KÖZÉP - TISZA- VIDÉKI KÖRNYEZETVÉDELMI, TERMÉSZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI FELÜGYELŐSÉG SZOLNOK
2011. évi Költségvetési beszámoló szöveges indoklása
Szolnok, 2012. április
TARTALOMJEGYZÉK 1
Feladatkör, szakmai tevékenység....................................................................................... 4 1.1 A Felügyelőség adatai ................................................................................................ 4 1.2. Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése ............................. 4 1.2.1. 2011 évi végrehajtott hatósági feladatok............................................................ 4 1.2.2. Komplex környezetvédelmi feladatok ............................................................... 7 1.2.3. Hulladékgazdálkodási feladatok ........................................................................ 7 1.2.4. Vízgazdálkodási-vízvédelmi feladatok .............................................................. 8 1.2.5. Természetvédelmi feladatok .............................................................................. 8 1.2.6. Levegőtisztaság-védelmi feladatok .................................................................... 8 1.2.7. Zaj-és rezgésvédelemi feladatok ........................................................................ 8 1.3 Az új intézmény esetében a feladat jogszabályi megalapozása ................................. 9 1.4 Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások, jellemző mutatókkal a szakmai működés értékelése................................................................................................................................ 9 1.5 Az év folyamán az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedések bemutatása ..................................................................... 10 1.6 2011 évi zárolással kapcsolatos intézkedési terv és annak megvalósulása.............. 10 2. Az előirányzatok alakulása............................................................................................... 12 2.1 A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása ............................. 12 2.1.1. Az előirányzatok évközi változásai.................................................................. 12 2.1.1.1. Fejezeti kezelésű előirányzatokból átvett feladat értékelése.................... 16 2.1.1.2. Kormányzati hatáskörű előirányzat elszámolása ..................................... 17 2.1.2. A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok ................................ 18 2.1.2.1. Létszám szerkezetének változása ............................................................. 18 2.1.2.2. Illetménybeállás, differenciálás:............................................................... 18 2.1.2.3. Személyi juttatások előirányzatának alakulása ........................................ 19 2.1.2.4. Jubileumi jutalom..................................................................................... 20 2.1.2.5. Átsorolások............................................................................................... 20 2.1.2.6. Munkaadókat terhelő járulékok................................................................ 20 2.1.3. Dologi kiadások................................................................................................ 20 2.1.3.1. Dologi kiadások előirányzatának alakulása ............................................. 20 2.1.3.2. Dologi kiadások teljesítésének alakulása ................................................ 21 2.1.3.3. Nagyobb volumenű tételek....................................................................... 22 2.1.4. Felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása ........................................... 22 2.1.4.1. Intézményi beruházási kiadások............................................................... 22 2.1.4.2. Felújítás .................................................................................................... 23 2.1.4.3. Egyéb központi beruházás........................................................................ 23 2.2. Bevételek alakulása .................................................................................................. 24 2.2.1. Bevételek alakulása és megoszlása kiemelt előirányzatonként........................ 24 2.2.1.1. Közhatalmi bevételek alakulása ............................................................... 24 2.2.1.2. Ingatlanbérletből származó bevételek alakulása ...................................... 24 2.2.1.3. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek .................................................... 25 2.2.2. Többletbevételek alakulása, felhasználása ....................................................... 25 2.2.3. Bevételtől való elmaradás okai ........................................................................ 26 2.2.4. Az UMVP és HOP Technikai segítségnyújtás keretében átvett bevételek és felhasználásuk .................................................................................................................. 26 2.2.5. Pályázati bevételek bemutatása........................................................................ 26 2.2.6. Követelés állomány alakulása .......................................................................... 26
2
2.3. A költségvetési támogatás alakulása 2009-2011. között.......................................... 27 2.4. Előirányzat-maradvány ............................................................................................ 28 2.4.1. 2011. évi előirányzat-maradvány elszámolása................................................. 28 2.4.2. Tárgyévben – 2010. évben - keletkezett előirányzat-maradvány levezetése ... 28 3. Egyéb.................................................................................................................................... 30 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás ......................................................................... 30 3.1.1. Tárgyi eszközök és immateriális javak alakulása ............................................ 30 3.2. A 2011. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítások (kincstári vagyon bérbeadása, elidegenítése), befolyt bevétel és felhasználása ............................................... 30 3.3. Gazdasági társaságokban való részvétel .................................................................. 30 3.4. Társadalmi szervezetek támogatása ......................................................................... 30 3.5. Kölcsönök................................................................................................................. 31 3.6. Humánszolgáltatások hozzájárulásai........................................................................ 31 3.7. Letéti számla forgalma ............................................................................................. 31 3.8. Kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, kincstári információ-szolgáltatás tapasztalatai .......................................................................................................................... 31 3.9. KESZ-en kívüli pénzforgalom ................................................................................. 31 3.10. Vállalkozási tevékenység ..................................................................................... 31 3.11. Kiszervezett tevékenységek ................................................................................. 31 3.12. Az intézmény felügyelete alá tartozó alapítványok, gazdasági társaságok.......... 32 3.13. Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla forgalma ........ 32 4. Összegzés ......................................................................................................................... 33 ZÁRADÉK............................................................................................................................... 36
3
Beszámoló a Felügyelőség 2011. évi gazdasági tevékenységéről 1
Feladatkör, szakmai tevékenység
1.1
A Felügyelőség adatai
Intézmény neve, címe: Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség, 5000 Szolnok, Ságvári krt. 4. Fejezet:
12
Törzsszám:
325729
Cím, alcím:
1500
ÁHT azonosító szám:
39200
Adószám:
15325725 2 16
Web:
http://www.kotiktvf.kvvm.hu
1.2. Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése Fő tevékenységi körünknek a hatósági és a szakhatósági feladataink tekinthetőek, amihez ellenőrzési, nyilvántartás vezetési, véleményezési feladatok is kapcsolódnak.
