitelek hosszú lejáratú része szerepel, melynek 2004. december 31-i záró állománya 177 675 mFt. A lenti táblázat a 2004. december 31-én fennálló hitelek részleteit mutatja: Összeg (mFt)

Összesen

kamatláb (%)

fix/változó

20 000 40 000

10,35 10,53

változó változó

73 675 25 000 14 000 5 000 177 675

9,36 9,61 10,20 9,68

fix fix fix fix

Visszafizetés ideje

2008. május 2012. május 2006. január 2009. október 2007. május 2009. szeptember

A Deutsche Telekom támogatást biztosít a Matáv finanszírozási igényeinek kielégítésére 2006. június 30ig. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya az előző időszakhoz képest 160 544 mFt-tal csökkent, amit egyrészt a tulajdonosi hitelek 2004-re esedékes értékének törlesztése és hosszú lejáratú kölcsönökkel történő refinanszírozása magyaráz. Tovább csökkenti a kötelezettség állományt, hogy 2004. évre a jóváhagyott osztalék még nem szerepel a rövid lejáratú kötelezettségek között.

33


20. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök A rövid lejáratú hitelek és kölcsönök konszolidált beszámoló szerinti egyenlegeinek teljes egészét a Matáv Rt. által kapott kölcsönök és felvett hitelek összege adja. 2004 folyamán 86 783 mFt-os hitellehívás történt, átsorolásra került a hosszú lejáratú hitelek közül 16 375 mFt. A Társaság az év során 134 682 mFt összegű hiteltörlesztést és 4 mFT kölcsön visszafizetést hajtott végre, többnyire refinanszírozás igénybe vételével. Az összes hiteljellegű kötelezettség (banki, tulajdonosi és kötvény) 2005-ben esedékes összege 94 228 mFt.

21. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb kapcsolt viszonyban lévő vállalkozással szemben A 19-es pontban részletezett tulajdonosi hitelek rövid lejáratú része szerepel ezen a mérlegsoron. Összeg (mFt)

Összesen

20 000 40 000 60 000

kamatláb (%) 11,16 10,95

34

fix/változó

fix fix

Visszafizetés ideje

2005. január 2005. május

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 22. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2003., illetve 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2003

2004

Munkavállalókkal szembeni tartozások és járulékai Folyamatos szolgáltatás ÁFA Személyi jövedelemadó Hatósági döntés szerinti kötelezettség* Részvényvásárlásból származó kötelezettség** Általános forgalmi adó Költségvetéssel szembeni kötelezettségek Társasági és osztalékadó Fizetendő osztalék Egyéb

3 720 2 968 2 690 2 335 634 415 72 654 557

3 999 3 840 2 470 1 552 1 156 1 004 705 34 0 562

Összesen

85 973

15 322

* NHH 999/2004. sz. határozatának megfelelően összekapcsolási díjak rendezésével kapcsolatos fizetési kötelezettség ** Stonebridge AD részvények megvásárlásához kapcsolódó fizetési kötelezettség Az Egyéb kategória tartalmaz előző évekre fizetendő, fel nem vett osztalékot, amelynek összege 2003ban 44 mFt, 2004-ben 61 mFt volt.

23. Passzív időbeli elhatárolások 2003 Szállítói elhatárolás Személyi jellegű költségek Kamat elhatárolás ETTA befizetési kötelezettség Bérleti díj Adó jellegű Egyéb Költségek passzív időbeli elhatárolása Alaptevékenységhez kapcsolódó bevétel Bérleti díj bevétel Egyéb Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

35

2004 17 232

17 323

7 700 5 696 5 087 618 111 5 108 41 552

9 019 6 386 1 133 793 139 4 917 39 710

8 020 86 319 8 425

7 001 75 303 7 379

265

522

50 242

47 611


A Matáv - Csoport 2004. évi gazdálkodásának értékelése Az értékelés alapja a 2003. és 2004. évek önrevízió nélküli bevételei, költségei és ráfordításai, illetve az ezekből adódó eredményei voltak. A 2004. évi adózott eredmény 41 961 mFt volt, ami 48%-kal, 38 958 mFt-tal alacsonyabb a 2003. évi 80 919 mFt-os eredménynél. A konszolidáció után a Matáv Csoport üzleti tevékenységének eredménye 85 389 mFt, mely 27,76 %-kal, alacsonyabb az előző időszaknál, melyet a csökkenő bevételek és a növekvő, részben egyszeri költségek együttes hatása okozott.

