Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra bankovnictví a pojišťovnictví
Komplexní analýza depozitních produktů v ČR Bakalářská práce
Autor:
Viktor Bocharov Bankovní management
Vedoucí práce:
Ing. Pavel Zetek
Praha
Duben, 2011
1
Prohlášení: Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci zpracoval samostatně a v seznamu uvedl veškerou použitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, že odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámen se skutečností, že se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.
V Praze dne 21. dubna 2011
Viktor Bocharov
2
Poděkování V tomto místě bych rad poděkoval vedoucímu Ing. Pavlu Zetekovi za cenné připomínky a odborné rady, kterými přispěl k vypracování této bakalářské práce.
3
Anotace Předmětem bakalářské práce „Komplexní analýza depozitních produktů v ČR“ je analýza depozitních produktů a jejich budoucí vývoj. V první kapitole převláda teoreticky vymezené základní charakteristiky jednotlivých druhů vkladů a dluhových cenných papírů. Druhá kapitola spočívá v komparativní analýze depozitních produktů vybraných bankovních institucí. Poslední kapitola je věnovaná prognóze budoucího vývoje depozitních produktů a specifickým příčinám, které mohou ovlivňovat jejich budoucnost. Klíčová slova Vklad, depozitní produkt, Česká spořitelna, a. s., Československa obchodní banka, a. s., Komerční banka, a. s. Annotation The subject of the thesis "Complex Analysis of Deposit Products in the Czech Republic" is the analysis of deposit products and their future development. In the first chapter dominate theoretically defined basic characteristics of different types of deposits and debt securities. The second chapter is a comparative analysis of deposit products of selected banking institutions. The last chapter is devoted to the forecast of future development of deposit products and specific causes, which may affect their future. Keywords Deposit, deposit product, Česká spořitelna, Československa obchodní banka, Komerční banka
4
Obsah Úvod ........................................................................................................................................... 7 1
Členění depozitních produktů .......................................................................................... 9
1.1
Struktura vkladů ............................................................................................................ 10
1.2
Struktura dluhových cenných papírů ............................................................................. 11
1.3
Struktura přijatých úvěrů ............................................................................................... 11
1.1.1 Druhy klientských bankovních účtů ...................................................................... 12 1.1.2 Běžný účet.................................................................................................................. 14 1.1.3 Operace na běžném účtu ............................................................................................ 15 1.2.1 Druhy vkladů na vkladových účtech ...................................................................... 17 1.3.1 Úsporné vklady .......................................................................................................... 20 1.3.2 Vklady na vkladních knížkách ............................................................................... 22 1.3.3 Druhy vkladních knížek ............................................................................................. 22 1.4 Vklady v rámci stavebního spoření............................................................................ 24 1.4.1 Spoření ....................................................................................................................... 27 1.4.2 Přidělení úvěru ........................................................................................................... 28 1.4.3 Splácení úvěru............................................................................................................ 30 1.4.4 Státní podpora ............................................................................................................ 30 1.5 Bankovní dluhové cenné papíry ................................................................................. 31 1.5.1 Bankovní dluhopisy ................................................................................................... 32 1.5.2 Hypoteční zástavní listy ............................................................................................. 34 1.5.3 Depozitní směnka....................................................................................................... 35 1.5.4 Depozitní certifikát .................................................................................................... 36 2.
Analýza a porovnání depozitních produktů vybraných finančních institucí. ........... 37 2.1 Situace v bankovním sektoru......................................................................................... 37 2.2 Česká spořitelna, a. s. .................................................................................................... 38 2.3 Československá obchodní banka, a. s............................................................................ 39 2.4 Komerční banka, a. s. .................................................................................................... 40 2.5 Komparativní analýza vybraných depozitních produktů........................................ 41 2.6 Depozitní produkty družstevních založen ................................................................. 54
3.
Prognóza budoucího vývoje ........................................................................................... 58
Závěr ........................................................................................................................................ 60 5
Seznam použité literatury ......................................................................................................... 62 Seznam schémat ....................................................................................................................... 66 Seznam grafů ............................................................................................................................ 66 Seznam tabulek ......................................................................................................................... 66
6
Úvod Historie bankovnictví je velmi dlouhá a její počátky jsou neslučitelně spjatý se vznikem základního oběživa peněz. Z tohoto pohledu banky vznikly jako zprostředkovatelé mezi přebytkovými stranami, které hledají zhodnocení svých finančních prostředků a poptávkovými stranami, kteří potřebují investovat, ale nemají dostatečný finanční kapitál. Přijímaní vkladů od veřejnosti podle právní úpravy, který vymezuje samotný zákon o bankách, je jednou ze základních činnosti obchodních bank. Depozitní produkty představují pro banky nejdůležitější zdroje pro financování svých aktivních obchodů, zejména v úvěrové činnosti. Pro získávání finančních prostředků obchodní banky používají dva základní způsoby: přijímaní vkladů od klientů a emise dluhových cenných papírů. Význam bankovních depozitních produktů v poslední době roste a to z důvodu negativních vlivů finanční krize, která motivovala české obyvatelstvo přesunut své finanční prostředky do konzervativnějších produktů, které jsou častokrát sice s nízkým výnosem, ale na druhou stranu v drtivé většině garantují navrácení vkládané částky. Cílem této bakalářské práce je nejen analyzovat současný bankovní sektor v oblasti depozitních produktů, ale také vyzdvihnout jejich přínosy a nedostatky pro klienty. Následně bude větší pozornost věnovaná primárním vkladům, emisi dluhových cenných papírů a jejich výnosnosti. Text je rozdělen do třech kapitol, jejichž obsah je nakonec shrnut a zhodnocen v závěru. Především je v práce vymezena struktura depozitních produktů a role běžného účtu jako základního produktu, se kterým jsou spojeny další služby nabízených obchodními bankami. Pak následuje rozbor vkladů na vkladových účtech. V první kapitole převláda teoreticky vymezené základní charakteristiky jednotlivých druhů vkladů a dluhových cenných papírů. Druha kapitola spočívá v komparativní analýze depozitních produktů vybraných bankovních institucí - České spořitelně, a. s., Československé obchodní bance, a. s. a Komerční bance, a. s. a jejich dceřiných společnosti Stavební spořitelna České spořitelny, a. s., Českomoravské stavební spořitelny, a. s. a Modrá pyramida stavební spořitelna, a. s. Konkrétní příklady vybraných depozitních produktů a jejich zatraktivnění zobrazují tendence v oblasti primárních depozit na celém bankovním trhu České republiky. Na konci druhé kapitoly jsou zmíněny produkty poskytnuté družstevními záložnami, které z jistých důvodů nabízejí častokrát vyšší sazby v oblasti depozitních produktů než klasické banky. Poslední kapitola je věnovaná 7
prognóze budoucího vývoje depozitních produktů a specifickým příčinám, které mohou ovlivňovat jejich budoucnost.
8
1
Členění depozitních produktů
Zdroj úvěrových bankovních produktů je v převážné většině tvořen klientskými depositními produkty, které se dají klasifikovat do několika základních skupin viz. níže. Častokrát bývá dávána tato problematika do souvislosti s „run na banku“, kdy banka v případě nadměrnému výběru vkladů svých klientů, není schopna financovat další úvěrové aktivity a může dojít k jejímu zániku1. Banky získávají uvěrové finanční zdroji od klientů prostřednictvím cele řady různých depozitních produktů, které můžeme rozdělit z hlediska formy do tří základních skupin2: -
přijímaní vkladů,
-
emise dluhových cenných papírů,
-
přijímaní úvěrů bankou
Schéma 1: Základní členění depozitních bankovních produktů Depozitní produkty
přijímání vkladů
emise cenných papírů
vklady na běžných účtech
bankovní dluhopisy
vklady na vkladových účtech
pokladní poukázky
vklady v rámci stavebního spoření
hypoteční zástavní listy
vklady na vkladních knížkách
depozitní směnky
vkladové listy a certifikáty
podřízené dluhopisy
přijímání úvěrů
úvěry přijaté v repo obchodech
podřízené úvěry
ostatní přijímané úvěry
Pramen: Vlastní konstrukce na základě Dvořák P. Bankovnictví pro bankéře a klienty, s. 417
1 2
Např. v roce 2009 případ Nizozemské DSB Bank DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 416 – 420.
9
1.1
Struktura vkladů
Vklady lze členit podle řady různých hledisek. Neexistuje ani jednotná ani užívaná terminologie (banky často z marketingových důvodů vymýšlejí pro své produkty nové názvy), a proto ani základní struktura vkladů nebývá konkrétně řečena. Pro názornost zmíníme členění, které vychází z právní úpravy3: -
Vklady na běžných účtech, které jsou upraveny smlouvou o běžném účtu dle obchodního zákoníku,
-
Vklady na vkladových účtech, jejichž úprava ve formě smlouvy o vkladovém účtu je rovněž obsažena v obchodním zákoníku,
-
Vklady na vkladových knížkách, které jsou upraveny v občanském zákoníku,
-
Vklady na vkladních listech jsou upraveny v občanském zákoníku a vztahují se na ně přiměřené ustanovení o vkladních knížkách,
-
Jiné formy vkladů, které jsou sjednány podle občanského zákoníku, i na ně se přiměřeně vztahují - pokud není sjednáno něco jiného – ustanovení o vkladních knížkách,
-
Vklady v rámci stavebního spoření, jejichž režim je vedle obecné úpravy dále specifikován v zákoně o stavebním spořeni.
Dalším významným kriteriem členění vkladů je časové hledisko4: -
Netermínované, u nichž není dispozice časově omezena,
-
Krátkodobé jsou vklady se splatností (resp. výpovědní lhůtou) do jednoho roku,
-
Střednědobé jsou vklady se splatností (resp. výpovědní lhůtou) od jednoho roku do pěti let,
-
Dlouhodobé mají sjednanou splatnost (resp. výpovědní lhůtu) delší než pět let.
3
DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 418. ARAD [online]. Metodický list k příslušnému okruhu dat. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupné z WWW:
4
10
1.2
Struktura dluhových cenných papírů
Dluhové cenné papíry emitované bankami podléhají zákonu o cenných papírech a zákonu o dluhopisech. Můžeme je rozdělit do několika skupin: -
Bankovní dluhopisy5 (obligace), emitentem jsou banky, které emisí sledují cíl opatřit si dlouhodobé stabilizované peněžní zdroje pro poskytování dlouhodobých a střednědobých úvěrů;
-
Hypoteční zástavní listy6 představují zvláštní druh dlužnických cenných papírů, krytých pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo zajištěných zástavním právem k nemovitostem;
-
Depozitní směnka je cenný papír, kde se výstavce (banka) zavazuje, že zaplatí oprávněné osobě určitou peněžitou částku na určitém místě a v určitém čase, jak je na směnce uvedeno;
-
Podřízené dluhopisy 7jsou dluhopisy, kde v případě a) vstupu emitenta do likvidace, b) prohlášení konkurzu na majetek emitenta, c) povolení vyrovnání, nebo d) je-li emitentem zahraniční osoba, též jiného obdobného opatření,
budou uspokojeny pohledávky s nimi spojené až po uspokojení všech ostatních pohledávek, s výjimkou pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti.
1.3 Struktura přijatých úvěrů S úvěry přijímané od klientů se můžeme potkat v následujících formách8: úvěry přijaté v Repo obchodech, které provádějí banky se svými klienty, podřízené úvěry jsou úvěry, ve kterých je smluvně sjednána určitá klauzule podřízenosti,
5
PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. s. 147. SŮVOVA, H. Specializované bankovnictví. 1 vyd. Praha: Bankovní institut a. s., 1997. s. 192. 7 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, § 34 8 DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 420. 6
11
ostatní formy přijatých úvěrů
1.1.1 Druhy klientských bankovních účtů Většina vztahů mezi klientem a bankou (bankovních služeb) probíhá prostřednictvím bankovních účtu ať už v domácí nebo zahraniční měně. V obecné rovině se nejčastěji považuje za bankovní účet tzv. běžný účet. Běžné účty je možné považovat za základní bankovní produkt, protože stojí obvykle na počátku vztahu mezi klientem a bankou a jsou předpokladem pro využívání řady dalších bankovních produktů. Klientský bankovní účet můžeme charakterizovat jako účet pohledávek a závazků klienta vyplývajících z jejích vztahů s bankou. Banka jako věřitel na něm eviduje svoje pohledávky za klientem, naopak pokud je v pozici dlužníka (přijala peníze), eviduje svoje dluhy, závazky vůči klientovi. Banky vedou svým klientům různé účty, jejich základní přehled, který vychází z hlediska účelu jejich použití, ale zohledňuje v sobě i právní úpravu a techniku jejich vedení9. Je třeba ovšem upozornit na to, že členění bankovních účtů není zcela jednotné, setkáme s řadou odlišných přístupů, které odrážejí aktuální potřeby klientů. Jejich nutná modifikace z časového hlediska je nezbytná pro zvýšení konkurenceschopnosti a reakce na potřeby na trhu. Formy bankovních účtu, které banky v současně době nabízejí: Běžné účty slouží klientům bank především k provádění bezhotovostního platebního styku a k uložení dočasně volných finančních prostředků pro každodenní spotřebu. Schéma 2: Základní druhy klientských bankovních účtů a účel jejich použití DRUHY KLIENTSKÝCH BANKOVNÍCH ÚČTŮ
Běžný účty
Kontokorentní účty
Platební styk
Úvěrové účty
Vkladové termínované
Čerpání úvěru
Vkladové úsporné
Uložení peněz
Pramen: Vlastní konstrukce na základě Dvořák, P. bankovnictví pro bankéře a klienty, s. 261
9
Základní úprava vkladů na vkladových účtech je obsažena v obchodním zákoníku § 716 – 719.
12
Depotní účty
Úschova cen.papírů
Kontokorentní účty jsou spojení běžného účtu a úvěru. Klienti mající kontokorentní účet mohou využívat možnost jak běžného účtu, tak i účtu úvěrového. Kontokorentní úvěry10 poskytují banky svým klientům k běžnému účtu na řešení jejich finančních potřeb. Kontokorentní úvěr je krátkodobý úvěr (splatnost obvykle 1 rok), která dává banka klientovi majiteli běžného účtu tak, že mu umožní z tohoto účtu čerpat do mínusu. Výše úvěrů je vždy ohraničena úvěrovým rámcem nepřekročitelným, výjimečně i překročitelným. Úvěr se může opakovat při splacení úvěru z principu revolvingu opět čerpat do mínusu. Hlavní výhoda kontokorentu spočívá v posílení vaší platební schopnosti. Nevýhoda, kontokorentní úvěr patří mezi neúčelové a nezajištěné úvěry. Proto s ním bývá spojena vyšší úroková sazba a někdy se platí i určitý poplatek z nevyužité částky přečerpání účtu. Úvěrové účty – na tyto účty banka vykazují úvěrů, které poskytla svým klientům. Vkladové termínované účty jsou účty, které slouží pro uložení termínovaných vkladů svých klientů. Termínované vklady znějící zpravidla na pevnou částku, u nichž je dispozice s vkladem omezena sjednanou dobou splatnosti nebo výpovědní lhůtou. Tyto účty nelze využívat k provádění platebního styku. Vkladové úsporné účty - jedná se o účty, které jsou určené k ukládání dočasně volných prostředků klientů. Tyto účty jsou zpravidla sjednávány na dobu určitou a klient se zavazuje bance, že dočasně volné prostředky bance na tuto dobu za úplatu přenechá. Mimo předem určených podmínek, z těchto účtů nelze vybírat vložené peníze a neslouží k platebnímu styku. Jedná se především o termínované vklady a různé spořicí účty. Depotní účty11 jsou účty, které slouží pro vedení cenných papírů svých klientů, které banka má ve správě či v úschově. Uvedené účty mohou být vedeny jak v domácí měně, tak i v zahraniční měně (devizové účty). Technika vedení devizových účtů v zahraniční měně mají určité rozdíly -
výše úrokových sazeb odpovídá sazbám v dané měně,
-
banka může u těchto účtů uplatňovat jinou výši poplatků, poplatky s vedením devizových účtů jsou obvykle vyšší nežli u účtů korunových,
-
10 11
z hlediska statistického mohou být rozdíly v zařazování těchto vkladů.
