KÖZÉP - TISZA- VIDÉKI KÖRNYEZETVÉDELMI, TERMÉSZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI FELÜGYELİSÉG SZOLNOK
2010. évi Költségvetési beszámoló szöveges indoklása
Szolnok, 2011. március
TARTALOMJEGYZÉK 1. Feladatkör, szakmai tevékenység........................................................................................... 4 1.1. A Felügyelıség adatai ..................................................................................................... 4 1.2. Az intézmény 2010. évi szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése ................. 4 1.2.1. Jogszabályok változása miatti 2010. évi új feladatok ........................................ 4 1.2.1.1. Komplex feladatok ..................................................................................... 4 1.2.1.2. Levegıtisztaság-védelmi feladatok ............................................................ 5 1.2.1.3. Hulladékgazdálkodási feladatok ................................................................ 5 1.2.1.4. Vízvédelmi feladatok ................................................................................. 6 1.2.1.5. Természetvédelmi feladatok ...................................................................... 7 1.2.2. Minden szakterületet érintı komplex engedélyezési eljárások .......................... 8 1.2.3. Kivetett környezetvédelmi bírságok 2010. évben .............................................. 9 1.2.4. 2010. évi hatósági tevékenység .......................................................................... 9 1.2.4.1 Felszíni vízvédelmi hatósági tevékenység ..................................................... 9 1.2.4.2 Felszín alatti vízvédelmi és talajvédelmi hatósági tevékenység .................. 10 1.2.4.3 Vízügyi hatósági tevékenység ...................................................................... 10 1.2.4.4 Hulladékgazdálkodási hatósági tevékenység ............................................... 10 1.2.4.5 Levegıvédelmi hatósági tevékenység .......................................................... 10 1.2.4.6 Zaj- és rezgés elleni védelmi hatósági tevékenység..................................... 11 1.2.4.7 Természet-és tájvédelmi hatósági tevékenység............................................ 11 1.2.4.8 Szakhatósági állásfoglalások........................................................................ 11 1.2.4.9 Döntések....................................................................................................... 12 1.2.4.10. Hatósági felügyeleti, ellenırzési tevékenység ......................................... 12 1.2.5 2011. évre áthúzódó feladatok ......................................................................... 13 1.2.5.1 Vízvédelmi feladatok: .................................................................................. 13 1.2.5.2 Levegıtisztaság-védelmi feladatok .............................................................. 13 1.2.5.3 Hulladékgazdálkodási feladatok .................................................................. 13 1.2.5.4 Természetvédelmi feladatok ........................................................................ 14 1.2.5.5 Komplex feladatok ....................................................................................... 14 1.3. Vezetıi döntések alátámasztását szolgáló információs rendszer .................................. 14 2. Az elıirányzatok alakulása................................................................................................... 16 2.1. Az elıirányzatok évközi változásai............................................................................... 16 2.2. Fejezeti kezeléső elıirányzatokból átvett feladatok értékelése..................................... 21 2.2.1. Balaton intézkedési terv és a nagy tavaink védelme program ( 10/2/12)......... 21 2.2.2. Víz és környezeti kárelhárítás (10/2/34) .......................................................... 22 2.2.3. Kormányzati hatáskörő elıirányzatok elszámolása ......................................... 22 2.2.3.1. A 2010. évi kereset-kiegészítés elszámolása................................................... 22 2.2.3.2. 2009. december havi kereset-kiegészítés elszámolása.................................... 23 2.3. A személyi juttatások és munkaadókat terhelı járulékok ............................................. 23 2.3.1. Létszám szerkezetének változása ..................................................................... 23 2.3.2. Illetménybeállás, differenciálás:....................................................................... 24 2.3.3. Személyi juttatások elıirányzatának alakulása ................................................ 24 2.3.4. Jubileumi jutalom............................................................................................. 25 2.3.5. Átsorolások....................................................................................................... 26 2.3.6. Továbbtanulás alakulása .................................................................................. 26 2.3.7. Munkaadókat terhelı járulékok........................................................................ 26 2.4. Dologi kiadások............................................................................................................. 27 2.4.1. Dologi kiadások elıirányzatának alakulása ........................................................... 27 2.4.2. Dologi kiadások teljesítésének alakulása .............................................................. 27
2
2.4.3. Nagyobb volumenő tételek............................................................................... 28 2.5. Felhalmozási kiadások elıirányzatának alakulása ................................................... 29 2.5.1. Intézményi beruházási kiadások....................................................................... 29 2.5.2. Felújítás ............................................................................................................ 29 2.5.3. Egyéb központi beruházás................................................................................ 29 2.6. Bevételek alakulása .................................................................................................. 30 2.6.1. Bevételek alakulása és megoszlása kiemelt elıirányzatonként........................ 30 2.6.2. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó bevételek alakulása ....................................... 30 2.6.3. Ingatlanbérletbıl származó bevételek alakulása .............................................. 31 2.6.4. Felhalmozási és tıke jellegő bevételek ............................................................ 31 2.6.5. Mőködési és felhalmozási költségvetési támogatásának alakulása.................. 31 2.6.6. Mőködési, felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesülésének tételes felsorolása......................................................................................................................... 32 2.6.7. Követelések alakulása ...................................................................................... 32 2.7. Elıirányzat-maradvány ............................................................................................ 36 2.7.1. 2009. évi elıirányzat-maradvány elszámolása................................................. 36 2.7.2. Tárgyévben – 2010. évben - keletkezett elıirányzat-maradvány levezetése ... 37 3. Egyéb.................................................................................................................................... 37 3.1. Tárgyi eszközök és immateriális javak alakulása .................................................... 37 3.2. Vagyongazdálkodás ................................................................................................. 38 3.3. Gazdasági társaságban való részvétel ...................................................................... 38 3.4. Társadalmi szervezetek támogatása ......................................................................... 38 Mőködéső célú pénzeszköz átadás, egyéb támogatás .......................................................... 38 3.5. Kölcsönök................................................................................................................. 39 3.6. Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla forgalma ............ 39 3.7. FEUVE rendszer mőködése ..................................................................................... 39 4. Összegzés ......................................................................................................................... 40 NYILATKOZAT ..................................................................................................................... 41 NYILATKOZAT ..................................................................................................................... 43 ZÁRADÉK............................................................................................................................... 44
3
Beszámoló a Felügyelıség 2010. évi gazdasági tevékenységérıl 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1. A Felügyelıség adatai Intézmény neve, címe: Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség, 5000 Szolnok, Ságvári krt. 4. Fejezet:
12
Törzsszám:
325729
Cím, alcím:
1500
ÁHT azonosító szám:
39200
Adószám:
15325725 2 16
Web:
http://www.kotiktvf.kvvm.hu
1.2. Az intézmény 2010. évi szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése
1.2.1. Jogszabályok változása miatti 2010. évi új feladatok A hatályos és a közelmúltban megjelent jogszabályok számos olyan feladatot határoztak meg a Felügyelıség számára, amelyek folyamatos munkát jelentenek. Ezek közül a legjelentısebb feladatok a következık:
1.2.1.1. Komplex feladatok az új közigazgatási törvénybıl adódó feladatok: A 2005. november 1-én hatályba lépett közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény átfogó módosítására került sor, melyek nagy része 2009. október 1-tıl hatályosak. 2010 év végén jelentıs változás történt. A jogalkotó visszatért a régi Áe. törvény szerinti szabályozáshoz, azaz úgy döntött, hogy a munkanapok helyett ismét naptári napban számítandó minden eljárási cselekmény határideje. 2010. év legjelentısebb eljárási törvénymódosítása ez az intézkedés.
4
az
egységes
környezethasználati
engedélyezési
eljárás:
Az
egységes
környezethasználati engedélyköteles létesítmények üzemeltetıinek kiadott kötelezések eredményeképpen érkeznek be a felülvizsgálati dokumentációk, amelyeket már egy új jogszabály a környezeti hatásvizsgálati és az egységes környezethasználati engedélyezése eljárásról szóló 314/2005. (XII.25.) Korm. rendelet alapján bírálunk el. Az engedélyek 2008. évig nagyrészt kiadásra kerültek. 2010. évben is kiemelt feladatunk volt a kormányrendelet hatálya alá tartozó létesítmények engedélyezése, hiszen ezek tartoznak a legjelentısebb beruházások közé. 2010. december 31-ével bezárólag ezekbıl a jelentıs beruházásokból 55 darabot ellenıriztünk (IPPC ellenırzések). A 7/2000. (V.8.) KöM rendeletnek valamint a 6/2002. (K. Ért.4.) KöM utasításnak megfelelıen a hatósági nyilvántartási rendszer és a hatósági határozatok tára feltöltése: Felügyelıségünk 4 szakmai és a hatósági és felügyeleti osztálya 2003. január 1. óta folyamatosan viszi fel a Hatósági Nyilvántartási Rendszerbe a kiadott hatósági határozatokat és szakhatósági állásfoglalásokat.
