Kompas in het jaar 2014 Passend Onderwijs ingevoerd In 2014 gebeurt veel dat bepalend is voor de voortgang van de ondersteuning van onze scholen. De invoering van Passend Onderwijs betekent voor Zorgfederatie Kompas een grote koerswijziging. Ons WSNS-samenwerkingsverband is per 1 augustus opgeheven. De scholen van onze vier besturen (HAAL, VVGO Bunschoten, Veluwe Plus en VGSBO De Werf) zijn nu verdeeld over acht nieuwe samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs. nieuwe stichtingen Zorgfederatie Kompas, ons samenwerkingsverband tot 1 augustus 2014, is een ‘federatie plus’. Het bestuur van de federatie is daarmee ook bestuurlijk verantwoordelijk voor het SBO. Met de opheffing van de WSNS-samenwerkingsverbanden moest deze vorm aangepast worden. Er is voor gekozen het SBO onder te brengen in de Stichting gereformeerd SBO De Werf. Voor de ondersteuning van de basisscholen die vielen onder de federatie is Stichting Centrale Dienst Kompas na een aanpassing in de statuten voortgezet. Bij deze wijzigingen is er een nieuw College van Bestuur en een nieuwe Raad van Toezicht gevormd. ondersteuning in acht samenwerkingsverbanden De scholen van de deelnemende besturen vallen onder acht nieuwe samenwerkingsverbanden (bijlage 6). Ondersteuning van die scholen is mede van belang om afstemming met het eigen bestuursbeleid mogelijk te maken. Ook speelt de binding aan onze eigen identiteit een rol. Het is voor de besturen belangrijk de eigen positie duidelijk te profileren. Door de regionale spreiding zijn onze besturen in elk verband een kleine deelnemer. Er ontstaat daardoor een complexe situatie. De afspraken over zorgroutes, ondersteuning en financiële regelingen zijn overal verschillend. Met alle samenwerkingsverbanden wordt op bestuursniveau contact onderhouden en zijn afspraken gemaakt in het kader van de tripartiete regeling. huisvesting Stichting Kompas is per 1 augustus 2014 gehuisvest in het gebouw waar ook het bestuurskantoor van HAAL en Veluwe Plus zijn gevestigd. Ook andere onderwijsorganisaties hebben daar een onderkomen zodat voor veel overleg korte lijnen aanwezig zijn. voortgang inhoudelijke activiteiten Het project 'invoering handelingsgericht werken' is succesvol afgerond. Uit de gehouden evaluaties blijkt dat er een duidelijke ontwikkeling is doorgemaakt die van groot belang is voor de kwaliteit van werken op de scholen. De ondersteuning door schoolbegeleiding en ambulante begeleiders past goed in deze handelingsgerichte wijze van werken. De begeleiding past zich steeds aan aan de ondersteuningsvraag van de scholen. In het nieuwe meerjarenbeleidplan, met een daarbij horend werkplan, is de oriëntatie op de nieuwe positie en rol van Kompas een belangrijk onderdeel. Kompas is immers geen samenwerkingsverband meer, maar een ondersteuningsteam dat werkt vanuit de deelnemende besturen. personeel Binnen het team is ook dit jaar weer weinig wijziging. Met twee collega’s konden we hun 40-jarig onderwijsjubileum vieren. Alles bij elkaar is er grote stabiliteit en weinig ziekte. Twee teamleden maakten gebruik van zwangerschaps- en bevallingsverlof. Dit kon goed worden opgevangen. De stabiliteit van het team komt ten goede aan de kwaliteit. Door goede nascholing, gezamenlijke studiedagen en werkgroepen die met ontwikkelthema’s aan het werk zijn, blijft het team scherp en kan ingespeeld worden op de ondersteuningsvragen die er zijn. De omvang van het team (in FTE) zal voorlopig gelijk blijven.