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 139. DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 261.
13
1.1.2 Běžný účet12 Za běžný účet13 považujeme účet bankovního klienta, na kterém mu banka eviduje přijaté a vydané peněžní prostředky. Klient má na běžném účtu obecné právo volné dispozice s peněžními prostředky (tzv. „na viděnou“) Za běžný účet lze považovat i různé žirové účty, osobní konta, jejichž hlavni funkci je provádění platebního styku. Ve vyspělých zemích se běžný účet dnes již stal jednou ze služeb každodenní potřeby. To s sebou samozřejmě přináší otázku, zdali banka je povinna klientovi zřídit účet či nikoli. I když jsou v tomto směru rozdíly mezi jednotlivými zeměmi, obvykle je banka ochotna zřídit účet, na základě kterého je klient stále ve věřitelském vztahu vůči bance. Proces získání nových klientů začíná tím, že kvalita nabízených bankovních služeb způsobuje u klientů zájem, aby klienty otevírali svůj běžný účet a prováděli platební operace prostřednictvím určité banky. Čím větší obrat peněz získává banka, tím větší budou její vkladové šance ve vztahu ke klientovi. Prostřednictvím transakcí na běžném účtu, banka získává důvěru od klientů a stává se bankou, která spolehlivě plní jejich přání a umí jim poradit, jak být úspěšní a nezkrachovat. Tímto způsobem banka se dělá konkurenceschopnější jak doma tak i v zahraničí. Na vztah mezi klientem a bankou v rámci běžného účtu se přímo vztahují i některá ustanovení zákona o bankách. Jedná se zejména o úpravu bankovního tajemství a pojištění depozit. „Pojištěny jsou veškeré pohledávky z vkladů včetně úroků vedených při splnění požadavků na identifikaci stanovených v české měně nebo v cizí měně, evidovaných jako kreditní zůstatky na účtech či vkladních knížkách nebo potvrzených vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem.“14 Od 31. 12. 2010 „Náhrada oprávněné osobě se poskytuje nejvýše však v částce odpovídající 100 000 EUR pro jednu oprávněnou osobu u jedné banky.“15 Základní právní úprava, regulující oblast běžných účtů je obsažena v §708-715, obchodního zákoníku, (dále jen „obchodní zákoník“). Vzhledem k tomu, že se jedná o tzv. absolutní bankovní obchod, řídí se ustanoveními obchodního zákoníku bez ohledu na povahu účastníků (zda klientem je právnická či fyzická osoba) i účel využití účtu (soukromé či podnikatelské účely). 12
Informace čerpány ze zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. s. 89. 14 Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, § 41c 15 Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, § 41e 13
14
Zásady vedení bankovních účtů jsou dále upraveny Všeobecnými obchodními podmínkami, které vzdala Česka národní banka. Jednotlivé banky je mohou převzít v plném rozsahu, popř. se odvolat pouze na některá jejich ustanovení, mohou je rovněž modifikovat a vytvořit tak vlastní obchodní podmínky. Pro konkrétní úpravu podmínek běžného účtu je rozhodující zněni smlouvy o běžném účtu, která musí respektovat kogentní úpravu v obchodním zákoníku. Část obsahu smlouvy může být určena odkazem na obchodní podmínky banky, pokud jsou klientovi známé nebo ke smlouvě přiložené. Ve smlouvě může být rovněž odkaz na ceník či sazebník cen banky, popř. na oznámení úrokových sazeb.
Banka zřizuje běžný
účet na základě žádosti klienta. Ke vzniku běžného účtu je zapotřebí písemné smlouvy mezi bankou s klientem. Požadované písemné formě smlouvy vyhovuje, pokud byla smlouva sjednána v elektronické podobě a řádně elektronicky podepsána.„Na základě sjednané smlouvy je banka zavázána zřídit účet od určité doby a v určité měně, přijímat na něj vklady a platby a uskutečňovat z něho výplaty a platby.“16 Při zřízení účtu sděluje banka majiteli účtu bankovní spojení (číslo účtu). Bankovní spojení klienta bez jeho souhlasu může banka sdělit pouze v případech stanovených zákonem ve všeobecných bankovních podmínkách, je navíc uzákoněno, že banka je oprávněna poskytovat informace o klientovi pouze za účelem trestního řízení nebo za účelem správného zaúčtováni plateb jiným bankám popř. ČNB.
1.1.3 Operace na běžném účtu Nejhlavnějšími operacemi na běžném účtu jsou především platby kartami a zadávání příkazů k úhradě17, inkasu, svolení k inkasu či SIPO (sdružené inkaso plateb obyvatelstva) v rámci bezhotovostního platebního styku. Z praktického hlediska jsou rovněž používanější trvalé příkazy nebo i v případě potřeby zahraniční platební styk. Příkaz k úhradě je způsob bezhotovostního převodu peněžních prostředků. Předpokladem pro jeho provedení je vedení vlastního bankovního účtu u nějaké banky na území České republiky. Příkaz k úhradě přitom nelze podávat v jiné bance než té, která vede váš účet, ze kterého chcete platit. -
Expresní (prioritní) platba - pokud na platbu pospícháte, většina bank nabízí expresní služby, které jsou sice dražší, ale příjemci jsou peníze připsány na účet ještě týž den.
16
Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, § 708. Příkaz k úhradě [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný s WWW: 17
15
Je však třeba se v bance předem informovat, do kolika hodin je nutno příkaz k expresní/prioritní platbě předat a do kterých bank je možno platit expresně. -
Příkazy k platbám mohou být jednorázové nebo trvalé. U trvalých příkazů, které slouží k opakovaným platbám ve stejné výši (např. nájemného, zálohových plateb za elektřinu nebo plyn apod.) můžete stanovit periodicitu (dny v budoucnu), kdy banka bude platby ve stejné výši automaticky opakovat do doby, než ji dáte jiný pokyn.
-
Hromadný příkaz k úhradě slouží k více platbám z jednoho účtu v jeden den směrovaným různým příjemcům (resp. na různé účty).
-
Inkaso označujeme vybírání peněz, přijímaní plateb hotovými penězi na podkladě předchozích pohledávek (např. faktury apod.), jedná se o lidskou činnost zvanou inkasování.
-
SIPO (dříve Sdružené inkaso plateb obyvatelstva, nyní Soustředěné inkaso plateb obyvatelstva) je služba poskytovaná Českou poštou. Tato služba umožňuje sdružit několik pravidelných inkasních příkazů od různých společností (např. za telefon, nájem, televizi, stravné apod.) do jediné platby, kterou strhne z účtu plátce.
Samostatné běžné účty jsou dnes téměř na ústupu. Většina bank vám nabídne balíčky služeb, zvané často konta. V rámci těchto kont získáte v závislosti na jejich ceně různé nadstandardní služby bez dalších poplatků nebo minimálně s cenovým zvýhodněním. Jedná se třeba o kreditní kartu, zvýhodněné úročení, výběry z bankomatu zdarma apod. Standardem všech účtů je některý produkt z oblasti přímého bankovnictví18 (telebanking, GSM banking, internet banking a homebanking). Právě díky přímému bankovnictví můžete svůj účet spravovat 24 hodin denně, 7 dní v týdnu. Zde můžete provádět různé operace jako např. zadávání příkazů k úhradě i do zahraničí, zadávání a rušení trvalých příkazů, zřizování a rušení termínovaných vkladů či zjišťování zůstatku na účtu, přehled historie pohybů na účtu, přehled kursů. Telebanking, může se také nazývat jako phonebanking. Princip této služby je jednoduchý. Klient zavolá na linku telefonního bankovnictví. U většiny bank je toto číslo bezplatné a lze na ně volat i z mobilního telefonu. Tato služba se vyskytuje ve dvou verzích. U té první klient komunikuje s automatickým hlasovým systémem.
18
Přímé bankovnictví [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný s WWW:< http://www.sfinance.cz/osobnifinance/informace/prime-bankovnictvi/ >
16
Ve druhé verzi klient komunikuje s telefonním bankéřem, který poskytuje stejné služby jako pracovník na přepážce od zadávání příkazů po zakládání termínovaných vkladů. Zde je nevýhodou, že mimo pracovní dobu budete komunikovat jen s hlasovým systémem. GSM banking, u této služby existují dva druhy. První je SIM Toolkit. Zde banka do vašeho mobilního telefonu (na SIM kartu) nahraje vlastní bankovní aplikaci, která se objeví v menu vašeho telefonu. Dalším druhem služby je SMS banking, jehož výhodou je použitelnost u všech mobilních telefonů, bez ohledu na operátora. Komunikace probíhá pouze prostřednictvím SMS zpráv. WAP banking to je služba, která umožňuje spojení s bankovním účtem prostřednictví mobilního telefonu vybaveného technologií WAP 19(Wirless Application Protocol). Internet banking20, tato služba umožňuje komunikaci banky pomocí internetu a to z jakéhokoliv místa na světě a počítače. Stačí vám běžný počítač s internetovým prohlížečem a připojení k internetu. Na internetu si zadáte www adresu vaší banky, kde zadáte uživatelské jméno a certifikační kód, a dostanete se na speciální stránky banky. Home banking, takový produkt umožňuje obsluhovat účet pomocí počítače připojeného k internetu a softwaru, který je dodán bankou (obvykle na instalačním CD). Nainstalujete si software z CD, připojíte se na internet a můžete si zajišťovat základní služby.
1.2.1 Druhy vkladů na vkladových účtech Vklady na vkladových účtech mohou u jednotlivých bank existovat v nejrůznějších formách, mohou být i kombinovány s jinými produkty (běžným účtem, úvěrem aj). Nicméně základní formy vkladů na vkladových účtech můžeme rozdělit na: -
Termínované vklady jsou jednorázové vklady s pevnou úrokovou sazbou po celou dobu trvání vkladu, většinou dispozice s vkladem je omezena, ale v současné době a kvůli dopadu finanční krize obchodní banky nabízejí svým klientům možnost předčasného výběru bez sankce. Jejichž výhodou, oproti všem vkladovým účtům, že úrokové sazby na těchto účtech výrazné vetší. Termínované vklady nejsou určeny pro běžný platební styk.
-
Spořicí účty, jejich struktura se skládá z několika pravidelných vkladů, výše těchto vkladů u každé banky je podmíněno. Vklady na spořicích účtech úročeny podle pasem
19
WAP je technologie umožňující prohlížení speciálně upravených internetových stránek na displeji mobilního telefonu, který technologii WAP podporuje. 20 POLOUČEK, S. A kol. Bankovnictví. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2006. s. 178.
17
a jejichž výše závisí od výše uložené částky a doby splatnosti. To jsou, na rozdíl od termínovaných účtů, vysoce likvidní účty, ale samozřejmě úrokové sazba jsou nižší. -
Neterminované vklady představují nejoblíbenější formu spoření v současné době. Ukládání a vybrání finančních prostředků probíhá podle potřeby klienta v libovolné výši. Tyto účty umožňují provádění i bezhotovostních plateb jako i na běžných účtech;
-
Vklady s postupnou splatností
21
jsou obvykle dlouhodobé vklady, které se vyznačují
tím, že cely průběh vkladu se děli do dvou fází: spořící fáze se skládá z pravidelných vkladů, jednorázového vkladu nebo kombinace obou. Trvá po stanovenou dobu (mezi 5 a 30 roky) a během této doby nejsou klientovi z vkladů vypláceny žádné úroky a jsou připisovány k vkladu a dále kapitalizovány, fáze výběrová spočívá v postupném, obvykle pravidelném vyplácení vkladů dle planu, který klient sjedná s bankou. Tato forma vkladů je svou podstatou blízka důchodovému pojištění a používá se proto obvykle jako zabezpečení pravidelního přijmu pro pozdější (důchodové) období. Pro tento typ vkladů se někdy používá označení bankovní renta; Úrokové sazby z termínovaných vkladů mají obvykle následující vlastnosti22: -
jsou tím vyšší, čím větší je výše vkladu a čím delší je doba splatností (resp. výpovědní lhůta);
-
rychleji a těsněji se přizpůsobují vývoji tržní úrokové míry, než je tomu u úsporných vkladů;
-
úroková sazba je u vkladu na pěvnou (a zejména krátkodobou) lhůtu většinou stanovena fixně pro celou dobu splatnosti, u vkladu s výpovědní lhůtou se většinou mění během trváni vkladu.
Způsob úročení vkladů může být stanoven některou z následujících možnosti,23 popř. jejich kombinací:
21
DVOŘAK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 420. REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 151. 23 PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. s. 116. 22
18
-
úročeni pevné, tzn., stala úroková sazba, neměnná po celou dobu trvání vkladu;
-
úročení pohyblivé24 se mění v závislosti na vývoji úrokových sazeb na mezibankovním trhu;
-
úročení progresívní25 (progresívní skokové apod.);
-
úročení bez předem stanovené progrese (zvýšení úrokové sazby jen v závislosti na obecném zvýšení hladiny úrokových sazeb atd.).
Sazbu u každého termínovaného vkladu si určují banky samy. Některé banky používají pouze pevné sazby, u jiných bank existuje možnost výběru pohyblivé nebo pevné sazby. Banky se snaží zdokonalit své termínované produkty tak, aby oni odpovídali požadavkům klienta, kterými mohou byt jak fyzická osoba, podnikatel, právnická osoba (firmy), tak i veřejný sektor. Termínované vklady jim umožňují optimalizovat rozložení finančních prostředků tak, aby přinášely výnos při zachování likvidity a relativně velmi malé rizikovosti. Pro banku představují termínované vklady důležitý zdroj financování svých aktivních obchodů. Termínované vklady umožňují obchodním bankám dispozici s kapitálem na delší dobu. Na rozdíl od vkladů na viděnou termínované vklady nesou nižší obslužní náklady a mají vyšší úročení než u vkladů na viděnou. V porovnání se spořicími účty, úrokové sazby nejsou výrazné rozlišný. Ale záleží tady na podmínkách spojených s předepsanými produkty. Největší oblibu obyvatelstva získávají netermínované a krátkodobě termínované vklady viz. níže. I přesto že krátkodobé termínované vklady představují pro banku krátkodobé finanční zdroje i celkový objem vkladů se může v čase měnit, jejich určitá část opět zůstává bance (podobně jako u vkladů na viděnou) trvale k dispozici. Z hlediska způsobu časového omezení dispozice s vkladem se rozeznávají dva druhy termínovaných vkladů26: Vklady na pevnou lhůtu jsou termínované vklady deponované v bance na předem pevně sjednanou lhůtu, zpravidla jde o lhůty od jednoho týdne do několika měsíců, termín splatnosti může byt sjednán i na přesně vymezený den;
24
Pohyblivá úroková sazba bývá někdy označována jako floating rate. Např. pro vklad se splatností 3 roky je stanovena úroková sazba pro první rok 2 %, pro druhý 3 %, a pro třetí 4 % p. a. 26 REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 151. 25
19
Vklady s výpovědní lhůtou představují termínované vklady, u nichž je dispozice omezena předem sjednanou výpovědní lhůtou. Základní úprava vkladů na vkladových účtech je obsažena v obchodním zákoníku v § 716719, kde je upravena smlouva o vkladovém účtu. To je smlouva, která je upravena obchodním zákoníkem bez ohledu na povahu účastníků. Graf 1: Vklady klientů podle časového hlediska (Kč + cizí měna) v letech 2005 – 2010
Pramen: Vlastní konstrukce, ARAD, systém časových řad ČNB, Klientské vklady, jednotky v mil. Kč
Graf ukazuje vývoj vkladů na vkladových účtech podle jejich splatnosti. Hodnoty jsou v grafu uvedeny v milionech (Kč + cizí měna). Neoblíbenější formou vkladů u obyvatelstva jsou vklady neterminované, které představují rostoucí tendenci. Další rostoucí tendenci představují krátkodobě vklady, jejich největší celkový podíl byl spatřen v roce 2008, ale v posledních letech zájem o nich poměrné klesá. Taky nepatrnou rostoucí tendenci ukazuji dlouhodobé termínované vklady. Podle uvedených informaci, lze předpokládat, že vkladateli inklinují k vkladům, ale preferují likvidnější formu finančních prostředků a zdráhají se vkládat finanční prostředky na delší dobu.
