Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft

Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft.

Kiegészítı melléklet a 2011. évi beszámolóhoz

Wágner Zita ügyvezetı igazgató

1

Általános adatok: A Cég neve:

Komló-Habilitas Kft

Cégjegyzék száma:

02-09-074143

Adószáma:

22265434-2-02

Statisztikai számjele:

22265434-3240-572-02

Székhelye:

7300 Komló Juhász Gyula utca 2.

A társaság képviseletére jogosult személyek:

Wágner László ügyvezetı igazgató Wágner Zita ügyvezetı igazgató

A társaság gazdasági tevékenységének elsı éve:

1992

A társaság tulajdonosai ( %-os részesedés ) Wágner László

7300 Komló,Fürj u.1. 70 %

Komló Város Önkormányzata

7300 Komló,Városház tér 3. 21 %

Nagy Péter

1221 Budapest, Demjén I. u. 2. 9%

Könyvelı:

Bede Orsolya 148825

Könyvvizsgáló:

TVH-Audit Kft. Rappai Ágnes MKVK 001635

2

A számviteli politika fı elemei 1. Az üzleti év és a mérlegkészítés idıpontja A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés idıpontja az üzleti évet követı év február 28. 2. Mérleg és eredmény-kimutatás formája A mérleg az egyszerősített éves beszámoló „A” változatával, az eredmény-kimutatás „A” összköltség eljárással készül. 3. A lényegesség kritériumai A jelentıs összegő hiba •

Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba a feltárásának évében a különbözı ellenırzések során - ugyanazon évet érintıen – megállapított hibák,hibahatások eredményt,saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes ( elıjeltıl független ) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-fıösszeg 2 %a meghaladja az 500 millió forintot,akkor az 500 millió Ft.

•

A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja ( növeli vagy csökkenti ), tehát a saját tıke értékét lényegesen változtatja. Lényeges mértékő hibának kell tekinteni,mert a már korábban közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztıek voltak.

•

A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke, a rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke az üzleti év mérlegében kimutatott értékesítés nettó árbevételének 5 %-ban határozzuk meg.

4. Az amortizáció elszámolása •

Immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása idıarányosan történik a számviteli és adótörvény által meghatározott keretek között. Az 100.000,- Ft alatti immateriális javak beszerzési értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.

•

A 100.000,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.

•

A 100-200.000,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték közötti tárgyi eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenési leírásként.

3

•

A 200.000,- Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték feletti tárgyi eszközök értékcsökkenése a számviteli törvény és adótörvények alapján meghatározott amortizációs kulcsok alapján kerülnek megállapításra, lineáris módon.

5. Értékelési módok • • • • • • • • •

Az immateriális javakat,a tárgyi eszközöket nettó bekerülési értéken A befektetett pénzügyi eszközöket a beszerzéskori értéken Anyagokat, segédanyagokat, forgóeszközöket, árukészletet tényleges beszerzési áron A saját termeléső készleteket önköltségen A belföldi vevıkkel szembeni követelést számlázott, elismert összegben A külföldi pénzértékre szóló követelést MNB középárfolyamon A forintban megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A valutában, devizában megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A saját tıkét, a céltartalékot,a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat könyvszerinti értéken vesszük figyelembe.

6. A számviteli alapelvektıl való eltérés A számviteli alapelvektıl való eltérés nem történt. 7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegtételek értékelésében változás nem történt. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2011.) Befektetett eszköz megnevezése I. 5. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Immateriális javak Szellemi termékek Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm. Egyéb berend. felsz. járm. Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen

Nyitó 895.024 895.024 135.089.070 932.333 60.896.227 29.209.133 3.296.103 7.805.162 17.192.384 8.601.809 1.367.372 5.788.547 135.984.094

Bekerülési érték (bruttó érték) Átsorolásból Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés

635.056 87.890

970.000

3.650.000

617.700 13.987.304

396.756 4.769.702

89.991 15.664.995

Záró 895.024 895.024 124.193.777 932.333 60.896.227 28.874.189 3.383.993 7.187.462 6.855.080 8.601.809 1.367.372 6.095.312 125.088.801

4

(adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2011.) Befektetett eszköz megnevezése I. 5. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Halmozott értékcsökkenés Átsorolásból Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés

Nyitó

Immateriális javak Szellemi termékek Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm. Egyéb berend. felsz. járm. Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen

895.024 895.024 64.725.311 6.203.254 25.637.097 3.063.345 4.927.538 10.432.458 7.133.475 1.367.372 5.960.772 65.620.335

Záró 895.024 895.024 61.132.087

1.217.347 1.259.975 192.374 1.113.015 1.276.298 1.468.334 224.531 6.751.874

7.420.601 26.361.836 3.255.719 5.422.853 2.606.585 8.601.809 1.367.372 6.095.312 62.027.111