1.2.1. 2011 évi végrehajtott hatósági feladatok 1. engedélyezési eljárások lefolytatása: integrált engedélyek: a környezeti hatásvizsgálati és az egységes környezethasználati engedélyezési eljárás (előzetes vizsgálat, hatásvizsgálat, IPPC) az egyes környezeti elemekre vonatkozó engedélyek: o szennyező forrás üzemeltetési engedélyek, o hulladékkezelési engedélyek, (szilárd, folyékony, veszélyes) o szennyező anyag elhelyezési engedélyek egyéb környezetvédelmi engedélyek vízjogi engedélyek: (elvi, létesítési, üzemeltetési, fennmaradási) természetvédelmi engedélyek
4
2. kötelezési eljárások lefolytatása: részleges felülvizsgálatra kötelezések kiadása, teljes körű felülvizsgálatra kötelezések kiadása, hulladékgazdálkodási kötelezések kiadása, zajvédelmi kötelezések kiadása, vízvédelmi kötelezések kiadása, levegőtisztaság-védelmi kötelezések kiadása, természetvédelmi kötelezések kiadása, vízjogi kötelezések kiadása vízkészletjárulékkal kapcsolatos kötelezések kiadása
3. kármentesítési eljárások lefolytatása: felderítő tényfeltárás elrendelése, részletes tényfeltárás elrendelése, részletes tényfeltárás folytatásának elrendelése, tényfeltárási terv elfogadása, tényfeltárási záródokumentáció elfogadása, tényfeltárási záródokumentáció elfogadása + kármentesítési monitoring tényfeltárási terv elfogadása + műszaki beavatkozási terv műszaki beavatkozási terv benyújtása, műszaki beavatkozási terv elfogadása, műszaki beavatkozás elrendelése, műszaki beavatkozástól való eltérés engedélyezése, utóellenőrzés elrendelése, utóellenőrzési terv elfogadása, bármely szakasz ismételt elrendelése
4.
bírságolási eljárások lefolytatása: vízszennyezési bírság, csatornabírság, rendkívüli vízszennyezési és csatornabírság vízvédelmi bírság, hulladékgazdálkodási bírság, levegővédelmi illetve légszennyezési bírság, 5
zajbírság, felszín alatti vizek védelmével kapcsolatos bírság, természetvédelmi bírság, fennmaradási bírság, eljárási bírság VKJ bírság IPPC bírság
5. határérték megállapítások: ideiglenes kibocsátási határérték, zajkibocsátási határérték, egyedi vízvédelmi határérték
6. egyéb anyagi határozatok: egyedi hulladékgazdálkodási terv elfogadása, kárelhárítási terv jóváhagyása, vízmű vízminőség ellenőrzési terv jóváhagyása, szennyvíz önellenőrzési terv jóváhagyása, tartós környezetkárosodás bejegyzése, védelmi övezet megállapítása, tevékenység megtiltása, korlátozása, környezetvédelmi állapotvizsgálat elrendelése, igazolási kérelem elfogadása, felülvizsgálati dokumentáció elfogadása, árvízi tározóba soroló határozat, ex lege jogi jelleg megállapítás, védőidom kijelölése, tűzoltási gyakorlat engedélyezése, mérési jegyzőkönyv alóli felmentés, szennyezéscsökkentési ütemterv elfogadás,
7.
eljárási határozatok: határidő hosszabbítás, határozat kiegészítés, 6
határozat kijavítás, határozat visszavonás, határozat módosítás, kérelem elutasítás, engedély szüneteltetés,
8.
eljárási végzések: formai hiánypótlás, tartalmi hiánypótlás, eljárás felfüggesztés, eljárás megszüntetés, végrehajtás elrendelés, szakértő kirendelés,
9.
egyéb feladatok: vízkészletjárulékkal kapcsolatos feladatok, személyes költségmentesség megállapítása (természetes személyek esetében) a hatósági nyilvántartási rendszerrel kapcsolatos feladatok, panaszügyek intézése, közérdekű bejelentések intézése, bűnvádi és szabálysértési feljelentések, egyéb eljárások: (pl: igazolások kiadása stb).
1.2.2. Komplex környezetvédelmi feladatok A 2011. évben a legfontosabb környezetvédelmi feladataink voltak: környezetvédelmi engedélyezési
eljárások
lefolytatása,
a
környezetvédelmi
felülvizsgálatok
végzése,
környezetvédelmi kötelezések kiadása és a környezetvédelmi bírságok kiszabása.
1.2.3. Hulladékgazdálkodási feladatok Hulladékkezelési engedélyezési eljárások lefolytatása, szilárd települési hulladéklerakók engedélyezése, hulladékgazdálkodási tervek határozattal történő jóváhagyása és a települési hulladékgazdálkodási tervek véleményezése, az elektromos és elektronikai berendezések hulladékainak visszavételéről szóló 264/2004. (IX.23.) Korm. rendeletben, valamint az
7
elektromos és elektronikai berendezések hulladékai kezelésének részletes szabályairól szóló 15/2004. (X.8.) KvVM. rendeletben foglaltak érvényesítése, hulladékká vált gépjárművekről szóló 267/2004. (IX.23.) Korm. rendeletben foglalt hulladékgazdálkodási feladatok végrehajtása.
1.2.4. Vízgazdálkodási-vízvédelmi feladatok A 2011. évben tovább erősítettük a vizes hatósági eljárásokban is a környezetvédelmi-és természetvédelmi érdekek érvényre juttatását. Továbbra is a legjelentősebb feladat a vízjogi engedélyek kiadása (elvi, létesítési, üzemeltetési, fennmaradási). Ezen túlmenően jelentős feladatunk volt a vízvédelmi kötelezések kiadása, a bírságok kivetése, a kármentesítési eljárások lefolytatása és a vízkészletjárulékkal kapcsolatos ügyek intézése.
1.2.5. Természetvédelmi feladatok Legjelentősebb feladat a természetvédelmi engedélyek kiadása volt. Ezen túlmenően jelentős munkát jelentett a természetvédelmi kötelezések kiadása, a bírságok kivetése és a természetvédelmi kártalanítási ügyek intézése.
1.2.6. Levegőtisztaság-védelmi feladatok A levegő védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló, többször módosított 21/2001. (II.14.) Korm. rendelet 9. § (1) bekezdése előírja, hogy a levegőterhelést okozó, helyhez kötött légszennyező pontforrás létesítéséhez, meglévő bővítéséhez, rekonstrukciójához, felújításához, korszerűsítéséhez, az alkalmazott technológia váltásához, működésének megkezdéséhez, működtetéséhez a környezetvédelmi hatóság engedélye szükséges. 2010. év volt az utolsó év, amikor még az említett kormányrendeletet alkalmaztuk. 2010 decemberében került kiadásra a 306/2010. (XII. 23.) Korm. rendelet a levegő védelméről, mely jogszabály 2011. január 16-tól hatályos.
1.2.7. Zaj-és rezgésvédelemi feladatok Külön említést érdemel, hogy speciális esteben vannak a felügyelőségek, mert meghatározott körben I.fokú hatóságok, illetve a 284/2007. (X. 27.) Korm. rendelet alapján szintén rögzített ügyekben II.fokú hatóságok. Ezeken túl felügyelőségünk országos hatáskörrel is rendelkezik.
8
A rendelet 4.§ (4) bekezdése szerint: „A honvédelmi és katonai célú építmények vonatkozásában az első fokú hatósági jogkört a Közép-Tisza-vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség gyakorolja.”