1.3.1 Úsporné vklady Úsporné vklady27 jsou vklady na úsporných vkladových účtech, které slouží na dlouhodobé uložení peněžních prostředků klienta a nelze jich využívat v platebním styku. 27
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 152.
20
V porovnání s terminovanými vklady úroky u úsporných vkladů jsou nižší a je to proto, že úsporný vklady nesou sebou vetší náklady a větší pracnost pro banku, také úroková sazba úsporných vkladů méně citlivé na změny k tržní úrokové míře než termínovaná depozita. Nejčastější formou tohoto depozita jsou vkladní knížky. Je to vkladový účet, proti kterému je bankou vystaven doklad - knížka. Disponovat s tímto vkladem je možné pouze po předložení vkladní knížky. Úsporné vklady jsou likvidní vklady. V případě potřeby lze vybrat peněžní prostředky i při nedodržení výpovědní lhůty, lze na nich průběžně ukládat a vybírat finanční prostředky, nejsou s nimi spojeny žádné dodatečné náklady (poplatky, provize apod.). Graf 2: Úsporné vklady podle časového hlediska v letech 2005 – 2010
Pramen: Vlastní konstrukce, ARAD, systém časových řad ČNB, Úsporné vklady, jednotky v mil. Kč
Graf znázorňuje vývoj úsporných vkladů z let 2001 – 2010. Hodnoty jsou v grafu uvedeny v milionech Kč. V letech 2002 - 2003 lze pozorovat pokles úsporných vkladů s výpovědní lhůtou, a to, lze předpokládat, z důvodu zrušeni vkladní knížky na doručitele. Ale v roce 2008 spatřen výrazný narůst úsporných vkladů s výpovědní lhůtou. Co se tyče úsporných vkladů se splatnosti, to v období od 2001 do 2008 lze vidět cely cyklus „životnosti produktu“ od nárůstu do poklesu. Úsporné vklady na požádání mají v posledních letech, zejména v roce 2010, výrazný narůst.
21
1.3.2 Vklady na vkladních knížkách Vkladní knížka28 je stvrzenka, která vykazuje stav (saldo) vkladu a veškeré změny, tj. úložky a výběry. V České republice patří vkladní knížky k nejstarší formě spoření vůbec. Ale díky velké konkurenci na trhu spořících produktů postupně ustoupily do pozadí a v současné době se s nimi setkáte spíše výjimečně. Hlavní příčiny těchto trendů lze vidět v tom, že vkladní knížky vzhledem ke svému charakteru nejsou využitelně pro moderní elektronické formy nakládaní s prostředky uloženými v bance, což může být významné z hlediska generační struktury klienta. Proto vkladní knížky patři mezi významnějšími zdroji u bank, kde klienti využívali tuto formu spořeni v minulosti, protože nic jiného na trhu v podstatě nebylo, a tak se s nimi musely spokojit. Jejich výraznější rozšíření u jiných bank se zřejmě nedá očekávat. Stále ji nabízejí spořitelny i některé banky. V českém prostředí jsou vklady na knížkách ze zákona pojištěny. Vklady na vkladních knížkách bývají spolu s vklady v rámci stavebního spoření a s vklady na vkladních listech označovány jako úsporné vklady29; jejich vymezení však nebývá zcela jednotné, protože nemá oporu v žádné právní či jiné normě. Právní úprava vkladů na vkladních knížkách je zakotvena v občanském zákoníku, konkrétně § 781 – 785, a je dále konkretizována vyhláškou ministerstva financi. Občanský zákoník obsahuje vedle úpravy vkladních knížek i obecnou úpravu vkladů, podle které mohou být rovněž upraveny vklady. Smlouva o vkladu vzniká složením vkladu klientem a jeho přijetím bankou. Na tyto smlouvy se potom – pokud není dohodnuto něco jiného – vztahují přiměřeně ustanovení o vkladech na vkladních knížkách.
1.3.3 Druhy vkladních knížek Vklady na vkladních knížkách slouží k dlouhodobějšímu uložení prostředků klienta, přičemž dispozice s vkladem je možná pouze proti předložení vkladní knížky. „Přijetí vkladu potvrdí peněžní ústav vkladní knížkou upravenou tak, aby z ní byla zřejmá výše vkladu, jeho změny a konečný stav.“30 V určitých chvílích může vzniknout nejasnost o tom, jaká je skutečná výše 28
PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. s. 123. REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 152. 30 Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, §781. 29
22
vkladu, a to z nejrůznějších příčin. Není-li pak prokázána jiná výše vkladu, je rozhodný zápis ve vkladní knížce, což může být velmi podstatným opatřením, proti úmyslným i nedbalostním pochybením, případně manipulacemi s částkami na vkladních knížkách. Dispozice s vkladem je dána sjednanými podmínkami. Na vkladní knížky je možné zpravidla v rámci platebního styku převádět platby, ale nikoli z nich převodem platit. „Jestliže vkladatel po dvacet let s vkladem nenakládal ani nepředložil vkladní knížku na doplnění záznamů, ruší se vkladový vztah uplynutím této doby; vkladatel má právo na výplatu zůstatku zrušeného vkladu31.“ V současné době banky vydávají pro své klienty zejména následující druhy vkladních knížek: Vkladní knížky jsou vydávány na jméno. Vkladní knížky na jméno jsou vázány pouze na svého majitele. „ S vkladem na vkladní knížce na jméno je oprávněn nakládat ten, na jehož jméno, příjmení, adresu a datum narození nebo identifikační znak právnické osoby je vkladní knížka vystavena. S vkladem na cestovní vkladní knížce je však ve stanovených případech oprávněn nakládat každý, kdo předloží vkladní knížku a průkazní lístek32.“ Dalším dělením je na vkladní knížky s výpovědní lhůtou a bez výpovědní lhůty: Vkladní knížka s výpovědní lhůtou nabízí vyšší úrokové sazby, proto je nejvíce využíván. Vyšší úroková sazba je však vykoupena v podobě výpovědní lhůty, která je zpravidla 3, 6, 12 nebo 24 měsíců. Pokud chcete disponovat s vkladem, musíte banku osobně navštívit a podat výpověď na konkrétní částku, kterou chcete vybrat. Po uplynutí výpovědní doby si můžete hotovost vyzvednout na pokladně, a to zpravidla do měsíce po uplynutí výpovědi. Vkladní knížka bez výpovědní doby je úročeny nejhůře, protože pro banku představují tzv. peníze „na viděnou“, podobně jako běžné účty. Kdykoliv potřebujete hotovost, můžete si ji z vkladní knížky bez poplatku vybrat. Smysl těchto knížek je dnes již minulostí a je zbytečné mít tuto knížku ve svém finanční portfoliu už jen pro obtížnou manipulaci s uloženými penězi a nemožnost využívat služeb jako u běžných účtů.
31 32
Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, §785. Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, §783.
23
-
Devizová vkladní knížka může být zajímavý pro ty, kteří disponují cizí měnou (převážně eurem) a potřebují ji vkládat a vybírat. Na rozdíl od drahých devizových účtů jsou vklady i výběry v měně vkladní knížky zdarma. Úroky jsou opět nízké.
-
Výherní vkladní knížky33 naproti tomu přinášejí vkladateli výnos ve formě možné výhry, prémie nebo jiné výhody. Do slosování vkladních knížek, které probíhá v pravidelných intervalech přesně dle podmínek herního plánu vydaného bankou (která vystavila vkladní knížky), jsou zahrnuty všechny vkladní knížky splňující stanovené podmínky. Pro získání nároku na výhru mohou být stanoveny určité podmínky (např. minimální výše vkladu), svojí povahou se většinou jedná o vkladní knížky na požádání.
Dříve existoval ještě jeden typ vkladních knížek – na doručitele (tzv. anonymní). K lednu 2003 však bylo vytváření nových anonymních vkladních knížek zrušeno a je to kvůli vstupu do Evropské unie a zejména z důvodu praní špinavých peněz. V minulosti v České republice existovali i tzv. cestovní knížky, které se vyznačovali tím, že u nich vkladatel mohl za dohodnutých podmínek provádět výběry a vklady u kterékoliv pobočky banky, která vydala vkladní knížku, i prostřednictvím pošt. Svoje opodstatnění měly v době, kdy nebyly pro fyzické osoby prakticky žádné jiné možnosti přístupu k prostředkům na účtu mimo pobočku vedoucí účet. Při dnešních možnostech, které dávají běžné účty a s nimi spojené produkty, ztratily svůj význam.
1.4
Vklady v rámci stavebního spoření
„V České republice je držitelem bankovní licence pro poskytování stavebního spořeni ve smyslu zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spořeni a statni podpoře stavebního spořeni (dále jen „zákon o stavebním spořeni“) 6 stavebních spořitelen. Všechny stavební spořitelny jsou sdruženy v Asociaci českých stavebních spořitelen (dále jen „AČSS“), která byla založena za účelem podpory stavebního spořeni jak u odborné, tak laické veřejnosti. V určitém slova smyslu jde o „svaz bank poskytujících výhodné úvěry k řešení bytových potřeb v rámci zákona o stavebním spořeni”. Stavební spořitelny již několik let spolupracuji s Evropským sdružením stavebních spořitelen a v dubnu 2005 se staly jeho plnoprávnými členy.“34 33
DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 429. Asociace českých stavebních spořitelen, Kodex stavebních spořitelen [online] 2010 [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW: < http://www.acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/kodex-stavebnich-sporitelen/> 34
24
Další formou vkladů, které získávají v poslední době větší význam, jsou vklady v rámci stavebního spoření. Stavební spoření35 je účelový druh spoření, při kterém vkladatel dlouhodobě ukládá prostředky u specializované banky. Ovšem není možno se na stavební spoření dívat pouze jako na depozitní produkt. Jde o komplexní finanční produkt poskytovaný výhradně stavebními spořitelnami. V současnosti se navíc začíná hodně diskutovat, zda by tento druh produktu mohly nabízet i další finanční nebo nefinanční instituce. V jeho rámci můžete spořit, požádat o úvěr ze stavebního spoření nebo o překlenovací úvěr a můžete také využívat státem poskytované podpory stavebního spoření. Pro některé klienty přináší výhodu v podobě neměnné úrokové sazbě po celou dobu splácení úvěru, která je ale zase oproti klasickým hypotékám častokrát vyšší. O rostoucí oblibě tohoto produktu u nás svědčí vývoj v posledních letech. Graf 3: Vklady klientů ve stavebním spoření v letech 2005 – 2010
Pramen: Asociace českých stavebních spořitelen, grafy stavebního spoření, jednotky v mld. Kč
35
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 154.
25
Graf 4: Počet nově uzavřených smluv v letech 2005 – 2010
Pramen: Asociace českých stavebních spořitelen, grafy stavebního spoření, jednotky v tis.
Přes to že vklady ve stavebním spoření rostou počet nově uzavřených smluv, zájmena od roku 2009, výrazné klesá. Je to dáno zejména snižování státního příspěvku ke vkladům účastníkům stavebního spoření. Největší počet nově uzavřených smluv lze pozorovat v roce 2008. Stavební spoření je výhodnou formou uložení úspor.
Systém stavebního spoření nabízí
možnost výhodných úvěrů. Účastnici stavebního spoření po jistou dobu spoří a následně získávají nejen zpět své zúročené úspory, ale při splněni určitých podmínek i nárok na poskytnutí účelového stavebního úvěru, a pokud jsou fyzickými osobami, i státní podporu, které představují dostupný nástroj k pořízení vlastního bydlení. Úroky zaplacené při splácení úvěrů ze stavebního spoření jsou přitom odečitatelné z daní. Jednou z hlavních výhod stavebního spoření je to, že podmínky stavebního spoření (včetně relativně nízké úrokové sazby z úvěru) jsou pevně stanoveny při uzavření smlouvy a nelze je (bez dohody klienta a spořitelny) v průběhu měnit. Neplatí to ovšem v současné době již pro výši poplatků, které mohou spořitelny měnit v průběhu trvání smlouvy s klientem36. Stavební spoření představuje ve své podstatě uzavřený systém financování. Na jedné straně je založen na získávání relativně levných zdrojů, zejména
36
DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 435.
26
z vkladu účastníku spoření. Na druhé straně, z těchto zdrojů poskytuje relativně levné úvěry. Celý systém stavebního spoření můžeme rozdělit do tři fází37: 1. Spoření 2. Přidělení úvěru 3. Splácení úvěru
1.4.1 Spoření Máte-li zájem o stavební spoření, musíte se spořitelnou nejprve uzavřít smlouvu o stavebním spoření. Ve smlouvě se ukazují38: -
Výše cílové částky39, která představuje celkovou maximální částku, kterou může klient (ve formě vkladů, státní podpory, úvěru ze stavebního spoření a úroků z vkladů a státní podpory po odečtení případné daně z příjmů z těchto úroků) od stavební spořitelny získat;
-
Výše úrokových sazeb z vkladů a úvěru je stanovena pevnou sazbou na celou sjednanou dobu spoření i splácení úvěru.
-
Podmínky, které musí splnit účastník stavebního spoření, aby získal nárok na poskytnutí úvěru
-
Poplatky při uzavření smlouvy u všech druhů stavebního spoření jsou obvyklé pohybují kolem 1 % z cílové částky;
-
Ve smlouvě je obvykle sjednána minimální výše měsíční anuity stanovená procentem z cílové částky (obvykle mezi 0,3 a 0,7 % z cílové částky).
Ve fázi spoření klient má možnost sjednat se spořitelnou úpravu některých podmínek (např. změna cílové částky, změna tarifu40, sloučení s jinou smlouvou nebo naopak rozdělení na dvě smlouvy aj.).
37
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 154. DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 436 – 438. 39 Stavební spořitelny obvykle stanovuji minimální výši cílové částky, které se dle jednotlivých spořitelen a druhů tarifů pohybuje od 10 do 20 tisíc. Některé spořitelny stanovují i maximální výši cílové částky (cca 1 až 3 mil. Kč), popř. tyto vyšší částky podléhají schválení vedením spořitelny. 40 Tarifem se rozumí konkrétní varianta stavebního spoření s jednotnými podmínkami. 38
27
Po uzavření smlouvy začíná se proces spoření. Během tohoto období klient má možnost ukládat smluvenou částku bud´ v pravidelných měsíčních splátkách, nebo formou jednorázových vkladů. Tyto částky jsou průběžně úročeny úrokovou sazbou z vkladů a jednou ročně k nim je připisována státní podpora. Připsané úroky i státní podpora jsou dále úročeny společně s vkladem. Pokud účastník stavebního spoření nesplní některou z podmínek nutných pro poskytnutí řádného úvěru ze stavebního spoření (např. spoří méně než dva roky, nevložil na účet dostatečný procentní podíl cílové částky nebo nedosáhl potřebné výše hodnotícího čísla), může požádat o překlenovací úvěr41. Překlenovací úvěr slouží především k rychlému získání finančních prostředků a k překonání doby mezi uzavřením smlouvy a získáním nároku na řádný úvěr ze stavebního spoření. Nicméně, na poskytnutí překlenovacího úvěru neexistuje žádný právní nárok a klient musí pro jeho získání splnit podmínky stanovené spořitelnou. Mimo jiné je (až na výjimky) třeba vložit na účet stavebního spoření požadované procento cílové částky (většinou nižší než v případě úvěru ze stavebního spoření), prokázat dostatečné příjmy a obstarat požadované zajištění úvěru. Podle toho je potom klient zařazen do některé z rizikových skupin a v závislosti na ní je mu přidělen úvěr s příslušnou úrokovou sazbou. Překlenovací úvěry může se zákona stavební spořitelna poskytnout maximálně do výše cílové částky. Doba spoření začíná dnem uzavření smlouvy a konči dnem uzavření smlouvy o úvěru ze stavebního spoření, nejdříve však uplynutím čekací doby podle, nebo vyplacením zůstatku účtu stavebního spoření účastníka, nejpozději však dnem ukončení smlouvy, nebo zánikem právnické osoby jako účastníka.