Üzleti bevételek és teljesítmények

24. Belföldi értékesítés bevétele A belföldi értékesítés bevétele az előző évhez viszonyítva 8 308 mFt-tal növekedett. Az árbevétel növekedéséhez főként a T-Mobile és az Axelero árbevétel növekedése járult hozzá, amit a Matáv Rt. árbevétel csökkenése ellentételezett.

25. Export értékesítés bevétele Az export értékesítés árbevétele 4 597 mFt-tal alacsonyabb az előző évinél. Az export értékesítés megoszlása a kontinensek között az alábbiak szerint alakult: 2003

Európa / Európai Unión belüli*

(%)

22 434

90,33

Európa / Európai Unión kívüli Amerika

2004

(%)

12 225

60,40

4 830

23,86

1 727

6,95

1 749

8,64

Ázsia

434

1,75

1 177

5,82

Afrika

34

0,14

22

0,11

207

0,83

236

1,17

24 836

100,00

20 239

100,00

Ausztrália Összes export értékesítés

* 2003. év esetében az európai értékesítés árbevétele nem került megbontásra, így az adatok az összes Európával kapcsolatos bevételt mutatják.

36

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A csoport 2003. és 2004. évi értékesítés nettó árbevételének megoszlása a főbb tevékenységi csoportokra:

2003

(%)

2004

(%)

Távközlési tevékenység Iparcikk kiskereskedelmi értékesítés Informatikai szolgáltatás Egyéb árbevétel

549 207 22 013 903 13 886

93,72 3,76 0,15 2,37

549 769 25 684 614 13 653

93,23 4,36 0,10 2,31

Összes árbevétel

586 009

100,00

589 720

100,00

26. Aktivált saját teljesítmény értéke Az aktivált saját teljesítmények értéke 384 mFt-tal magasabb az előző évinél. A növekedés elsősorban az anyavállalatnál (873 mFt) és a T-Mobile-nál (669 mFt) jelentkezik, amit csökkent, hogy a csoporton belüli teljesítésekből 115 mFt került aktiválásra, ami 671 mFt-tal alacsonyabb a tavalyi értéknél.

27. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek értéke 7 425 mFt-tal csökkent. Ezt elsősorban a céltartalékok felhasználásának 4 644 mFt-tal alacsonyabb mértéke magyarázza, ebből kiemelkedő a Matáv Rt.-nél a korengedményes nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalékok (5 639mFt) kisebb mértékű felhasználása. Itt kerül elszámolásra a macedón tagvállalatok eredménykimutatásának átszámításából származó pozitív különbözet is, ami 2004-ben 2 mFt volt a 2003. évi 1 462 mFt-tal szemben. Az egyéb bevételek között szerepel az Egyetemes Távközlési Támogatási Alaptól (ETTA) kapott hozzájárulás elhatárolása, melyet a vezetékes távközlési szolgáltatók által biztosított kedvezményes előfizetői csomagok fenntartásának támogatására vett igénybe a Csoport. 2003-ban ilyen jogcímen 6 032 mFt-os bevétel került elszámolásra. 2004-ben az NHH döntése alapján az Emitel további 38 mFt-os támogatási igényt számolhatott el bevételként ezen a jogcímen 2003-ra vonatkozóan. Az ETTÁ-t 2004ben felváltotta a KASSZA, mellyel kapcsolatosan a csoport nem számolt el további bevételt vagy költséget. Tovább csökkentette az egyéb bevételeket a visszaírt értékvesztések 2 159 mFt-os csökkenése A fenti csökkenéseket részben mérsékli, hogy a befektetett eszközök értékesítésének bevételeként 2004ben 1 220 mFt-tal több bevétel került elszámolásra, mint az előző évben. További növelő tényező a TMobile által elszámolt működési célra kapott támogatás tárgyévi 5 996 mFt-os növekedése, melynek nagy részét (5 856 mFt) a Deutsche Telekom AG-tól kapta névváltása költségeinek kompenzálására.

37

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Üzleti tevékenység ráfordításai Az üzleti tevékenység ráfordításai 2004-ben 29 479 mFt-tal növekedtek.

28. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 5,86%-kal, 14 693 mFt-tal növekedtek a 2003. évi összeghez viszonyítva. A növekedés jelentős része az igénybevett szolgáltatások és a közvetített szolgáltatások között figyelhető meg, ebből kiemelkedő a T-Mobile névváltással kapcsolatos költségei miatti anyagjellegű ráfordítások növekedése. Az igénybe vett szolgáltatások költségei 2003-ban és 2004-ben az alábbiak szerint alakultak: 2003

2004

Javítási, szerelési, karbantartási költségek

26 985

28 106

Marketing költségek

15 182

19 912

Nemzetközi távközlési szolgáltatói kifizetések

13 138

11 287

Bérleti díjak

8 776

9 208

Szakértői díjak

6 090

7 219

Postaköltség

5 571

5 743

Fizetett jutalékok

4 596

5 463

Utazási és szállásköltségek

1 139

1 107

Egyéb

14 763

16 646

Összesen

96 240

104 691

38

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 29. Személyi jellegű ráfordítások Az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban: 2003. december 31. Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Fizikai Szellemi Összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetés

Bérköltség

4 007 10 783 14 790

6 530 48 110 54 640

3 131 15 327 18 458

6 51 57

6 168 174

5 49 54

Foglalkoztatottak összesen Fizikai Szellemi Összesen

4 013 10 834 14 847

6 536 48 278 54 814

3 136 15 376 18 512

Állományba nem tartozó* Összesen

14 847

1 468 56 282

212 18 724

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak Fizikai Szellemi Összesen

2004. december 31. Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Fizikai Szellemi Összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetés

Bérköltség

3 813 10 241 14 054

7 771 49 429 57 200

5 226 13 588 18 814

5 57 62

6 170 176

2 37 39

Foglalkoztatottak összesen Fizikai Szellemi Összesen

3 818 10 298 14 116

7 777 49 599 57 376

5 228 13 625 18 853

Állományba nem tartozó* Összesen

14 116

1 558 58 934

149 19 002

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak Fizikai Szellemi Összesen

*Itt mutatjuk ki a katonai szolgálatot teljesítő és a GYES-en lévő alkalmazottakat, akik nem tartoznak bele az átlagos statisztikai állományi létszámba. 39

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. Az igazgatóság és a felügyelő bizottság díjazása a Matáv Rt.-nél és leányvállalatainál: 2003 Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

2004 70 16 86

69 20 89

. 30. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke 30,18%-kal 12 236 mFt-tal nőtt, melyet elsősorban az alábbi változások indokolnak: A 2004. évben a céltartalék képzés 11 692 mFt-tal magasabb, mint az előző évben. A céltartalék képzés változásából kiemelkedő a Matáv Rt.-nél (11 182 mFt) a korengedményes nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék képzés jelentős nagysága. A 2004-ben elszámolt értékvesztés 6 932 mFt-tal több, mint 2003-ban, melyből kiemelkedő a Matáv Rt.nél 3 495 mFt-tal magasabb terven felüli értékcsökkenés elszámolás. További növelő tétel a MakTel beszámoló értékeinek átváltásából származó különbözet költség jellegűvé fordulása. Míg tavaly csak 1 mFt volt elszámolva az egyéb ráfordítások között, idén 864 mFt. Az értékesített tárgyi eszközök ráfordításként elszámolt nettó értéke 815 mFt-tal nőtt. Az egyéb ráfordítások között került kimutatásra 2003-ban az Egyetemes Távközlési Támogatási Alap felé fizetendő hozzájárulás, mely 5 311 mFt volt. Az NHH 2004-es végleges döntése alapján a csoport a ténylegesen fizetendő ETTA hozzájárulások összegét mutatja ki mint 2003. évre fizetendő hozzájárulás, mely kevesebb, mint a 2003-ban ilyen jogcímen elszámolt összeg. Ennek megfelelően a T-Mobele-nál -1 123 mFt az egyéb ráfordítás soron mint önrevíziós tétel jelenik meg, 1 898 mFt pedig követelés értékvesztésként került az egyéb ráfordítások értékébe. 2004-ben az ETTA támogatási rendszerét a KASSZA váltotta fel, amelyből várhatóan egyetlen szolgáltató sem kap támogatást, illetve egyetlen szolgáltatónak sem kell befizetést teljesítenie, így elhatárolásra sem került sor erre vonatkozóan 2004ben.

