Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft.
Kiegészítő melléklet a 2015. évi beszámolóhoz
Wágner László ügyvezető igazgató
1
Általános adatok: A Cég neve:
Komló-Habilitas Kft
Cégjegyzék száma:
02-09-074143
Adószáma:
22265434-2-02
Statisztikai számjele:
22265434-3240-572-02
Székhelye:
7300 Komló Juhász Gyula utca 2.
A társaság képviseletére jogosult személyek:
Wágner László ügyvezető igazgató Wágner Zita ügyvezető igazgató
A társaság gazdasági tevékenységének első éve:
1992
A társaság tulajdonosai ( %-os részesedés ) Wágner László
7300 Komló, Sikondai u. 9. 70 %
Komló Város Önkormányzata
7300 Komló,Városház tér 3. 21 %
Nagy Péter
1221 Budapest, Demjén I. u. 2. 9%
Könyvelő:
Bede Orsolya 148825
Könyvvizsgáló:
TVH-Audit Kft. Rappai Ágnes MKVK 001635
2
A számviteli politika fő elemei 1. Az üzleti év és a mérlegkészítés időpontja A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. 2. Mérleg és eredmény-kimutatás formája A mérleg az egyszerűsített éves beszámoló „A” változatával, az eredmény-kimutatás „A” összköltség eljárással készül. 3. A lényegesség kritériumai A jelentős összegű hiba •
Jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően – megállapított hibák,hibahatások eredményt,saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes ( előjeltől független ) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 %a meghaladja az 500 millió forintot,akkor az 500 millió Ft.
•
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja ( növeli vagy csökkenti ), tehát a saját tőke értékét lényegesen változtatja. Lényeges mértékű hibának kell tekinteni,mert a már korábban közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztőek voltak.
•
A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke, a rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke az üzleti év mérlegében kimutatott értékesítés nettó árbevételének 5 %-ban határozzuk meg.
4. Az amortizáció elszámolása •
Immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása időarányosan történik a számviteli és adótörvény által meghatározott keretek között. Az 100.000,- Ft alatti immateriális javak beszerzési értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
•
A 100.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
•
A 100-200.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték közötti tárgyi eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
3
•
A 200.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték feletti tárgyi eszközök értékcsökkenése a számviteli törvény és adótörvények alapján meghatározott amortizációs kulcsok alapján kerülnek megállapításra, lineáris módon.
5. Értékelési módok • • • • • • • • •
Az immateriális javakat,a tárgyi eszközöket nettó bekerülési értéken A befektetett pénzügyi eszközöket a beszerzéskori értéken Anyagokat, segédanyagokat, forgóeszközöket, árukészletet tényleges beszerzési áron A saját termelésű készleteket önköltségen A belföldi vevőkkel szembeni követelést számlázott, elismert összegben A külföldi pénzértékre szóló követelést MNB középárfolyamon A forintban megjelenő pénzeszközt könyvszerinti értéken A valutában, devizában megjelenő pénzeszközt könyvszerinti értéken A saját tőkét, a céltartalékot,a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat könyvszerinti értéken vesszük figyelembe.
6. A számviteli alapelvektől való eltérés A számviteli alapelvektől való eltérés nem történt. 7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegtételek értékelésében változás nem történt. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2015.) Bekerülési érték (bruttó érték) Befektetett eszköz megnevezése
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Átsorolásból Növekedés Csökkenés