1.2.1.2.Levegıtisztaság-védelmi feladatok a légszennyezı források engedélyezése: A levegı védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló, többször módosított 21/2001. (II.14.) Korm. rendelet 9. § (1) bekezdése elıírja, hogy a levegıterhelést okozó, helyhez kötött légszennyezı pontforrás létesítéséhez, meglévı bıvítéséhez, rekonstrukciójához, felújításához, korszerősítéséhez,
az
alkalmazott
technológia
váltásához,
mőködésének
megkezdéséhez, mőködtetéséhez a környezetvédelmi hatóság engedélye szükséges. 2010. év volt az utolsó év, amikor még az említett kormányrendeletet alkalmaztuk. 2010 decemberében került kiadásra a 306/2010. (XII. 23.) Korm. rendelet a levegı védelmérıl, mely jogszabály 2011. január 16-tól hatályos.
1.2.1.3.Hulladékgazdálkodási feladatok szilárd
települési
hulladéklerakók
engedélyezése:
A
rekultivációs
módszer
kiválasztásához a tervezık a felülvizsgálat eredményeit és a hulladék-lerakással, 5
valamint a hulladéklerakóval kapcsolatos egyes szabályokról és feltételekrıl szóló, módosított 20/2006. (IV.5.) KvVM rendelet 15. §: A hulladéklerakó rekultivációja engedélyezése
során
a
Felügyelıség
a
hulladéklerakó
rekultivációjára
és
utógondozására vonatkozó környezetvédelmi követelményeket határozatban írja elı. A 126/2003.(VIII. 15.) Korm. rendeletben meghatározott hulladékgazdálkodási tervek határozattal történı jóváhagyása és a települési hulladékgazdálkodási tervek véleményezése. Az elektromos és elektronikai berendezések hulladékainak visszavételérıl szóló 264/2004. (IX.23.) Korm. rendeletben, valamint az elektromos és elektronikai berendezések hulladékai kezelésének részletes szabályairól szóló 15/2004. (X.8.) KvVM. rendeletben foglaltak érvényesítése. A hulladékká vált gépjármővekrıl szóló 267/2004. (IX.23.) Korm. rendeletben foglalt hulladékgazdálkodási feladatok végrehajtása. A 164/2003. (X.18.) Korm. rendelet szerint KÜJ és KTJ számok generálása és a ügyfelek értesítése. A 71/2003. (VI.27.) FVM rendelet alapján az állati hulladéktemetık felülvizsgálata. A 23/2003.(XII.29.) KvVM rendelet szerint az üzemeltetési szabályzatok jóváhagyása A Hulladékgazdálkodási Osztály a Zöld kommandós ellenırzések következtében 34 kiszállást hajtott végre 2010. évben. Az osztály által végrehajtott helyszíni kiszállással járó ellenırzés, szemle, bejárás tárgyévi száma 398 darab.
1.2.1.4.Vízvédelmi feladatok szennyezı anyagok elhelyezésére vonatkozó engedélyek: A 219/2004. (VII. 21.) Korm. rendelet 13.§. (1) bekezdése alapján kockázatos anyag elhelyezése, továbbá felszín alatti vízbe történı közvetlen és közvetett bevezetése a felügyelıség által kiadott
6
engedély, illetıleg a felügyelıség szakhatósági állásfoglalásával más hatóság által kiadott engedély alapján történhet. A felszíni vizek minısége védelmének szabályairól szóló 220/2004. (VII. 21.) Korm. rendelet alapján a szennyvíz és használtvíz kibocsátók esetében az új engedélyek kiadása. Ennek formája lehet egységes környezethasználati engedély, de általában vízjogi engedély. A 7/2002. (III. 1.) KöM rendelet szerinti önellenırzési tervek jóváhagyása. A 6/2002. (XI. 5.) KvVM rendelet alapján a beérkezett monitoring eredmények feldolgozása, értékelése és a szükséges hatósági intézkedések kezdeményezése. A felszíni vizek minıségének védelmének szabályairól szóló 220/2004. (VII. 21.) Korm. rendelet 39.§ (1) bekezdés alapján a kibocsátási határérték kétszeri vagy ennél többszöri 20%-os túllépése esetén továbbá szennyvíztisztító telepeknél a 220/2004. (VII. 21.) Korm. rendelet 2. számú melléklet szerinti követelmények meg nem tartása esetén a szennyezés csökkentési ütemterv elkészítésére és megvalósítására kötelezések kiadása.
1.2.1.5.Természetvédelmi feladatok A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 41/A§-ban meghatározottak szerint a Natura 2000 területek ingatlan-nyilvántartásba történı feljegyzésének a kezdeményezése. A mőködési területünkön lévı mintegy 27.000 helyrajzi szám döntı többségét a Földhivatalok már bejegyezték az ingatlan-nyilvántartásba (a bejegyzések 99 % fölöttiek). A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 30.§. alapján az országosan védett területek ingatlan-nyilvántartásba történı feljegyzésének a kezdeményezése. A Minisztérium illetve a Fıfelügyelıség iránymutatásának megfelelıen 2010. évben ezen bejegyzéseket ideiglenesen szüneteltetjük, tekintettel a Felügyelıségek és a Földhivatalok közötti szolgáltatási díj vitára. 7
A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 23.§-ban foglalt feltételek teljesítése érdekében a törvény erejénél fogva ún. ex lege országos jelentıségő védett természeti területekre vonatkozó egyedi határozatok meghozatala. A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 74.§. alapján a védett állatok kártételei alapján szükséges hatósági eljárások lefolytatása.
1.2.2. Minden szakterületet érintı komplex engedélyezési eljárások Komplex engedélyezések:
A 2010. évben a 314/2005. (XII.25.) Korm. rendelet 3.-5. § szerinti elızetes vizsgálatot a Felügyelıség az alábbi esetekben folytatott le, amelyek eredménye a következı: nem környezeti hatásvizsgálat köteles a beruházás: 42 db környezeti hatásvizsgálat köteles a beruházás, környezeti hatástanulmány [rövidítve: KHT] elrendelése: 2 db IPPC lefolytatásának elrendelése: 6 db környezeti
hatásvizsgálat
és
IPPC
lefolytatásának
elrendelése
eljárásban):1db
A 2010. évben 4 db környezetvédelmi engedély került kiadásra.
A 2010. évben 19 db mőködési engedély került kiadása.
A 2010. évben 21 db egységes környezethasználati engedély került kiadásra.
8
(összevont
1.2.3. Kivetett környezetvédelmi bírságok 2010. évben
Bírság neme
Levegıvédelmi bírság Vízszennyezési bírság Csatornabírság Rendkívüli vízszennyezési Vízvédelmi bírság VKJ mulasztási bírság Fennmaradási bírság (vízgazdálkodási) Nitrátszennyezési bírság Természetvédelmi bírság Veszélyes hulladék Hulladék bírság Egyéb (Eljárási bírság, mulasztási bírság, adóbírság) Összesen
I. fokon kivetett db 1
eFt
Jogerıs
db 25 1
36 4 4
39.571 19.005 1.768
31 4 4
7
16.700
6
7 19
450 8.076
1 6 3 10 18
100 675 3.317 1.500 1.085
116
eFt
Befizetett db 25 0
eFt
Nem jogerıs db 0 0
eFt 0
20.428 28 19.005 4 1.768 4
18.049 435 1.768
5 0 0
19.145 0 0
16.100
4
16.000
1
600
7 19
450 3 8.076 17
150 7.988
0 0
0 0
1 5 1 8 16
100 625 194 1.328 1.045
100 450 194 808 50
0 1 2 2 2
0 50 3.123 172 40
45.992 13
23.130
92.272 103
1 3 1 6 1
69.144 72
1.2.4. 2010. évi hatósági tevékenység 1.2.4.1 Felszíni vízvédelmi hatósági tevékenység A 220/2004.(VII. 21.) Korm. rendelet alapján a 2009. évben okozott káros vízszennyezés miatt 36 esetben szabtunk ki vízszennyezési bírságot a 2010. év során.
A kivetett vízszennyezési bírság összege 39.571 eFt volt.
A 220/2004. (VII. 21.) Korm. rendelet alapján 7 esetben került sor vízvédelmi bírság kiszabására 16.700 eFt értékben.
9
Kiadott felszíni vízvédelmi határozatok Vízszennyezési bírság
36 db
Vízvédelmi bírság
7 db
Rendkívüli vízszennyezési bírság
4 db
1.2.4.2 Felszín alatti vízvédelmi és talajvédelmi hatósági tevékenység
A 2010. évben nem került sor felszín alatti vízvédelmi bírság kiszabására.