1.4.2 Přidělení úvěru Proto, aby účastník stavebního spoření mohl čerpat úvěr od stavební spořitelny, musí k rozhodnému dni splnit určité podmínky42:
41 42
-
splnění minimální čekací doby,
-
naspoření stanovené části cílové částky,
-
dosažení minimální (resp. cílové) výše tzv. ohodnocovacího čisla43,
LUKAŠ, V. KIELAR, P. Stavební spoření a stavební spořitelny. 1. vyd. Praha: Ekopress, 2007. s. 20. LUKAŠ, V. KIELAR, P. Stavební spoření a stavební spořitelny. 1. vyd. Praha: Ekopress, 2007. s. 16.
28
-
dostatečné zajištění poskytnutého úvěru,
-
použití úvěru na zákonem stanovený účel.
Minimální doba spoření, po jejímž uplynutí je možné čerpat úvěr ze stavebního spoření. Zákonem je stanovena na dva roky (24 měsíců). Do té doby je možné požádat spořitelnu o překlenovací úvěr. Minimální výše naspořené částky se obvykle pohybuje kolem 40 až 50 % z výše cílové částky. Skládá se nejen u vkladů, ale i z úroků a státní podpory a úroků z nich. Třetí podmínkou k získání nároku na poskytnutí úvěru je dosažení určité výše tzv. ohodnocovacího čísla44. Smysl této podmínky je v tom, že má spravedlivě změřit „zásluhy“ střadatele na vytvoření zdrojů, pro poskytování úvěru v rámci stavebního spoření. Při vypočtu ohodnovacího čísla se zohledňují následující kriteria45: -
výše uspořené částky a připsaných záloh státních podpor
-
výše získaných úroků od začátku stavebního spoření
-
varianta/tarif, ve které klient spoří
-
výše cílové částky
Podmínkou pro poskytnutí úvěru v rámci stavebního spoření je i jeho kvalitní zajištění. Na prvém místě se jedná o zajištění zástavním právem k nemovitosti, v úvahu mohou přicházet i jiné formy zajištění, některé spořitelny požadují i životní pojištění účastníka stavebního spoření. Stavební spořitelna může rovněž od zajištění úvěru také zcela upustit.
43
Používá se i označení „parametr ohodnocení“, „hodnotící číslo“ nebo „bodové ohodnocení“. Ohodnacovací číslo [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW: < http://www.hypoindex.cz/clanky/hodnotici-cislo-magie-stavebnich-sporitelen/> 45 Jak se vypočítává hodnotící (ohodnocovací) číslo[online]. [cit. 22 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW: 44
29
Graf 5: Objem aktuálně poskytnutých úvěrů v letech 2005 – 2010
Pramen: Asociace českých stavebních spořitelen, grafy stavebního spoření, jednotky v mld. Kč.
1.4.3 Splácení úvěru Při splnění uvedených podmínek, účastník stavebního spoření má nárok na čerpání úvěru. Úvěr může být účastníkem použit pouze na bytové potřeby, které vymezuje zákon46. Poskytnutý úvěr je splácen pravidelnými měsíčními splátkami, jejichž výše je na základě dohody s účastníkem stanovena ve smlouvě o poskytnutí úvěru ze stavebního spoření, Splatnost samostatně poskytnutého úvěru ze stavebního spoření se pohybuje mezi 6 až 21 roky. Úroková sazba z úvěru sjednaná při uzavření smlouvy o stavebním spoření je stanovena fixně na celou dobu splatnosti.
1.4.4 Státní podpora Na státní podporu47 ze stavebního spoření má nárok každá fyzická osoba, která bude klientem stavební spořitelny po dobu nejméně šesti let, nebo bude nejdříve po dvou letech čerpat úvěr ze stavebního spoření. Státní podporu může podle zákona48 získat: -
občan České republiky,
46
Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, §6 Od roku 2004 činila statni podpora 15 %, maximálně 3000 Kč, v jednom roce. 48 Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, §4 47
30
-
občan Evropské unie, kterému bylo vydáno povolení k pobytu na území České republiky a přiděleno rodné číslo příslušným orgánem České republiky,
-
fyzická osoba s trvalým pobytem na území České republiky a rodným číslem přiděleným příslušným orgánem České republiky.
Podle novely zákona o stavebním spoření 348-2010Sb., která účinná od 1. 1. 2011, uvádí: -
Výše státní podpory byla novelou stanovena na 10 % z uspořené částky v kalendářním roce. Maximální částka, ze které je možno státní podporu vypočítat, je 20 tisíc. Za jeden kalendářní rok je tedy možno získat státní podporu v maximální výši 2.000 Kč.
-
Novela zákona naplňuje cíl rychlé úspory rozpočtu i tím, že pro podporu vyplacenou v roce 2011 za rok 2010 zavádí zvláštní daň se speciální sazbou 50 %. Lidé tak dostanou reálně polovinu z nárokované částky (maximálně 2.250 Kč u smluv uzavřených do konce roku 2003 a 1.500 Kč pro smlouvy uzavřené v letech 2004 – 2010).
-
Stavební spoření nebude již osvobozeno od daně, kterou platí klienti standardních bank z výnosů, které jim plynou z úroků. Úroky tak budou zdaněny 15 % a odváděny srážkou, kterou provede stavební spořitelna.
-
Novela zákona umožňuje nárokovat státní podporu na více smluv uzavřených jednou fyzickou osobou. Nárok však bude uspokojen pouze do celkové výše maximální státní podpory, tedy celkem do 2.000 Kč. Přednostně se bude státní podpora připisovat na smlouvy dříve uzavřené až do vyčerpání maximálního nároku. Dosud se tento režim týkal pouze smluv uzavřených po 1. 1. 2004.
1.5 Bankovní dluhové cenné papíry Další rozšířenou formou depozitních produktů je emise různých bankovních dluhových cenných papírů. Každý druh cenných papírů se může navzájem odlišovat v řadě charakteristik, ve srovnání s vklady mají všechny dluhové cenné papíry jednu důležitou odlišnost49: nevztahuje na ně zákonné pojištění vkladů. Pro klienta to znamená negativní vliv a vlastně vyšší riziko, naopak z hlediska emitenta (banky) to znamená, že z těchto zdrojů naplatí příspěvek do Fondu pojištění vkladů. 49
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 153.
31
Banky pomoci emise dluhových cenných papírů nabízejí různorodou nabídku depozitních produktů. Jejich rozdíl spočívá zájmena v úročení, době splatnosti, převoditelnosti, možnosti obchodovat na sekundárních trzích. Banky emituji dluhové cenné papíry zájmena ve formě bankovních dluhopisů, depozitních směnkách, depozitních certifikátů a zvláštně formě dluhových cenných papírů jak hypoteční zástavní listy.
1.5.1 Bankovní dluhopisy Bankovní dluhopis50 je dluhový cenný papír, který představuje závazek emitenta vůči věřiteli. Jedná se o zastupitelný cenný papír, s nímž je spojeno právo na splacení dlužné částky povinnost banky jako emitenta splnit veškeré závazky. Výplata probíhá buď jednorázově ke stanovenému datu, nebo splátkami v několika termínech. Dluhopis může byt emitován v listinné nebo zaknihované podobě. Dluhopis musí mít předepsané náležitosti51, musí obsahovat název, druh dluhopisu a jeho číselné označení, jméno emitenta, který tento dluhopis vydal, nominální hodnotu dluhopisu a stanovení termínů, způsobu a místa úhrady splátek úroků, na které má klient (investor) právo, datum a místo vydání dluhopisu a také schválení vydání tohoto dluhopisu od Komise pro cenné papíry. Základní právní úprava cenných papírů je obsažena v zákoně č. 591/1992 Sb., o cenných papírech. Dluhopisy jsou dále upraveny v zákoně č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, který je speciální úpravou k zákonu o cenných papírech. V České republice musí emitent podle zákona o dluhopisech žádat Českou národní banku o povolení k emisi dluhopisů. Pro banku z emise dluhopisů vyplivá jedna z nejdůležitějších vlastností. Dluhopis většinou má střednědobou a dlouhodobou splatnost, a po celou sjednanou dobu banka muže nakládat s finančními prostředky i s toho muže financovat své aktivní produkty. Bankovní dluhopisy se mohou odlišovat v řadě podstatných hledisek: -
Doba splatnosti: rozlišujeme dluhopisy krátkodobé s dobou splatnosti do 5 let, střednědobé s dobou splatnosti od 5 do 10 let a na dlouhodobé dluhopisy;
50 51
REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management Press, 2005. s. 153. PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. s. 143.
32
-
Převoditelnost: dluhopisy se mohou vyskytovat na jméno52, na řad a na majitele;
-
Způsoby úročení53: Dluhopisy s pevným kupónem – kupón sjednaný při emisi se nemění po celou dobu životnosti dluhopisu. Dluhopisy s proměnlivým variabilním kupónem – jejich kupón je závislý na referenční sazbě, často jde o mezibankovní sazbu typu RPIBOR, LIBOR atd. Dluhopisy s nulovým zúročením – během životnosti těchto dluhopisů nejsou vypláceny žádné kupónové platby. Výnosu dosahují věřitelé tím, že cenný papír nakupují s diskontem, tedy pod nominální hodnotou, kterou musí dlužník splácet. Indexované dluhopisy – jejichž kupónové platby jsou vázány na vývoj indexů, cen, zlato, ropy či jiných komodit.
Graf 6: Emitovaný dluhové cenné papíry v letech 2005 – 2010
Pramen: Vlastní konstrukce, ARAD, systém časových řad ČNB, Emitovaný dluhové cenné papíry, jednotky v mil. Kč.
52
Pojetí dluhopisu na jméno je odlišné od pojetí cenného papíru na jméno (rektasměnky), její převoditelnost prostřednictvím rubopisu vylučuje. Dluhopis na jméno se tak z hlediska převoditelnosti shoduje s dluhopisem na řad. 53 Dluhopis [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW:
33
Graf ukazuje vývoj emise dluhových cenných papírů v období od 2005 do 2010 roku. Emitovaný dluhové cenné papíry jsou rozděleny na neobchodovatelný (celkový objem emitovaných depozitních směnek, ostatních směnek a neobchodovatelných dluhopisů) a ostatní dluhové cenné papíry (celkový objem emitovaných
kupónových dluhopisů,
bezkupónových dluhopisů, hypotéčních zástavních listů, podřízených dluhopisů). Hodnoty jsou ukázaný v milionech Kč. Z toho grafu jasné můžeme vidět znatelný, zájmena od roku 2007, narůst emitovaných ostatních cenných papíru, zatímco v případě emitovaných neobchodovatelných cenných papírů lze pozorovat mizivý pokles, zejména v roce 2010. Graf 7: Emitovaný ostatní dluhové cenné papíry v roce 2010
Pramen: Vlastní konstrukce, ARAD, systém časových řad ČNB, Emitovaný ostatní dluhové cenné papíry, jednotky v mil. Kč
Největší podíl emitovaných ostatních cenných papírů v roce 2010, představují hypoteční zástavní listy, jejich podíl činí 75 % z všech emitovaných obchodovatelných cenných papírů. A to, lze předpokládat, z důvodu, že hypoteční zastání listy dobře zajištěny, a představují sebou jeden z nejbezpečnějších cenných papírů viz. níže.
1.5.2 Hypoteční zástavní listy Hypoteční zástavní listy54 jsou zvláštním druhem bankovních dluhopisů, které má právo vydávat pouze banka, která získá povolení (licenci) od České národní banky. Tyto dluhopisy
54
Hypoteční zástavní listy [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW:
34
vydávají hypoteční banky k získání prostředků na poskytování hypotečních úvěrů55, které jsou kryty pohledávkami z poskytnutých hypotečních úvěrů. Pro řádné krytí jmenovité hodnoty hypotečních zástavních listů mohou být použity pouze pohledávky z hypotečních úvěrů, které by činila neméně než 70% ceny zastavených nemovitostí. Vedle institutu řádného krytí funguje také tzv. náhradní krytí, to je kryti závazků z hypotečních zástavních listů v oběhu vydaných jedním emitentem je možné pouze do výše 10 % jmenovité hodnoty, a to jen následujícími majetkovými hodnotami (tyto majetkový hodnoty nesmí emitent hypotečních zástavních listů zastavit ani jinak použit jako zajištění). Emitující banka vydává hypoteční zástavní listy až po vkladu zástavního práva k nemovitosti do katastru nemovitostí. Tyto dluhopisy jsou jedny z nejbezpečnějších cenných papírů na trhu, protože mají nízké riziko, které je zabezpečeno splátkami hypotečních úvěrů, zástavou nemovitosti a také jištěno bankou, která tyto listy vydala. Hypoteční zástavní listy jsou emitovány pouze v zaknihované podobě, takže investor nemá k dispozici žádný list, který by dokazoval jeho pořízení, ale je zapsán v evidenci, kterou vede Středisko pro cenné papíry. Nutnou zmínkou je, že hypoteční zástavní listy jsou osvobozeny od daně z příjmů z důvodů podpory prodeje listů. Hypoteční zástavní listy jsou upraveny zákonem č. 190/2004 Sb., o dluhopisech a zákonem č. 591/1992 Sb., o cenných papírech. 1.5.3 Depozitní směnka
56
Depozitní směnka představuje formu dluhových cenných papírů, které potvrzují určitý závazek dlužníka vůči věřiteli. Podstata depozitní směnky spočívá v tom, že banka vystavuje ve prospěch klienta vlastní směnku a zavazuje se tak, vyplatit oprávněnému majiteli směnku v době její splatnosti směnečnou částku57. Splatnost směnky může byt stanovena na viděnou, nebo stanovena pevná lhůta splatnosti i obvykle k konkrétnému stanovenému dni. Splatnost nebývá kratší než 7 dnů a delší než jeden rok58. Banka není povinna proplatit směnku před uvedeným datem. Na druhé straně jako hlavní směneční dlužník je povinna proplatit směnku i po datu, který je stanoven jako k předložení, a
55
Hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné. 56 DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přeprac. a rozšiř. vyd. Praha: Linde, 2005. s. 453 -455. 57 Výnos pro klienta je samozřejmě závislý na ceně, za jakou směnku prodá. 58 Depozitní směnky u nás uvedla na trh Komerční banka, a. s. jako přímý směnečný dlužník.
35
to až do tří let od toho data. Depozitní směnka se řídí dle zákona směnečného a šekového, zákon č. 151/1950 Sb.
1.5.4 Depozitní certifikát Dluhový cenný papír, který se potvrzuje bankou, že držitel certifikátu uložil danou částku finančních prostředků na určitou dobu. Emitentem je finanční instituce i při vydání tohoto certifikátu zavazuje splatit jeho držiteli hodnotu certifikátu včetně úroku. Finanční prostředky získané s tohoto certifikátu představují pro banku krátkodobé finanční zdroje (doba splatnosti depozitního certifikátu obvykle činí 1 rok). Výše úroků závisí na době splatnosti a výše uložené částky. Depozitní certifikát patří mezi nejbezpečnější59 dluhové cenné papíry. Držitel certifikátu má možnost předčasného výběru svých finančních prostředků ale v takovém případě zatíženo značným penále.
59
Depozitní certifikát [online]. [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Dostupný z WWW:
36
2.
Analýza a porovnání depozitních produktů vybraných
finančních institucí. 2.1
Situace v bankovním sektoru60
Nejvyšší podíl z celkových prostředků použitelných na finančním trhu připadá na bankovní depozita a vklady na stavební spoření. Z toho vyplývá, že České obyvatelstvo je velmi obecně konzervativním typem klienta. Tuto skutečnost podtrhuje i nedávné zkušenosti z finanční krize, které je motivovaly k odlivu části úspor z rizikovějších produktů do konzervativnějších produktů typu terminovaný vklad, spořicí účet apod. Vzhledem k tradičně obezřetnému chování českých domácností se struktura úspor v roce 2009 téměř nezměnila. Vklady domácností v pasivech u bank a stavebních spořitelnách přesahuje 70 %, a představuje částku 1, 6 bil. Kč. Celkové úspory domácností meziročně vzrostly o 7,3 % a dosáhly ke konci roku 2009 hodnoty 2,2 bil. Kč. Nejvyšší meziroční nárůst (cca 13 %) spatřen na neterminovaných vkladech. Vzhledem k objemu netermínovaných vkladů jejich růst v absolutním vyjádření (o 85,6 mld. Kč) rozhodujícím způsobem ovlivňuje celkový stav úspor. Graf 8: Vývoj struktury úspor obyvatelstva ČR v letech 2005 – 2009
Pramen: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2009, MFČR.