1
beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag Het integraal personeelsbeleid is er op gericht optimale randvoorwaarden te creëren voor het personeel. Getracht wordt onvrijwillig ontslag en daaruit eventueel voortkomende uitkeringssituaties te voorkomen. Hierbij wordt de cao PO gevolgd. Bij ontslag van medewerkers krijgt de stichting bij de aanvraag van een werkloosheiduitkering niet alleen te maken met het UWV, maar ook met het Participatiefonds (PF). Het UWV geeft informatie met betrekking de uitkering door aan het PF. Het PF betaalt de werkloosheidskosten van deze medewerkers en daarmee is het PF verantwoordelijk voor het beheren van de werkloosheids-uitgaven. Dit betekent ook dat de (ex)werkgever van deze medewerkers verantwoording dient af te leggen met betrekking tot het verleende ontslag. Het PF toetst dit ontslag op grond van de zogenaamde ‘Instroomtoets’. Indien uit deze toets blijkt dat de werkgever zich voldoende heeft ingespannen en dat het ontslag onvermijdbaar was, dan worden de uitkeringskosten voortvloeiende uit het ontslag ten laste van het PF gebracht. afhandeling klachten Bij Kompas hanteren we een klachtenregeling, die op de website (www.kompas.nu) terug te vinden is. Klachten kunnen in eerste instantie bij de orthopedagoog, directie of bestuur worden voorgelegd. Mocht de interne procedure geen resultaat opleveren, dan kan men zich wenden tot een extern vertrouwenspersoon of de Landelijke Klachtencommissie van de GCBO (Geschillencommissie Bijzonder Onderwijs). Raad van Toezicht en Code Goed Bestuur Met de komst van Passend Onderwijs is ook de bestuurlijke inrichting aangepast. Het algemeen bestuur heeft zijn taak per 1 augustus 2014 overgedragen aan een Raad van Toezicht. Conform de afspraken binnen Code Goed Bestuur ziet de RvT toe op de werkzaamheden van het College van Bestuur. Uit het algemeen bestuur namen we afscheid van een aantal bestuurders die zich jarenlang hebben ingezet voor Kompas. Twee bestuurders uit het vorige algemeen bestuur namen plaats in de nieuwe Raad van Toezicht, wat de continuïteit ten goede komt. In de RvT zijn de verschillende besturen vertegenwoordigd. VVGO Bunschoten, HAAL-Veluweplus en twee leden die zijn voorgedragen door de GMR en de Schoolvereniging van SBO De Werf. Daarmee is er een mooie spreiding over het gebied waarin Stichting Kompas actief is. financiën De beëindiging van het WSNS-samenwerkingsverband en de omzetting naar een Stichting Centrale Dienst die zich alleen op de ondersteuning van de scholen richt, heeft ook financiële gevolgen. De reguliere inkomsten vanuit de overheid zijn per 1 augustus gestopt. Voortzetting van werkzaamheden kon plaatsvinden door de vaste bijdrage vanuit de besturen. Zij dragen daarnaast ook bij uit de middelen die uit de samenwerkingsverbanden komen. toekomst Door Passend Onderwijs wordt benadrukt dat scholen zorgplicht hebben en dat zoveel mogelijk kinderen op de reguliere scholen onderwijs moeten krijgen. Dit is een uitdaging die door onze scholen serieus wordt genomen. Dit kan echter betekenen dat de druk op de kwaliteit van het onderwijs en het welbevinden van de leerlingen toeneemt. Het is daarvoor nodig dat het niveau van de basisondersteuning van de scholen zo sterk en stabiel mogelijk is. Voor de ondersteuners van Kompas is dit een uitdaging die met enthousiasme wordt aangegaan. Het zal ook in de komende jaren voor de scholen in een duidelijke behoefte voorzien. De bekostiging zal volgens de afspraken door de besturen plaatsvinden. Een deel wordt voorzien uit de middelen voor schoolbegeleiding. Een ander deel zal gedaan worden uit de middelen die door de samenwerkingsverbanden worden verstrekt. Deze middelen zijn immers bedoeld om in te zetten in de basis- en lichte ondersteuning, het gebied waarin de ondersteuners zich bewegen. We mogen aannemen dat over een paar jaar de nieuwe samenwerkingsverbanden goed functioneren en de positie van onze scholen met ondersteuning van Kompas duidelijk is. Er zal dan minder tijd nodig zijn om op bestuursniveau het een en ander af te stemmen. De aansturing van het zorgteam zal dan worden aangepast aan de behoefte en mogelijkheden.
2
Duidelijk hierin is dat de kwaliteit die is opgebouwd behouden moet worden. Wel zal er steeds de beweging zijn om zo efficiënt mogelijk met middelen en mensen om te gaan, afgestemd op de ondersteuningsbehoefte van de scholen.