40

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 31. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye 11 342 mFt-tal alacsonyabb értéket mutat az előző évi értékhez képest. A pénzügyi műveletek eredménye elsősorban a Matáv Rt. csoporton kívüli vállalatokkal bonyolított pénzügyi eredményét tükrözi, mivel a leányvállalatok kölcsönei jórészt csoporton belüliek. A Pénzügyi műveletek bevételeinek alakulásában meghatározó tényező a tárgyévben elszámolt árfolyamnyereségek összege, valamint az osztalék sor értéke, mely mögött az equity módszerrel értékelt befektetések tárgy évi eredménye áll. A Pénzügyi műveletek ráfordításainak legjelentősebb eleme a fizetendő kamatok összege. Ezen a soron kerül elszámolásra az akvizíciók és az osztalékfizetés finanszírozásához felvett tulajdonosi hitelek után elszámolt kamatok összege is. További fontos tényező a devizás befektetésekhez kapcsolódó és egyéb elszámolt árfolyamveszteségek összege. 32. Rendkívüli eredmény 2003-ban és 2004-ben a rendkívüli bevételek és ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Rendkívüli bevételek 2003 Térítés nélküli eszköz átvétel Elengedett kötelezettség Fejlesztési célú támogatás Adóalapot módosító rendkívüli bevétel Adóalapot nem módosító rendkívüli bevétel Összes rendkívüli bevétel

2004 95 15 25 135

94 69 137 300

45

19

180

319

2003 2 496 283 383 84 154 4 3 404

2004 3 735 282 206 128 104 24 4 479

191 3 595

0 4479

-3 415

-4 160

Rendkívüli ráfordítások

Egyesületnek, alapítványnak, egyéb szervnek átadott pénzeszköz Állami alapjuttatás visszafizetett összege Díjmentes szolgáltatás értéke (áfával) Térítés nélküli eszköz átadás Elengedett követelés könyv szerinti értéke Egyéb rendkívüli ráfordítások Adóalapot módosító rendkívüli ráfordítás Adóalapot nem módosító rendkívüli ráfordítás Összes rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény

41

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 33. Kapcsolt vállalkozások Az alábbi táblázat a kapcsolt vállalalkozásokkal szembeni tételeket mutatja be a konszolidációs kategóriák szerinti bontásban: 2003

2004

Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

2 496 2 2 494

0 0 0

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

1 478 113 1 365

3 348 559 2 789

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

544

1 809

389 155

253 1 556

Belföldi értékesítés nettó árbevétele - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

687 350 337

794 463 331

Export értékesítés nettó árbevétele - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

0 0 0

176 176 0

Egyéb bevételek - konszolidációba teljeskörűen be nem vont leányvállalat - társult vállalkozás

11 11 0

358 86 272

34. Deutsche Telekom csoport 2003 Követelések

2004 2 692

1 200

73 675 126 644 4 674

177 675 60 000 5 491

Szállítók és egyéb passzív időbeli elhatárolások

1 561

2 321

Árbevétel Egyéb bevétel

8 682 0

6 921 5 920

6 242 18 228

7 777 23 271

Tartós kötelezettség Rövid lejáratú hitel Hitel kamat elhatárolása

Költségek összesen Fizetett kamatok

42

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 35. Környezetvédelem A Csoport a környezetvédelemre 2004-ben 198 mFt-ot költött, míg 2003-ban 202 mFt költség jelentkezett ezen a címen.

36. Kutatás-fejlesztés költségei A K+F költségek csoportszinten 835 mFt-ot tettek ki a tárgyévben.

37. Mérlegen kívüli tételek A mérlegben nem megjelenő kötelezettségek főként szerződéses kötelezettségek, úgymint bérleti szerződések, leszerződött beruházási kötelezettségek és az állami alapjuttatás törlesztési kötelezettsége. Részletes bemutatásuk a 2. számú mellékletben található.