1.2.4.3 Vízügyi hatósági tevékenység
A 2010. évben 7 esetben került sor mulasztási bírság kiszabására összesen 450 eFt összegben. Elvi vízjogi engedély
53 db
Vízjogi létesítési engedély
229 db
Vízjogi üzemeltetési engedély
172 db
Fennmaradási engedély
39 db
Mulasztási bírság
7 db
1.2.4.4 Hulladékgazdálkodási hatósági tevékenység
A 2010. évben 10 db hulladék bírság kiadására került sor 1.500 eFt összegben.
Kiadott hulladékgazdálkodási határozatok Hulladékgazdálkodási bírság
10 db
Kötelezés
58 db
Engedély
169 db
(szilárd hulladék, folyékony hulladék , veszélyes hulladék db)
1.2.4.5 Levegıvédelmi hatósági tevékenység
A levegı védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló módosított 21/2001. (II.14.) Korm. rendelet (R.) alapján 2010. évben 1 db levegıvédelmi bírság került kiszabásra, összesen 25 eFt összegben. 10
A bírságot kiszabó határozatok közül 0 esetben érkezett fellebbezés.
Kiadott levegıvédelmi határozatok Bírság
1 db
Légszennyezı forrás engedély (létesítési, üzemeltetési) Kötelezés
271 db 5 db
1.2.4.6 Zaj- és rezgés elleni védelmi hatósági tevékenység
A 2010. évben nem szabott ki a Felügyelıség zajbírságot.
Kiadott zajvédelmi határozatok Bírság
0 db
Zajkibocsátási határértékek megállapítása
13 db
2010. évben a Felügyelıség II. fokú hatósági jogkörében eljárva 5 esetben hozott döntést.
1.2.4.7 Természet-és tájvédelmi hatósági tevékenység
A 2010. évben 6 esetben került sor természetvédelmi bírság kiszabására, összesen 675 eFt összegben. Kiadott természetvédelmi határozatok: Engedély
143 db
Bírság
6 db
1.2.4.8 Szakhatósági állásfoglalások
2010. évben kiadásra került 2.294 db szakhatósági állásfoglalás, melyek megoszlása a következı: Környezetvédelem
839 db
Természetvédelem
1.177 db
Vízgazdálkodás
278 db
Mindösszesen:
2.294db 11
1.2.4.9 Döntések
A 2010. év során 2.141 db I. fokú, valamint 5 db II. fokú határozat került kiadásra. Az eljárások során 3.619 db végzést és 4.407 db egyéb levelet adott ki a Felügyelıség.
1.2.4.10.Hatósági felügyeleti, ellenırzési tevékenység
Környezetvédelmi tevékenységgel kapcsolatban: Kötelezés:
75 db
Bírság:
66 db
Adminisztratív jellegő ellenırzés:
3.447 db
Helyszíni ellenırzés:
468 db
Természetvédelmi hatósági tevékenység: Kötelezés:
12 db
Bírság:
6 db
Helyszíni ellenırzés:
48 db
Vízgazdálkodási hatósági tevékenység: Kötelezés:
35 db
Bírság:
26 db
Adminisztratív jellegő ellenırzés:
2.260 db
Helyszíni ellenırzés:
252 db
Komplex hatósági ellenırzés: Kötelezés:
30 db
Adminisztratív jellegő ellenırzés:
535 db
Helyszíni ellenırzés:
21 db
Egyéb, általános közigazgatás (pl. eljárási bírság, mulasztási bírság, adóbírság) Bírság:
18 db
12
1.2.5
2011. évre áthúzódó feladatok
1.2.5.1 Vízvédelmi feladatok: A 220/2004. (VII.21.) Korm. rendelet alapján a szennyvíz és használtvíz kibocsátók esetében eddig még nem létezı új engedélyek kiadása. A 219/2004 (VII. 21.) Korm. rendelet alapján a szennyezı anyag elhelyezési engedélyek kiadása. A 7/2002. (III. 1.) KöM rendelet szerinti önellenırzési tervek jóváhagyása. A 6/2002. (XI. 5.) KvVM rendelet alapján a beérkezett monitoring eredmények feldolgozása, értékelése és a szükséges hatósági intézkedések kezdeményezése. A 123/1997. (VII. 18.) Korm. rendelet szerinti védelmi övezeti, védıidom jogi jellegek bejegyzése. A 220/2004.(VII.21.) Korm. rendelet alapján a szennyezés csökkentési ütemterv elkészítésére vonatkozó kötelezések kiadása, a benyújtott ütemtervek elbírálása
1.2.5.2 Levegıtisztaság-védelmi feladatok A 2010 decemberében kiadott 306/2010. (XII. 23.) Korm. rendelet a levegı védelmérıl szóló jogszabályból adódó újabb feladatok. A rendelet 2011. január 16-tól hatályos.
1.2.5.3 Hulladékgazdálkodási feladatok A 126/2003.(VIII.15.) Korm. rendeletben meghatározott hulladékgazdálkodási tervek határozattal történı jóváhagyása és a települési hulladékgazdálkodási tervek véleményezése. A 164/2003. (X.18.) Korm. rendelet szerint KÜJ és KTJ számok generálása és az ügyfelek értesítése. A 71/2003. (VI.27.) FVM rendelet alapján az állati hulladéktemetık felülvizsgálata. A 23/2003.(XII.29.) KvVM rendelet szerint az üzemeltetési szabályzatok jóváhagyása. A 2000. évi XLIII. törvény szerint kiadott kötelezések alapján a hulladéklerakók engedélyezése vagy lezárásra kötelezése.
13
1.2.5.4 Természetvédelmi feladatok A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 41/A§-ban meghatározottak szerint a Natura 2000 területek ingatlan-nyilvántartásba történı feljegyzésének a kezdeményezése. A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 30.§. alapján az országosan védett területek ingatlan-nyilvántartásba történı feljegyzésének a kezdeményezése. A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 23.§-ban foglalt feltételek teljesítése érdekében a törvény erejénél fogva országos jelentıségő védett természeti területekre vonatkozó egyedi határozatok meghozatala. A természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. törvény 74.§. alapján a védett állatok kártételei alapján szükséges hatósági eljárások lefolytatása.
1.2.5.5 Komplex feladatok A 2004. évi CXL törvény alapján a közigazgatási hatósági eljárások lefolytatása A környezeti hatásvizsgálati és az egységes környezethasználati engedélyezési eljárásról szóló 314/2005. (XII. 25.) Korm. rendelet szerinti elızetes vizsgálati, hatásvizsgálati- és egységes környezethasználati engedélyezési eljárások lefolytatása A 7/2000. (V.8.) KöM rendeletnek valamint a 6/2002. (K.Ért.4.) KöM utasításnak megfelelıen a hatósági nyilvántartási rendszer és a hatósági határozatok tára feltöltése.
1.3. Vezetıi döntések alátámasztását szolgáló információs rendszer
A Felügyelıség naprakész kimutatásokkal és táblázatokkal rendelkezik. Az intézmény vezetıje havonta többször tájékoztatást kap:
Mőködési bevételek alakulásáról
Kötelezettségvállalásokról
Személyi juttatások helyzetérıl
Az elıirányzatok alakulásáról
14
Mőködési bevételek: A Gazdasági Iroda a Felügyelıség számláján jóváírt összegeket folyamatosan beazonosítja, nyilvántartást vezet, és havonta egyszer megküldi a Minisztérium felé. Az összesítés után a Minisztérium fıosztálya megküldi a bevételeket Felügyelıségenként részletezve, havi bontásban. Kötelezettségvállalások: A kötelezettségvállalásokat az Infosys programban tartjuk nyílván, ahol nyomon követhetı a szállítói tartozásunk. Személyi juttatások: Az Infosys programban a fıkönyvi modulban történik a személyi juttatások könyvelése, amit havonta egyeztetünk a kincstári adatokkal. Emellett minden hónapra dolgozókra bontva vezetünk egy Excel táblát, ami megmutatja a várható kiadásokat és a szabad keretet. Elıirányzatok alakulása: Havonta több alkalommal megvizsgálja a vezetıség az egyes elıirányzatok helyzetét és a még rendelkezésre álló keretet figyelembe véve dönt a kiadásokról, illetve takarékossági intézkedések bevezetésérıl.