Financiën Dankbaar mogen we concluderen dat er ook in 2014 weer voldoende financiële middelen waren om uitvoering te geven aan onze werkzaamheden. De begroting wordt ieder jaar door de directie (met behulp van het administratiekantoor) opgesteld, door het College van Bestuur vastgesteld en door de Raad van Toezicht goedgekeurd. Ieder kwartaal worden de financiën aan de hand van managementrapportages besproken door het College van Bestuur. In dit jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over de werkelijke cijfers en tegelijkertijd aangegeven hoe deze cijfers in de komende jaren beïnvloed kunnen worden. In bijlage 4 vindt u alle kengetallen van de jaarrekening. De volledige jaarrekening kunt u downloaden van onze website www.kompas.nu Algemeen 2014 is een opvallend jaar: tot 1 augustus waren de inkomsten voor het grootste deel afkomstig uit Rijksbijdragen OC&W aangezien Kompas tot die tijd een samenwerkingsverband WSNS was. Na 1 augustus (de komst Passend Onderwijs en dus opheffing Kompas als samenwerkingsverband) zijn de inkomsten van Kompas afkomstig van de besturen HAAL, Veluwe Plus en VVGO Bunschoten. Naast de OBD middelen brengen deze besturen nu ook de middelen van de nieuwe samenwerkingsverbanden in. Voor een deel worden die middelen als arrangement ingezet en voor een deel door inzet van ondersteuners. 2014 is met een positief resultaat van € 24.696 afgesloten. Dit is vrijwel gelijk aan de begroting: +€ 25.050. Opvallend hierbij is dat zowel de baten- als de lastenkant een grote afwijking ten opzichte van de begroting laten zien (een afwijking van ca. € 105.000 aan beide kanten). De afwijking van de baten ontstaat vooral in de laatste vijf maanden: de inkomsten vanuit de overheid zijn dan gestopt (komst Passend Onderwijs) en de doorbetalingen van samenwerkingsverbanden voor lichte en zware zorg en de tripartiete overeenkomst moeten dan op gang komen. De afwijking aan de lastenkant moet gezocht worden onder overige instellingslasten: de overdrachten aan de aangesloten scholen is veel hoger dan begroot. Oorzaak hiervan is dat besloten werd deze overdracht alsnog te continueren, nadat de begroting gesloten was. Voor wat de personele lasten betreft: de loonkosten sluiten heel goed aan op de begroting; bij de overige personele lasten zitten wat verschuivingen, maar op totaalniveau is er maar een geringe afwijking. Het opstellen van de begroting van 2014 was door de overgangssituatie geen gemakkelijke klus. Achteraf gezien blijkt dit des te meer!
3
samenwerkingsverbanden Door de komst van Passend Onderwijs zijn de inkomsten volledig afkomstig van de besturen HAAL, Veluwe Plus en Bunschoten, die de ondersteuningsmiddelen van de samenwerkingsverbanden via Kompas inzetten. Kompas heeft een systeem opgezet om per samenwerkingsverband de inkomsten en uitgaven te kunnen volgen en daar vervolgens ook per samenwerkingsverband verantwoording over af te kunnen leggen. middelen ambulante begeleiding Voor ‘middelen ambulante begeleiding’ wordt er ieder jaar een kortlopende schuld opgenomen. Dit betreft de middelen waar de scholen nog recht op hebben tot een jaar ná het betreffende schooljaar. Daarna vallen deze middelen vrij in de exploitatie. Dit jaar was dat een bedrag van € 3.195. 2014 was het laatste jaar waarin deze extra ondersteuning vanuit Kompas mogelijk was. Door de komst van Passend Onderwijs zijn hier per 1 augustus geen middelen meer voor beschikbaar. De scholen kregen tot 1 augustus 2014 de mogelijkheid om de middelen op te vragen. HGW 2014 was het laatste jaar waarin gewerkt werd aan de implementatie van Handelingsgericht Werken in de scholen. In totaal is er ruim € 48.000 ingezet. Met de scholen van Veluwe Plus en Bunschoten is het project in het voorjaar geëvalueerd en er is gekeken wat er nog nodig is om HGW te borgen. De kosten hiervan zullen de scholen zelf moeten betalen. treasurybeleid Met betrekking tot liquiditeitsbeheer is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld. Het gevoerde beleid over 2014 is in overeenstemming met dat statuut en past binnen de kaders van de Regeling Beleggen en Belenen. We hebben geen vermogen belegd in aandelen of obligaties. Voor het reguliere betalingsverkeer wordt gebruik gemaakt van de gemeenschappelijke faciliteiten zoals deze door Concent beschikbaar worden gesteld voor de aangesloten scholen. bezoldigde bestuurders Stichting Centrale Dienst Kompas heeft geen toezichthouders die bezoldigd worden. De zorgmanager is per 1 augustus 2014 voorzitter van het College van Bestuur. Dit heeft echter geen gevolgen voor zijn salaris. liquiditeit De liquiditeit geeft aan in welke mate een onderneming haar lopende betalingsverplichtingen kan voldoen. Als de current ratio hoger is dan 1 dan is dit het geval. Bij Kompas komt deze uit op 6,3% (in 2013 4,8%). De liquiditeit blijft dus ruim voldoende. solvabiliteit Solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen. De vraag is of de onderneming voldoende eigen vermogen heeft om in geval van liquidatie alle schuldeisers terug te kunnen betalen. Doorgaans wordt gesproken van voldoende solvabiliteit wanneer het percentage boven de 30 ligt. Bij Kompas is de solvabiliteit meer dan voldoende. In 2014 komt de solvabiliteit uit op 85% (in 2013 was dit 80%). rentabiliteit Onder rentabiliteit verstaat men de verhouding tussen resultaat en eigen vermogen. In 2014 is het percentage 2,4; in 2013 was dit 7,4. kengetallen De kengetallen laten een zeer gezonde financiële situatie zien. Alle kengetallen (behalve rentabiliteit) zijn ook gestegen ten opzichte van 2013. Het weerstandsvermogen laat een afwijkende waarde zien, omdat deze gerelateerd is aan de rijksbijdragen, die door Kompas vanaf augustus alleen nog bestaan uit doorbetalingen van de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs.