38. Veszélyes hulladékok Az alábbi táblázat a Csoportnál tárolt veszélyes hulladékok mennyiségének 2004. évi alakulását mutatja be kg-ban Nyitó érték Veszélyes hulladék

Növekedés

52 904

469 086

43

Csökkenés 461 480

Záró érték 60 510

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. 39. Önrevízió A csoport önellenőrzéssel könyveli a tárgyévben megállapított, de az előző időszakokat érintő gazdasági eseményeket. A Számviteli törvény előírásai szerint, amennyiben az ellenőrzés eredményre gyakorolt hatása a vizsgált év mérleg főösszegének a 2%-át, vagy 500 mFt-ot meghaladja, úgy a mérleg, illetve az eredménykimutatásban külön oszlopban kell szerepeltetni. A 2004. év során az előző évek vonatkozásában feltárt hibák együttes összege (előjeltől függetlenül) az 500 mFt-ot meghaladták, így bemutatásra kerültek az előző évekre vonatkozó módosítások a mérleg és eredmény kimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett. A tárgyévben könyvelt, korábbi évekre vonatkozó önrevízió eredményhatásának évenkénti bontása a következőképpen alakult mFt-ban: 1999 2000 2001 2002 2003 Összesen

25 mFt 65 mFt 20 mFt -99 mFt 1 414 mFt 1 425 mFt

A jelentősebb tételek döntően túlhatárolás miatt jelentkeznek, amelynek alapvető oka a Csoport korai zárási időpontja. Ebben az időpontban nem állnak rendelkezésre pontos információk, így az elhatárolás a legjobb becslésen alapul. Csak a Matáv Rt. és a T-Mobile esetében volt jelentős mértékű az önrevízió, az egyedi beszámolóban önrevízióval könyvelt tételekkel kapcsolatos konszolidációs rendezéseket is önrevízióval számoltuk el. Így az előző évek módosításai oszlop a Matáv Rt. és a T-Mobile által elszámolt, és a konszolidáció során keletkezett önrevíziós tételeket tartalmazza. A Csoporthoz tartozó többi társaságnál elszámolt önrevízió mértéke nem számottevő, így bemutatási kötelezettségük nincs.

44

MATÁV RT. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. DECEMBER 31. A legjelentősebb tételek az „A” Eredménykimutatás fő sorai alapján az alábbiak szerint alakultak: I. Értékesítés nettó árbevétele

164

Számlázási rendszerek 2003. évi elhatárolások helyesbítése Matáv Csoport tagjaihoz kapcsolódó bevétel III. Egyéb bevételek

191 -60 33 40

Lejárt barangoló kártyák elszámolása Előző évi támogatás rendezése IV. Anyagjellegű ráfordítások

30 10 -287

2003. évi elhatárolás rendezése Üzemviteli tanácsadás Oktatási költségről átvezetés szakképzési hozzájárulásra Egyéb anyagjellegű ráfordítás V. Személyi jellegű ráfordítások

-250 -24 -10 -3

Bérjárulékok Prémium elhatárolás Bónusz elhatárolás 2003. évi CSSZDK ÁFA rendezése Munkaruha SZJA önrevízió Dolgozói kölcsönök kamatkülönbözetének járulékai Egyéb személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

-107 91 -76 85 -54 41 -15

-35

-4

Leltárhiány az Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál APEH határozat megállapításának rendezése Egyéb értékcsökkenés elszámolása VII. Egyéb ráfordítások

-35 18 13

ETTA rendezése határozat alapján Leltárhiány az Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál APEH határozat megállapításának rendezése Egyéb tételek B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-1122 80 -8 -8

APEH határozat megállapításának rendezése

-1058

-15 -15

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

13

Egyéb gazdálkodó szervezetnek adott hozzájárulás Adófizetési kötelezettség

13 161

Eredményhatás

1 425

Budapest, 2005. február 28.

___________________________ Straub Elek elnök-vezérigazgató

___________________________ Dr. Klaus Hartmann gazdasági vezérigazgató-helyettes

45

1. számú melléklet a Matáv Csoport kiegészíto mellékletéhez

MATÁV Csoport összesen - 2004.

MATÁV Csoport befektetései (adatok mFt-ban)

Megnevezés

Székhely

Tulajdoni Csoportra Tulajdoni Tulajdoni hányad Szavazati Jegyzett jutó hányad hányad közvetlen Tartalékok arány toke jegyzett és közvetlen közvetett toke közvetett

Mérleg szerinti eredmény

Csoportra jutó saját toke

Saját toke

Konszolidációba teljesköruen bevont leányvállalatok T-Mobile Magyarország Távközlési Rt.