15
2. Az elıirányzatok alakulása 2.1. Az elıirányzatok évközi változásai Az elıirányzatok alakulását a beszámoló 23. őrlapján, valamint szöveges beszámolóhoz csatolt 1.sz. mellékletben mutatjuk be. Eredeti elıirányzat
475.300 eFt
Évközi módosítás Ebbıl:
65.126 eFt
kormányzati hatáskörő felügyeleti szervi hatáskörő intézményi hatáskörő
6.633 eFt 22.778 eFt 35.715 eFt
Módosított elıirányzat
540.426 eFt
A saját hatáskörő elıirányzat módosításaink fıbb elemei:
2009. évi maradvány felhasználása
33.039 eFt
Kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosítás
126 eFt
Kölcsönök nyújtása – visszatérülése
300 eFt
A fejezeti hatáskörő elıirányzat módosításaink :
Balaton intézkedési terv és nagytavaink védelme program (10/2/12) Víz és környezeti kárelhárítás (10/2/34) Bevételi többlet elıirányzatosítása
1.000 eFt 108 eFt
7.715 eFt
Kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosítás, lakásalap számlánk egyenlegének megnövelése
15.000 eFt
Kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosítás
1.175 eFt
Bevételi többlet elıirányzatosítása
13.720 eFt
Bevételi többlet elıirányzatosítása
235 eFt
16
A kormány hatáskörő elıirányzat módosításaink :
1035/2010.(II.12.) Korm. határozat alapján 2010. évi eseti kereset-kiegészítés finanszírozása
9.543 eFt
1035/2010.(II.12.) Korm. határozat alapján 2009. évi eseti kereset-kiegészítés decemberi részlete
87 eFt
1132/2010 ( VI. 18.) Korm. határozat alapján zárolás a 2010. évi államháztartási egyensúly fenntartására
- 2.900 eFt
1120/2010. (V.13.) Korm. határozat alapján kereset-kiegészítés 2010. évi elszámolása
- 97 eFt
2010. évi kiadások eredeti, módosított költségvetési elıirányzatok teljesítése
350 000 300 000 250 000 200 000 Eredeti 150 000
Módosított
100 000
Teljesítés
50 000 0 Személyi juttatások
Munkadókat terhelı járulékok
Dologi kiadások
Mők. Célú. Pénzeszk átadás
Intézményi beruházási kiadások
2010. évben az intézményünknek 65.126 ezer Ft elıirányzat módosítása volt, melynek 10,2%a kormány -, 35 %-a saját és 54,8 %-a pedig felügyeleti szervi hatáskörő.
2010. évi gazdálkodásunkat jelentısen befolyásolta a gazdasági - pénzügyi válság. A keresetkiegészítés támogatására 2010. évben 9.543 eFt költségvetési támogatást kaptunk.
17
A 2010. évi államháztartási egyensúly fenntartása érdekében a kormány - 1132/2010. ( VI.18.) kormányhatározat alapján – a dologi elıirányzatunk terhére 2.900 eFt, illetve az intézményi beruházásból 7.190 eFt zárolást rendelt el. A kormány határozat alapján felfüggesztették a jutalom és más jutalom jellegő juttatások kifizetését és beszerzési tilalmat rendeltek el bútorvásárlásra, informatikai eszköz, személygépkocsi beszerzésre. Intézményünk gazdálkodására az elmúlt évben - az elıirányzatainkat érintı zárolások valamint a visszatartás következményeképpen - nagyon szigorú fiskális, folyamatos átütemezés, a kiemelt elıirányzatokat érintı átcsoportosítás, valamint folyamatos likviditás managelés jellemezte a fizetıképesség folyamatos fenntartása érdekében.
A 2010. évi kiadások megoszlásának alakulása
Megnevezés 1. Mőködési költségvetés
Eredeti elıirányzat megoszlása % 462 900
492 144
Maradvány átadása Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások
Teljesítés megoszlása % 0
0,00%
282 600
59,47%
325 644
63,33%
79 000
16,63%
82 916
16,13%
101 300
21,32%
83 458
16,23%
126
0,02%
0
0,00%
Egyéb mők. célú támogatások, kiadások Támogatás értékő mők. kiadás 2. Felhalmozási kiadások
12 258
Intézményi beruházási kiadások
12 258
6 747 6 747
1,31%
Felújítás
0
0
0,00%
Egyéb felhalmozási kiadások
0
0
0,00%
Központi beruházási kiadások
0
0
0,00%
3. Kölcsönök nyújtása
0
15 300
2,98%
514 191
100%
KIADÁSOK ÖSSZESEN
475 158
2,58%
100%
A 2010. évi költségvetésrıl szóló 2008. évi CII. Tv. 48. § (1) bekezdés alapján a személyi és a munkaadókat terhelı járulékok módosított elıirányzatát 5.663 eFt- tal léphettük túl.
A mőködési költségvetés teljesítése az eredeti elıirányzathoz képest mindösszesen csak 8,2 %-kal nıtt. A kiadások szerkezetében is - az elvonások következményeképpen történtek változások, amelyet a fent táblázatban foglaltunk össze. A 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet illetve az Áht. Jelentısen megváltoztatta az intézményi illetve az irányító szervi hatáskörben történı elıirányzat módosításának rendjét. Ez alapján a 18
bevételi többletbıl elıirányzat módosítást, idıarányos és a teljesítményarányos finanszírozás közötti elıirányzat átcsoportosítást csak irányítószervi hatáskörben lehet végezni. A módosításokat az új jogszabály alapján végeztük, a tájékoztatást megküldtük a felügyeleti szervnek és a Kincstárnak. Kincstár által nyilvántartott elıirányzatok, teljesítések egyezısége A folyamatba épített belsı ellenırzésünkbe beépítettük a kincstári tranzakciós kódok havi teljes körő ellenırzését. A kincstári adatok egyeztetése (81. és 82. egyeztetı őrlap) a számszaki beszámolóba beépült, eltérésünk a kerekítésekbıl adódik, kiemelt elıirányzatonként az elıirányzati maradvány számszakilag így felel meg a valóságnak. Ezen tételeket a program nem tudja kezelni. 81-84. őrlapokat a beszámolóhoz mellékeljük.
19
Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség A költségvetési kiadások és bevételek alakulása
Kiemelt elıirányzatok,elıirányzat csoportok megnevezése
2009.12.31
Teljesítés
Eredeti Módosított Eredeti Módosított Teljesítés elıirányzat %
KIADÁSOK 462 900
1. Mőködési költségvetés Maradvány átadása
282 600 79 000 101 300
Személyi juttatások Munkadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Egyéb mők. célú támogatások, kiadások Támogás értékő mők. kiadás 2. Felhalmozási kiadások Intézményi beruházási kiadások Felújítás Egyéb felhalmozási kiadások Központi beruházási kiadások 3. Kölcsönök nyújtása
12 400 12 400 0 0 0 0 475 300
KIADÁSOK ÖSSZESEN
Kiadásmegtakarítás 507 292 0
492 144 0
106,3 0,00
97,0 0,0
15 148 0
322 254 87 289
325 644 82 916
115,2 105,0
101,1 95,0
-3 390 4 373
97 623 126 0 17 834 17 834 0 0 0 15 300
83 458 126 0 6 747 6 747 0 0 0 15 300
82,4 0,0 0,0 143,8 54,4 0,0 0,0 0,0 0,0
85,5 100,0 0,0 37,8 37,8 0,0 0,0 0,0 100,0
14 165 0 0 11 087 11 087 0 0 0 0
540 426
514 191
108,2
95,1
26 235 Bevétel többletlemaradás
224 146
224 146
112,0
100,0
0
221 770 2 376 0 0 0 300
221 770 2 376 0 0 0 300
110,8
0,0
100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0
0 0 0 0 0 0
224 446
224 446
112,2
100,0 100,0
0 0 0
BEVÉTELEK
1.Mőködési költségvetés Mőködési bevételek Elızı évi mőködési célú maradvány átvétele 2.Felhalmozási bevételek Elızı évi felhalmozási célú maradvány átvétele Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3. Korábban nyújtott kölcsönök visszatérülése Mőködési és felhalmozási bevételek összesen
200 100 200 100 0
200 100
4.Pénzforgalom nélküli bevételek
33 039
33 039
5.Költségvetési támogatás
275 200
282 941
288 604
104,9
102,0
-5 663
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
475 300
540 426
546 089
114,9
101,0
-5 663 Elıirányzatmaradvány
LÉTSZÁM (fı)
87
20
87
86
86,0
86,0
31 898
2.2. Fejezeti kezeléső elıirányzatokból átvett feladatok értékelése ezer Ft Megnevezés "Balaton intézkedési terv és nagy tavaink védelme program" (10/2/12) "Víz és környezeti kárelhárítás (10/2/34) Összesen:
Személyi Munkaadói juttatás járulékok 318 182
Dologi E. mőködési kiad. támogatások 500
Összesen 1.000
66
21
21
108
384
203
521
1.108
2.2.1. Balaton intézkedési terv és a nagy tavaink védelme program ( 10/2/12)
A „Balaton intézkedési terv és nagy tavaink védelme” címő program keretein belül Felügyelıségünk 2010-ben folytatta, a Tisza-tavi információs és tájékoztató rendszer fejlesztése, üzemeltetése c. munkarész feladatait.