Záró
I. Immateriális javak
895 024
111 600
0
0
0
1 006 624
5. Szellemi termékek
895 024
111 600
0
0
0
1 006 624
141 266 351
9 930 694
4 224 000
0
0 146 973 045
932 333
0
0
0
0
932 333
2. Épületek, épület részek
74 057 318
866 403
0
0
0
74 923 721
3. Műszaki ber. gépek, járm.
29 747 928
1 612 245
0
0
0
31 360 173
4. Egyéb berend. felsz. járm.
3 383 993
0
0
0
0
3 383 993
5. Szállító eszközök
7 427 531
5 231 142
4 224 000
0
0
8 434 673
6. Személygépkocsik
7 759 741
0
0
0
0
7 759 741
7. Számítástechnikai eszközök
8 907 378
629 920
0
0
0
9 537 298
II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek
8. Épület berendezés
1 563 874
0
0
0
0
1 563 874
9. Kisértékű tárgyi eszközök
7 486 255
1 590 984
0
0
0
9 077 239
142 161 375
10 042 294
4 224 000
0
0 147 979 669
Összesen
4
(adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2015.) Befektetett eszköz
Halmozott értékcsökkenés
megnevezése
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Átsorolásból Növekedés Csökkenés
Záró
I. Immateriális javak
895 024
111 600
0
0
0
1 006 624
5. Szellemi termékek
895 024
111 600
0
0
0
1 006 624
73 618 992
4 318 393
5 877 132
0
0 72 060 253
0
0
0
0
0
2. Épületek, épület részek
11 223 655
1 680 948
0
0
0 12 904 603
3. Műszaki ber. gépek, járm.
28 665 295
404 218
0
0
0 29 069 513
4. Egyéb berend. felsz. járm.
3 383 993
0
0
0
0
3 383 993
5. Szállító eszközök
6 528 286
347 940
4 224 000
0
0
2 652 226
6. Személygépkocsik
6 123 325
0
1 653 132
0
0
4 470 193
7. Számítástechnikai eszközök
8 749 059
271 479
0
0
0
9 020 538
8. Épület berendezés
1 459 124
22 824
0
0
0
1 481 948
9. Kisértékű tárgyi eszközök
7 486 255
1 590 984
74 514 016
4 429 993
II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek
Összesen
0
9 077 239 5 877 132
0
0 73 066 877
(adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2015.) Befektetett eszköz megnevezése
Nettó érték Nyitó
Növekedés Csökkenés
Átsorolásból Növekedés Csökkenés
Záró
I. Immateriális javak
0
111 600
111 600
0
0
0
5. Szellemi termékek
0
111 600
111 600
0
0
0
67 647 359
15 807 826
8 542 393
0
0 74 912 792
932 333
0
0
0
0
62 833 663
866 403
1 680 948
0
0 62 019 118
3. Műszaki ber. gépek, járm.
1 082 633
1 612 245
404 218
0
0
2 290 660
4. Egyéb berend. felsz. járm.
0
0
0
0
0
0
5 782 447
II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek 2. Épületek, épület részek
5. Szállító eszközök
899 245
9 455 142
6. Személygépkocsik
4 571 940
932 333
1 636 416
1 653 132
0
0
0
3 289 548
7. Számítástechnikai eszközök
158 319
629 920
271 479
0
0
516 760
8. Épület berendezés
104 750
0
22 824
0
0
81 926
0
1 590 984
1 590 984
0
0
0
67 647 359
15 919 426
8 653 993
0
0 74 912 792
9. Kisértékű tárgyi eszközök Összesen
5
2015. évi beruházások: Immateriális javak Vírusírtó program 4 db
111.600 Ft
Ingatlanok Összeszerelő műhely Gatter felújítása Északi oldali bejárat akadálymentesítés
519 082 Ft 77 321 Ft 270 000 Ft
866 403 Ft Termelő gépek SB4116 fúrógép NRSZH tető Szalagfűrés felújítása Egyszeri 2014-15 támogatásból Nagyszárító felújítása Egyszeri 2014-15 támogatásból Motorfűrész - egyszeri 2014-15 támogatásból Esztergagép egyszeri 2014-15 támobatásból Elszívó ber felújítása egyszeri 2014-15 támogatásból Nagyszárító felújítása nem támogatott rész
106 500 Ft 314 053 Ft 248 643 Ft 236 220 Ft 620 542 Ft 68 641 Ft 17 646 Ft
1 612 245 Ft Szállító járművek NJD612 Fiat tgk.