1.3
Az új intézmény esetében a feladat jogszabályi megalapozása –
1.4
Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások, jellemző mutatókkal a szakmai működés értékelése
Az intézmény által ellátott feladat és hatásköri listát döntően a 347/2006. (XII.23.) Korm. rendelet rögzíti. Felügyelőségünknek 3 kiemelt, speciális hatásköre is van. A 40/2002. (111.21.) Korm. rendelet értelmében az ország teljes területén felügyelőségünk az I. fokú szakhatóság a honvédelmi és katonai célú építmények engedélyezési eljárásaiban. A környezeti zaj- és rezgés elleni védelem egyes szabályairól szóló 284/2007. (X.29.) Korm. rendelet 4. §. (4) bekezdése alapján I. fokú hatósági jogkört gyakorlunk a honvédelmi és katonai célú építményekkel kapcsolatban, zaj- és rezgésvédelem tárgykörben. A 347/2006. (XII.23.) Korm. rendelet 10. § (2) bekezdése alapján a Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése keretében megvalósuló létesítmények engedélyezése során
A szakmai feladatokban bekövetkezett változásokhoz sorolható két jelentős jogszabály módosítás:
a levegő védelméről szóló 306/2010. (XII.23.) Korm. rendelet 2011. január 15-től hatályos 2011. szeptember 15-vel hatályos a 314/2005. (XII.25.) Korm. rendelet módosítása.
2011. évben a hatósági engedélyezés keretében 1755 db határozatot és 2196 db szakhatósági állásfoglalást adtunk ki. Bírsághatározataink száma 119 db, kötelezésből 126 db jutott tárgyi
9
évre. Adminisztratív jellegű ellenőrzésünk 4482 db, míg helyszíni ellenőrzésünk 1072 db volt. Kiadott határozatainkból a legnagyobb számban a vízgazdálkodási, azt követően a levegővédelmi, majd ugyanolyan mértékben a hulladékgazdálkodási és a természetvédelmi jellegűek részesültek.
1.5
Az év folyamán az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedések bemutatása
A feladatellátás feltételrendszerében gyökeres változás nem történt, ezért jelentős szervezeti, illetőleg feladatstruktúra korszerűsítés nem indokolt. A szakmai munka színvonalának emelése, az egységes jogalkalmazás érdekében azonban több intézkedés is történt. Kétheti, havi rendszerességgel osztályértekezleteket tartottunk, konferenciákon vettünk részt, fejlesztettük programjainkat (például a határidőfigyelő programot), továbbá kibővítettük, részben átalakítottuk nyilvántartási rendszereinket.
1.6
2011 évi zárolással kapcsolatos intézkedési terv és annak megvalósulása
Személyi juttatások előirányzat és felhasználás alakulása: -
Eredeti előirányzat:
286.600 eFt
-
Zárolás
- 24.300 eFt
- Módosított előirányzat
262.300 eFt
Az elvonás során a módosított személyi előirányzaton megtakarítottunk 14.379 eFt-ot , úgy hogy a gyesen lévők, illetve nyugdíjba vonult álláshelye ideiglenesen nem került betöltésre. A felmerült hiányt bevételi többlettel pótoltuk.
Dologi előirányzat és felhasználás alakulása: -
Eredeti előirányzat:
-
Zárolás
-
-
89.300 eFt - 62.600 eFt
Éves előirányzat:
26.700 eFt
Maradvány előirányzatosítása
21.101 e Ft
Előirányzat alakulása:
47.801 eFt
Többletbevétel
20.000 eFt
10
-
Beruházás átcsoportosítás
-
Balaton és nagy tavaink fej.kez ei.
12.381 eFt 228 eFt
Éves előirányzat
80.410 eFt
Előirányzati intézkedések a likviditás fenntartására: -
A tervezett beruházások elhalasztása; előirányzat átcsoportosítása a dologi előirányzatra
-
Irodaszer beszerzés csökkentése ( csak a minimális ) – papír
-
Telefon használat csökkentése ( mobil telefonokra igazgatói utasítás módosítása)
-
A posta szerződés módosítása ( -22 eFt/hó , a leveleket a gépjárművezetők hozzák reggelente )
-
Az ügyfélkapu használatának bevezetése (-50 eFt/ hó szakhatok fogadása és küldése)
-
A fénymásolók karbantartási szerződésének módosítása ( 5% kedvezmény – 12.100-, 3 fénymásolót kivettünk a szerződésekből – évi 95 eFt
-
Gk mosatás felére csökkentése - 15.eFt/hó
-
Védőszemüveg keret 0- ra csökkentése 70.eFt/ hó (átlagban havi 3,5 fő)
-
Védőital beszerzés nincs
-
Reprezentációs keret csökkentése – minimalizálás 10 eFt/hó
-
Konferencián részvétel nincs ( fizetős) havi - 20-30 eFt
-
Tisztítószer beszerzés minimalizálása (csak WC papír, kézmosó és illatosító) egyéb bútorápoló, domestos, kéztörlő papír beszerzés nincs
-400 eFt
-
Egyéb kisebb karbantartások elhalasztása ( informatika , irodaház )
-500 eFt
-
Natura 2000 területek bejegyzésének elhalasztása
-6.600 eFt
A további kiadásokat a bevételi többlettel, illetve további kiadás átütemezéssel, vagy végleges csökkentéssel fedeztük: -
Papír, irodaszer beszerzés átütemezése
-
Infosys program éves díjának csökkentése
-
Előfizetések átcsoportosítása, vagy lemondás
-
Év végi beszerzések átcsoportosítása
A dologi előirányzaton összesen 12.103 eFt kiadást sikerült megtakarítani, ami nem fedezte az elvonást.
11
2.