Honlapunkon a következı, folyamatosan frissítésre kerülı információkkal szolgáltunk a látogatók felé: •
Tisza-tavon található szabad strandok vízminısége (Abádszalók, Kisköre, Tiszanána, Sarud, Tiszafüred, Poroszló).
•
Tisza-tó víztereinek vízminısége
•
Meteorológiai információk
A fentieken kívül -többek között- a következı, állandó jellegő információkat is közzétettük az érdeklıdık számára: •
Tájékoztató rendszer bemutatása
•
Tisza-tó kialakulása
•
Üzemelési tudnivalók
•
Üzemrend
•
Fürdési tudnivalók
•
Napozási tudnivalók
•
Megközelítés
2010. évi üdülési szezonban a 78/2008. (IV. 3.) Korm. rendeletben meghatározott gyakorisággal megkaptuk az abádszalóki, kiskörei, sarudi, tiszanánai, poroszlói, valamint a 21
tiszafüredi szabad strand vízminıségi adatait, amelyek honlapunkon folyamatosan frissítésre kerültek, a vízminıséget kategorizálva, színsémákkal feltüntetve.
Együttmőködési megállapodást kötöttünk a KÖTI-KÖVIZIG-gel, melynek értelmében a megállapodásban rögzített 28 mintavételi pontra vonatkozólag elvégzett vízminıségi vizsgálatok eredményeit Felügyelıségünk felé megküldték, amelyek honlapunkon folyamatos frissítésre kerültek, információkkal szolgálva a honlapra látogatott érdeklıdıknek. 2010.április hónapban felvettük a kapcsolatot az Országos Meteorológiai Szolgálattal, a Tisza-tóra vonatkoztatott rendszeres heti elırejelzések biztosítása érdekében. A szolgáltatási szerzıdés értelmében az OMSZ hetente elırejelzési modellel látta el Felügyelıségünket. A
2010.
évi
adatokat
a
honlapon
(http://ktvktvf.zoldhatosag.hu/tiszato/index.html)
archiváltuk.
A fentiek alapján a Balaton intézkedési terv és a nagy tavaink védelme programban (10/2/12) vállalt kötelezettséget teljesítettük. A teljesítésrıl 1721-23/2010. üi. számú levelünkben a Vidékfejlesztési Minisztérium Helyettes Államtitkárának Dr. Rácz András Úrnak jelentést küldtünk. 2.2.2. Víz és környezeti kárelhárítás (10/2/34) Cegléd város közigazgatási területén illegálisan elhelyezett veszélyes hulladék felszámolási munkálataira elrendelt I fokú környezeti kárelhárítási készültség költségeit a 72/2007. (IV. 17.) Korm. rendelet 2.§. /2/ bekezdése alapján határoztuk meg. A felterjesztést a Központi Igazgatóság 2009. december 17-én megküldött levelében a tájékoztatók alapján készült összefoglaló jelentésben meghatározott 108.000 Ft-os költséggel jóváhagyólag elfogadta. A kifizetésre 2010. évben került sor.
2.2.3. Kormányzati hatáskörő elıirányzatok elszámolása 2.2.3.1. A 2010. évi kereset-kiegészítés elszámolása A Pénzügyminisztérium 412/19/2010. számú levele alapján egyszeri jellegő, Kormány hatáskörő pótelıirányzatot engedélyezett a 316/2009. (XII.28.) Korm. rendeletben szabályozta a 2009. december havi, illetve a 2010. évi kereset-kiegészítést, melynek elszámolását a következı táblázat mutatja: eFt
22
2010. évi kereset-kiegészítés elszámolása
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelı járulékok
Összesen
Kapott támogatás
7.514
2.029
9.543
Kifizetésre került:
7.438
2.008
9.446
-76
-21
-97
Különbözet:
Az elszámolásunk 2010. május 27-én az elıirányzat visszarendezés a KBTF-27/18/2010 levele alapján is megtörtént.
2.2.3.2. 2009. december havi kereset-kiegészítés elszámolása eFt 2009. évi kereset-kiegészítés elszámolása
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelı járulékok
Összesen
Kapott támogatás
68
19
87
Kifizetésre került
68
19
87
0
0
0
Különbözet:
Az elszámolásunk 2010. április 13-án megtörtént.
2.3. A személyi juttatások és munkaadókat terhelı járulékok
2.3.1. Létszám szerkezetének változása
2010. január 01-jén engedélyezett létszámunk 85 fı volt, ami a korábbi évhez képest 2 fı létszámcsökkentést mutat. Létszámfejlesztésre tárgy évben nem volt lehetıségünk. Az év elsı felében a teljes körő létszám stop miatt, a II. félévben ugyan a létszámzárlat feloldásra került, de bıvítésre nem volt lehetıség. Betöltetlen álláshelyünk 2010. év végén nem volt. 2010. december 31-én engedélyezett létszámunk 85 fı, betöltött álláshelyünk 85 fı.
23
A munkajogi létszám szerkezete az alábbiak szerint alakult 2010. december 31-én: Besorolási osztály I. besorolási osztály ebbıl vezetı II. besorolási osztály Munkavállaló Összesen:
2010.12.31. 68 10 15 2 85
Iskolai végzettség szerint Felsıfokú
68
fı
Középfokú
15
fı
2
fı
Alsófokú dolgozott.
Az A jelő tábla az átlaglétszám és álláshelyek alakulását mutatja be.
2.3.2. Illetménybeállás, differenciálás: 2010. december 31-én 13 fınek volt a + differenciálási lehetıség alkalmazva. A beállási szint 2010. december 31-én 101.00 %-os volt.
2.3.3. Személyi juttatások elıirányzatának alakulása
Eredeti elıirányzat Kormány hatáskörő módosítások Felügyeleti szervi hatáskörő módosítások Intézményi hatáskörő módosítások Módosítás összesen Módosított összesen
eFt 282.600 7.506 18.398 13.750 39.654 322.254
Teljesítés
325.644
Kiadás megtakarítás (elıirányzat túllépés) Bevételi többlet
-3.390 4.290
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
900 900
24
A személyi juttatások módosított elıirányzata 114 %-a az eredeti elıirányzatnak.
A személyi juttatások teljesítésének alapelvei A 1041/2010. ( II.23. ) és a 1035/2010. ( II.12. ) Korm. határozat alapján 2010. évre 9.543 eFt kereset-kiegészítést fizettünk. A jogszabály alapján január és március hónapban is 77 dolgozó kapott kereset-kiegészítést. Felügyelıségünkön 2010-tıl bevezetésre került a cafeteria rendszer. A rendszer lényege, hogy minden jogosult munkavállaló egyéni igényeinek megfelelıen választhat a rendszerbe bevont szolgáltatások közül. A keret mértékét minden évben az ágazatot irányító miniszter határozza meg. 2010. évre a környezetvédelmi és vízügyi miniszter utasítása alapján 200.000 ft/fı/év volt a cafeteria rendszer éves keretösszege. Ezen belül választható béren kívüli juttatások: •
Adó és járulékmentes juttatások Internet támogatás (max. cafeteria keret)
•
Kedvezményes adózású juttatások Étkezési utalvány meleg (18.000 Ft/hó) Egészségpénztár (2.000 Ft/hó) Önkéntes nyugdíjpénztár (1.000 Ft/hó) Üdülési csekk (73.500 Ft/év) Helyi utazási bérlet (max. bérlet ára /hó) Iskolakezdési támogatás (22.050 Ft/gyermek/év)
Dolgozóinknak ruházati költségtérítésként 2010-ben 70.000 Ft/fı fizettünk ki. Az Mt hatálya alá tartozó gépkocsivezetıket a túlmunkájukért a törvény szerinti túlóradíjazásban részesítettük 597 eFt értékben.
A személyi juttatás bemutatása a 34. és 35. őrlapon történik.
2.3.4. Jubileumi jutalom
2010. évben összesen 6 fınek fizettünk jubileumi jutalmat. A 6 fıbıl 2 fınek 25 év közszolgálati jogviszonyban töltött idı után 2 havi, szintén 2 fınek 30 év közszolgálati jogviszonyban töltött idı megszerzését követıen 3 havi, 1 fınek 35 év közszolgálati
25
jogviszony után 4 havi, szintén 1 fınek 40 év közszolgálati jogviszony után 5 havi illetményének megfelelı összeget fizettünk ki jubileumi jutalom címen. 2.3.5. Átsorolások Az év során összesen 44 fınek változott a besorolási/fizetési fokozata. 2010. évben 16 fınek kellett a minısítését elvégezni, és ezt osztályvezetık minden esetben határidıben elvégezték. 2.3.6. Továbbtanulás alakulása
2010. év folyamán közigazgatási alapvizsga kötelezettségének 1 fı tett eleget, közigazgatási szakvizsgát pedig 8 fı tett. Ügykezelıi alapvizsga 2010. évben nem volt. Iskolarendszerő továbbképzésben 8 fı vett részt. Ebbıl 5 fı a korábbi években megkötött élı tanulmányi szerzıdéssel rendelkezett, 3 fı pedig új tanulmányi szerzıdés alapján vett részt valamilyen jellegő oktatásban. Év közben 1 fı szerezte meg a felsıfokú szakirányú végzettségét, akinek az I. besorolási osztályba történı átsorolása megtörtént. Egy fı másoddiplomát szerzett, 1 fı pedig államháztartási mérlegképes könyvelıi végzettség megszerzése miatt folytatott tanulmányokat.
