Kuchařka pro úspěšné finanční ředitele
„Jaké jsou zásady správného finančního řízení podniku“ 20. ledna 2010, Praha
SAS Fórum 2010 Praha
eficia
©
Arthur D. Little GmbH organizační složka Danube Hause Karolinská 650/1 186 00 Praha 8 Tel.: (420) 224 941 303 Fax: (420) 224 941 302
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Klub finančních ředitelů ve spolupráci se společností Arthur D. Little a Eficia realizoval na konci března 2009 bleskový průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role CFO“ Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finančního ředitele“ Průzkum byl prováděn v časovém období od 16.03. 2009 do 23.03.2009 Cílová skupina – členové Klubu finančních ředitelů Bylo osloveno 90 členů CFO, z nichž odpovědi na otázky průzkumu poskytlo 44 respondentů (48,9 %)
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
2
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Průzkumu se účastnili finanční ředitelé nejvýznamnějších podniků v České republice Průzkumu se zúčastnili: Členové clubu CFO, kteří působí v oblastech: – Energy a Utilities (3) – Finanční instituce (5) – Chemický průmysl (1) – IT (3) – Průmyslová výroba (3) – Retail služby (3) – Stavebnictví (1) – Telekomunikace a média (8) – Ostatní (17) Společnosti s obratem do 100 mil. CZK (11 respondentů) a s obratem nad 100 mil. CZK (33 respondentů) Společnosti s počtem zaměstnanců: – Do 100 (16 společností) – Do 500 (18 spol.) – Do 1 000 (5 spol.) – Nad 1 000 (5 spol.)
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
3
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Více jak 64 % respondentů tvrdí, že role finančního řízení se za posledních pět let zásadně nezměnila. Měnila se v posledních pěti letech role finančního ředitele? Ano (16) Ne – role finančního ředitele se v posledních pěti letech zásadně neměnila (28)
36%
64%
Ano, role finančního ředitele se měnila
Ne, role finančního ředitele se zásadně nezměnila
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
4
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Na základě analýz a procesních modelů jsme definovali aktivity, které většinou spadají do agendy finančních ředitelů a následně jsme se dotázali na prioritu a objem stráveného času Jaké činnosti a aktivity převládají dnes ve Vaší agendě, prosím udejte prioritu a podíl činnosti v %. Financování společnosti, řízení cash-flow Měření a řízení výkonnosti, reporting Plánování, controlling, rozbory Účetní a závěrovké práce Daňová problematika Aktivity na kapitálových trzích Fúze a akvizice Risk management Regulace Nákup
IT
Jiné
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
5
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Mezi tři hlavní priority finančních ředitelů patří oblast měření a řízení výkonnosti, řízení financí a cash-flow a současně také controlling a plánování Za prioritu č. 1 označili finanční ředitelé oblast měření a řízení výkonnosti a reporting. Této činnosti finanční ředitelé ve většině případů věnují až 30 % svého času. Jsou však i případy, kdy tato činnost zabírá finančnímu řediteli pouze 5 % jeho času. Překvapením průzkumu také bylo, že jen 20 % dotázaných finančních ředitelů používá pro řízení BSC. Ve většině případů se používají individuálně stanovená měřítka výkonnosti. S kvalitou reportingu je spokojeno více než 70 % finančních ředitelů, přičemž průzkum provedený před 6-ti lety vykazoval přesně obrácené hodnoty (spokojenost nedosahovala ani 10 %). Mezi další prioritní oblasti finančních ředitelů patří financování společnosti, řízení cash-flow společně s plánováním, controllingem a práci s rozbory. Více času překvapivě věnují finanční ředitelé plánování a controllingu. Dle našeho zkoumání 35 % finančních ředitelů věnuje jen 5 % svého času oblati financování a řízení cash-flow. Celkově finanční ředitelé věnují až 60 % svého času právě třem výše uvedeným činnostem – řízení výkonnosti, financování a controllingu. Do 5 % svého času se věnují finanční ředitelé oblastem spojených se závěrkovými pracemi, daňovou agendou, aktivitám na kapitálovém trhu, risk managementu, regulaci, nákupu, IT, fúzím a akvizicím. Tyto oblasti byly také označeny jako oblasti s nízkou prioritou pro finanční ředitele. Téměř 47 % finančních ředitelů uvedlo, že mají k dispozici účetní závěrku do třech dnů. Naopak jen 7 % respondentů uvedlo, že jim účetní závěrka trvá více než 20 pracovních dnů. V případě roční účetní závěrky jsou výsledky k dispozici mnohem později, téměř 60 % finančních ředitelů pracuje na účetní závěrce více než 30 dnů.