5 231 142 Ft 5 231 142 Ft
Számítástechnikai eszközök Asztali számítógép TÁMOP 538 Asztali számítógép TÁMOP 538 Asztali számítógép TÁMOP 538 Laptop TÁMOP 5.3.8.A2-13/1-2013-0030
157 480 Ft 157 480 Ft 157 480 Ft 157 480 Ft
629 920 Ft Kis értékű tárgyi eszközök 47 db kis értékű tárgyi eszköz került beszerzésre. ( Monitorok, prezenter, nagynyomású mosó, telefon, iratmegsemmisítő, tablet, sarokcsiszoló, párhuzamszorító, létra, fűnyíró, fúró satu stb.) 1 590 984 Ft értékben. A Kft az értékhelyesbítés lehetőségével nem élt. 6
Forgóeszközök •
Készletek
Anyagok Befejezetlen és Félkész termékek Késztermékek A készletek értéke
•
10 176 e Ft 9 614 e Ft 3.362 e Ft 23 152 e Ft
Követelések
Vevők ÁFA Egyéb követelések Követelések összesen:
684 e Ft 2 563 e Ft 480 e Ft 3 727 e Ft
Tenkes Fitness Kft-vel szemben fennálló 1.344.923 Ft követelésünkre 90 %-os, 1.210.000 Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel arra, hogy a társaság ellen több végrehajtás is be van már jegyezve, és a megkereséseinkre semmilyen választ nem kaptunk, többségében „Nem kereste” megjegyzéssel érkeztek vissza. A követelés behajtását jogi útra tereltük. •
Pénzeszközök
Elkülönített bank számla Deviza számla Bank számlák összesen:
10 736 eFt 5 131 e Ft 15 867 e Ft
Pénztár Valutapénztár Pénztárak összesen:
544 eFt 56 eFt 600 eFt
Pénzeszközök összesen: •
16 467 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások
2015 évi költségekre, ráfordításokra
307 eFt
Összesen:
307 eFt
7
FORRÁSOK •
Saját tőke
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke •
3.000 eFt 17.093 eFt 41 921 eFt 6 745 eFt 68 759 eFt
Hosszú lejáratú kötelezettségek
Tgk lízing Szgk lizing Összesen:
4 569 eFt 2 456 eFt 7 025 eFt
ebből Éven belül esedékes törlesztés Mérlegben szereplő összeg •
Rövid lejáratú kötelezettségek
Éven belül esedékes hosszú lejáratú Folyószámla hitel Szállítók Vevőktől kapott előlegek Költségvetési befizetések Munkabér Levonások Összesen: •
1 767 eFt 1 767 eFt
1 767 eFt 9 550 eFt 839 eFt 3 588 eFt 3 638 eFt 5 775 eFt 69 eFt 25 226 eFt
Passzív időbeli elhatárolások
Egyszeri 2014-ben kapott tám. Egyszeri 2016 évre kapott tám. TÁMOP képzési projekthez kapcs. elh. Önkormányzati fejl. tám. Fejlesztési alap fejl. tám. Seprűs műhely NRSZH2014 tám. REHAB-15II-TTF-0182/2 támogatás 2015 évi költségek Összesen:
1 803 eFt 2 609 eFt 1 598 eFt 1 342 eFt 1 377 eFt 9 371 eFt 241 eFt 982 eFt 19 323 eFt
8
AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
Sorszám I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX: B. C. X. XI. D. E. XII. F. G. •
A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját telj.értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Értékesítés nettó árbevétele
Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele
Adatok eFtban 64 509 -3 434 133 383 64 635 113 840 6 059 2 610 7 314 401 970 -569 6 745 0 0 0 6 745 0 0 6 745
27 951 eFt 36 558 eFt 64 509 eFt
Az aktivált saját teljesítmények értéke a saját termelésű készletek állomány-változásából adódik. •
Egyéb bevételek
Rehabilitációs költségtámogatás Egyéb támogatás Pályázaton nyert támogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Kártérítésből származó bevételek Egyéb bevételek Összesen:
87 987 eFt 855 eFt 42 723 eFt 1 500 eFt 79 eFt 239 eFt 133 383 eFt
9
•
Anyagjellegű ráfordítások
Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Összesen: •
Egyéb szolgáltatások
Hatósági díjak,illetékek Bank költség Kamarai tagdíj Biztosítási díjak Összesen: •
Reprezentáció Kiküldetési költségek Munkába járás költsége Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok
361 eFt 1 518 eFt 1 327 eFt 3 206 eFt 13 829 eFt
53 eFt 203 eFt 512 eFt 1.530 eFt 2 611 eFt
Pénzügyi műveletek bevételei
Árfolyam nyereség Kapott bank kamat Összesen •
81 197 eFt 15 608 eFt 96 805 eFt
Egyéb ráfordítások
Késedelmi, önellenőrzési pótlékok Ért. tárgyieszk. miatt rág. Ar. ÁFA le nem vonható r. Adók Összesen: •
88 eFt 1.419 eFt 111 eFt 855 eFt 2 473 eFt
Személyi jellegű ráfordítások
Alkalmazottak bére Ügyvezetők bére Bérköltség
•
36 221 eFt 25 941 eFt 2 473 eFt 64 635 eFt
386 eFt 15 eFt 401 eFt
Pénzügyi műveletek ráfordításai
Fizetett kamatok Összesen
970 eFt 970 eFt
10
8.