2.3.7. Munkaadókat terhelı járulékok eFt Eredeti elıirányzat Kormány hatáskörő módosítások Felügyeleti szervi hatáskörő módosítások Intézményi hatáskörő módosítások Módosítás összesen: Módosított összesen:
79.000 2.027 1.965 4.297 8.289 87.289
Teljesítés Kiadási megtakarítás (elıirányzat túllépés) Bevételi többlet Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
82.916 0 1.373 5.746 5.746
A jogszabály szerinti járulékokat Felügyelıségünk kifizette a tárgyévben, áthúzódó kötelezettségünk van a 2010 decemberében történt természetbeni juttatások járulék köteles része.
26
2.4. Dologi kiadások 2.4.1. Dologi kiadások elıirányzatának alakulása eFt Eredeti elıirányzat Kormány hatáskörő módosítások Felügyeleti szervi hatáskörő módosítások Intézményi hatáskörő módosítások Módosítás összesen: Módosított összesen:
101.300 -2.900 -13.760 12.983 -3.677 97.623
Teljesítés
83.458
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
14.165 14.165
A Kormány 1132/2010. (VI.18) számú, a 2010. évi költségvetéssel összefüggı egyes feladatokról szóló határozata alapján zárolásokat rendelt el a tárcáknál, valamint a felügyelt költségvetési szerveknél. Felügyelıségünket 2.900 eFt dologi kiadás és 7.190 eFt intézményi beruházási kiadás zárolási kötelezettség terhelte. A 1132/2010. (VI.18) Korm. határozat által elrendelt zárolást a Kormány a 1318/2010. (XII. 27.) Korm. határozatával csökkentésre módosította.
2.4.2. Dologi kiadások teljesítésének alakulása
1. Intézmény üzemeltetési, fenntartási kiadások összesen Készletbeszerzés kommunikációs szolgáltatások szolgáltatási kiadások (közmődíjak,üzemeltetés, karbantartás) általános forgalmi adó kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások szellemi tevékenység végzésére kifizetés egyéb dologi kiadások 2. Különféle költségvetési befizetések: elızı évi maradvány visszafizetése bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettség egyéb befizetési kötelezettség 3. Adók, díjak, befizetések a munkáltató által fizetett SZJA adók, díjak, egyéb befizetések
27
eFt 64.379 9.923 4.159 34.437 8.300 2.261 882 4.417 7.418 7.418 0 0 11.660 6.875 4.785
A kiadások teljesítésére évek óta fokozott figyelmet fordítunk, szem elıtt tartva a takarékos, ésszerő gazdálkodást. Évek óta optimalizáljuk a papírfelhasználást, megpróbáljuk a számítógépes hálózat kihasználásával a nyomtatás és fénymásolás költségeit a lehetı legkevesebbre csökkenteni. Évek óta bevezetett takarékossági intézkedések: magáncélú telefonbeszélgetések megtérítése,
Az
év
magán gépjármővek igénybevételének minimálisra szorítása, hivatali gépjármővek útjainak összehangolása, konferenciákon, továbbképzéseken való részvétel szigorítása, közlönyök elıfizetésének minimálisra szorítása, helyette a Complex CD használata, illetve elıfizetése. során bevezetett intézkedések,
valamint
a
folyamatos
szállítóállomány
felülvizsgálatához kapcsolódó pénzügyi források biztosításával sikerült az intézmény mőködıképességét fenntartani.
2.4.3. Nagyobb volumenő tételek eFt ÁFA nélkül 1. III. számú Irodaház üzemeltetési kiadásai 2010-ben 2. Karbantartások kiadásai III. számú Irodaház karbantartása Gépek, berendezések karbantartása Fénymásolók karbantartása Jármővek karbantartása 3. „Balaton intézkedési terv és nagy tavaink védelme program" (10/2/12) 4. Belsı ellenırzés kiadása 5. Posta költség
22.427 3.307 2.650 9 378 270
318 882 5.328
A III. számú Irodaház (központi irodánk) üzemelési költségei jelentıs összeget tesznek ki a dologi kiadások között. A közüzemi szolgáltatások árainak folyamatos emelkedése okán évrıl évre növeli az üzemelési költségeket.
28
2.5. Felhalmozási kiadások elıirányzatának alakulása 2.5.1.
Intézményi beruházási kiadások
Eredeti elıirányzat Kormány hatáskörő módosítások Felügyeleti szervi hatáskörő módosítások Intézményi hatáskörő módosítások Módosítás összesen Módosított összesen Teljesítés
eFt 12.400 0 1.175 4.259 5.434 17.834 6.747
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt maradvány Kötelezettségvállalással nem terhelt elıirányzat
11.087 6.041 5.046
Befejezetlen beruházás állománya 2010. december 31-én nem volt intézményünknél. A tárgyévben 6.747 eFt összegben vásároltunk tárgyi eszközöket, melyek fıleg a már elavult, illetve a teljesen leírt eszközök pótlását szolgálta. Az intézményi beruházási kiadások elıirányzatából megvalósított beruházások tételes felsorolását a H/1 jelő tábla tartalmazza. 2.5.2. Felújítás 2010. évben felújítás nem történt. A felújításra kifizetett összegek tételes felsorolását a H/2 jelő táblában mutatjuk be. 2.5.3. Egyéb központi beruházás 2010. évben központi beruházást nem hajtottunk végre.
29
2.6. Bevételek alakulása 2.6.1. Bevételek alakulása és megoszlása kiemelt elıirányzatonként 2010.12.31 e Ft Megnevezés
Eredeti elıirányzat megoszlása %
Teljesítés megoszlása %
1.Mőködési költségvetés
200 100
42,10%
224 146
41,05%
Mőködési bevételek
200 100
42,10%
221 770
40,61%
Elızı évi mők. célú maradvány átvétel
0,00%
2 376
0,44%
Támogatási célú pénzeszköz átv. elk.áll.pénzalapból
0,00%
0
0,00%
2.Felhalmozási bevételek
0,00%
0
0,00%
0,00%
0
0,00%
0,00%
300
0,05%
42,10%
224 446
41,10%
0,00%
33 039
6,05%
Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 3. Korábban nyújtott kölcsönök visszatérülése Mőködési és felhalmozási bevételek összesen
200 100
Pénzforgalom nélküli bevételek Költségvetési támogatás
275 200
57,90%
288 604
52,85%
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
475 300
100%
546 089
100%
2010. évben hatósági jogkörhöz tartozó bevételeink eredeti elıirányzata a tavalyi évi 129.874 eFt helyett 200.100 eFt lett. Az idei évi bevételeinket növekedésére hatással volt a 2010. április 11.-tıl hatályba lépı 4/2010. (II.25) KvVM rendelet, amely a 33/2005. (XII.27.) KvVM rendeletet módosítja. Az új szabályozás során bevezetésre került Felügyelıségünkön a szakhatósági eljárások igazgatás szolgáltatási díja.
2.6.2. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó bevételek alakulása eFt 172.020
Igazgatási szolgáltatási díj Felügyeleti jellegő tevékenység díja
7.700
Bírság bevételek
35.258
Összesen:
214.978
30
2.6.3. Ingatlanbérletbıl származó bevételek alakulása eFt Irodahelyiség bérbeadása
690
Összesen:
690
2.6.4. Felhalmozási és tıke jellegő bevételek 2010. évben nem keletkezett felhalmozási és tıke jellegő bevételünk.
2.6.5. Mőködési és felhalmozási költségvetési támogatásának alakulása
eFt Eredeti költségvetés szerint: Költségvetés támogatása
275.200
Elıirányzat módosítások:
Balaton intézkedési terv és nagytavaink védelme program (10/2/12) Víz és környezeti kárelhárítás (10/2/34)
1.000 108
1035/2010.(II.12.) Korm. határozat alapján 2010. évi eseti kereset-kiegészítés finanszírozása
9.543
1035/2010.(II.12.) Korm. határozat alapján 2009. évi eseti kereset-kiegészítés decemberi részlete
87
1132/2010 ( VI. 18.) Korm. határozat alapján zárolás a 2010. évi államháztartási egyensúly fenntartására
- 2.900
1120/2010. (V.13.) Korm. határozat alapján kereset-kiegészítés 2010. évi elszámolása Módosítás összesen:
- 97 +7.741
Módosított elıirányzat:
282.941
A 2008. évi CII. tv. 48. § (1) bekezdés alapján
5.663
A 5.663 eFt –tal a személyi és munkaadókat terhelı járulékok elıirányzata túlléphetı volt.