4
risicoparagraaf Met de invoering van Passend Onderwijs per 1 augustus 2014 zijn de inkomsten van Kompas vanuit de overheid stopgezet. Met de nieuw opgerichte samenwerkingsverbanden (8) zijn onderhandelingen gevoerd over de verdeling van de middelen (lichte zorgmiddelen, zware zorgmiddelen en middelen t.b.v. de tripartiete overeenkomst). Er bleef lange tijd onduidelijkheid over de hoogte van deze middelen, zelfs in het voorjaar van 2014 was nog lang niet alles duidelijk. Gelukkig kunnen we nu stellen dat met alle acht samenwerkingsverbanden heldere afspraken zijn gemaakt over de hoogte van de middelen. Deze middelen worden via de besturen aan Kompas overgemaakt. Een gedeelte van het team wordt bekostigd uit de tripartiete middelen. Na augustus 2016 lopen de zogenaamde tripartiete overeenkomsten af. In de aanloop van 2016 zullen er dus weer met alle samenwerkingsverbanden gesprekken plaatsvinden en afspraken gemaakt worden over de middelen die ter beschikking worden gesteld aan de besturen. De verwachting is echter dat de lichte zorgmiddelen zullen worden aangevuld met de vrij te vallen middelen uit de tripartiete overeenkomsten. Er zullen dus voldoende middelen beschikbaar blijven om onze werkzaamheden uit te kunnen voeren. continuïteitsparagraaf Het opstellen van een meerjarenbegroting is ook dit jaar weer lastig, gezien het feit dat na augustus 2016 er weer wijzigingen optreden in de inkomsten. Aan de uitgavenkant doen we er alles aan de kosten niet te laten stijgen. In bijlage 4b zijn de kengetallen te vinden die betrekking hebben op de continuïteitsparagraaf. De meerjarige getallen die zijn opgenomen moeten vanuit het oogpunt van gelijkblijvende omstandigheden worden gezien. Voor wat betreft het interne risicobeheersings- en controlesysteem verwijzen we naar bijlage 4c waarin de administratieve organisatie is opgenomen. Hieruit blijkt waar de bevoegdheden liggen en hoe de risico’s zijn afgedekt. Financiële toekomst Stichting Kompas De financiële positie van Kompas is op dit moment goed. De afspraken met de besturen zijn helder: Kompas ontvangt van hen de middelen voor lichte en (indien van toepassing) zware ondersteuning op de scholen en neemt de verantwoording hiervan voor zijn rekening. Deze middelen blijven beschikbaar vanuit de samenwerkingsverbanden en worden naar verwachting naar boven bijgesteld als de tripartiete overeenkomsten aflopen. Uit de meerjarenbegroting kan de conclusie worden getrokken dat het de komende jaren voor Kompas lastig wordt de eindjes aan elkaar te knopen. Het College van Bestuur beraadt zich in 2015 op de toekomst: welke scenario’s zijn er en wat zijn de financiële consequenties? Moet er bijvoorbeeld een opvolger worden benoemd als de voorzitter van het CvB (betaalde functie) eind 2016 met pensioen gaat? Of kan het zorgteam Kompas zich redden als ‘zelfsturend team’ (eventueel met parttime teamleider)? Wellicht is het denkbaar dat Kompas wordt ondergebracht bij de besturen, waarbij het zorgteam van Kompas wel als eenheid blijft functioneren. De bedoeling is om uit deze scenario’s rond de zomer van 2015 een keuze te kunnen maken, zodat er voldoende tijd is om de zaken goed te regelen en de meerjarenbegroting op orde te krijgen. Bijlagen: 1. Kernwaarden 2. Visie en missie 3. Organogram 4. Financiële kengetallen - 4b. Continuïteitsparagraaf - 4c. Administratieve organisatie 5. Besluitenlijst Bestuur 6. Overzicht aansluiting samenwerkingsverbanden
5
Bijlage 1 Kernwaarden Stichting Kompas Kernwaarden vertellen wat ons als onderwijsorganisatie bindt met onze leerlingen en hun ouders. Ze geven richting aan wat we willen bereiken: de beste zorg voor kinderen die dat extra nodig hebben.