Hlavním zdrojem financování aktiv jsou vklady klientů s 67 % podílem na bilanční sumě ke konci roku 2009. Poměr vkladů k poskytnutým úvěrům v roce 2008 přesahoval 130 % a o rok později dosáhl téměř 138 %. Což znamená, že banky v době finanční krize zůstávají velmi 60
Zpracováno na základě údajů ze Zpráv o vývoji finančního trhu v roce z let 2007-2009, MFČR.
37
likvidními a nejbezpečnějšími, než je tomu u sektorů, které se výrazně angažují na peněžním a kapitálovém trhu. Celková bilanční suma bankovního sektoru v ČR včetně stavebních spořitelen činí 4 094,7 mld. Kč61. To představuje mírný meziroční nárůst o 1,2 %. I nadále platí, že v odvětví hraje klíčovou roli několik nejvýznamnějších subjektů. Skupina tzv. velkých bank, mezi které ČNB řadí 4 nejvýznamnější subjekty, má na bilanční sumě podíl 57,7 %. V této kapitole pozornost bude věnována třem obchodním bankám ze skupiny největších bank, jejich vybraných depozitních produktů, zájmena vklady na běžných účtech, úsporných účtech, terminovaných účtech a na stavebním spoření.
2.2 Česká spořitelna, a. s.62 Česká spořitelna a. s. patři mezi jednu z největších bank na českém trhu s portfoliem klientů přesahujících 5 milionů. Svoji činnost zahájila v roce 1825, v roce 1992 změnila svou právní formu na akciovou společnost. Od roku 2002 se stal jejím majoritním akcionářem a vlastníkem rakouská skupina Erste Bank Group s podílem, 98 % emitovaných akcii. Zbytek akcií je rozdělen mezi obce a města i ostatní fyzické a právnické osoby. Česká spořitelna je universální bankou nabízející široké portfolio produktů, které zahrnují klasické bankovní produkty, stavební spořeni, pojišťovací, investiční, leasingové, faktoringové a konzultační služby. Největší a nejhlavnější položkou na straně pasiv u České spořitelny jsou klientské (primární) vklady. Jejich podíl v roce 2009, činí 75 % všech pasiv63. Tyto závazky považovány za nejvýznamnější finanční zdroje pro financování svých aktivních obchodů. Objem klientských vkladů dosáhl 643, 4 mld. Kč. Co potvrzuje důvěru klientů a dělá Českou spořitelnu vice likvidním peněžním ústavem. Nejvýznamnější pozice klientských vkladů, obsazují vklady občanů, jejich podíl přesáhnul 500 mld. Kč. Další depozitní produkty, které vykazují rostoucí tendenci, jsou terminované vklady, stavební spořeni a penzijní připojištění. Naopak poklesly vklady na sporožirových účtech (sporožirově účty vykazovali stabilní i rostoucí povahu v posledním období ale i dnes celkový objem sporožirových účtu tvoří 38 %, největší část všech vkladů). Vklady na vkladních knížkách, stejně jako sporožirové účty, vykazují klesající 61
Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2009. [online]. Praha: MFČR, Dostupné z WWW: 62 Údaje v této části jsou zpracovány na základě informací z výročních zpráv České spořitelny z let 2007 – 2009. 63 Výroční zpráva České spořitelny 2009 [online]. Česká spořitelna, a.s., Dostupné z WWW:
38
tendenci, přesto ke konci roku 2009 vedla Česká spořitelna více než 1, 7 milionu vkladních knížek na jméno se zůstatkem 78, 1 mld. Kč. Výrazně se zvýšily vklady na běžných účtech (99, 0 mld. Kč) v podnikatelském sektoru. Pokles vkladů na terminovaných účtech, o jednu čtvrtinu na 46, 3 mld. Kč, spatřen ve veřejném sektoru. Klientské vklady v cizí měně tvoří 3 % všech vkladů. Další forma získávání finančních prostředku je emise dluhových cenných papírů. Celkový objem emitovaných dluhopisů tvoří 43, 1 mld. Kč. V porovnání s 2008 rokem celkový objem emitovaných dluhopisů se zvýšil o 10 %, a to bylo způsobeno emitováním hypotečních zástavních listů, s důvodu nárůstu poskytnuti hypotečních úvěrů. Celkový objem hypotečních zástavních listů činí 34, 3 mld. Kč. Objem emitovaných dluhopisů představuje 6, 4 mld. Kč a depozitních směnek 1, 5 mld. Kč. Vedle přijímaní vkladů a emise dluhových cenných papírů existuje ještě jedna forma depozitních produktů: přijaté úvěry a vklady jiných bank. Celkový objem závazků vůči bankám, který tvořen úvěry, terminované vklady a zůstatky na běžných účtech, poklesli o 18 % a představuje 47, 4 mld. Kč. Z nich úvěry v rámci repo operací činí 13, 9 mld. Kč.
2.3 Československá obchodní banka, a. s.64 Banka byla založena státem již v roce 1964 jako specializovanou součást v oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. V červnu 1999 stát prodal svůj akciový podíl belgické bance KBC Bank, která je součástí skupiny KBC. V následujícím roce ČSOB převzala Investiční a Poštovní banky, a. s. Po odkoupení minoritních podílů se v červnu 2007 stala KBC Bank jediným akcionářem ČSOB. Do konce roku 2007 působila ČSOB na českém i slovenském trhu; slovenská pobočka ČSOB byla oddělena k 1. lednu 2008. V České republice ČSOB působí pod dvěma obchodními značkami pod "modrou" značkou ČSOB i pod „červenou“ značkou Poštovní spořitelny, které provádí svou činnost prostřednictvím České pošty. Skupina ČSOB se svými celkovými aktivy dosahujícími k 31. prosinci 2009 částky 859 mld. Kč a celkovým čistým ziskem za rok 2009 na úrovni 17,4 mld. Kč65 patří mezi tři největší 64
Údaje v této části jsou zpracovány na základě informací z výročních zpráv ČSOB z let 2008 – 2009. Výroční zpráva ČSOB 2009 [online]. Československá obchodní banka, a.s., Dostupné z WWW: 65
39
bankovní skupiny působící v České republice, které dohromady spravují téměř 60 % veškerých aktiv a 67 % klientských vkladů v českém bankovním sektoru. K 31. prosinci 2009 skupina ČSOB vykázala klientská depozita v hodnotě 567 mld. Kč, což podle ČNB představuje více než 21 % veškerých klientských vkladů. Ke konci roku 2010 celkový objem vkladu ČSOB činí 596, 1 mld. Kč, což představuje růst o 4 % oproti roku 2009. Výrazný narůst spatřen na klientských vkladech, který se zvýšil o 23.5 mld. Kč a tvoří částku 477, o mld. Kč. Spořicí účty také představují rostoucí tendenci, které meziročně rostly 37 % tempem a to způsobeno přesunem z termínovaných vkladů, které poklesly o 32 % a v roce 2009 jejich celkový objem činil 170, 0 mld. Kč. Běžné účty zůstaly beze změny, jejich podíl tvoří 283, 0 mld. Kč. Celkový objem klientských depozit představuje přibližně 70 % veškerých pasiv.
2.4
Komerční banka, a. s.66
Komerční banka (dále jen „KB“) byla založena v roce 1990 jako státní instituce a v roce 1992 byla transformována na akciovou společnost. V roce 2001 koupila státní 60 % podíl v Komerční bance Société Générale. Po této privatizaci začala KB kromě své tradičně silné pozice na trhu podniků a municipalit výrazně rozvíjet své aktivity také pro individuální zákazníky a podnikatele. Société Générale je majoritním akcionářem KB, ostatní akcii rozděleny mezi fyzické a právnické osoby. Komerční banka patří mezi přední bankovní instituce v České republice a v regionu střední a východní Evropy. KB je univerzální bankou se širokou nabídkou služeb v oblasti retailového, podnikového a investičního bankovnictví. Společnosti finanční skupiny Komerční banky nabízejí další specializované služby, mezi které patří penzijní připojištění, stavební spoření, faktoring, spotřebitelské úvěry a pojištění Největší položkou na straně pasiv u KB jsou závazky vůči klientům67, které spolu s emitovanými cennými papíry činí kolem 80 % všech pasiv. Celkový objem depozit se meziročně mírně snížil o 0,5 % na 551,8 miliardy Kč v důsledku zhoršené likvidní pozice podnikových klientů, jejichž depozita se snížila o 3,5 % na 295,1 miliardy Kč. Vklady občanů v KB se meziročně nepatrně snížily o 0,3 % na 153,7 miliardy Kč. Aktiva klientů Penzijního fondu KB stoupla o 5,9 % na 27,2 miliardy Kč a stavební spořitelna Modrá pyramida evidovala depozita v hodnotě 67,1 miliardy Kč, tedy o 2,7 % více než v loňském roce. Objemy na běžných účtech KB vzrostly o 0,9 % na 296,7 miliardy Kč. Naproti tomu termínované a spořící vklady slabě poklesly o 0,2 % na 191,9 miliard Kč. 66
Údaje v této části jsou zpracovány na základě informací z výročních zpráv KB z let 2008 – 2009. Výroční zpráva KB 2009 [online]. Komerční banka, a.s., Dostupné z WWW: 67
40
Dalším významným zdrojem získávaní finančních prostředků je emitováni dluhových cenných papírů. Objem cenných papírů emitovaných skupinou KB poklesl o 24,7 % na 18,2 mil. Kč, díky splacení a odkoupení hypotečních zástavních listů emitovaných bankou. Hypoteční zástavní listy byli emitovaný v hodnotě 17 557 mil. Kč. Emitované dluhopisy představuje částku 615 mil. Kč. V roce 2009 se závazky vůči bankám zvýšily o 68,6 % na 18,7 miliardy Kč. Tato položka představuje především výpůjčky přijaté za účelem pokrytí krátkodobých likvidních potřeb skupiny KB v některých měnách.
2.5 Komparativní analýza vybraných depozitních produktů. Exclusive konto, ČSOB Exkluzivní konto a Premium konto 68 To jsou běžné účty zaměřeny pro používání v každodenním životě, určeny pro fyzické osoby starší 18 let. Součástí Exclusive konta je zdarma: sporožirový účet s pásmovým úročením; vedení sporožirového účtu; vyhotovení a odeslání každého pravidelného výpisu; zřízení trvalého příkazu (trvalý příkaz k úhradě, trvalý příkaz k regulaci zůstatku na účtu, souhlas s inkasem a trvalý příkaz k inkasu); dvě karty vydané ke sporožirovému účtu: první karta Visa Gold nebo Visa Classic Partner, druhá karta Visa Classic Partner; 10 výběrů ze sporožirového účtu debetní kartou z bankomatu České spořitelny; přímé bankovnictví: zřízení a vedení služby SERVIS 24; Kontokorent minimální výše kontokorentu je 5 tis. Kč, maximální výše je 100 tis. Kč. Úroková sazba kontokorentu činí 18, 90 % p. a.; běžný účet v cizí měně: vedení běžného účtu v cizí měně; vyhotovení a odeslání každého pravidelného výpisu. ČSOB svým klientům umožňuje získat v rámci ČSOB Exkluzivní konto: zdarma prestižní platební karta VISA Gold pojištěná proti ztrátě a krádeži; kvalitní GOLD ke kartě VISA Gold; neomezené množství volných transakcí; ČSOB Kreditní karta MasterCard; běžný devizový účet (v EUR, USD nebo GBP); přehled o veškerém dění na účtu prostřednictvím emailu nebo SMS zpráv; kontokorent s úrokovou sazbou 18, 90 % p. a.; ČSOB elektronické bankovnictví; spořicí účet s výhodnými úrokovými sazbami. Za jediný měsíční poplatek KB svým klientům nabízí: běžný účet s nadstandardním úročením; dvě zlaté platební karty; nadstandardní cestovní pojištění; telefonní, internetové i 68
Údaje o produktech České spořitelny, ČSOB a KB v celé této kapitole jsou čerpány z internetových stránek bank a jejích reklamních materiálů, pokud není uvedeno jinak.
41
mobilní bankovnictví; čipovou kartu Můjklíč, čtečku čipových karet; všechny běžné příkazy k úhradě v Kč zadané přes internet i mobil; virtuální platební kartu pro bezpečné internetové platby; možnost čerpat peníze do mínusu s úrokovou sazbou 16 % p. a.; běžný účet v EUR; až všechny výběry platební kartou z bankomatů KB zdarma. Tabulka 1: Úročení dle pásem u Exclusive konto, ČSOB Exkluzivní konto a Premium konto.
1. pásmo Česka spořitelna < 100000,-
2. pásmo
3. pásmo
4. pásmo
5. pásmo
6. pásmo
≥ 100000,< 250000,-
≥ 250000,< 500000,-
≥ 500000,< 1000000,-
≥ 1000000,< 5000000,-
=> 5000000,-
0,35 %
0,45 %
1,00 %
1,05 %
1,15 %
0,01 % 1. KB
pásmo
2.
pásmo
3.
pásmo
< 500000,-
≥ 500000,< 5000000,-
≥ 5000000,-
0, 25
0, 50
0, 75
ČSOB
1.
pásmo
1, 10 %
Pramen: Oznámení ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011 u České spořitelny od 10. 9. 2010. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
ČSOB nemá žádné pásmové úročení i její úroková sazba je jediná pro jakoukoliv uloženou částku vyšší 5000 Kč, ČSOB Exkluzivní konto nabízí pro své klienty nejvýhodnější úrokový výnos, v porovnání s úrokovými sazbami České spořitelny a KB, jenom od 5000000 Kč úroková sazba České spořitelny umožňuje zhodnotit své finanční prostředky lepší než u ČSOB a u KB. Zůstatky na účtu u KB lepší úročeny v rozmezí < 500000 Kč < 5000000 Kč, než u České spořitelny.
Šikovné spoření České spořitelny Plus, ČSOB Spořicí účet s prémii a KB Spořicí konto Bonus Účty, které nabízejí svým klientům Česká spořitelna, ČSOB a KB, slouží k pravidelnému ukládání a zhodnocování dočasně volných peněžních prostředků klienta v české měně. Určeny pro fyzické osoby starší 18 let. Tyto účty dávají svým klientům možnost dispozici s vkladem podle jejich potřeby, což děla tyto účty více likvidními. Zůstatky na účtech úročeny podle pásem, ke kterým jsou přiraženy jednotlivé úrokové sazby.
42
Tabulka 2: Úročení dle pásem u Šikovného spoření České spořitelny Plus, ČSOB Spořicího účtu s prémii a KB Spořicího konto Bonus.