Költségvetési támogatás teljesítése
288.604 31
A 1132/2010. (VI.18) Korm. határozat által elrendelt zárolást a Kormány a 1318/2010. (XII. 27.) Korm. határozatával csökkentésre módosította.
2.6.6. Mőködési, felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesülésének tételes felsorolása A mőködésre, felhalmozásra átvett pénzeszköz 2010. évben nem volt. Elızı évi mőködési célú maradványátvétele történt a Minisztériumtól 2.376 eFt, amellyel az Infosys éves programkövetési díját finanszírozta.
2.6.7. Követelések alakulása
Megnevezés Követelések árúszáll. és szolg.-ból Adósok
Nyitó e Ft 275
Záró e Ft 0
Változás e Ft -275
6.325
7.722
1.397
2010.01.01-én a nyitóállomány 81 db bírság összesen 8.581 eFt volt. Ebbıl a Felügyelıségnek jár 6.275 eFt, az önkormányzatokat megilletı rész 715 eFt, illetve szolgáltatót megilletı rész 1.591 eFt.
A nyitóállomány megoszlása bírság fajtánként a következı:
Bírságok Fennmaradási bírság Végrehajtási bírság Eljárási bírság Hulladékgazdálkodási bírság Levegıvédelmi bírság Vízvédelmi bírság Vízszennyezési bírság IPPC bírság Csatorna bírság Összesen
32
db 4 19 28 11 15 0 2 0 2 81
% 4,94% 23,46% 34,57% 13,58% 18,52% 0,00% 2,47% 0,00% 2,47% 100,00%
Folyó évi elıírás összesen 90 db bírság 67.873 eFt értékben, melybıl a Felügyelıséget 37.381 eFt, az önkormányzatokat 11.924 eFt, a szolgáltatót pedig 18.568 eFt illet meg. A folyó évi elıírás megoszlása a következıképpen alakult:
Bírságok Fennmaradási bírság Végrehajtási bírság Eljárási bírság Hulladékgazdálkodási bírság Levegıvédelmi bírság Vízvédelmi bírság Vízszennyezési bírság Rendkívüli vízszennyezési bírság IPPC bírság Nitrátszennyezési bírság Csatorna bírság Összesen
db 19 0 16 8 1 6 31 4 0 1 4 90
% 21,11% 0,00% 17,78% 8,89% 1,11% 6,67% 34,44% 4,44% 0,00% 1,11% 4,44% 100,00%
A nyitó állományt és a tárgyévi elıírást összefésülve a következıket kapjuk: eFt Bírságok Fennmaradási bírság Végrehajtási bírság Eljárási bírság Hulladékgazdálkodási bírság Levegıvédelmi bírság Vízvédelmi bírság Vízszennyezési bírság Rendkívüli vízszennyezési bírság IPPC bírság Csatorna bírság Nitrátszennyezési bírság Összesen
db 23 19 44 19 16 6 33 4 0 6 1 171
33
% 13,45% 11,11% 25,73% 11,11% 9,36% 3,51% 19,30% 2,34% 0,00% 3,51% 0,58% 100,00%
Összeg 8 215 925 3 060 2 583 1 353 16 100 21 723 1 767 0 20 628 100 76 454
A 2010-es évben a pénzügyi teljesítés az alábbiak szerint alakult megbontva az elızı évi elıírásokra és a tárgyévi elıírásokra: eFt Elızı évi bírság befizetés Fennmaradási bírság Felszólító nélkül 3 db 60 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés Összesen 3 db 60 Végrehajtási bírság Felszólító nélkül 1. felszólítás után 2. felszólítás után 1 db 15 Részletfizetés Összesen 1 db 15 Hulladékgazdálkodási Felszólító nélkül bírság 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés 1 db 25 Összesen 1 db 25 Levegıvédelmi bírság Felszólító nélkül 2 db 338 1. felszólítás után 2. felszólítás után 1 db 50 Részletfizetés Összesen 3 db 388 Vízszennyezési bírság Felszólító nélkül 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés 1 db 986 Összesen 1 db 986 Összesen
9 db
1.474
Az elızı idıszak bírságaiból 9 db –ot sikerült beszednünk összesen 1.474 eFt értékben.
A tapasztalatok alapján a legnehezebb behajtani a végrehajtási és eljárási bírságot. A legtöbb bírságunknál a végrehajtást elrendelı végzés kibocsátásra került, de a jogszabályi változások miatt az érvényesítése nehézkessé vált. A folyó évi kiszabott bírságok 66,7 %-át szedtük be, illetve a 2010. év folyamán több részletfizetési kérelemmel keresték meg Felügyelıségünket, melynek többségében helyt adtunk, néhány esetben a teljesítés áthúzódik a 2011. évre.
34
eFt Fennmaradási bírság
Hulladékgazdálkodási bírság
Eljárási bírság
Vízvédelmi bírság
Vízszennyezési bírság
Rendkívüli vízszennyezési bírság
Csatorna bírság
Nitrát szennyezési bírság
Folyó évi bírság befizetés Felszólító nélkül 14 db 1. felszólítás után 2 db 2. felszólítás után Részletfizetés 3 db Összesen 19 db Felszólító nélkül 5 db 1. felszólítás után 1 db 2. felszólítás után Részletfizetés Összesen 6 db Felszólító nélkül 1 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés Összesen 1 db Felszólító nélkül 2 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés 2 db Összesen 4 db Felszólító nélkül 26 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés 2 db Összesen 28 db Felszólító nélkül 3 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés 1 db Összesen 4 db Felszólító nélkül 4 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés Összesen 4 db Felszólító nélkül 1 db 1. felszólítás után 2. felszólítás után Részletfizetés Összesen 1 db
15 400 16 000 10 797
Összesen
45 287
67 db
2.572 418 5 086 8 076 708 100
808 50
50 600
7 253 18 050 1 032
735 1 767 436
436 100
100
2010. év végén összesen 8 db bírság került leírásra 616 eFt értékben. Az adós felszámolás alá került és megállapítást nyert, hogy a követelések teljesítéséhez nincs fedezet, valamint az adós törölve lett a cégnyilvántartásból így követelésünk behajthatatlan követelésnek minısül.
35
Kintlévıségek közül - ahol az adós cég - több felszámolás alá került a 2010-es évben, melynek eredménye az idei évben várható. Reményeink szerint ebben az évben a felszámolás alá került cégek esetében eredmény születik arról, hogy a felszámolás végeztével megtérül-e a követelésünk, vagy behajtatlanság miatt leírásra kerülnek. Magánszemélyek tartozásainak behajtása érdekében a munkabérbıl történı letiltást kíséreljük meg.
A bírságok összesített bemutatását a 6 sz. melléklet tartalmazza. 2.7. Elıirányzat-maradvány 2.7.1. 2009. évi elıirányzat-maradvány elszámolása 2009. évben 33.039 ezer Ft elıirányzat-maradvány keletkezett, az alábbi elıirányzatokon, amelyek 2009. évben kötelezettségvállalással terhelt összegek voltak.
fıbb
Az intézményt meg nem illetı rész, illetve a 2009. évi elıirányzat-maradvány 2010 decemberében jóváhagyásra került.
A 2009. évi elıirányzat-maradvány felhasználása Személyi juttatások elıirányzat maradványa Munkaadói járulékok elıirányzat maradványa
13.750 eFt 4.357 eFt
Dologi kiadás elıirányzat maradvány Intézményi beruházás elıirányzat maradvány Költségvetési szervet meg nem illetı rész
10.505 eFt 4.260 eFt 167 eFt
Felhasznált 2009. évi elıirányzat maradvány összesen
32.978 eFt
A meghiúsult kötelezettségvállalás alapján elvonásra került A 2009. évi maradvány tételes elszámolását a 3.sz. mellékletben mutatjuk be.