Tájékoztató kiegészítések
A 2015. évi átlagos statisztikai létszám 90,34 fő, ebből megváltozott munkaképességűek statisztikai állományi létszáma 79,24 fő. A Komló-Habilitas Nonprofit Kft. 2015. évi adózás előtti eredménye 6 795 eFt nyereség, társasági adó fizetési kötelezettség 2015. évben nem keletkezett, így a társaság adózott eredménye és mérlegszerinti eredménye is 2015. évben 6 795 eFt nyereség, mely összeg az eredménytartalékba kerül. Mell: 4 db
Komló, 2016. május 05.
Cégszerű aláírás
11
1. számú melléklet
A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
Saját tőke Befektetett eszközök
D A
Saját tőke Tárgyi eszközök
D AII
Befektetett eszköz Összes eszköz
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ÉV
87,43%
91,79%
87,43%
91,79%
A A+B+C
59,66%
63,18%
Saját tőke Összes forrás
D D+E+F+G
52,36%
57,99%
Tőkeszerkeszeti mutató I.
Kötelezettségek Saját tőke
F D
65,22%
44,33%
Tőkeszerkezeti mutató II.
Rövid lejáratú köt. Saját tőke
FII D
61,26%
36,69%
Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége
Befektetett eszközök aránya
Saját tőke aránya I.
12
2. számú melléklet
A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS Likviditási mutató
Rövid távú likviditás I.
Rövid távú likviditás II.
Rövid távú likviditás III.
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁ S
Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ÉV
B F
104,63%
142,19%
B
111,40%
171,83%
111,40%
171,83%
31,40%
65,28%
FII
Forgóeszk-követ.
B-BII.
Rövid lejáratú köt.
FII.
Pénzeszközök Rövid lejáratú köt.
BIV. FII.
13
3. számú melléklet
AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA adatok eFt-ban TÁRGY ÉV
ELŐZŐ ÉV
AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI Üzemi tevékenység eredménye
2 963
7 314
Pénzügyi műveletek eredménye
-2 657
-569
Rendkívüli eredmény
-70
0
Adózás előtti eredmény összesen
236
6 745
Adózott eredmény
236
6 745
Mérleg szerinti eredmény
236
6 745
MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ÉV
Árbevétel arányos üzemi eredmény
Üzemi eredmény
Er. A
5,30%
11,34%
Nettó árbevétel
Er. I.
Üzemi eredmény
Er. A
4,78%
10,64%
Saját tőke
D
Üzemi eredmény
Er. A
2,49%
6,17%
Összes eszköz
A+B+C
Tőkearányos eredmény
Eszközhatékonyság
14
4. számú mellékelt
A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") Előző év
Megnevezés Nettó árbevétel Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása
Tárgyév
ezer Ft 55 924
% 34,37%
ezer Ft 64 509
% 33,17%
0
0,00%
0
0,00%
302
0,19%
-3 434
-1,77%
Bruttó árbevétel (termelési érték) Egyéb bevétel
56 226
34,56%
61 075
31,41%
106 483
65,44%
133 383
68,59%
Összes árbevétel
162 709
100%
194 458
100%
23 739
14,59%
36 221
18,63%
14 671
9,02%
25 941
13,34%
3 139
13,22%
2 473
6,83%
Eladott áruk beszerzési értéke
0
0,00%
0
0,00%
Közvetitett szolg.értéke
0
0,00%
0
0,00%
Anyagjellegű ráfordítások összesen
41 549
25,54%
64 635
33,24%
Bérköltség
95 139
58,47%
96 805
49,78%
3 326
2,04%
3 206
1,65%
13 512
8,30%
13 829
7,11%
Személyi jellegű ráfordítások összesen
111 977
68,82%
113 840
58,54%
Értékcsökkenési leírás
3 922
2,41%
6 059
3,12%
Egyéb ráfordítások Összes költség és ráfordítás
2 298
1,41%
2 610
1,34%
159 746
98,18%
187 144
96,24%
2 963
1,82%
7 314
3,76%
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások
Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
15