Identiteit Gods Woord (zoals beleden in de gereformeerde kerken) staat bij ons centraal. De Bijbel leert ons dat elk kind uniek is in zijn gaven en talenten. We geven dit geloof door in de zorg en het onderwijs.
Creativiteit De zorg voor leerlingen willen we, door creatief te zijn in ons denken, steeds verder verbeteren. Dit verbeteren gaat altijd door.
Compassie We zijn betrokken, niet een klein beetje, maar met toewijding. Dat betekent altijd een meelevende houding naar leerlingen en ouders.
6
Vertrouwen Vertrouwen vinden we belangrijk. Daar gaan we dan ook van uit, richting kinderen, collega’s, ouders en de organisatie. We werken daarom transparant en met kwaliteit.
Continuïteit Identiteit, creativiteit, compassie en vertrouwen… deze kernwaarden hebben onze doorlopende aandacht. Belangrijke voorwaarde hiervoor is dat de organisatie financieel gezond blijft.
7
Bijlage 2 Visie en Missie Visie - Het aanbieden van ondersteuning van de scholen op handelingsgerichte wijze. - Het versterken van de onderwijskwaliteit van de scholen. Het accent ligt daarom op de ondersteuning van de leerkracht met een hulpvraag. - Het aansluiten van de ondersteuning op schoolniveau op de arrangementen die op het niveau van de samenwerkingsverbanden worden georganiseerd. - De doorgaande lijn van PO naar VO versterken om de ondersteuning voor leerlingen effectief voort te zetten. Missie Bij De Werf en Kompas werken we vanuit de Bijbel, het Woord van God. Ouders die hun kind(eren) naar onze school laten gaan, kunnen er op vertrouwen dat we ons met hart en ziel hiervoor inzetten. We zien kinderen als het eigendom van Christus. Elk kind is uniek in zijn gaven en talenten. Ouders, school en de Stichting Kompas hebben een taak deze gaven en talenten te helpen ontwikkelen. Essentieel onderdeel in het onderwijs is de leerling te leren leven als kind van God. De leraren en andere medewerkers op school zijn dragers van onze identiteit. Zij leven het geloof voor en brengen het in het onderwijs over aan de kinderen. Het Zorgteam Kompas weerspiegelt deze houding en sluit aan bij de zorg van ouders en school als er extra ondersteuning en begeleiding nodig is. Met deze visie verbinden we ons aan scholen die les geven volgens het christelijk geloof dat beleden wordt in de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt (GKV), Christelijke Gereformeerde Kerken (CGK) en de Nederlands Gereformeerde Kerken (NGK) en bij scholen met een Evangelische identiteit die werken met een Bijbelgetrouwe visie in de opvoeding van de kinderen.
8
Bijlage 3 Organogram Centrale Dienst Zorgfederatie Kompas tot 1 augustus 2014
9
Organogram Stichting Centrale Dienst Kompas na 1 augustus 2014
-
10
Samenstelling Bestuur per 31 december 2014 College van Bestuur Piet Immerzeel – bestuurder/voorzitter Arnoud Messelink – namens HAAL/Veluweplus Gerrit Jan Zomer – namens VVGO Bunschoten – portefeuillehouder financiën Raad van Toezicht Jan Bos – voorzitter – namens GMR De Werf Bart van den Brink – namens HAAL Regina Dijkhuizen – namens Bunschoten - portefeuillehouder financiën Wenda van Loenen –namens Schoolvereniging De Werf Bart Slikkerveer – namens Veluwe Plus Het bestuur heeft haar administratie uitbesteed aan Stichting Concent. De organisatie maakt gebruik van de financiële faciliteiten en processen van haar administratiekantoor. Op deze manier wordt invulling gegeven aan de planning en controlcyclus. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur, uitgevoerd door Stichting Concent.