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
6
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Během posledních let se zásadně změnila agenda finančních ředitelů. Z technicky zdatného účetního experta se postupně stává business partner. Jaké jsou klíčové faktory úspěchu? Finanční strategie musí být provázána se strategií korporátní, musí být praktická a měřitelná Finanční procesy musí být hodnotově orientovány a integrovány s ostatními business procesy, musí být spolehlivé a nákladově efektivní Finanční systém řízení musí flexibilní se schopností pružně reagovat na změny a současně provázaný se systémem řízení rizik Kultura řízení financí musí být hodnotově orientována a nikoliv pouze nákladově Finanční ředitel musí: – porozumět business driverům a tvorbě hodnoty – vytvořit partnerský vztah s ostatními řediteli – nastavit pravidla efektivní komunikace – využívat všech dostupných nástrojů IT
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
7
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Nejčastější reakcí na současnou hospodářskou krizi je snižování nákladů. Jsou však opatření zaměřená na snižování nákladů dostatečně relevantní a pomohou podnikům přežít krizi? Jaké kroky jste provedli v posledních 6-ti měsících jako reakci na světovou hospodářskou krizi? 7%
Snižování nákladů (22) Využití inovací (7)
5%
17%
12%
7%
Zavedení krizového managementu (5) Pozastavení všech rozvojových projektů (3) Pozastavení produkce (2) Změna produktového portfolia/teritoria (3) Žádné (2)
52% Využití inovací Pozastavení produkce Snižování nákladů Zavedení krizového managementu Změna produktového portfolia/teritoria Žádné
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
8
Průzkum na téma „Dopady finanční krize a změna role finačního ředitele“
Finanční ředitelé očekávají, že se finanční krize během následujících dvou let ještě prohloubí Kdy dosáhne hospodářství v ČR svého dna? 4%
V roce 2010 (17) 11%
13%
V roce 2011 (13) V roce 2009 (6) V roce 2012 (4)
20%
26%
V roce 2013 (2) V roce 2015 (2) 26% v r 2009 v r 2010 v r 2011 v r 2012 v r 2013 v r 2015
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
9
Průzkum na téma „Dopady finanční krize“
Současná hospodářská krize postihne všechna odvětví. Podniky, které budou připraveny, získájí konkurenční výhodu a vyjdou z krize posíleny Závěr Více jak polovina finančních ředitelů reaguje na současnou hospodářskou krizi snižováním nákladů – velmi často je to však plošné snižování nákladů – terčem snižování nákladů bývají často nevýznamné položky (předplatné novin a časopisů, občerstvení na pracovišti, omezení osobních telefonních hovorů, …) – složitější, ale efektnější cestou je vyjednání lepší ceny a zachování rozsahu nakupovaných služeb či produtků (funguje v oblasti marketingu a reklamy, v oblasti telekomunikací, při nákupu elektřiny a plynu) – při snižování nákladů se zapomíná na skutečnost, že krize musí někdy skončit Téměř 17 % respodentů se rozhodlo využít inovací, resp. hledat alternativy ke svému produktovému portfoliu (od výroby hudebních nástrojů k luxusnímu nábytku, od výroby lyžařských brýlí k výrobě komponentů vzduchotechniky, …), při zachování přiměřené míry komplexity Jen 12 % respondentů uvedlo, že zavedli ve společnosti krizový management; dnešní situace si žádá mimořádná opatření a projektový či krizový management je zcela na místě Jedním z klíčových parametrů pro překonání krize je finanční stabilita (dostatečná likvidita) resp. udržení cash-flow, shodli se finanční ředitelé 68% respondentů průzkumu očekává prohloubení krize v následujících dvou letech Jsou však firmy a odvětví, které mohou využít hospodářské krize ve svůj prospěch a získat tak konkurenční výhodu …
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
10
Kontakt
Děkuji za Vaši pozornost
Dean Brabec Managing Director CEE Telefon: +420 255 702 600 Mobil: +420 602 656 381 E-mail:
[email protected]
Arthur D. Little GmbH Organizacni slozka Danube House Karolinska 650/1 186 00 Praha 8 Tel.: +420 224 941 303 Fax: +420 224 941 302
eficia
©
ADL_Lib_20070209_A4_EN
11