Az előirányzatok alakulása
2.1
A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása A 2011. évi kiadások megoszlásának alakulása
Megnevezés 1. Működési költségvetés
Eredeti előirányzat megoszlása % 455 500
Teljesítés megoszlása % 421 929
Maradvány átadása
0
0,00%
286 600
61,25%
275 353
64,49%
Munkadókat terhelő járulékok
79 600
17,01%
75 703
17,73%
Dologi kiadások
89 300
19,09%
70 699
16,56%
174
0,04%
0
0,00%
Személyi juttatások
Egyéb műk. célú támogatások, kiadások Támogás értékű műk. kiadás 2. Felhalmozási kiadások
12 400
Intézményi beruházási kiadások
12 400
5 046 2,65%
0
0,00%
Felújítás
0
0
0,00%
Fejl.célú pénzeszköz átadás
0
5 046
1,18%
Központi beruházási kiadások
0
0
0,00%
3. Kölcsönök nyújtása
0
0
0,00%
426 975
100%
KIADÁSOK ÖSSZESEN
467 900
100%
A működési költségvetés teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 8 %-kal csökkent. A kiadások szerkezetében is - az elvonások következményeképpen történtek változások, amelyet a fent táblázatban foglaltunk össze. Részletesen az alábbi fejezetekben taglaljuk. 2.1.1. Az előirányzatok évközi változásai Az előirányzatok alakulását a beszámoló 23. űrlapján, valamint szöveges beszámolóhoz csatolt 1.sz. mellékletben mutatjuk be. Eredeti előirányzat
467.900 eFt
Évközi módosítás Ebből: Országgyűlés kormányzati hatáskörű irányító szervi hatáskörű intézményi hatáskörű
-27.117 eFt
Módosított előirányzat
440.783 eFt
-97.100 eFt 8.842 eFt 29.243 eFt 31.898 eFt
12
A saját hatáskörű előirányzat módosítás: 2010. évi maradvány felhasználása
31.898 eFt
A irányító szerv hatáskörébe tartozó előirányzat módosításaink : Balaton intézkedési terv és nagytavaink védelme program (10/2/12)
833 eFt
Bevételi többlet előirányzatosítása
28.410 eFt
Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás
12.400 eFt
A kormány hatáskörű előirányzat módosításaink : 1352/2010. (XII. 30.) Korm. rendelet alapján Költségvetési szerveknél fogl. 2011.évi kompenzációja
3.512 eFt
Prémium éves foglalkoztatás
5.306 eFt
1352/2010. (XII. 30.) Korm. rendelet alapján 2011. évi elszámolása
24 eFt
A országgyűlési hatáskörű előirányzat módosításaink : 2011. évi CXIV. Törvény alapján elvonás
-97.100 eFt
2011. évi kiadások eredeti, módosított költségvetési előirányzatok teljesítése
300 000 250 000 200 000 Eredeti
150 000
Módosított 100 000
Teljesítés
50 000 0 Személyi juttatások
Munkadókat terhelő járulékok
Dologi kiadások
Műk. Célú. Pénzeszk átadás
13
Intézményi beruházási kiadások
Fejl. célú pénzeszk. Átadás
2011. évben az intézményünknek összesen 167.083 ezer Ft előirányzat módosítása volt, melynek 58,1%-a országgyűlés, 5,3%-a kormány -, 19,1 %-a saját
és 17,5 %-a pedig
irányítószervi szervi hatáskörű.
2011. évi gazdálkodásunkat jelentősen befolyásolta a gazdasági - pénzügyi válság. A 2011. évi bérkompenzációra 3.536 eFt költségvetési támogatást kaptunk.
A 2011. évi államháztartási egyensúly fenntartása érdekében az országgyűlés módosította a 2011 évi költségvetést a 2011. évi CXIV. törvény alapján. Ez az intézkedés Felügyelőségünket -97.100 eFt elvonásként érintette, amely az eredeti költségvetésünk 21% -a. Év közben kormányhatározat alapján felfüggesztették a jutalom és más jutalom jellegű juttatások kifizetését és beszerzési tilalmat rendeltek el bútorvásárlásra, informatikai eszköz, személygépkocsi beszerzésre. Intézményünk gazdálkodására az elmúlt évben - az előirányzatainkat érintő zárolások valamint a visszatartás következményeképpen - nagyon szigorú fiskális, folyamatos átütemezés, a kiemelt előirányzatokat érintő átcsoportosítás, valamint folyamatos likviditás managelés jellemezte a fizetőképesség folyamatos fenntartása érdekében. A 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet illetve az Áht. Jelentősen megváltoztatta az intézményi illetve az irányító szervi hatáskörben történő előirányzat módosításának rendjét. Ez alapján a bevételi többletből előirányzat módosítást, időarányos és a teljesítményarányos finanszírozás közötti előirányzat átcsoportosítást csak irányítószervi hatáskörben lehet végezni. A módosításokat az új jogszabály alapján végeztük, a tájékoztatást megküldtük a felügyeleti szervnek és a Kincstárnak. Kincstár által nyilvántartott előirányzatok, teljesítések egyezősége A folyamatba épített belső ellenőrzésünkbe beépítettük a kincstári tranzakciós kódok havi teljes körű ellenőrzését. A kincstári adatok egyeztetése (81. és 82. egyeztető űrlap) a számszaki beszámolóba beépült, eltérésünk a kerekítésekből adódik, kiemelt előirányzatonként az előirányzati maradvány számszakilag így felel meg a valóságnak. Ezen tételeket a program nem tudja kezelni. 81-84. űrlapokat a beszámolóhoz mellékeljük.
14
Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség A költségvetési kiadások és bevételek alakulása
2011.12.31
Kiemelt előirányzatok,előirányzat csoportok megnevezése
Teljesítés
Eredeti Módosított Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat % KIADÁSOK
1. Működési költségvetés Maradvány átadása Személyi juttatások Munkadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb műk. célú támogatások, kiadások Támogás értékű műk. kiadás 2. Felhalmozási kiadások Intézményi beruházási kiadások Felújítás Fejlesztési célú pénzeszközátadás Központi beruházási kiadások 3. Kölcsönök nyújtása
455 500
Kiadásmegtakarítás 13 808 0 1 466 2 631 9 711 0 0 0 0 0 0 0 0
12 400 12 400 0 0 0 0
435 737 0 276 819 78 334 80 410 174 0 5 046 0 0 5 046 0 0
421 929 0 275 353 75 703 70 699 174 0 5 046 0 0 5 046 0 0
92,6 0,00 96,1 95,1 79,2 0,0 0,0 40,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
96,8 0,0 99,5 96,6 87,9 100,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
467 900
440 783
426 975
91,3
96,9
235 010 234 410 600 0 0 0 0
235 013 234 410 603 0 0 0 0
113,8 113,8
0,0
100,0 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
206 600
235 010
235 013
113,8
100,0
4.Pénzforgalom nélküli bevételek 5.Költségvetési támogatás
261 300
31 898 173 875
31 898 173 875
66,5
100,0 100,0
-3 0 0 0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
467 900
440 783
440 786
94,2
100,0
-3
286 600 79 600 89 300
KIADÁSOK ÖSSZESEN
BEVÉTELEK 1.Működési költségvetés Közhatalmi bevételek Intézményi működési bevételek 2.Felhalmozási bevételek Előző évi felhalmozási célú maradvány átvétele Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 3. Korábban nyújtott kölcsönök visszatérülése Működési és felhalmozási bevételek összesen
206 600 206 000 600 0
13 808 Bevétel többletlemaradás -3 0 -3 0 0 0 0
Előirányzatmaradvány LÉTSZÁM (fő)
85
15
85
85
85,0
85,0
13 811
2.1.1.1.Fejezeti kezelésű előirányzatokból átvett feladat értékelése
Balaton intézkedési terv és a nagy tavaink védelme program ( 10/2/12) ezer Ft Megnevezés "Balaton intézkedési terv és nagy tavaink védelme program" (10/2/12) Összesen:
Személyi Munkaadói juttatás járulékok 500 105 500
105
Dologi E. működési kiad. támogatások 228 228
Összesen 833 833
A „Balaton intézkedési terv és nagy tavaink védelme” című program keretein belül Felügyelőségünk 2011-ben folytatta, a Tisza-tavi információs és tájékoztató rendszer fejlesztése, üzemeltetése c. munkarész feladatait.