1117 Bp., Kaposvár u. 5-7.

100,00%

100,00%

100,00%

8 031

8 031

51 958

47 624

107 613

Stonebridge Communication AD Skopje Makedonski Telekommunikacii AD BCN Rendszerház Informatikai és Kommunikációs Hálózatokat Szolgáltató Kft INVESTEL Magyar Távközlési Befektetési Rt. EPT Elso Pesti Telefontársaság Rt. Telemacedonia A.D.Skopje

1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

100,00%

100,00%

100,00%

84 990

84 990

727

5 171

90 887

90 887

51,00%

51,00%

38 431

19 600

48 792

13 095

100 318

51 162

100,00%

100,00%

6 161

6 161

-534

327

5 954

5 954

100,00%

100,00%

4 862

4 862

722

0

5 584

5 584

97,20% 100,00%

97,20% 100,00%

2 193 2

2 132 2

707 128

311 35

3 211 165

3 121 165

100,00%

100,00%

1 906

1 906

1 899

737

4 542

4 542

65,30%

100,00% 100,00% 100,00% 65,30%

100,00% 100,00% 100,00% 65,30%

920 1 425 3 110 20

920 1 425 3 110 13

3 966 167 400 -23

695 71 1 263 18

5 581 1 663 4 773 15

5 581 1 663 4 773 10

51,00%

51,00%

100,00%

9 401

4 794

14 371

9 413

33 185

16 924

100,00%

100,00%

100,00%

20

20

79

-24

75

75

72,00%

72,00%

58

42

74

42

174

125

80,00%

80,00%

3

2

48

23

74

59 63

1000 Skopje, Orce Nikolov bb. 1107 Budapest, Bihari út 6. 1013 Budapest, Krisztina krt. 32.

51,00% 100,00% 62,28%

1183 Budapest, Haladás út 5. 1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

97,20% 100,00%

Axelero Internet Szolgáltató Rt.

1117 Budapest, Neumann János út 1/B

100,00%

MatávkábelTV Szolgáltató Kft. EGERTEL Távközlési Hálózat Létesíto Rt. EMITEL Távközlési Rt. Marketline Internet Szolgáltató Rt.* MOBIMAK A. D.

1089 Budapest, Baross u. 133. 1013 Budapest, Krisztina krt. 55. 6722 Szeged, Tisza Lajos krt. 41. 1013 Budapest, Krisztina krt. 55.

16,39% 100,00% 100,00%

1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

37,72%

83,61%

107 613

Konszolidációba nem teljesköruen bevont leányvállalatok X-Byte Számítástechnikai Kft. CARDNET Kártyarendszerek- és szolgáltatások Rt. CompArgo Számítástechnikai, Távközlési és Szolgáltató Rt. TELE-DATA Távközlési Adatfeldolgozó és Hirdetésszervezo Kft. Balatel Telekommunikációs Szolgáltató Rt.* SafeCom Biztonságtechnikai Szolgáltató Rt. ProMoKom Professzionális Mobil Kommunikációs Rt. Óbuda TV Kft.*

2040 Budaörs, Baross u. 89.

1032 Budapest, Gyenes u. 8/A.

Távmunka Koordinációs Közhasznú Társaság*

1051 Budapest, Akadémia u. 3.

67,00%

Gabriele 17 Gmbh Integris Rendszerház Kft. Viabridge Telecommunications Holding Limited Combridge S.R.L. Novatel EOOD Mindentudás Egyeteme Tudományos Közhasznú Társaság

1037 Budapest, Hunor u. 55. 1027 Budapest, Tölgyfa u. 28.

72,00%

1023 Bp., Zsigmond tér 13.

80,00% 50,99%

50,99%

50,99%

39

20

84

0

123

96,63%

96,63%

96,18%

90

87

-77

-7

6

6

100,00%

100,00%

100,00%

20

20

13

1

34

34

99,53%

100,00%

100,00%

21

21

-6

2

17

17

100,00%

100,00%

100,00%

3

3

-2

0

1

1

67,00%

67,00%

3

2

-36

0

-33

-22

100,00%

100,00%

100,00%

7

7

-1

0

6

6

100,00%

100,00%

100,00%

615

615

-21

86

680

680

8601 Siófok, Somogyi Bacsó u. 4. 1107 Budapest, Bihari út 6. 1033 Budapest, Huszti u. 32.

Németország, 60311 Frankfurt am Main, Bethmann str. 50-54. 9022 Gyor, Bajcsy-Zsilinszky 46. Level 2, Valletta Buildings, South Street, Valletta, Malta VLT 11