Česka spořitelna
1. pásmo
2. pásmo
3. pásmo
4. pásmo
5. pásmo
6. pásmo
7. pásmo
8. pásmo
< 50000,-
≥ 50000,< 100000,-
≥ 100000,< 250000,-
≥ 250000,< 500000,-
≥ 500000,< 750000,-
≥ 750000,< 900000,-
≥ 900000,< 1000000,-
≥ 1000000,-
0,80 %
0,90 %
1,00 %
1,50 %
1,75 %
2,25 %
3,20 %
0,80 %
1. ČSOB
KB
pásmo
2.
pásmo
< 29 999999,-
≥ 30 000000,-
1, 20 %
1, 0 % 1, 00 %
Pramen: Oznámení ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011 u České spořitelny od 10. 9. 2010. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
Na rozdíl od Šikovného spoření České spořitelny Plus, ČSOB Spořicí účet s prémii a KB Spořicí konto Bonus nabízejí svým klientům získat zhodnocení základním úrokem a navíc úrokovou prémií, která u obou bank činí 0, 50 % p. a. (výše bonusu se určí z nejnižšího zůstatku v daném Bonusovacím období), jejíž výše je garantována po celé prémiové období 6 měsíců. Podle uvedených informaci lze vidět, že úrokové sazby České spořitelny jsou více citlivý na výše zůstatků na účtech i nejvyšší úroková sazba odpovídá částkám do 900000 Kč do 1000000 Kč. V rozmezí mezi 250000 Kč až 1000000 Kč úrokové sazby, oproti úrokovým sazbám ČSOB, představují mnohem výhodnější varianty i takové různorodé rozdělení pásem motivuje klienta k zvyšování svého zůstatku na účtu s cílem dosažení vyššího úročení. Co se týče úrokových sazeb ČSOB, kde jsou jenom dvě pásma úročení, v porovnání s úrokovými sazbami České spořitelny, ČSOB Spořicí účet s prémii umožňuje svým klientům výhodné úročení do 250000 Kč i od 1000000 Kč. Úrokové sazby KB s garantovaným, pololetním bonusem, v porovnání s Českou spořitelnou, dávají svým klientům výhodně uložit své finanční prostředky v rozmezí od 5000 Kč do 25000 Kč a od 1000000. Základní vklad potřebný pro založení spořicího účtu u Šikovného spoření České spořitelny Plus činí 20000 Kč, u ČSOB Spořicí účet s prémii a u a KB Spořicí konto Bonus tato částka činí 5000 Kč. Minimální zůstatek potřebný pro vedení spořicího účtu u Šikovného 43
spoření České spořitelny Plus představuje částku 20 000 Kč, pravidelné měsíční vklady 5000 – 20000 Kč. Také klienty České spořitelny mají možnost mimořádného vkladu na spořicím účtu dle podmínek smlouvy, které maximálně činí 100000 Kč. Pomoci těchto pravidelných vkladů klient získává možnost dostat do vyššího pásma úročení a tím zajistit vyšší zhodnocení. V případě ČSOB Spořicí účet s prémii, klienti mohou vkládat finanční prostředky kdykoliv a v jakékoliv výše a ke všemu, jestliže klient vlastní více účtů, jejichž součet vkladů je vyšší než 30 milionů Kč, budou účty, kromě účtu s nejvyšším zůstatkem, úročeny vyhlašovanou sazbou pro zůstatky nad 30 milionů Kč. Vklady na těchto účtech jsou ze zákona pojištěny.
Šikovné spoření České spořitelny, ČSOB Spořicí účet a KB Spořicí konto To jsou spořicí účty, které určený občanům ke zhodnocování volných finančních prostředků s možností jejich průběžného ukládání, přičemž klienti mohou ukládat i nižší částky. Peněžní prostředky na účtu má klient neustále k dispozici. Šikovné spoření České spořitelny a KB Spořicí konto určeny fyzickým osobám starší 18 let. ČSOB Spořicí účet určen jak pro fyzické osoby tak i podnikatelům i firmám. Úrokový sazby u Šikovného spoření České spořitelny jsou rozlišný podle pásem, oproti, úrokové sazby ČSOB Spořicího účtu a KB Spořicího konto určeny pro jakoukoliv uloženou částku od 5000 Kč a nemá pásmově úročení. Tabulka 3: Úročení dle pásem u Šikovného spoření České spořitelny, ČSOB Spořicího účtu a KB Spořicího konto. 1. pásmo Česká spořitelna < 10000,-
0,80 %
2. pásmo
3. pásmo
4. pásmo
5. pásmo
6. pásmo
7. pásmo
8. pásmo
≥ 10000,< 30000,-
≥ 30000,< 60000,-
≥ 60000,< 100000,-
≥ 100000,< 150000,-
≥ 150000,< 200000,-
≥ 200000,< 250000,-
≥ 250000,< 300000,-
≥ 300000,-
1,15 %
1,25 %
1,75 %
2,25 %
3,20 %
0,80 %
0,90 %
1,00 %
ČSOB
KB
9. pásmo
≥ 5000, 1, 10 % ≥ 5000, 0, 80 %
Pramen: Oznámení ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011 u České spořitelny od 10. 9. 2010. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
44
Úrokové sazby České spořitelny v rozmezí od 60000 Kč od 300000 Kč představují výhodnější pozice oproti úrokovým sazbám ČSOB. Největší úroková sazba zaznamenávaná v 8. pásmu, která činí 3, 20 % p. a. Nízké pravidelné měsíční vklady dávají klientům možnost spoření malých částek, které by jinak použili pro svou spotřebu. Zůstatky na účtu u ČSOB, které úročeny 1, 10 % p. a. pro vklady v libovolné výši, v rozmezí od 10000 Kč do 60000 Kč lepší úročeny než vklady u České spořitelny i jejich úrokové sazby představují výhodnější spoření pro domácnost, mladé lidi a studenty. Další výhodné úrokové sazby, klientům nabízí ČSOB od 300000 Kč, co by se vice hodilo pro vetší částky uložených finančních prostředků a odpovídají možnostem podnikatelům a firmám. Úroková sazba KB nepředstavuje žádnou konkurenci vůči ČSOB a mají stejně úrokový sazba jako u České spořitelny do 10000 Kč a od 300000 Kč. Minimální počáteční vklad u ČSOB Spořicího účtu a KB Spořicího konto činí 5000 Kč, u Šikovného spoření České spořitelny minimální počáteční a minimální zůstatek potřební pro vedení účtu představuje 1000 Kč. Pravidelné vklady pohybují v rozmezí mezi 300 – 5000 Kč. Také klient má možnost vloženi mimořádného vkladu na spořicím účtu, dle podmínek smlouvy maximálně, činí 30000 Kč. U ČSOB Spořicího účtu klienty mohou vkládat peněžní prostředky kdykoliv a v libovolné výši.
Zlatý vklad České spořitelny, ČSOB Termínovaný vklad Plus a KB Perfektní spoření To jsou jednorázové terminované vklady s dobou splatnosti 2 a 3 roky. Zlatý vklad České spořitelny určen jak pro fyzické tak i pro právnické osoby, ČSOB Termínovaný vklad Plus a KB Perfektní spoření určeny pro fyzické osoby. Zlatý vklad České spořitelny jak i KB Perfektní spoření nabízejí svým klientům garantovaný výnos pro jakoukoliv uloženou částku, úroková sazba je neměnná po celou dobu trvání vkladu. Oproti tomu, ČSOB Termínovaný vklad Plus dává klientům možnost výběru ze dvou variant uložení finančních prostředků na 2 a 3 roky, výše úrokové sazby jsou závislé na délce trvání vkladu a objemu vložených peněžních prostředků. Účty vedeny v domácí měně. Zlatý vklad České spořitelny lze založit od 28. 2. nejpozději do 30. 3. 2011. Do 30. 3. 2011 se vklad úročí jednotnou sazbou 1 % p. a. Minimální výše vkladu u Zlatého účtu České spořitelny činí 10000 Kč, u ČSOB Termínovaného vkladu a KB Perfektního spoření ta částka představuje 5000 Kč. Vklady lze kdykoli předčasně vypovědět, v tomto případě Česká 45
spořitelna bude účtovat poplatek 3 % z vybírané částky, u ČSOB klient má možnost výběru do limitu 20 % vkladu bez sankce (maximálně 1 mil. Kč), nad stanovený limit ten poplatek bude činit 1,5 % z vybírané částky. Za předčasný výběr vkladu KB účtuje poplatek ve výše 250 Kč. U České spořitelny a ČSOB úrokové sazby těchto produktů se při obnově řídí aktuálně platnými sazbami vyhlášenými na pobočkách nebo internetových stránkách. Vklady spadají do zákonného pojištění a zdanění z výnosu. Tabulka 4: Úročení dle pásem u Zlatého vkladu České spořitelny, ČSOB Termínovaného vkladu Plus a KB Perfektního spoření.
Česká spořitelna ČSOB KB
Doba trváni vkladu
Úroková sazba
3 roky
5, 3 % za tri roky
2 roky
1, 70 % p. a.
3 roky
2, 05 % p. a.
3 roky
2, 25 % p. a.
Pramen: Oznámení ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011 u České spořitelny od 1. 2. 2011. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
Výhodou Zlatého vkladu České spořitelny a KB Perfektní spoření oproti ČSOB terminovanému vkladu, že účet nemá zadně pásmově úročení, ale garantovaný výnos pro uložené finanční prostředky v jakékoliv výši. Hlavní výhodou KB Perfektního spoření, že úrokový výnos vložených finančních prostředků výrazné větší než u Zlatého vkladu České spořitelny, a jeho rozdíl přesahuje 1 % p. a.
46
Osobní účet České spořitelny Student, ČSOB Studentské konto Plus a KB G2 Osobní účet České spořitelny Student a KB G2 určeny pro mladé lidi a studenti denního studia ve věku 15 až 30 let, u ČSOB Studentské konto Plus to mohou byt mladé lidi do 28 let. Osobní účet České spořitelny Student nabízí svým klientům tři služby dle výběru klienta s nulovým měsíčním poplatkem a na víc umožňuje nastavení výběrů z bankomatu České spořitelny zdarma nebo plateb zdarma. V nabídce těchto bezplatných služeb jsou: debetní karty; výběry z bankomatu České spořitelny zdarma; servis 24; kontokorentní úvěry, které umožňuje klientům přečerpání účtu až do výše 25000 Kč, s úrokovou sazbou 18, 90 % p. a.; pojišťovací služby (cestovní pojištěni, úrazové pojištění, pojištěni platební karty); každoročně příspěvek na ISIC kartu ve výši 200 Kč; pomoci Spořicího planu, který je součást těch bezplatných produktů, klienti si mohou zvolit spořící program, který umožňuje zvýhodněné úročení zůstatku na účtu až 2,0 % p. a. V případě Osobního účtu České spořitelny Student bez Spořicího planu, je úroková sazba 0, 01 % p. a. U obou účtu klient má možnost svobodně disponovat s prostředky. ČSOB Studentské konto Plus také nabízí svým klientům přečerpáni účtu až 20000 Kč, kde úroková sazba činí 17, 90 % p. a. Další výhody, které zdarma prostřednictvím tohoto účtu můžete získat: vyber finančních prostředku platební kartou z bankomatů ČSOB v ČR; všechny odchozí a příchozí (elektronické) platby; neomezeny počet emailových sprav o pohybech na účtu a transakcích platební kartou. V rámce účtu KB G2 umožňuje svým klientům možnost výběru ze dvou verzí: základní verze G2 zcela zdarma; nadstandardní verze G2 za 20 Kč měsíčně. V základním balíčku ZDARMA získáte: běžný účet v Kč s možností jít do mínusu až do výše 20000 Kč s úrokovou sazbou 12 % p. a.; mezinárodní elektronickou platební kartu Maestro; všechny výběry platební kartou z bankomatů KB zdarma; zdarma všechny příchozí transakce v Kč a všechny běžné transakce v Kč zadané prostřednictvím služby Mobilní banka; internet bankovnictví Mojebanka; možnost čerpat studentský úvěr ve výši až 500000 Kč; zasílání měsíčních výpisů; možnost získat roční bonus 333 Kč pro aktivní uživatele; založení konta bonus 200 Kč za platnou ISIC kartu (platí pouze pro první zřízení účtu G2). V nadstandardním balíčku získáte: všechny produkty a služby základního balíčku; embosovanou mezinárodní kartu MasterCard; cestovní pojištěním v rámci karty zdarma; plnohodnotné internetové bankovnictví Mojebanka; EUR účet s mezinárodní kartou Maestro. 47
Tabulka 5: Úročení dle pásem u Osobního účtu České spořitelny Student, ČSOB Studentského konto Plus a KB G2.
1. pásmo
Česka spořitelna
<49999,1, 50 %
ČSOB
KB
2. pásmo
3. pásmo
4. pásmo
5. pásmo
≥ 50000,< 99999,-
≥ 100000,< 249999,-
≥ 250000,< 499999,-
≥ 500000,-
0, 20 %
0, 25 %
0, 35 %
0, 45 %
1.
pásmo 0, 01 %
1.
pásmo 0, 20 %
Pramen: Oznámení České spořitelny, ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
Podle uvedených úrokových sazeb je jasně vidět, že nejvýhodnějším účtem pro studenty je Osobní účet České spořitelny Student se Spořícím plánem, nejvyšší stupeň úročení dosáhnul až 2 % p. a. Další výhodnou úrokovou sazbu nabízí KB, ale její jediná úroková sazba neodpovídá dokonce nejnižší úrokové sazbě České spořitelny.
Osobní účet České spořitelny Junior, ČSOB Dětské konto Slůně a KB Dětské konto Účet České spořitelny Junior určen pro děti ve veku od 8 do 15 let, ČSOB Dětské konto Slůně a KB Dětské konto určeny dětem od narození až do 15 let věku. Tyto účty nabízejí svým klientům zvýhodněné úročení podle pásem. Finanční prostředky vždy k dispozici dle potřeby klienta. Osobní účet České spořitelny Junior umožňuje svým klientům vybrat zdarma té služby, které chtějí, aby jeho dítě využívalo. Mezi těmi služby patří: výběry z bankomatu České spořitelny zdarma; servis 24 (Telebanking, Internetbanking, GSM banking); pojišťovací služby (cestovní pojištěni, úrazové pojištění, pojištění platební karty); zvýhodněné úročení zůstatku na účtu. Maximálně výše vkladů a výběrů je omezena částkou 10000 Kč měsíčně.
48
ČSOB Dětské konto Slůně v rámce tohoto účtu nabízí svým klientům založení i vedení účtu s měsíčními výpisy; vklady na konto; zřízení služeb ČSOB Elektronického bankovnictví k nahlížení na účet; platební kartu (od 8 let věku dítěte) k vybírání kapesného z bankomatů ČSOB (zdarma 4x měsíčně). Také klienty získávají možnost úrazového pojištění dítěte za 15 Kč měsíčně. Minimální vklad pro zřízení účtu ve výši 100 Kč. KB Dětské konto v rámce bezplatných, doplňkových operací nabízí: výběr finančních prostředků v bankomatech KB; založení a vedení účtu zdarma; výpisy poštou nebo elektronicky při pohybu na účtu měsíčně; mezinárodní bankomatová platební kartu Maestro se všemi výběry z bankomatů KB; vklady a výběry v hotovosti; výpisy z platební karty. Tabulka 6: Úročení dle pásem u Osobního účtu České spořitelny Junior, ČSOB Dětského konto Slůně a KB Dětského konto.
Česká spořitelna
KB
1. pásmo
2. pásmo
3. pásmo
<19999,-
≥ 20000,< 34999,-
≥ 35000,-
2, 50 %
2, 00 %
0, 01 %
1. pásmo
2. pásmo
3. pásmo
<4999,-
≥ 5000,< 29999,-
≥ 30000,-
1, 50 %
2, 50 %
0, 10 %
ČSOB
1. pásmo
2. pásmo
<24999,-
≥ 25000,-
2, 50 %
1, 50 %
Pramen: Oznámení ČSOB a KB o úrokových sazbách platné od 1. 4. 2011 u České spořitelny od 31. 10. 2009. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
Úrokové sazby Osobního účtu České spořitelny Junior, oproti úrokovým sazbám ČSOB Dětské konto Slůně, představují výhodné úročení uložené částky v rozmezí mezi 20000 Kč až 35000 Kč. ČSOB Dětské konto Slůně umožňuje výhodné úročení, oproti úrokovým sazbám České spořitelny, do 25000 Kč a od 35000 Kč. Peněžní prostředky uložené u KB v rozmezí od 5000 Kč až 30000 Kč, lepší úročeny než u České spořitelny a úroková sazba, jako i u ČSOB v tomto pásmu, činí až 2, 50 % p. a.