36
61 eFt
2.7.2. Tárgyévben – 2010. évben - keletkezett elıirányzat-maradvány levezetése Személyi juttatás kiadási elıirányzat maradvány Ebbıl: dologi elıirányzaton történı teljesítés Munkaadói járulék elıirányzat maradvány Ebbıl: Járulék elıirányzaton történı teljesítés
eFt 900 900 5.746 5.746
Dologi kiadás elıirányzat maradvány
14.165
Intézményi beruházás elıirányzat maradvány Ebbıl: dologi elıirányzaton történı teljesítés
11.087 6041
Kötelezettségvállalással nem terhelt
5.046
Összesen:
31.898
A 1132/2010. (VI.18) Korm. határozat által elrendelt zárolást a Kormány a 1318/2010. (XII. 27.) Korm. határozatával csökkentésre módosította elıirányzat módosítás nélkül, így az intézményi beruházási kiadásaink elıirányzatán maradványként 11.087 eFt keletkezett. A maradványaink nagy részét az áthúzódó kötelezettségek teszik ki.
II/2A és II/2B jelő táblát kitöltve csatoljuk. Részletesen a 4 sz. mellékletben mutatjuk be.
3. Egyéb 3.1.Tárgyi eszközök és immateriális javak alakulása eFt Intézményünk befektetett eszközeinek bruttó állományi értéke ( pénzügyi nélkül ) 2009. december 31-én 2010. évben a tárgyi eszközök és imm. javak összes növekedése Tárgyévi összes csökkenés
365.635 6.747 21.893
Tárgyi eszköz és imm.javak bruttó állományi értéke 2010. december 31-én
350.489
A selejtezést figyelembe véve 2009. évrıl a bruttó eszközállományunk 2010. december 31-re 4,1 %-kal csökkent. A befektetett eszközöknél bekövetkezett növekedés az adott évi
37
beszerzéseknek köszönhetı. A 2010. évi beszerzéseink több mint 60 %-át az elızı évi maradványból fedeztük az évközi zárolás miatt. A Felügyelıség eszközállományát a 2.sz. mellékletben mutatjuk be. 3.2. Vagyongazdálkodás Az éves vagyongazdálkodási program szakmai, tárgyi és számszaki végrehajtását értékelı dokumentum egy példányát a Költségvetési, beruházási és tulajdonosi fıosztály részére és egy példányát pedig az MNV Zrt. részére április 30-ig megküldjük. 3.3. Gazdasági társaságban való részvétel Intézményünknek nincs érdekeltsége gazdasági társaságokban.
3.4. Társadalmi szervezetek támogatása 2010. évben Felügyelıségünk az MKKSZ helyi szervezetét támogatta 126 eFt-tal.
Mőködéső célú pénzeszköz átadás, egyéb támogatás eFt Eredeti elıirányzat Kormány hatáskörő módosítások Felügyeleti szervi hatáskörő módosítások Intézményi hatáskörő módosítások Módosítás összesen Módosított összesen Teljesítés
0 0 0 126 126 126 126
Maradvány
0
Az MKKSZ helyi szervezetének a nınapi és felügyelıségi rendezvényre 126 eFt-os támogatást adtunk. Az átadott pénzeszközök bemutatása az E jelő táblán történik.
38
3.5. Kölcsönök Munkáltatói kölcsön igénylése és folyósítása az alábbiak szerint történt: Igényelt 300.000.-
Kapott 300.000.-
A dologi kiadások elıirányzatából a lakásalap számlára átcsoportosítottunk 15.000 eFt-ot, mely összeggel lehetıségünk lesz a dolgozóknak nagyobb összegő kölcsönt nyújtani.
A D jelő tábla tartalmazza a lakásépítés és lakásvásárlás támogatását.
3.6. Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla forgalma 2010. december 31-én az egyenleg 6.072 eFt volt. Az egyenleg a központi beutalás utáni befizetésekbıl adódik.
Az 5.sz. mellékletben mutatjuk be a Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla havi forgalmát bírság nemenként. 3.7. FEUVE rendszer mőködése A Felügyelıségen az ellenırzési nyomvonal kialakítása során három nagy tevékenységi csoportot jelöltünk ki. Ezek:
Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla havi folyamatba épített ellenırzése
A rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások ellenırzése
Fıkönyvi könyvelés és a hozzá kapcsolódó analitikák egyezısége.
A belsı ellenırzést külsı személy megbízással látja el.
Valamennyi munkafolyamatba épített ellenırzés havonta dokumentált és megfelel a 292/2009. (XII.19.) kormányrendeletnek.
39
4. Összegzés Intézményünknek a 2010. évi költségvetési évben megoldhatatlan gondja sem szakmai, sem gazdasági szempontból nem volt.
Fizetési határidın túli pénzügyi kötelezettségeink nincsenek. Bevételeink
eredeti
elıirányzatait,
a mőködési
bevételeinket
túlteljesítettük,
többletbevételünkkel jól gazdálkodtunk. A kiadások teljesítésére évek óta fokozott figyelmet fordítunk, szem elıtt tartva a takarékos, ésszerő gazdálkodást.
Az intézménynek 30 napon túli kifizetetlen szállítói számlája 2010. december 31-én nem volt. Az állammal szembeni kötelezettségeket (ÁFA, SZJA, TB, munkaadókat terhelı járulékok) határidıre befizettük.
A beszámoló szöveges indoklásának mellékleteit - a kért táblázatokat, és a Nyilatkozatot kitöltve csatoljuk. A fentiek alapján kérem az intézményi beszámoló elfogadását.
Szolnok, 2011. március 30.
Kónya Károly Igazgató
40
NYILATKOZAT A) Alulírott Kónya Károly, a Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség vezetıje jogi felelısségem tudatában kijelentem, hogy az elıírásoknak megfelelıen 2010. évben az általam vezetett költségvetési szervnél gondoskodtam a belsı kontroll rendszerek szabályszerő, gazdaságos, hatékony és eredményes mőködésérıl. Gondoskodtam: – a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerő igénybevételérıl, az alapító okiratban elıírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelı ellátásáról, – a rendelkezésre álló elıirányzatoknak a célnak megfelelı felhasználásáról, – a költségvetési szerv tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítésérıl, – a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítésérıl, azok teljességérıl és hitelességérıl, – a gazdálkodási lehetıségek és a kötelezettségek összhangjáról, – az intézményi számviteli rendrıl. Kijelentem, hogy – a benyújtott beszámolók a jogszabályi elıírások szerint a valóságnak megfelelıen, átláthatóan, teljes körően és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket, – olyan rendszert vezettem be, ami megfelelı bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerőségére és szabályszerőségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak, – a szervezeten belül jól körülhatárolt volt a felelısségi körök meghatározása, mőködtetése, a vezetık a szervezet minden szintjén tisztában voltak a célokkal és az azok elérését segítı eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a kitőzött feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységrıl a vezetıi beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem. Az Áht. és az Ámr. belsı kontrollokkal kapcsolatos elıírásainak az alábbiak szerint tettem eleget: Kontrollkörnyezet: A szervezeti struktúra átvilágításra került 2010-ben. Kockázatkezelés: A 2011. évi ellenırzési tervünk a Felügyelıség 2010. november 10-én összeállított kockázatelemzés alapján készült. Kontrolltevékenységek: Felügyelıségünkön mőködik a folyamatba épített elızetes és utólagos vezetıi ellenırzés Információ és kommunikáció: Törekedtünk arra, hogy a költségvetési szervünk által közölt információ pontos, megbízható, releváns és közérthetı legyen (pl. Közérdekő adatok). Monitoring: A szervezeti struktúra átvilágítása következtében a tevékenységekhez kapcsolt monitoring stratégia kialakításra került. Az általam vezetett szervezetnél a belsı kontrollok alábbi területei igényelnek fejlesztést: A humánerıforrás tekintetében a képzettségi és a megfelelıségi követelmények.
41
Igazolom, hogy az általam vezetett költségvetési szerv gazdasági vezetıje eleget tett a tárgyévre vonatkozó továbbképzési kötelezettségének a belsı kontrollok témakörében: igen – nem Szolnok, 2011. március 30. Kónya Károly igazgató
B) Az A) pontban meghatározott nyilatkozatot az alábbiak miatt nem áll módomban megtenni: Szolnok, 2011. március 30. P. H. Kónya Károly igazgató
42
Közép-Tisza Vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség
NYILATKOZAT
A 2010. évi intézményi költségvetési beszámoló leltárral alátámasztott mérlegadatokat tartalmaz, továbbá a mérleg és a pénzforgalmi adatok az éves fıkönyvi kivonattal megegyeznek.
Szolnok, 2011. március 30.
.................................................. Kónya Károly igazgató
43
Az intézmény szakmai felügyeletét ellátó fıosztály záradéka.
ZÁRADÉK
A Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség 2010. évi költségvetési elıirányzataival és létszámával összefüggésben jóváhagyott feladatainak szakmai teljesítését a szöveges beszámoló figyelembevételével: Jóváhagyom Nem hagyom jóvá, ezért célellenırzés lefolytatását kezdeményezem.
…………….., 2011. ……………..
fıosztályvezetı
44