Honlapunkon a következő, folyamatosan frissítésre kerülő információkkal szolgáltunk a látogatók felé: •
Tisza-tavon található szabad strandok vízminősége (Abádszalók, Kisköre, Tiszanána, Sarud, Tiszafüred, Poroszló).
•
Tisza-tó víztereinek vízminősége
•
Meteorológiai információk
A fentieken kívül -többek között- a következő, állandó jellegű információkat is közzétettük az érdeklődők számára: •
Tájékoztató rendszer bemutatása
•
Tisza-tó kialakulása
•
Üzemelési tudnivalók
•
Üzemrend
•
Fürdési tudnivalók
•
Napozási tudnivalók
•
Megközelítés
2011. évi üdülési szezonban a 78/2008. (IV. 3.) Korm. rendeletben meghatározott gyakorisággal megkaptuk az abádszalóki, kiskörei, sarudi, tiszanánai, poroszlói, valamint a
16
tiszafüredi szabad strand vízminőségi adatait, amelyek honlapunkon folyamatosan frissítésre kerültek, a vízminőséget kategorizálva, színsémákkal feltüntetve.
Együttműködési megállapodást kötöttünk a KÖTI-KÖVIZIG-gel, melynek értelmében a megállapodásban rögzített 28 mintavételi pontra vonatkozólag elvégzett vízminőségi vizsgálatok eredményeit Felügyelőségünk felé megküldték, amelyek honlapunkon folyamatos frissítésre kerültek, információkkal szolgálva a honlapra látogatott érdeklődőknek. A
2011.
évi
adatokat
a
honlapon
(http://ktvktvf.zoldhatosag.hu/tiszato/index.html)
archiváltuk.
A fentiek alapján a Balaton intézkedési terv és a nagy tavaink védelme programban (20/02/5) vállalt kötelezettséget teljesítettük. A teljesítésről 1810-06/2011. üi. számú levelünkben a Vidékfejlesztési Minisztérium Helyettes Államtitkárának Dr. Rácz András Úrnak jelentést küldtünk. Az C jelű tábla fejezeti kezelésű előirányzatok alakulását mutatja be.
2.1.1.2.Kormányzati hatáskörű előirányzat elszámolása
A 2011. évi kompenzáció Az NGM a „ költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2011 évi kompenzációjáról szóló 352/2010. (XII.30.) kormányrendelet alapján kapott támogatást az alábbi táblázat mutatja: eFt 2011. évi kompenzáció
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok
Összesen
Kapott támogatás
2.765
747
3.512
Kifizetésre került:
2.784
752
3.536
19
5
24
Különbözet:
Az elszámolásunk 2011. november 16-án az előirányzat rendezés a KGF-2259-1/2011 levele alapján is megtörtént.
17
2.1.2. A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
2.1.2.1.Létszám szerkezetének változása
2011. január 01-jén engedélyezett létszámunk 85 fő volt. Betöltetlen álláshelyünk 2011. év végén nem volt. 2010. december 31-én engedélyezett létszámunk 85 fő, betöltött álláshelyünk is 85 fő.
A munkajogi létszám szerkezete az alábbiak szerint alakult 2011. december 31-én: Besorolási osztály I. besorolási osztály ebből vezető II. besorolási osztály Munkavállaló Összesen:
2011.12.31. 68 10 15 2 85
Iskolai végzettség szerint Felsőfokú
68
fő
Középfokú
15
fő
2
fő
Alsófokú dolgozott.
Az A jelű tábla az átlaglétszám és álláshelyek alakulását mutatja be.
2.1.2.2.Illetménybeállás, differenciálás: 2011. december 31-én 13 főnek volt a + differenciálási lehetőség alkalmazva. A beállási szint 2011. december 31-én 101.00 %-os volt.
18
2.1.2.3.Személyi juttatások előirányzatának alakulása
Eredeti előirányzat Országgyűlési hatáskörbe tart. módosítás Kormány hatáskörű módosítások Irányító szervi hatáskörű módosítások Intézményi hatáskörű módosítások Módosítás összesen Módosított összesen
eFt 286.600 -24.300 6.973 7.800 -254 -9.781 276.819
Teljesítés
275.353
Kiadás megtakarítás
1.466
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
1.466 1.466
A személyi juttatások módosított előirányzata 95,5 %-a az eredeti előirányzatnak.
A személyi juttatások teljesítésének alapelvei Az NGM a „ költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2011 évi kompenzációjáról szóló 352/2010. (XII.30.) kormányrendelet alapján 2011. évre a VM utasítása alapján 200.000 ft/fő/év volt a caffeteria rendszer éves keretösszege. Ezen belül választható béren kívüli juttatások: •
Kedvezményes adózású juttatások Étkezési utalvány meleg (18.000 Ft/hó) Egészségpénztár (2.000 Ft/hó) Önkéntes nyugdíjpénztár (1.000 Ft/hó) Üdülési csekk (78.000 Ft/év) Internet támogatás (max. caffeteria keret) Helyi utazási bérlet (max. bérlet ára /hó) Iskolakezdési támogatás (22.400 Ft/gyermek/év)
Az Mt hatálya alá tartozó gépkocsivezetőket a túlmunkájukért a törvény szerinti túlóradíjazásban részesítettük 603 eFt értékben.
A személyi juttatás bemutatása a 34. és 35. űrlapon történik.
19
2.1.2.4.Jubileumi jutalom
2011 évben jubileumi jutalmat nem fizettünk. 2.1.2.5.Átsorolások Az év során összesen 30 főnek változott a besorolási/fizetési fokozata.
2.1.2.6.Munkaadókat terhelő járulékok eFt 79.600 -10.200 1.869 1.065 6.000 -1.266 78.334
Eredeti előirányzat Országgyűlési hatáskörbe tart. módosítás Kormány hatáskörű módosítások Irányító szervi hatáskörű módosítások Intézményi hatáskörű módosítások Módosítás összesen Módosított összesen Teljesítés
75.703
Kiadás megtakarítás
2.631
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
2.631 2.631
A jogszabály szerinti járulékokat Felügyelőségünk kifizette a tárgyévben, áthúzódó kötelezettségünk a 2011 decemberében történt természetbeni juttatások járulék köteles része.
2.1.3.
Dologi kiadások
2.1.3.1.Dologi kiadások előirányzatának alakulása eFt 89.300 -62.600
Eredeti előirányzat Országgyűlési hatáskörbe tart. módosítás Kormány hatáskörű módosítások Irányító szervi hatáskörű módosítások Intézményi hatáskörű módosítások Módosítás összesen Módosított összesen
32.609 21.101 -8.890 80.410
Teljesítés
70.699 20
Kiadás megtakarítás
9.711
Maradvány Kötelezettségvállalással terhelt
9.711 9.711
A Kormány a 1025/2011. (II.11) számú, az államháztartási egyensúly megőrzéséhez szükséges intézkedésekről szóló határozata alapján zárolást rendelt el. Így az eredeti előirányzatunk 70%-a zárolása került. A 1282/2011. (VIII.10.) Korm. határozat a zárolás feloldásra került, de ezzel egy időben a 2011. évi CXIV. Tv. végleges elvonásra módosította. Az egész évi gazdálkodásunkra az eredeti előirányzatból 26.700 eFt maradt.