Stavební spoření České spořitelny, ČSOB a KB Stavební spoření poskytují výše uvedené banky prostřednictvím svých dceřiných společnosti u České spořitelny to je Stavební spořitelna České spořitelny, a. s. (dále je SSČS), ČSOB 49
poskytuje tento produkt prostřednictvím Českomoravské stavební spořitelny, a. s. (dále jen ČMSS), u KB je to Modrá pyramida. Tento produkt patří mezi nejvýznamnější depozitní produkty u těchto bank. Stavební spoření určené občanům i firmám k řešení stávající nebo budoucí bytové potřeby. Průběh stavebního spoření spočívá v: přijímání vkladů od účastníků, poskytování úvěrů účastníkům, poskytování státní podpory účastníkům (fyzickým osobám). Při uzavření smlouvy o stavebním spoření klient sjednává s bankou cílovou částku stavebního spoření, která většinou minimálně činí 40000 Kč, ale může se lišit podle tarifu. Po uzavření smlouvy o stavebním spoření klient pravidelné měsíčné spoří v českých korunách. Proto, aby klient získal narok na úvěr ze stavebního spoření musí splnit několik podmínek: minimálně doba spoření je 24 měsíců, klient musí naspořit minimálně 35 – 40 % cílové částky, dosáhnout bodové hodnocení, prokázat svou bonitu, doložit účelovost a jiné. Při splnění všech podmínek klient dostává možnost čerpání výhodného úvěru ze stavebního spoření s pevnou úrokovou sazbou po celou dobu trvání úvěrového vztahu. Klient může získat úvěr bez zajištění ve výše 500000 Kč. Tabulka 7: Sdělení stavebních spořitelen SSČS, ČMSS a Modré pyramidy.
Úroková sazba z vkladu p. a.
Minimální procento naspořeni z cílové částky
Minimální cílová částka
Úroková sazba z úvěru ze stavebního spoření p. a.
2%
40 %
40 000 Kč
4, 75 %
ČMSS Tarif Perspektiv
2%
35 %
150 000
4, 80 %
ČMSS Tarif Atraktiv
1%
38 %
40 000
3, 70 %
Modrá pyramida
2% + 1 %69
40 %
-
3, 4, 5 %70
Tarif
SSČS
Minimální měsíční splátka úvěru ze stavebního spoření 0, 55 % z cílové částky 0, 53 % z cílové částky 0, 6 % a 0, 8% z cílové částky -
Pramen: Oznámení SSČS účinné od 17. 1. 2011u Modré pyramidy od 14. 3. 2011. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
69
Standardní úroková sazba z vkladu činí 2 %, v současně době Modrá pyramida nabízí svým klientům výhodnou nabídku v rámce MOUDRÉ SPOŘENÍ (2 % + 1 % EXTRA ÚROK) vklad, který vložíte v prvních 4 měsících od uzavření smlouvy, bude úročen 3 % po dobu 1 roku. 70 Výše úrokové sazby z úvěru ze stavebního spoření závisí na zvolené variantě, kterou si klient vybere již při uzavření smlouvy o stavebním spoření.
50
ČMSS nabízí svým klientům několik variant stavebního spoření, které spočívá ve výše úrokových sazeb, výše naspořeni z cílové částky a výše měsíčních splátek, které v tarifech Invest a Atraktiv jsou nabízené ve dvou variantách: Standardní - minimální splátka úvěru je 0,6 % cílové částky, Rychlá - minimální splátka úvěru je 0,8 % cílové částky. Výrazní rozdíl můžeme pozorovat v tarifu Atraktiv, kde úroková sazba z vkladu činí 1 % p. a. a úroková sazba z úvěru představuje 3, 70 % p. a. co v kombinace s jinými tarify může představovat výhodný výsledek. Přechod smlouvy do nového tarifu umožňuje klientovi v budoucnu využít úvěr s nižší úrokovou sazbou, než jaká vyplývala z původního tarifu. Ale v tomto případě, banka bude účtovat poplatek podle smlouvy. Na rozdíl od SSČS a ČMSS, Modrá pyramida nabízí svým klientu velmi výhodnou úrokovou sazbu z vkladu, která během 1 roku bude činit 3 % p. a. minimální vklad je 10000 Kč. Když se podíváme na rozdíl mezi úrokovými sazbami z vkladu i úrokovými sazbami z úvěru je tam jasně vidět, že při klesáni úrokových sazeb z vkladu klesají také úrokové sazby z úvěru a naopak, z toho vyplivá, že to úrokové rozpětí tak i bude pohybovat mezi 2, 60 % - 2, 80 %. Když klient nesplní všechny podmínky na poskytnutí úvěrů ze stavebního spoření, do doby vzniku nároku na úvěr ze stavebního spoření může požádat o překlenovací úvěr. V rámci překlenovacího úvěru jsou hrazeny pouze úroky z překlenovacího úvěru, jistina se na rozdíl od úvěru ze stavebního spoření nesplácí.
51
Tabulka 8: Typy překlenovacích úvěrů u SSČS, ČMSS a Modré pyramidy.
Typ překlenovacího úvěru
Splatnost úvěru
Úroková sazba překlenovacího úvěru p. a. 4, 20 %
SSČS Hypo Trend
až 28 let 4, 70 %
5,40 % SSČS Trend
až 18 let 5,90 %
36 měs. a méně 72 měs. a méně nad 72 měs. 72 měs. a méně
4,40 % (nez. částka 150 tis. Kč a více) 4,80 % (nez. částka do 150 tis. Kč) 6, 10 % 6, 50 % 6, 90 % 4, 20 %
nad 72 měs
4, 70 %
72 měs. a méně
5, 10 %
nad 72 měs.
5, 40 %
ČMSS Tophypo
72 měs. a méně nad 72 měs.
Modrá pyramida (bez zajištění)
4, 60 % 5, 30 % 6, 49 %
až 19 let
Modrá pyramida (s zajištěním)
až 19 let
ČMSS Kredit Standard ČMSS Kredit 90 ČMSS Topkredit ČMSS Topkredit plus
všechny doby splatnosti
6, 19 % 5, 60 % 5, 20 %
Typ úrokové sazby variabilní (pevná na 3 roky) pevná (po celou dobu splatnosti) variabilní (pevná na 3 roky) pevná (po celou dobu splatnosti) pevná (po celou dobu splatnosti) pevná (po celou dobu splatnosti) pevná (po celou dobu splatnosti) pevná (po celou dobu splatnosti) variabilní na 6 let pevná (po celou dobu splatnosti) pevná (po celou dobu splatnosti)
Minimální naspoření
bez akontace
bez akontace
40% / 40% / 38% z CČ
10 % z CČ
1000 Kč
1000 Kč 1000 Kč do 20 % z CČ od 20 % z CČ do 20 % z CČ od 20 % z CČ
Pramen: Oznámení SSČS účinné od 17. 1. 2011u Modré pyramidy od 14. 3. 2011. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
SSČS nabízí svým klientům možnost výběru čerpaní překlenovacího úvěru bez akontace71, co představuje sebou výhodu oproti ČMSS a Modré pyramidy. Úrokové sazby u překlenovacího úvěru SSČS závisí od typu úrokových sazeb a minimálních měsíčních plateb, které u tarifu Hypo Trend představují 0, 50 % a 0, 53 % z cílové částky a u tarifu Trend 0, 73 % a 0, 78 % z cílové částky. V porovnání s úrokovými sazbami stavebních spořitelen výrazného rozdílu
71
Minimální částka, kterou je třeba vložit na účet stavebního spoření k získání překlenovacího úvěru. Udává se v procentech z cílové částky.
52
není, každá spořitelna nabízí svým klientům mnoho dalších variant překlenovacích úvěrů a většina z nich bude záviset na minimálních měsíčních splátkách a na délce doby splacení. Státní podporu získává účastník, který po dobu 6 let ode dne uzavření smlouvy nenakládal s uspořenou částkou, nebo pokud účastník v období do 6 let ode dne uzavření smlouvy uzavřel smlouvu o úvěru ze stavebního spoření a použije celou cílovou částku na bytové potřeby. Narok na statni podporu mají jenom fyzické osoby, která od roku 2011 činí 2000 Kč, 10 % z uspořené částky v příslušném kalendářním roce, maximálně z částky 20000 Kč. V případě že částka úspor přesahuje 20000 Kč v daném roce, z hlediska nároku na statni podporu může byt převedena do následujícího roku. Také od 1. 1. 2011 se ruší osvobození od daně z příjmů fyzických osob vztahující se k úrokům ze stavebního spoření. Úroky ze stavebního spoření tedy podléhají sazbě daně ve výši 15%.
53
2.6
Depozitní produkty družstevních založen72
Na území České republice existuje ještě jeden druh peněžního ústavu, který poskytuje svým klientům podobné služby jako obchodní banky, ale jejich činnost se nezakládá na standardní bankovní licenci udělované ČNB. Dle novely zákona však mohou tyto banky požádat za splnění určitých podmínek o status bankovní instituce a vystupovat jako klasické banky (nedávný příklad WPB). Jedná se o družstevní záložny nebo v obecné češtině kampeličky. Jejich činnost spočívá v přijímání vkladů, poskytování úvěrů a dalších finančních a peněžních službách. Tyto služby poskytují družstevní záložny svým členům, kteří družstevní záložnu společně vlastní a řídí. Družstevní záložny prošly během posledních let poněkud bouřlivým vývojem, který se negativně podepsal na důvěře české veřejnosti v tyto instituce. Přesto mají na finančním trhu své místo. Kampeličky mají v České republice dlouhou tradici. V polovině devadesátých let se však mnohé z nich kvůli ne zcela jednoznačné legislativě ocitly v problémech, které zpravidla končily krachem. Nyní se kampeličky snaží získat zpět důvěru českého národa. To se jim v poslední době docela daří, čemuž nasvědčuje rostoucí zájem veřejnosti, který se potvrzuje počet jejich klientů. Z důvodu ne důvěry obyvatelstva a velmi vysoké konkurenci v oblasti poskytování bankovních služeb, družstevní záložny se musí snažit, aby svou nabídkou zaujaly. Proto kampeličky, na rozdíl od obchodních bank, nabízejí svým členům, v oblasti vkladových a spořicích účtů, velmi výhodné uložení finančních prostředků s relativně vysokým úročením a jednak relativně nízkými poplatky. Úročení vkladů na spořicích a termínovaných účtech u družstevních záložen převyšují úročení u stejných produktů u obchodních bank o 1 až 2 % a řada souvisejících služeb je poskytována bezplatně. Družstevní záložny, jako i obchodní banky, povazují svým základním produktem běžný učet. Ale na rozdíl od obchodních bank, družstevní záložny poskytují svým klientům mnohem lepší úročení zůstatků na účtech a mnohem levnější transakce a k tomu vedení účtu úplně zdarma. Tak na příklad spořitelní družstvo WPB Capital (dále jen „WPB Capital“) a Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo (dále jen „Creditas“), úročí zůstatky na běžných účtech svých členů, úrokovými sazbami, u WPB Capital ve výši 0, 05 % p. a., a u Creditas ta úroková sazba činí až 0, 50 % p. a., což o 0,40 až 0, 49 % p. a. výše než u obchodních bank. 72
Údaje o produktech WPB Capital a Creditas v celé této kapitole jsou čerpány z internetových stránek bank a jejích reklamních materiálů, pokud není uvedeno jinak.
54
WPB Spořicí účet a Spořící vklad CREDITAS V oblasti spořicích účtů poskytují svým členům, družstevní záložny WPB Capital a Creditas, WPB Spořicí účet s pohyblivou úrokovou sazbou, která závisí na výši vkladu a na délce uložených finančních prostředků a Spořící vklad CREDITAS, který závisí jenom na délce vkladu. WPB Capital umožňuje svým členům uplatnit až 2 výpovědi. Na Spořící vklad Creditas lze zadat jednu výpověď, kterou lze podat na konkrétní částku nebo na celý zůstatek. Minimální vložená částka na spořicím účtu u WPB Capital činí 20000 Kč u CREDITAS ta částka činí 500 Kč. Vklady stejně jako v bance je 100 % objemu včetně úroků podle zákona pojištěno až do výše 100 000 eur. Porovnat tyto produkty mezi sebou je složité, protože úrokové sazby WPB Capital závisí na výši vkladu, kdy úrokové sazby Creditas jenom na délce uložených finančních prostředků. Ale obě družstevní záložny nabízejí svým členům mnohem výhodnější úročení oproti úrokovým sazbám obchodních bank. Tabulka 9: Úročení dle pásem u WPB Spořicího účtu a a Spořícího vkladu CREDITAS WPB Capital
Pásma úročení v Kč
Výpovědní lhůta
20.000 599.999
600.000 1.199.999
1.200.000 1.799.999
1.800.000 2.399.999
2.400.000 a více
6 měsíců
2,20 %
2,30 %
2,45 %
2,60 %
2,75 %
1 rok
3,10 %
3,20 %
3,35 %
3,50 %
3,65 %
18 měsíců
3,35 %
3,45 %
3,60 %
3,75 %
3,90 %
2 roky
3,65 %
3,75 %
3,90 %
4,05 %
4,20 %
3 roky
4,00 %
4,10 %
4,25 %
4,40 %
4,55 %
5 let
4,30 %
4,40 %
4,55 %
4,70 %
4,85 %
CREDITAS
Pásma úročení v Kč
Výpovědní lhůta
3 měsíců
6 měsíců
12 měsíců
24 měsíců
Úrokové sazby (% p. a.)
1, 50 %
2, 00 %
2, 80 %
3, 00 %
Pramen: Oznámení WPB Capital a Creditas o úrokových sazbách. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
55
WPB Termínovaný vklad a Termínovaný vklad Creditas V oblasti termínovaných vkladů poskytují svým členům WPB Capital a Creditas, WPB Termínovaný vklad a Termínovaný vklad Creditas. To jsou jednorázové vklady s pevnou úrokovou sazbou po celou dobu trvání vkladu. Úrokové sazby WPB Capital závisí od doby splatnosti vkladu a jeho výši. Vklady u Creditas mají stejný úrok pro libovolnou výši vkladu. WPB
Capital
nabízí
svým
členům
možnost
předčasného
výběru bez
sankce až
20 % peněžních prostředků, maximálně však 150000 Kč. Creditas, že dispozice se vkladem před dobou splatnosti nepovoluje. Minimální vložená částka na WPB Termínovaný vklad činí 20000 Kč, u Termínovaného vkladu Creditas ta částka představuje 5000 Kč. Tabulka 10: Úročení dle pásem u WPB Termínovaného vkladu a Termínovaného vkladu Creditas WPB Capital
Pásma úročení v Kč
Výpovědní lhůta
20.000 599.999
600.000 1.199.999
1.200.000 1.799.999
1.800.000 2.399.999
2.400.000 a více
6 měsíců
1,80 %
1,90 %
2,05 %
2,25 %
2,45 %
1 rok
2,70 %
2,80 %
2,95 %
3,15 %
3,35 %
18 měsíců
2,95 %
3,05 %
3,20 %
3,40 %
3,60 %
2 roky
3,25 %
3,35 %
3,50 %
3,70 %
3,90 %
3 roky
3,60 %
3,70 %
3,85 %
4,05 %
4,25 %
5 let
3,90 %
4,00 %
4,15 %
4,35 %
4,55 %
CREDITAS
Pásma úročení v Kč
Výpovědní lhůta
12 měsíců
24 měsíců
36 měsíců
48 měsíců
Úrokové sazby (% p. a.)
2, 80 %
3, 00 %
3, 30 %
4, 00 %
Pramen: Oznámení WPB Capital a Creditas o úrokových sazbách. Vyhlašované roční úrokové sazby (% p. a.).
Jak v případě i spořicích účtů, termínované vklady poskytované družstevními záložnami umožňují svým členům výhodné ukládat peněžní prostředky s výrazné vyšší úrokovou sazbou než u obchodních bank. V porovnání těchto produktu mezi sebou, jestli nebrat v úvahu 56
pásmově úročení podle výši zůstatků na účtech u WPB Capital, to výši úrokových sazeb WPB Capital, oproti úrokovým sazbám Creditas, vypadají lepší a nabízejí svým členům výhodnější variantu zhodnocování finančních prostředků.
57
3.