11
Adresgegevens deelnemende verenigingen en scholen VGPO HAAL en SVBO HAAL Adres centraal kantoor: Burg.de Beaufortweg 16 3833 AG Leusden www.haal.nl
VVGO Bunschoten Adres centraal kantoor: Flevolaan 8 3752 DA SPAKENBURG www.vvgo.nl
VGPO Veluwe Plus Adres centraal kantoor: Burg.de Beaufortweg 16 3833 AG Leusden www.veluweplus.nl
Scholen: De Wegwijzer – Hilversum De Waterspiegel - Almere De Oase – Almere Het Zwaluwnest – A’frt De Regenboog – A’frt De Parel – A’frt De Horizon – Hoogland De Kleine Beer – Leusden
Scholen: Dr. H. Bavinckschool Calvijnschool Mr. Groen van Prinstererschool Het Talent
Scholen: ’t Schrijvertje – Apeldoorn De Bron – Barneveld De Schakel – Ermelo De Open Kring – Nijkerk In de Lichtkring – Zeewolde Pieter Jongelingschool – Arnhem Fontanusschool – Harderwijk De Plantage – Veenendaal De Bongerd – Zutphen De Triangel – Ede
12
Bijlage 4
Financiële kengetallen
41656 Stichting Centrale Dienst Kompas Balans 2013 Materiële vaste activa € 16.944 Vlottende activa € 334.233 Eigen vermogen € 274.830 Voorzieningen € 6.298 Vlottende passiva € 70.049 Totaal vermogen € 351.177 Staat van baten en lasten Totale bijdrage OCW Totale baten Personele lasten Materiële lasten Totale lasten Resultaat Resultaat incl. rentebaten
€ € € € € € €
2013 587.618 1.021.589 429.633 519.095 948.728 72.861 75.786
€ € € € € €
2014 22.830 333.844 299.526 5.226 51.922 356.674
€ € € € € € €
2014 535.355 892.290 463.916 406.975 870.891 21.399 24.696
Begroting 2015 € 472.238 € 711.894 € 520.208 € 263.713 € 783.807 € -72.027 € -69.527
De financiële kengetallen kunnen als volgt worden vergeleken: Rentabiliteit (resultaat gedeeld door baten)
Baten Saldo resultaat Rentabiliteit
€ €
2013 1.021.589 75.786 7,4%
€ €
2014 892.290 24.696 2,4%
Rentabiliteit tussen 1 en 5 % is een goede richtlijn
Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen gedeeld door totaal vermogen)
Eigen vermogen + voorz. Totaal vermogen Solvabiliteit
€ €
2013 281.128 351.177 80%
€ €
2014 304.752 356.674 85%
Solvabiliteit boven 40% is een goede richtlijn
13
Liquiditeit (vlottende activa gedeeld door kort vreemd vermogen)
Vlottende activa Kort vreemd vermogen Liquiditeit
€ €
2013 334.233 70.049 4,77
€ €
2014 333.844 51.922 6,3
Liquiditeit meer dan 1 is voldoende.
Weerstandsvermogen ((eigen vermogen – materiele vaste activa) gedeeld door bijdrage OCW)
Eigen vermogen materiële vaste activa Totale bijdrage OCW Weerstandsvermogen
2013 € €
257.886 587.618 44%
2014 € €
276.696 535.355 52%
Landelijk gemiddelde ligt tussen 5 en 10%.
Personele lasten gedeeld door totale lasten Personele lasten Totale lasten
Materiële lasten gedeeld door totale lasten Materiële lasten* Totale lasten
€ €
2013 429.633 948.728 45%
€ €
2013 519.059 948.728 55%
€ €
2014 463.916 870.891 53%
€ €
2014 406.975 870.891 47%
* Onder de materiele lasten van de Centrale Dienst vallen naast organisatiekosten ook de middelen voor grensverkeer, trajectbegeleiding, overdracht SBO etc.