2.1.3.2.Dologi kiadások teljesítésének alakulása
1. Intézmény üzemeltetési, fenntartási kiadások összesen Készletbeszerzés kommunikációs szolgáltatások szolgáltatási kiadások (közműdíjak,üzemeltetés, karbantartás) általános forgalmi adó kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások szellemi tevékenység végzésére kifizetés egyéb dologi kiadások
eFt 53.574 8.973 4.281 27.800 5.331 778 897 5.514
2. Adók, díjak, befizetések a munkáltató által fizetett SZJA adók, díjak, egyéb befizetések
17.125 11.403 5.722
A kiadások teljesítésére évek óta fokozott figyelmet fordítunk, szem előtt tartva a takarékos, ésszerű gazdálkodást. Évek óta optimalizáljuk a papírfelhasználást, megpróbáljuk a számítógépes hálózat kihasználásával a nyomtatás és fénymásolás költségeit a lehető legkevesebbre csökkenteni. Évek óta bevezetett takarékossági intézkedések: o magáncélú telefonbeszélgetések megtérítése, o magán gépjárművek igénybevételének minimálisra szorítása, o hivatali gépjárművek útjainak összehangolása, o konferenciákon, továbbképzéseken való részvétel szigorítása,
21
Az
év
során
o közlönyök előfizetésének minimálisra szorítása, helyette a Complex CD használata, illetve előfizetése. bevezetett intézkedések, valamint a folyamatos szállítóállomány
felülvizsgálatához kapcsolódó pénzügyi források biztosításával sikerült az intézmény működőképességét fenntartani.
2.1.3.3.Nagyobb volumenű tételek eFt ÁFA nélkül 1. III. számú Irodaház üzemeltetési kiadásai 2011-ben 2. Karbantartások kiadásai Gépek, berendezések karbantartása Fénymásolók karbantartása Járművek karbantartása, egyéb működési kiadásai
3. Belső ellenőrzés kiadása
17.133 1.376 90 589 697
800
4. Posta költség 5. Benzin költség
5.246 5.282
A III. számú Irodaház (központi irodánk) üzemelési költségei jelentős összeget tesznek ki a dologi kiadások között. A közüzemi szolgáltatások árainak folyamatos emelkedése okán évről évre növeli az üzemelési költségeket.
2.1.4. Felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása 2.1.4.1. Intézményi beruházási kiadások eFt 12.400
Eredeti előirányzat Kormány hatáskörű módosítások Felügyeleti szervi hatáskörű módosítások Intézményi hatáskörű módosítások Módosítás összesen Módosított összesen Teljesítés
-12.400
0 0
Maradvány
0
A zárolás, majd a végleges elvonás miatt a tervezett beruházásokat el kellett halasztani, mert a dologi kiadásokat kellett finanszírozni. 22
Az intézményi beruházási kiadások előirányzatából megvalósított beruházások tételes felsorolását a G jelű tábla tartalmazza. 2.1.4.2.Felújítás 2011. évben felújítás nem történt. A felújításra kifizetett összegek tételes felsorolását a H jelű táblában mutatjuk be. 2.1.4.3.Egyéb központi beruházás 2011. évben központi beruházást nem hajtottunk végre.
23
2.2. Bevételek alakulása 2.2.1. Bevételek alakulása és megoszlása kiemelt előirányzatonként 2011.12.31 e Ft Megnevezés
Eredeti előirányzat megoszlása %
Teljesítés megoszlása %
1.Működési költségvetés
206 600
44,15%
235 013
53,32%
Közhatalmi bevétel
206 000
44,03%
234 410
53,18%
600
0,13%
603
0,14%
Támogatásii célű pénzeszköz átv. elk.áll.pénzalapból
0,00%
0
0,00%
2.Felhalmozási bevételek
0,00%
0
0,00%
0,00%
0
0,00%
0,00%
0
0,00%
206 600
44,15% 0,00%
235 013 31 898
53,32% 7,24%
Költségvetési támogatás
261 300
55,85%
173 875
39,45%
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
467 900
100%
440 786
100%
Intézményi műk. Bevétel
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 3. Korábban nyújtott kölcsönök visszatérülése Működési és felhalmozási bevételek összesen Pénzforgalom nélküli bevételek
2.2.1.1.Közhatalmi bevételek alakulása eFt 196.118
Igazgatási szolgáltatási díj Felügyeleti jellegű tevékenység díja
7.700
Bírság bevételek
30.592
Összesen:
234.410
Az igazgatási szolgáltatási díjainkat a 33/2005. (XII.27.) KvVM rendelet szabályozza amely 2010 évben kibővült a szakhatósági eljárásokkal is. A felügyeleti díj megfizetéséről pedig a 4/2007. (II. 21.) KvVM rendelet határozott.
2.2.1.2.Ingatlanbérletből származó bevételek alakulása eFt Irodahelyiség bérbeadása
349
Összesen:
349
24
2.2.1.3.Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 2011. évben nem keletkezett felhalmozási és tőke jellegű bevételünk.
2.2.2. Többletbevételek alakulása, felhasználása
eFt
Megnevezés
Eredeti előirányzat
Teljesítés megoszlás
%
Közhatalmi bevételek
206 000
234 410
114%
Igazgatásszolgáltatási díj
162 500
196 118
121%
7 300
7 700
105%
36 200
30 592
85%
Intézményi bevételek
600
603
101%
Bérleti díj
58%
Felügyeleti díj Bírságok
600
349
Egyéb intézményi bevételek
0
254
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
206 600
235 013
114%
A többletbevételeinket igazgatás szolgáltatási díjjak, illetve szakhatósági díjjak jelentették. Ezt felügyelőségünk szabályozni nem tudja, hiszen attól függ, hogy a működési területünkön mennyi eljárás indul. A tervezettől való eltérés okát még az is jelentette , hogy nem volt tapasztalatunk a szakhatósági díjjak mértékéről, hiszen ez tavaly évközben került bevezetésre. A táblázatból látszik, hogy a jogszabályi előírásnak megfeleltünk. mely szerint a bírságból származó többletbevételeinket nem használhatjuk fel a jutalmazásra.