Prognóza budoucího vývoje
Primární depozita, která v pasivech obchodních bank a stavebních spořitelnách přesahuje 70 % celkových cizích zdrojů, představuje pro banky nejvýznamnější část zdrojů pro financování uvěrových aktiv. Pro získávání likvidity obchodní banky používají dvě základní metody: přijímaní vkladů a emise krátkodobých cenných papírů. V současně době skoro každý obyvatel používá bankovní služby. Nejzákladnějším bankovním produktem je běžný učet, se kterým jsou spojené další služby poskytnuté bankou. Běžný účet se stal neoddělitelnou částí každodenního života. S pohledu banky uložené finanční prostředky na běžných účtech představují pro banku levné zdroje. Na druhou stranu, ale banky tyto vklady úročí nízkou sazbou resp. žádnou, aby podpořily další investice svých klientů do dalších „rizikovějších produktů“. Další formou depozitních produktů jsou vkladové účty. Největší podíl primárních depozit tvořen netermínovanými vklady. To jsou vysoce likvidní účty a představují vetší výnosnost na rozdíl od běžných účtů. Do budoucna lze předpokládat, že podíl těchto vkladů se bude zvyšovat a to z důvodu preference a důvěry klientů v tento typ bezpečného produktu. Výrazný podíl spatřen i na krátkodobých termínovaných vkladech, zejména v roce 2008 zaznamenán růst těchto vkladů, a to je z důvodu finanční krizi, která motivovala obyvatelstvo přesunut své finanční prostředky do méně rizikových produktů. Dlouhodobě a střednědobě termínované vklady nevykazují oblibu, což potvrzuje nestabilitu a strach obyvatelstva ukládat finanční prostředky na delší dobu. Úrokové sazby termínovaných vkladů během finanční krize rostly, aby banky zamezily co největšímu odlivu svých klientů, kteří masově přesouvali investované finanční prostředky z „rizikových produktů“ na své bankovní účty. Dnes banky nabízejí svým klientům možnost předčasného výběru finančních prostředků před dobou splatnosti, ale i úrokové sazby termínovaných vkladů postupně klesají. S oživením stability na finančních trzích, lze předpokládat, že objem těchto vkladů bude postupné klesat, obyvatelstvo začne vracet k výhodnějším a rizikovějším formám zhodnocování finančních prostředků. Další položku v primárních vkladech obsazují úsporné vklady. Na rozdíl od termínovaných vkladů, úsporné vklady jsou vysoce likvidní, ale i úrokové sazby přiměřené nižší. Nejvýznamnějším produktem úsporných vkladu jsou vkladní knížky a vklady na stavební spoření. Vkladní knížky v minulosti představovali jeden z nejoblíbenějších depozitních 58
produktů, ale po zrušení v roce 2003, vkladní knížky na doručitele podíl vkladu na těchto účtech postupné klesají i do dnes. Lze předpokládat, že taková tendence se projeví i v budoucnosti. Stavební spoření si od roku 1993 získalo velkou popularitu a ukázalo se jako mimořádný úspěšný finanční produkt. Důležitou roli v úspěšnosti stavebního spoření, hraje stabilní legislativní rámec. Stabilita podmínek byla podstatně narušena změnou výše státní podpory v roce 2004 a 2010. Důsledkem změny v roce 2004, byl obrovský pokles nově uzavřených smluv, jejich počet v roce 2006 se dostal na úroveň let 1997 – 1998. Dnes tento počet je stejný a změny statní podpory a rušení osvobození od daně z příjmů fyzických osob povede k oslabení zájmu u obyvatelstva. Přestože počet uzavřených smluv klesne, ale mnohem více vzroste počet úvěrů ze stavebního spoření, protože stavební spoření představuje pro obyvatelstvo jeden z nejvýhodnějších a nejdůležitějších produktu k řešení bytových potřeb. Její stálou výhodnou stránkou, oproti hypotečním úvěrům a úvěrům poskytnutých k řešení bytových potřeb, je pevná úroková sazba z úvěru ze stavebního spoření. Lze očekávat, že politika stavebních spořitelen bude zaměřena na zatraktivnění nabídky v oblasti úvěrového portfolia nebo, lze předpokládat, že stavební spořitelny budou nuceny zvyšovat úrokové sazby z vkladů, aby zapojit nových účastníků do stavebního spoření. Stálým a stabilním zdrojem získávání finančních prostředků pro obchodní banky, představuje emise dluhových cenných papírů. Nejpopulárnějšími produkty v této oblasti jsou hypoteční zástavní listy, bankovní dluhopisy a depozitní směnky. Největší podíl emitovaných dluhových cenných papírů připadá na hypoteční zástavní listy, jejich podíl od roku 2008 postupně klesá a to způsobeno vlivem finanční krize. Do budoucna, jejich emitování ve větších objemech lze očekávat s oživením situace na hypotečních trzích a samozřejmě s růstem poptávky po hypotečních úvěrech. Další velkou část emitovaných dluhových cenných papírů obsazují bankovní dluhopisy. Na rozdíl od hypotečních zástavních listů, dluhopisy nesou sebou vetší riziko. V součastné nestabilní situace na finančních trzích banky nabízejí svým klientům garantovanou návratnost a navíc v některých případech i garantovaný vynos. Bankovní dluhopisy i nadále budou představovat zájem u klientů. Depozitní směnky rok od roku vykazují klesající tendenci a lze předpokládat, že jejich podíl v budoucnosti i nadále bude klesat.
59
Závěr Bankovní sektor České republiky je považován za dostatečné stabilní a bezpečný jak pro investory doma tak ze zahraničí. Ve střední Evropě jsme dokonce považováni za jedny z nejlepších. Vysokou měrou se na tom podepsala skutečnost, že ČNB „vyžadovala“ po obchodních bankách kapitálovou přiměřenost nad požadovaným minimem 8 %. V současnosti je někde kolem 10 %73. Bankovní sektor obstál dobře i v zátěžových testech pro případnou další finanční krizi. Jedním z dalších faktorů, který pozitivně ovlivňoval obranu proti hlubšímu projevu krize, sehrál relativně stabilní zdroj financování v podobě klientských vkladů. Ačkoliv české bankovnictví vykazuje dostatečnou likvidutu, bankovní sektor se snaží neustále flexibilně přizpůsobovat rizikových faktorům na trhu. Politika obchodních bank, během finanční krizi a po ni, bude směřovat k zatraktivnění v oblasti depozitních produktu, které budou odpovídat současnosti. S těchto důvodu obchodní banky uvádí na trh nové produkty, zejména v oblasti termínovaných a spořicích účtů. V době nestability banky nabízejí svým klientům garantovanou návratnost vkladu a v některých případech i určitou výnosnost. Úrokové sazby těchto účtů, v období vrcholeni krize, výrazně vzrostly, ale dnes tato tendence směruje opačným směrem a úrokové sazby postupně klesají. Největší oblibu obyvatelstva vykazují netermínované a krátkodobé termínované účty, co znamená, že obyvatelstvo se nebojí ukládat peněžní prostředky u obchodních bank, ale přesto preferují likvidnější formu. Nízký objem vkladů na střednědobých a dlouhodobých termínovaných vkladech lze vysvětlit, spíš vlivem ekonomické krize než finanční: poklesem HDP, poklesem zaměstnanosti, apod. V oblasti i spořicích účtů došlo k velkým změnám, zejména ve stavebním spoření, novela o změně statní podpory a rušení osvobození od daně z příjmů fyzických osob určité povede k poklesu nově uzavřených smluv, lze předpokládat, že jako i v roce 2004, specifika stavebních spořitelen bude věnovaná zatraktivnění v oblasti poskytování úvěru ze stavebního spoření. Situace s emitováním dluhových cenných papírů také se nachází v recesi. Ale i tady obchodní banky zdokonalují své produkty. Banky nabízejí svým klientům určitý výnos, a už nejde o 73
Lze se proto domnívat, že následná regulatorní pravidla BASEL III nebudou mít v oblasti bezpečnostního polštáře pro naše banky znatelnější dopad.
60
jistině vkladu, u takových rizikovějších produktů jak bankovní dluhopisy. V oblasti hypotečních zástavních listů, které jsou považovány za nejbezpečnější dluhové cenně papíry, lze pozorovat propad jejich emise a to je v důsledku poklesu poptávky po hypotečních úvěrech. Depozitní produkty obchodních bank můžeme členit i podle sektorového hlediska. Vetší pozornost chtěl bych tady věnovat depozitním produktem určených dětem a studentům. V této oblasti obchodní banky a stavební spořitelny poskytují zvláštní produkty s výhodným úročením a s velmi nízkými poplatky a v některých případech i zdarma za vedení účtu a transakce z nich. Depozitní produkty poskytnuté v této oblasti se kombinuje s pojistnými produkty, banky nabízejí každoročně příspěvky, různé slevy v oblasti cestování a studia. Cílem obchodních bank v této oblasti vzbudit zájem mladých lidí, které v budoucnu budou představovat potenciálních investorů. Spolu s obchodními bankami, chtěl bych uvést i depozitní produkty poskytnuté družstevními záložnami. Úrokové sazby u depozitních produktů družstevních založen mnohem vyšší a představují pro obchodní banky důstojného konkurenta v oblasti depozitních produktů. Jednou z hlavních příčin není úplně důvěře obyvatelstva vůči kampeličkám, jejich minulé krachy. Ale po převzetí ČNB agendy nad družstevními záložnami v roce 2006, počet členů družstevních založen rok od roku narůstá. I když kampeličky budou prokazovat takovou tendenci i nadále, lze předpokládat, že v oblasti výhodnosti depozitních produktů a objemu těchto vkladů v pasivech finančních institucí, družstevní založeny budou obsazovat významnější pozice.
61
Seznam použité literatury Odborná literatura 1. DVOŘAK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přepracované a rozšířené vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. ISBN 80-7201-515-X 2. REVENDA, Z. a kol. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vyd. Praha: Management 3. Press, 2005. 627 s. ISBN 80-7261-132-1 4. POLOUČEK, S. A kol. Bankovnictví. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2006. 716 s. ISBN 80-7179-462-7 5. SŮVOVA, H. Specializované bankovnictví. 1 vyd. Praha: Bankovní institut a. s., 1997. 398 s. ISBN 80-902243-2-6 6. PTÁČEK, J. Úspory a vklady. 1. vyd. Praha: Bankovní institut a.s., 1996. 208 s. 7. LUKAŠ, V. KIELAR, P. Stavební spoření a stavební spořitelny. 1. vyd. Praha: Ekopress, 2007. 84 s. ISBN 978-80-86929-30-9
Legislativa 1. Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů 2. Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník 3. Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník 4. Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech 5. Zákon č. 591/1992 Sb., o cenných papírech 6. Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření 7. Zákon č. 151/1950 Sb., zákon směnečný a šekový
Zprávy obchodních bank, ČNB a MFČR 1. Zpráva o výkonu dohledu nad finančním trhem 2008 [online]. Praha: Česká národní banka, 2008-2009 [cit. 2011-03-20]. Dostupné z WWW:
62
2. Komentář k základním ukazatelům bankovního sektoru k 31. 12. 2010 [online]. Praha: Česká národní banka, 2010[cit. 2011-04-03]. Dostupné z WWW: 3. 4. Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2009. [online]. Praha: Ministerstvo financí ČR, 2008-2009 [cit. 2011-03-15]. Dostupné z WWW: 5. Výroční zprávy České spořitelny 2007-2008 [online]. [b. m.]: Česká spořitelna, a.s., [2008-2009] [cit. 2011-02-12]. Dostupné z WWW: 6. Výroční zprávy ČSOB 2007-2008 [online]. [b. m.]: Československá obchodní banka, a.s., [2008-2009] [cit. 2011-02-12]. Dostupné z WWW: 7. Výroční zprávy KB 2007-2008 [online]. [b. m.]: Komerční banka, a.s., [2008-2009] [cit. 2011-02-12]. Dostupné z WWW:
Internetové zdroje obchodních bank 1. České spořitelny, a.s. [online]. 2007 [cit. 2011-02-13]. Dostupné z WWW: 2. Československá obchodní banka, a.s. [online]. 2006 [cit. 2011-02-13]. Dostupné z WWW: 3. Komerční banka, a.s. [online]. 2006 [cit. 2011-02-13]. Dostupné z WWW: 4. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. [online]. 2008 [cit. 2011-03-11]. Dostupné z WWW:
63
5. Českomoravská stavební spořitelna, a.s. [online]. 2007 [cit. 2011-03-12]. Dostupné z WWW: 6. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. [online]. 2007 [cit. 2011-03-12]. Dostupné z WWW: 7. WPB Capital, spořitelní družstvo [online]. 2008 [cit. 2011-03-28]. Dostupné z WWW: 8. Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo [online]. 2008 [cit. 2011-03-28]. Dostupné z WWW:
Články dostupné z internetových stránek 1. Finanční vzdělávání. cz [online]. 2007 [cit. 04-03-2011]. Příkaz k úhradě. Dostupné z WWW: 2. Finance. cz [online]. 2007 [cit. 04-03-2011]. Přímé bankovnictví. Dostupné z WWW: 3. Asociace českých stavebních spořitelen [online]. 2011 [cit. 04 – 03 – 2011 ]. Kodex stavebních spořitelen. Dostupný z WWW: < http://www.acss.cz/cz/novinari-aodbornici/kodex-stavebnich-sporitelen/> 4. Hypoindex. cz [online]. 2010 [cit. 04-03-2011]. Hodnotící číslo: Magie stavebních spořitelen. Dostupný z WWW: < http://www.hypoindex.cz/clanky/hodnotici-cislomagie-stavebnich-sporitelen/> 5. Wikipedie. cz [online]. 2011 [cit. 04-03-2011]. Dluhopis. Dostupný z WWW: 6. Cenné papiry [online]. 2009 [cit. 04-03-2011]. Hypoteční zástavní listy. Dostupný z WWW: 7. Wikipedie. cz [online]. 2011 [cit. 04-03-2011]. Depozitní certifikát. Dostupný z WWW:
64
Jiné 1. ARAD: systém časových řad [online]. Česká národní banka, 2003 [cit. 02-03-2011]. Dostupné z WWW:
65
Seznam schémat Schéma 1: Základní členění depozitních bankovních produktů Schéma 2: Základní druhy klientských bankovních účtů a účel jejich použití
Seznam grafů Graf 1: Vklady klientů podle časového hlediska (Kč + cizí měna) v letech 2005 – 2010 Graf 2: Úsporné vklady podle časového hlediska v letech 2005 – 2010 Graf 3: Vklady klientů ve stavebním spoření v letech 2005 – 2010 Graf 4: Počet nově uzavřených smluv v letech 2005 – 2010 Graf 5: Objem aktuálně poskytnutých úvěrů v letech 2005 – 2010 Graf 6: Emitovaný dluhové cenné papíry v letech 2005 – 2010 Graf 7: Emitovaný ostatní dluhové cenné papíry v roce 2010 Graf 8: Vývoj struktury úspor obyvatelstva ČR v letech 2005 – 2009
Seznam tabulek Tabulka 1: Úročení dle pásem u Exclusive konto, ČSOB Exkluzivní konto a Premium konto. Tabulka 2: Úročení dle pásem u Šikovného spoření České spořitelny Plus, ČSOB Spořicího účtu s prémii a KB Spořicího konto Bonus. Tabulka 3: Úročení dle pásem u Šikovného spoření České spořitelny, ČSOB Spořicího účtu a KB Spořicího konto. Tabulka 4: Úročení dle pásem u Zlatého vkladu České spořitelny, ČSOB Termínovaného vkladu Plus a KB Perfektního spoření. Tabulka 5: Úročení dle pásem u Osobního účtu České spořitelny Student, ČSOB Studentského konto Plus a KB G2. Tabulka 6: Úročení dle pásem u Osobního účtu České spořitelny Junior, ČSOB Dětského konto Slůně a KB Dětského konto. Tabulka 7: Sdělení stavebních spořitelen SSČS, ČMSS a Modré pyramidy. Tabulka 8: Typy překlenovacích úvěrů u SSČS, ČMSS a Modré pyramidy. Tabulka 9: Úročení dle pásem u WPB Spořicího účtu a Spořícího vkladu CREDITAS Tabulka 10: Úročení dle pásem u WPB Termínovaného vkladu a Termínovaného vkladu Creditas
66