0,47%

99,96%

Str. Viitorului, Nr. 24, Bloc 7, Scara C, Ap. 16. Sfantu Gheorghe 37 Fridtjof Nances Street, Sofia 1142

0,04%

100,00%

100,00%

62

62

0

0

62

62

100,00%

100,00%

100,00%

0

0

-5

16

11

11

100,00%

100,00%

100,00%

38

38

0

20,00%

60,00%

60,00%

5

3

25,00%

25,00% 50,00%

25,00% 50,00%

2 010 100

503 50

0

38

38

1

6

4

5 434 22

3 013 2 761

10 457 2 883

2 614 1 442

1 800

572

376

2 948

2 653

270

119

42

461

415

20

10

0

-11

9

5

70

18

-2

12

80

20

1105 Budapest, Zágrábi út 1-3.

40,00%

1119 Budapest, Fehérvári út 84/A 1117 Bp., Hauszmann Alajos u. 2.

50,00%

1055, Budapest, Honvéd tér 10/a

67,50%

22,50%

90,00%

49,90%

2 000

1181 Budapest, Havanna u. 3.

65,00%

25,00%

90,00%

49,90%

300

IKO-MATÁV Média Holding Rt

1119 Budapest, Petzvál József u. 40-44.

50,00%

50,00%

50,00%

Budakalász Kábel Tv Szolgáltató Kft. "fokuszonline" Internetes Könyváruház Rt.* T-Systems Ric Kutatási Kft T-systems Hungary Szolgáltató Kft

2011 Budakalász, Szentendrei út 9.

25,00%

25,00%

25,00%

50,00%

Társult vállalkozások M-RTL Magyar RTL Televízió Rt. HUNSAT Magyar Urtávközlési Rt. ViDaNet Kábeltelevíziós Szolgáltató Rt KIS-ASTRASAT Telekommunikációs Kft.

50,00%

50,00%

32

16

-38

6

0

0

1097 Bp., Könyves Kálmán krt. 12-14.

Budapest, Rákóczi út 14-16. 20,00%

20,00%

20,00%

122

24

136

1

259

52

1097 Bp., Könyves Kálmán krt. 12-14.

49,00%

49,00%

49,00%

282

138

2 869

26

3 177

1 557

100,00%

100,00%

100,00%

20

15,00%

15,00%

15,00%

n. a .

Egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozások Telit Szolgáltató Rt Közös Területek Ingatlan fenntartó Kft.

1013 Budapest, Krisztina krt. 55. 1117 Budapest, Infopark sétány 1.

A feltüntetett szavazati arányok egyértelmuen megharározzák a Gazdasági Társaságokról szóló törvény szerinti jelentos (több, mint 25%), többségi (több, mint 50%), illetve közvetlen (több, mint 75%) irányítást biztosító befolyást. * Végelszámolás/felszámolás alatt ** Muködés szünetel *** Beolvadás/összeolvadás folyamatban **** nincs bejegyezve

Matáv Csoport összesen - 2004.

2.számú melléklet a Matáv Csoport kiegészíto mellékletéhez

Mérlegben nem megjeleno kötelezettségek (adatok mFt-ban) Megnevezés

Kötelezettség

Esedékes összeg

összesen

2005

2006

2007

2008

2009

2010

I.

Szerzodéses elkötelezettség

52 895

13 046

8 075

8 117

7 974

7 815

7 868

1.

Bérleti szerzodés

46 414

7 182

7 580

8 085

7 944

7 785

7 838

2.

Állami alapjuttatás

440

260

178

2

0

0

0

3.

Leszerzodött beruházási kötelezettségek

6 041

5 604

317

30

30

30

30

215

65

30

30

30

30

30

0

0

0

0

0

0

0

51

7

8

9

8

6

13

Ebbol: környezetvédelmi beruházás 4.

Jövobeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettség

II.

Vezetoi, dolgozói biztosítások hozzájárulás önsegélyezo egyesülethez*

* Munkáltató által jövoben fizetendo, meghatározott mértéku hozzájárulás egészségpénztár és magánnyugdíjpénztár felé, mely kalkuláción alapul.

MATÁV CSOPORT CSOPORT

Recommend Documents