535.236 617.700 9.102.171

89.991 10.345.098

(adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2011.) Befektetett eszköz megnevezése I. 5. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Immateriális javak Szellemi termékek Tárgyi eszköz Telkek, telekrészek Épületek, épület részek Mőszaki ber. gépek, járm. Egyéb berend. felsz. járm. Szállító eszközök Személygépkocsik Számítástechnikai eszközök Épület berendezés Kisértékő tárgyi eszközök Összesen

Nettó érték Nyitó 0 0 70.363.759 932.333 54.692.973 3.440.731 232.758 2.877.624 6.759.926 1.468.334 0 0 70.363.759

Növekedés

Csökkenés

1.170.292 87.890 617.700 12.752.171

1.217.347 2.229.975 192.374 1.730.715 15.263.602 1.468.334

486.747 15.114.800

486.747 22.416.869

Átsorolásból Növekedés Csökkenés

Záró 0 0 63.061.690 932.333 53.475.626 2.381.048 128.274 1.764.609 4.248.495 0 0 0 63.061.690

5

2011.évi beruházások: Mőszaki gépek Nyélmaró gép Esztergagép Ipari porszívó

274.656 Ft 280.000 Ft 80.400 Ft 635.056 Ft

Jármővek Renault szgk

3.650.000 Ft 3.650.000 Ft

Kis értékő tárgyi eszközök 20 db kis értékő tárgyi eszköz került beszerzésre. ( vízforraló, hifi, telefon, számítógép, akkus csavarozó, fénymásoló, nyomtató, router, kamera, lámpa stb.) 484.646 Ft értékben. A Kft az értékhelyesbítés lehetıségével nem élt. Forgóeszközök •

Készletek

Anyagok Félkész termékek Késztermékek A készletek értéke

•

2.286 e Ft 8.093 e Ft 2.650 e Ft 13.029 e Ft

Követelések

Vevık Rehabilitációs költségtámogatás ÁFA Mol teletank elıleg Követelések összesen:

244 e Ft 14.527 e Ft 1.744 e Ft 39 e Ft 16.554 e Ft

6

•

Pénzeszközök

Deviza számla Bank számlák összesen:

41 e Ft 41 e Ft

Pénztár Valutapénztár Pénztárak összesen:

413 eFt 39 eFt 452 eFt

Pénzeszközök összesen:

493 e Ft

•

Aktív idıbeli elhatárolások

Bérprogram 2012 évi díja Deviza hitel árfolyam vesztesége

200 eFt 5.060 eFt

Összesen:

5.260 eFt

FORRÁSOK •

Saját tıke

Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke •

3.000 eFt 17.093 eFt 33.423 eFt 3.306 eFt 56.822 eFt

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Hosszú lejáratú hitelek Összesen:

14.782 eFt 14.782 eFt

ebbıl Éven belül esedékes törlesztés Mérlegben szereplı összeg •

-6.256 eFt 8.526 eFt

Rövid lejáratú kötelezettségek

Éven belül esedékes hosszú lejáratú Rövid lejáratú kölcsönök Folyószámla hitel Szállítók Vevıktıl kapott elılegek Költségvetési befizetések Munkabér Letiltások,gyermektartás Összesen:

6.256 1.720 9.780 2.080 2.489 2.872 4.167 121 29.485

eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt 7

•

Passzív idıbeli elhatárolások

Távfőtés Összesen:

433 eFt 433 eFt

AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Sorszám I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX: B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

A tétel megnevezése

Adatok eFt-ban

Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját telj.értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI ERDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY •

53.713 7.464 97.195 47.757 88.327 6.752 8.633 6.903 379 3.976 -3.597 3.306

3.306 3.306 3.306

Értékesítés nettó árbevétele

Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

20.248 eFt 33.465 eFt 53.713 eFt

Az aktivált saját teljesítmények értéke a saját termeléső készletek állomány-változásából adódik. •

Egyéb bevételek

Rehabilitációs költségtámogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Egyéb bevételek Összesen:

91.006 eFt 4.884 eFt 1.305 eFt 97.195 eFt

8

•

Anyagjellegő ráfordítások

Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Összesen: •

Egyéb szolgáltatások

Hatósági díjak,illetékek Bank költség Kamarai tagdíj Biztosítási díjak Összesen: •

Reprezentáció Kiküldetési költségek Napidíj Egyéb kifizetések Munkába járás költsége Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok

362 eFt 1.689 eFt 415 eFt 209 eFt 1.440 eFt 4.115 eFt 18.241 eFt

8 eFt 5.320 eFt 1.034 eFt 606 eFt 1.222 eFt 443 eFt 8.633 eFt

Pénzügyi mőveletek bevételei

Kapott bank kamat Árfolyam nyereség Összesen •

52.204 eFt 13.767 eFt 65.971 eFt

Egyéb ráfordítások

Késedelmi, önellenırzési pótlékok Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Bónusz ( Praktiker ) Céltartlék képzés Adók Különféle egyéb ráfordítások Összesen: •

175 eFt 1.255 eFt 84 eFt 1.097 eFt 2.611 eFt

Személyi jellegő ráfordítások

Alkalmazottak bére Ügyvezetık bére Bérköltség

•

34.359 eFt 10.787 eFt 2.611 eFt 47.757 eFt

1 eFt 378 eFt 379 eFt

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

Fizetett kamatok Árfolyam veszteség Összesen

1.987 eFt 1.989 eFt 3.976 eFt 9

•

Rendkívüli bevételek

A Társaságnak 2011-ben rendkívüli bevétele nem volt

8.