A többletbevételeink felhasználásának célja ez elvonásból eredő hiányok pótlása az alábbiak szerint: 1.1 Személyi juttatások
7.300 eFt
1.2 Munkaadókat terhelő járulék
960 eFt
1.3 Dologi kiadások
20.000 eFt
1.5 Egyéb működési célú kiadások
150 eFt
25
2.2.3. Bevételtől való elmaradás okai
A fenti táblázatban kiderül, hogy a bírság bevételeink elmaradtak a tervezettől. Ennek oka a vízszennyezési bírság csökkenése. A szennyezés csökkentési ütemtervek végrehajtása miatt kedvezményes bírságszorzót kell alkalmazni a területünkön és ez több vízhasználót érintett és ez jelentősen csökkentette a bevételünket.
2.2.4. Az UMVP és HOP Technikai segítségnyújtás keretében átvett bevételek és felhasználásuk
Intézményünknél nem volt ilyen bevétel.
2.2.5. Pályázati bevételek bemutatása
Intézményünknél nem volt ilyen bevétel.
2.2.6. Követelés állomány alakulása
Megnevezés Követelések árúszáll. és szolg.-ból Adósok
Nyitó e Ft 0
Záró e Ft 0
Változás e Ft 0
7.722
7.988
266
Felügyelőségünkön az év közbeni vevői követelések folyamatosan rendezésre kerültek. A bírságok összesített bemutatását a 6 sz. melléklet tartalmazza.
26
2.3. A költségvetési támogatás alakulása 2009-2011. között
eFt Költségvetési támogatás Eredeti előirányzat Költségvetés támogatás Teljesítés
2009
2010
2011
338.966
275.200
261.300
307.749
282.941
173.875
Felügyelőségünk intézményfinanszírozásához szükséges költségvetési támogatás az elmúlt három év adatait tekintve folyamatosan csökken. Az eredeti költségvetés csökkenése mellett még az évközben elrendelt előirányzat zárolások, majd ezt követően elvonások is nehezítették az intézmény működését.
2009-ben a 1001/2009. ( I.13. ) Korm. határozat alapján 11.150 eFt zárolást rendeltek el a 2009. évi kereset - kiegészítés fedezetére, a 1033/2009 ( III. 17.) Korm. határozat alapján a 2009. évi államháztartási egyensúly fenntartására pedig 33.631 eFt zárolása történt meg. A zárolt előirányzatokat a Kormány 1214/2009 (XII.18) Korm. határozatában csökkenésre módosította.
2010-ben az előző évhez képest sokkal kisebb összeg 2.900 eFt zárolására majd elvonására került sor a 1132/2010 (VI. 18.) Korm. határozat alapján a 2010. évi államháztartási egyensúly fenntartására.
2011-ben eredeti költségvetésünk 37,16 %-a, 97.100 eFt költségvetési támogatás előirányzatának zárolására került sor a Kormány 1025/2011. (II.11.) számú, az államháztartási egyensúly megőrzéséhez szükséges intézkedésekről szóló határozata alapján. A 1282/2011. (VIII.10.) Korm. határozat alapján a zárolt támogatási előirányzat is elvonásra került.
27
2.4. Előirányzat-maradvány
2.4.1. 2011. évi előirányzat-maradvány elszámolása 2011. évben
31.898
ezer Ft előirányzat-maradvány keletkezett, az alábbi
főbb
előirányzatokon, amelyből 26.856 eFt volt kötelezettségvállalással terhelt . A kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány intézményt meg nem illető részét a KGF/1234/2011 iktató számon érkezett levél alapján, 2011. év júliusában rendezésre került. A meghiúsult kötelezettségvállalásból eredő fel nem használt maradványt 2011. év december közepén rendeztük. Mindkét esetben saját hatáskörben módosítottuk az előirányzatát is. A 2010. évi előirányzat-maradvány felhasználása Munkaadói járulékok előirányzat maradványa
5.746 eFt
Dologi kiadás előirányzat maradvány
21.106 eFt
Felhasznált 2010. évi előirányzat maradvány összesen
26.847 eFt
Költségvetési szervet meg nem illető rész
A meghiúsult kötelezettségvállalás alapján elvonásra került
5.046 eFt
5 eFt
A 2010. évi maradvány tételes elszámolását a 3.sz. mellékletben mutatjuk be.
2.4.2. Tárgyévben – 2010. évben - keletkezett előirányzat-maradvány levezetése
Személyi juttatás kiadási előirányzat maradvány Ebből: személyi előirányzaton történő teljesítés Ebből: dologi előirányzaton történő teljesítés
eFt 1.466 241 1.225
Munkaadói járulék előirányzat maradvány Ebből: Költségvetési szervet meg nem illető rész
2.631 1
Dologi kiadás előirányzat maradvány
9.711
Összesen:
13.811
28
A
személyi
maradványunk
352/2010(XII.30.)
Korm.
rendelethez
kapcsolódik.
A
munkaadókat terhelő járulékok a kompenzációról szóló kormány rendelthez és a decemberi kifizetések járulékait tartalmazza. A dologi kötelezettségvállalásaink egyrészről a 2012. szűk költségvetési keretére gondolva az irodai működéshez kapcsolódó beszerzéseket valamint a decemberi közüzemi számlákat tartalmazza Részletesen a 4 sz. mellékletben mutatjuk be.
29
3. Egyéb
3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás
3.1.1. Tárgyi eszközök és immateriális javak alakulása eFt Intézményünk tárgyi eszköz és immateriális javak állományi értéke ( pénzügyi nélkül ) 2011. január 01-én 2011. évben a tárgyi eszközök és imm. javak összes növekedése Tárgyévi értékcsökkenés
191.839 0 9.738
A korábbi években elszámolt értékcsökkenés Tárgyi eszköz és imm.javak nettó állományi értéke 2011 december 31-én 0 ra leírt eszközállomány
166.793 15.308
148.363
Az idei évben tervezett beruházásokat el kellet halasztani, amely a 2012 évben is hasonlóan fog alakulni. A finanszírozás hiánya miatt már két éve jelentős beruházást nem tudtunk végrehajtani. Az informatikai eszközeink 1-2 év múlva teljesen leíródnak, elavultak lesznek. A fenti adatok jól mutatják, hogy már most is a 0-ra leírt eszközállományunk 77,3 %-os. A Felügyelőség eszközállományát a 2.sz. mellékletben mutatjuk be. 3.2. A 2011. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítások (kincstári vagyon bérbeadása, elidegenítése), befolyt bevétel és felhasználása Jelentős kincstári vagyonhasznosításunk nem volt. 3.3. Gazdasági társaságokban való részvétel Intézményünknek nincs érdekeltsége gazdasági társaságokban. 3.4. Társadalmi szervezetek támogatása Az MKKSZ helyi szervezetének a nőnapi és felügyelőségi rendezvényére 169 eFt-os támogatást adtunk 2011-ben. Az átadott pénzeszközök bemutatása az E jelű táblán történik.
30
3.5.
Kölcsönök
Munkáltatói kölcsön igénylés és folyósítás 2011. évben nem történt.
A D jelű tábla tartalmazza a lakásépítés és lakásvásárlás támogatását.