14
Bijlage 4b
Continuïteitsparagraaf
teldatum 1 oktober directie onderwijsgevend personeel onderwijsondersteunend personeel FTE totaal totaal aantal leerlingen
1. Activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Vaste activa
2014 1-10-2014 0,80 0,00 5,51 6,31 #N/B
2015 1-10-2015 0,80 0,00 5,51 6,31 0
2016 1-10-2016 0,80 0,00 5,51 6,31 0
2017 1-10-2017 0,80 0,00 5,51 6,31 0
2018 1-10-2018 0,80 0,00 5,51 6,31 0
2014
2015
2016
2017
2018
22.830 22.830
20.000 20.000
17.607 17.607
15.635 15.635
14.063 14.063
1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Vlottende activa
85.329 242.515 327.844
50.000 209.226 259.226
50.000 125.451 175.451
50.000 40.170 90.170
50.000 33.01416.986
Totale Activa
350.674
279.226
193.058
105.806
31.049
2. Passiva 2.1 Eigen vermogen waarvan publiek eigen vermogen waarvan privaat eigen vermogen 2.2 Voorzieningen 2.3 Langlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden
296.142 296.142 2.611 51.921
226.615 226.615 2.611 50.000
140.447 140.447 2.611 50.000
53.195 53.195 2.611 50.000
21.56221.5622.611 50.000
Totale Passiva
350.674
279.226
193.058
105.806
31.049
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overh.bijdragen en -subs. 3.3 Coll-,cursus-,les-en examengeld. 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten totaal baten
529.733 24.630 331.928 886.291
472.238 239.656 711.894
467.139 241.000 708.139
460.000 241.000 701.000
460.000 241.000 701.000
4. Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten totaal lasten
461.301 2.710 12.735 391.530 868.276
520.208 2.830 16.560 244.323 783.921
527.534 2.393 16.560 250.320 796.807
521.901 1.971 16.560 250.320 790.752
509.804 1.572 16.560 250.320 778.257
Saldo baten en lasten
18.015
72.027-
88.669-
89.752-
77.257-
3.297 -
2.500 -
2.500 -
2.500 -
2.500 -
21.312
69.527-
86.169-
87.252-
74.757-
Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten Netto resultaat
Kengetallen solvabiliteit 1 liquiditeit rentabiliteit
2014
2015
2016
2017
84% 6,4 2,8%
81% 5,3 -9,7%
72% 3,6 -12,1%
51% 1,9 -12,4%
2018
-49% 0,5 -10,6%
15
Het opstellen van een meerjarenbegroting is ook dit jaar weer lastig, gezien het feit dat na augustus 2016 (aflopen tripartiete overeenkomsten) er weer wijzigingen optreden in de inkomsten. Aan de uitgavenkant doen we er alles aan de kosten niet te laten stijgen. De meerjarige getallen die zijn opgenomen moeten vanuit het oogpunt van gelijkblijvende omstandigheden worden gezien. Voor wat betreft het interne risicobeheersings- en controlesysteem verwijzen we naar bijlage 4c waarin de administratieve organisatie is opgenomen. Hieruit blijkt waar de bevoegdheden liggen en hoe de risico’s zijn afgedekt. Risico’s Een gedeelte van het team wordt bekostigd uit de tripartiete middelen. Na augustus 2016 lopen de zogenaamde tripartiete overeenkomsten af. In de aanloop van 2016 zullen er dus weer met alle samenwerkingsverbanden gesprekken plaatsvinden en afspraken gemaakt worden over de middelen die ter beschikking worden gesteld aan de besturen. De verwachting is echter dat de lichte zorgmiddelen zullen worden aangevuld met de vrij te vallen middelen uit de tripartiete overeenkomsten. Er zullen dus voldoende middelen beschikbaar blijven om onze werkzaamheden uit te kunnen voeren. Financiële toekomst Stichting Kompas De financiële positie van Kompas is op dit moment goed. De afspraken met de besturen zijn helder: Kompas ontvangt van hen de middelen voor lichte en (indien van toepassing) zware ondersteuning op de scholen en neemt de verantwoording hiervan voor zijn rekening. Deze middelen blijven beschikbaar vanuit de samenwerkingsverbanden en worden naar verwachting naar boven bijgesteld als de tripartiete overeenkomsten aflopen. Uit de meerjarenbegroting kan de conclusie worden getrokken dat het de komende jaren voor Kompas lastig wordt de eindjes aan elkaar te knopen. Het College van Bestuur beraadt zich in 2015 op de toekomst: welke scenario’s zijn er en wat zijn de financiële consequenties? Moet er bijvoorbeeld een opvolger worden benoemd als de voorzitter van het CvB (betaalde functie) eind 2016 met pensioen gaat? Of kan het zorgteam Kompas zich redden als ‘zelfsturend team’ (eventueel met parttime teamleider)? Wellicht is het denkbaar dat Kompas wordt ondergebracht bij de besturen, waarbij het zorgteam van Kompas wel als eenheid blijft functioneren. De bedoeling is om deze scenario’s rond de zomer van 2015 een keuze in te kunnen maken, zodat er voldoende tijd is om de zaken goed te regelen en de meerjarenbegroting op orde te krijgen.