Tájékoztató kiegészítések

A 2011. évi átlagos statisztikai létszám 73,4 fı, ebbıl megváltozott munkaképességőek létszáma 69 fı. A vállalkozásnál 2011. évre 606 eFt céltartalék képzésre került sor a deviza alapú hitelhez kapcsolód árfolyamveszteségre, a gazdálkodás során veszélyes hulladék nem keletkezett. A Komló-Habilitas Nonprofit Kft. 2011. évi adózás elıtti eredménye 3.306 eFt nyereség, társasági adó fizetési kötelezettség 2011. évben nem keletkezett, így a társaság adózott eredménye és mérlegszerinti eredménye is 2011. évben 3.306 eFt nyereség, mely összeg az eredménytartalékba kerül. Mell: 4 db

Komló, 2012. március 20.

Cégszerő aláírás

10

1. számú melléklet

A VAGYONI HELYZET ÉS A TİKESZERKEZET MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

MÉRLEG HIVATKOZÁS

Saját tıke Befektetett eszközök

D A

Saját tıke Tárgyi eszközök

D AII

Befektetett eszköz Összes eszköz

A A+B+C

Saját tıke Összes forrás

Tıkeszerkeszeti mutató I.

Tıkeszerkezeti mutató II.

Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége

Befektetett eszközök aránya

Saját tıke aránya I.

ELİZİ ÉV

TÁRGY ÉV

76,06%

90,10%

76,06%

90,10%

65,24%

64,09%

D D+E+F+G

49,62%

57,75%

Kötelezettségek Saját tıke

F D

95,84%

66,89%

Rövid lejáratú köt. Saját tıke

FII D

75,58%

51,89%

11

2. számú melléklet

A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS Likviditási mutató

Rövid távú likviditás I.

Rövid távú likviditás II.

Rövid távú likviditás III.

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

MÉRLEG HIVATKOZÁS

ELİZİ ÉV

TÁRGY ÉV

Forgóeszközök Kötelezettségek

B F

63,70%

79,13%

Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.

B

80,76%

102,01%

80,76%

102,01%

0,57%

1,68%

Forgóeszk-követ. Rövid lejáratú köt.

Pénzeszközök Rövid lejáratú köt.

FII

B-BII. FII.

BIV. FII.

12

3. számú melléklet

AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA

ELİZİ ÉV

AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI

adatok eFt-ban TÁRGY ÉV

-482

6 903

-5 087

-3 597

Rendkívüli eredmény

7 455

0

Adózás elıtti eredmény összesen

1 886

3 306

Adózott eredmény

1 886

3 306

Mérleg szerinti eredmény

1 886

3 306

Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye

MUTATÓ MEGNEVEZÉS Árbevétel arányos üzemi eredmény

Tıkearányos eredmény

Eszközhatékonyság

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

MÉRLEG HIVATKOZÁS

ELİZİ ÉV

TÁRGY ÉV

Üzemi eredmény

Er. A

-0,76%

12,85%

Nettó árbevétel

Er. I.

Üzemi eredmény

Er. A

-0,90%

12,15%

Saját tıke

D

Üzemi eredmény

Er. A

-0,45%

7,02%

Összes eszköz

A+B+C

13

4. számú mellékelt

A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") Megnevezés ezer Ft 63 453

% 36,59%

Tárgyév ezer Ft 53 713

% 33,92%

0

0,00%

0

0,00%

Saját termeléső készletek állományváltozása

-6 779

-3,91%

7 464

4,71%

Bruttó árbevétel (termelési érték)

56 674

32,68%

61 177

38,63%

Egyéb bevétel

116 721

67,32%

97 195

61,37%

Összes árbevétel

173 395

100%

158 372

100%

Anyagköltség

31 062

17,91%

34 246

21,62%

Igénybe vett szolgáltatások értéke

14 185

8,18%

10 787

6,81%

Egyéb szolgáltatások

3 250

10,46%

2 611

7,62%

Eladott áruk beszerzési értéke

0

0,00%

113

0,07%

Közvetített szolg.értéke

0

0,00%

0

0,00%

Anyagjellegő ráfordítások összesen

48 497

27,97%

47 757

30,15%

Bérköltség

84 501

48,73%

65 971

41,66%

4 610

2,66%

4 115

2,60%

23 154

13,35%

18 241

11,52%

112 265

64,75%

88 327

55,77%

Értékcsökkenési leírás

9 249

5,33%

6 752

4,26%

Egyéb ráfordítások

3 866

2,23%

8 633

5,45%

173 877

100,28%

151 469

95,64%

-482

-0,28%

6 903

4,36%

Nettó árbevétel Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen

Összes költség és ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Elızı év

14