3.6. Humánszolgáltatások hozzájárulásai Intézményünk 2011-ben humánszolgáltatások ellátására fordítható állami hozzájárulást nem kapott.
3.7. Letéti számla forgalma Letéti számlával nem rendelkezik Felügyelőségünk.
3.8. Kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, kincstári információ-szolgáltatás tapasztalatai
Az előirányzat-módosítások interneten történő rögzítése jelentősen megkönnyíti a munkánkat. A kincstári információszolgáltatás megfelelő minőségű. A kincstár által biztosított egyeztetési táblázatokat is jól tudtuk hasznosítani.
3.9. KESZ-en kívüli pénzforgalom A Felügyelőség rendelkezik OTP Bank-nál vezetett lakásalap számlával, amin a munkáltatói kölcsönök kifizetése és a törlesztések bonyolódnak. 2011. december 31-én a munkáltatói lakásépítési alap számla egyenlege 17.045.590 Ft.
3.10. Vállalkozási tevékenység Vállalkozási tevékenységet nem végzünk.
3.11. Kiszervezett tevékenységek Költségvetésből kiszervezett tevékenységeink, szervezeteink nincsenek.
31
3.12. Az intézmény felügyelete alá tartozó alapítványok, gazdasági társaságok Alapítói/vagyonkezelői
felügyelet
alá
tartozó
alapítványa,
gazdasági
társasága
intézményünknek nincsen.
3.13. Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla forgalma 2011. december 31-én az egyenleg 9.038 eFt volt. Az egyenleg a központi beutalás utáni befizetésekből adódik, évközi forgalmunk meghaladta 359.326 eFt-ot.
Az 5.sz. mellékletben mutatjuk be a Központosított bevételek beszedése célelszámolási forintszámla havi forgalmát bírság nemenként.
32
4. Összegzés Intézményünknek a 2011. évi költségvetési évben megoldhatatlan gondja szakmai szempontból nem volt.
A jelentős elvonás mellett, szigorú költségvetési gazdálkodás eredményeképpen lejárt határidejű pénzügyi kötelezettségünk nincs. Bevételeink eredeti előirányzatait, a közhatalmi bevételeinket túlteljesítettük, többletbevételünkkel pótolni tudtuk a zárolások egy részét. A kiadások teljesítésére évek óta fokozott figyelmet fordítunk, szem előtt tartva a takarékos, ésszerű gazdálkodást.
Az intézménynek 30 napon túli kifizetetlen szállítói számlája 2011. december 31-én nem volt. Az állammal szembeni kötelezettségeket (ÁFA, SZJA, TB, munkaadókat terhelő járulékok) határidőre befizettük.
A beszámoló szöveges indoklásának mellékleteit - a kért táblázatokat, és a Nyilatkozatot kitöltve csatoljuk. A fentiek alapján kérem az intézményi beszámoló elfogadását.
Szolnok, 2012. április 24.
Kónya Károly Igazgató
33
NYILATKOZAT
A) Alulírott Kónya Károly a KÖTI-KTVF.költségvetési szerv vezetője jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2011 évben az általam vezetett költségvetési szervnél gondoskodtam a belső kontroll rendszerek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes működéséről. Gondoskodtam: a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéről, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról, a rendelkezésre álló előirányzatoknak a célnak megfelelő felhasználásáról, a költségvetési szerv tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről, a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról, az intézményi számviteli rendről. Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően, átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket, olyan rendszert vezettem be, ami megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak, a szervezeten belül jól körülhatárolt volt a felelősségi körök meghatározása, működtetése, a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában voltak a célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a kitűzött feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem. A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget: Kontrollkörnyezet: Szabályzatok 2011 évben felülvizsgálatra és átdolgozásra kerültek, melynek ellenőrzése az éves belső ellenőrzési terv 6. pontjában szerepelt. A Felügyelőség működteti a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzést. A humán – erőforrás kontrollkörnyezet keretében teljeskörűen felülvizsgálatra került az egyes munkakörök betöltéséhez szükséges képzettségi előírások betartása, mely az éves terv 4. pontjában szerepelt Éves képzési, továbbképzési terv elkészült, melynek keretében biztosított volt a
34
felügyelőség gazdasági igazgatóhelyettesének éves továbbképzése a Brk. 12.§ (2) alapján
Kockázatkezelés: A Felügyelőség stratégiai és éves ellenőrzési tervei az éves kockázatkezelési becslésekre épülnek. A kockázatok meghatározásával és kezelésével kapcsolatos feladatok a FEUVE szabályzatban kerültek megfogalmazásra. A kockázatkezelés konkrét eljárásai az SZMSZ-ben szerepelnek. Kontrolltevékenységek: A kontrolltevékenység részeként a pénzügyi-gazdasági területen kialakításra kerültek azok az egyeztetési pontok, melyek minden hónapban biztosítják hogy az elszámolások a pénzügyi döntések szabályszerűek hatékonyak legyenek. Az egyeztetések végrehajtását FEUVE rendszeren belül kialakított nyomtatványokkal dokumentálják. Információ és kommunikáció: A közérdekű adatok nyilvánosságáról szóló adatvédelmi törvény illetve egyéb törvények alapján a Felügyelőség honlapján elérhetőek az információk. A felügyelőség dolgozói számára belső hálózaton keresztül elérhetőek a szabályzatok, és munkájuk végzéséhez szükséges egyéb információk A megfelelő kontrollrendszer érdekében rendezett az iktatási rendszerben lévő dokumentumokhoz való hozzáférés jogosultsága, a szolgálati titok és egyéb személyes adatok védelme. Monitoring: A belső kontrollrendszer tekintetében a folyamatos monitoring beépül a felügyelőség mindennapi működési tevékenységébe, mellyel biztosított az ellenőrzési megállapítások hasznosítása, a szükséges intézkedések megtétele. Ezt támogatják a folyamatba épített ellenőrzések, a függetlenített belső ellenőrzés, a vezetői beszámoltatások és a végrehajtott feladatok értékelései. Az általam vezetett szervezetnél a belső kontrollok alábbi területei igényelnek fejlesztést: A feladat ellátással összefüggésben a dolgozók közötti információ áramlás és kommunikáció rendszeressége és hatékonyságának fejlesztése.
Igazolom, hogy az általam vezetett költségvetési szerv gazdasági vezetője eleget tett a tárgyévre vonatkozó továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörben: igen-nem Szolnok. 2012 április 24. PH Kónya Károly
35
Az intézmény szakmai felügyeletét ellátó főosztály záradéka.
ZÁRADÉK
A Közép-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség 2011. évi költségvetési előirányzataival és létszámával összefüggésben jóváhagyott feladatainak szakmai teljesítését a szöveges beszámoló figyelembevételével:
Jóváhagyom Nem hagyom jóvá, ezért célellenőrzés lefolytatását kezdeményezem.
…………….., 2012. ……………..
főosztályvezető
36