16
Bijlage 4c administratieve organisatie Bevoegdhedenmatrix De bevoegdheden worden weergegeven in de hiernavolgende bevoegdhedenmatrix:
Omschrijving Begroting Inkoop Verwerking facturen Controle facturen Budgetbewaking Managementrapportages Jaarrekening Dagelijks betalingsverkeer Uitzetten kort geld Beleggingen Aangaan geldlening Renteherziening Vervroegde aflossing Openen bankrekening
Besluit CvB LD/S
B B
Nvt Nvt CvB CvB Nvt B
Adm
Administratief medewerker
RvT AK CvB
Raad van Toezicht Administratiekantoor College van Bestuur
S
Stafmedewerker
B
Bestuurder
Uitvoering LD/S S Adm Adm/S S AK AK AK
Registratie AK S AK AK S AK AK AK
Autorisatie B B/S B/S B B CvB CvB B
Nvt Nvt B CvB Nvt S
Nvt Nvt AK AK Nvt AK
Nvt Nvt RvT B Nvt B
17
Bijlage 5 Bestuursbesluiten Kompas 2014 Bestuurlijke vormgeving, statuten en rolverdeling In verband met de komst van Passend Onderwijs is gekeken naar de bestuurlijke vormgeving van Kompas. Voor Kompas zijn nieuwe statuten opgesteld en goedgekeurd. Deze zijn per 1 augustus 2014 geëffectueerd. Als gevolg van de nieuwe situatie per 1 augustus 2014 heeft er een bestuurswisseling plaatsgevonden. Tot 1 augustus was er sprake van een Dagelijks en Algemeen Bestuur, na 1 augustus spreken we over een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. De rolverdeling van het Algemeen Bestuur is tot 1 augustus als volgt vastgesteld: Voorzitter - Jan Bos Secretaris - Bouline Lindemulder Penningmeester - vacature Lid - Wenda van Loenen De rolverdeling van het Dagelijks Bestuur is als volgt vastgesteld: Voorzitter - Chrétien v.d. Horst Penningmeester - vacature Zorgmanager/bestuurder - Piet Immerzeel De rolverdeling van de Raad van Toezicht (vanaf 1 augustus): Voorzitter – Jan Bos (namens MR De Werf) Portefeuille financiën: Regina Dijkhuizen (namens Bunschoten) Lid – Wenda van Loenen (namens Schoolvereniging De Werf) Lid – Bart van den Brink (namens HAAL) Lid – Bart Slikkerveer (namens Veluwe Plus) De rolverdeling van het College van Bestuur (vanaf 1 augustus): Voorzitter – Piet Immerzeel (bestuurder Kompas) Portefeuille financiën – Gerrit Jan Zomer (bestuurder VVGO – Bunschoten) Lid – Arnoud Messelink (bestuurder HAAL en Veluweplus) De volgende documenten werden in 2014 vastgesteld c.q. goedgekeurd Jaarrekening 2013 Kompas Begroting 2014 Kompas Meerjarenbeleidsplan 2014-2018, waarbij het bestuur aantekent dat de eerste twee jaar gebruikt zullen worden om de continuïteit te waarborgen en op zoek te gaan naar de mogelijkheden van verdere ontwikkeling van Kompas na de komst van Passend Onderwijs. Vanaf 2016 zullen de doelen en ambities vervolgens scherper gesteld worden. Bestuursreglement CvB. Overgang WSNS naar Passend Onderwijs op 1 augustus 2014 Voor Kompas is er een jaarrekening/balans opgemaakt per 1 augustus 2014, zodat het financiële gebeuren goed en helder kon worden overdragen aan het nieuwe bestuur. Er is een nieuwe takenlijst en werkwijze voor Kompas opgesteld. Er wordt gewerkt met prestatie-indicatoren om snel overzicht te hebben in de verschillende taakgebieden. Daarbij spelen de kengetallen met het verwijzingspercentage een belangrijke rol. Voor wat betreft het verwijzingspercentage naar het SBO heeft het bestuur vastgesteld, te streven naar een dalende trend bij scholen die boven ons gemiddelde zitten.
18
Bijlage 6
Overzicht aansluiting Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs
Samenwerkingsverband PaO
School
Plaats
PO 24-01 Passend Onderwijs Almere PO-25-01 SWV IJssel|Berkel PO 25-05 Passend Onderwijs Regio Apeldoorn PO 25-06 SWV PassendWijs Arnhem e.o. PO 25-09 Onderwijs Zorg Koepel
De Waterspiegel De Oase De Bongerd
Almere Almere Zutphen
’t Schrijvertje
Apeldoorn
Pieter Jongeling
Arnhem
De Schakel Fontanus De Open Kring In de Lichtkring De Triangel De Bron De Plantage De Regenboog Het Zwaluwnest De Horizon De Kleine Beer SBO Het Baken SBO De Drieluik Dr. H. Bavinck Calvijn Groen v. Prinsterer Het Talent De Wegwijzer
Ermelo Harderwijk Nijkerk Zeewolde Ede Barneveld Veenendaal Amersfoort Amersfoort Hoogland Leusden Amersfoort Amersfoort Bunschoten Bunschoten Bunschoten Bunschoten Hilversum
PO 25-10 Rijn & Gelderse Vallei PO 26-02 De Eem
PO 27-09 Unita
19
