No Surat/Pengumuman
010/CS-L/III/2011
Nama Perusahaan
PT Tempo Scan Pacific Tbk
Kode Emiten
TSPC
Lampiran
2
Tanggal dan Jam
31 Mar 2011 17:55:09
Perihal
Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan
Dengan ini PT Tempo Scan Pacific Tbk menyampaikan Laporan Keuangan Tahunan Auditan Tahun Buku 2010 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Des yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tanubrata Sutanto Fahmi & Rekan dengan periode pembanding yang berakhir pada 31 Des 2009. Opini akuntan berupa Wajar Tanpa Pengecualian yang ditandatangani oleh Fahmi, SE,CPA pada tanggal 23 Mar 2011 . Beberapa data keuangan penting sebagaimana yang ditampilkan dalam laporan keuangan yang dimaksud adalah sebagai berikut : Saldo per tanggal 31 Des 2010 IDR
Keterangan
Data Pembanding 31 Des 2009 IDR
Total Aktiva
3.589.595.911.220
3.263.102.915.008
Total Kewajiban
944.862.700.629
819.647.097.648
Hak Minoritas
40.629.147.748
34.584.949.537
Telah Ditentukan Penggunaannya
20.250.000.000
18.000.000.000
Belum Ditentukan Penggunaannya
2.158.618.439.687
1.964.479.180.766
Modal Disetor
225.000.000.000
225.000.000.000
Ekuitas
2.604.104.062.843
2.408.870.867.823
Pendapatan Usaha
5.134.242.102.154
4.497.931.021.113
Laba (Rugi) Usaha
590.995.440.723
445.553.974.594
Beban Pajak
134.732.066.349
119.662.223.046
Pos Luar Biasa
0
0
Laba (Rugi) Bersih
488.889.258.921
359.964.376.338
Laba (Rugi) Bersih per saham, sebelum Pos Luar Biasa
109
80
Saldo Laba Ditahan (Defisit)
Validation ID: ebc60369ec-a2103b-413179-059ead-fd1113855b0275ca
Laba (Rugi) Bersih per saham, setelah Pos Luar Biasa
109
80
Laporan Arus Kas Dari Aktivitas Operasi
578.089.303.004
476.589.761.145
Data Anak Perusahaan : Persen Kepemilikan Saham
Total Asset
PT Perusahaan Jasa distribusi Dagang Tempo - PTT
84,58%
1.021.613.233.256
Tempo Pacific Holding Ltd. TPHLM
Penyertaan saham
100,00%
493.576.251.226
PT Supra Ferbindo Farma - SFF
Produsen produk farmasi
100,00%
161.599.522.279
PT Barclay Products Pemasaran produk perawatan 100,00% - BP kesehatan dan kosmetika
125.399.710.331
PT Rudy Soetadi RS
Produsen produk kosmetika
99,51%
130.742.142.863
PT Eres Revco - ER
Pemasaran produk kosmetika 99,51%
136.902.516.888
Nama
Kegiatan Usaha Utama
PT Tempo Promosi Jasa iklan dan promosi TP
100,00%
65.425.057.876
PT Ageng Adi - AA
Penyertaan Saham
99,01%
80.896.464.830
PT Tempo Nagadi TN
Produsen produk sabun
100,00%
54.653.020.706
PT Pulau Mahoni PM
Pemasaran produk kosmetika 96,00%
49.246.271.263
PT Tempo Natural Products - TNP
Produsen produk suplemen kesehatan, herbal, makanan dan minuman
99,98%
34.268.151.648
PT Filma Utama Soap - FUS
Produsen produk perawatan kesehatan dan kosmetika
100,00%
33.688.842.141
PT Pritho - PTO
Produsen produk sikat gigi dan kemasan plastik
100,00%
34.295.882.556
PT Tempo Research - TR
Jasa riset dan pengembangan
99,99%
29.461.756.165
Validation ID: ebc60369ec-a2103b-413179-059ead-fd1113855b0275ca
PT Tempo Nagadi Trading - TNT
Jasa pembelian
100,00%
13.728.183.392
PT Global Eramas GEM
Usaha perdagangan
96,77%
11.078.860.511
PT Tempo Mahoni TM
Usaha perdagangan
99,96%
3.085.193.827
PT Tempo Land - TL
Pembangunan dan pengusahaan gedung
100,00%
424.721.383.388
PT Supra Usadhatama - SUT
Jasa distribusi
84,58%
138.342.012.780
International Beauty Products Ltd. - IBP
Pemasaran produk kosmetika 100,00%
60.064.504.913
PT Tempo Data System - TDS
Jasa sistem komputer
98,77%
28.618.483.631
PT Tempo Logistics - Tlog
Jasa distribusi
84,58%
30.249.207.074
Tempo Scan Pacific Philippines Inc. TSPP
Jasa distribusi dan pemasaran 100,00%
2.993.454.360
PT Tempo Rx Farma Pemasaran produk farmasi - TRX dan alat kesehatan
99,96%
1.645.074.341
Tempo Nagadi Asia Pte, Ltd. - TNA
Usaha perdagangan dan jasa pembelian
100,00%
611.665.480
RT Beauty Care Ltd. Produsen produk kosmetika - RTB
100,00%
40.553.006.629
Pelaporan yang kami sampaikan sebagaimana terlampir adalah meliputi : Laporan keuangan auditan tahunan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Des 2010 Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor VIII.G.11 Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Tempo Scan Pacific Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik oleh sistem pelaporan secara elektronik. PT
Validation ID: ebc60369ec-a2103b-413179-059ead-fd1113855b0275ca
Tempo Scan Pacific Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi yang tertera di dalam dokumen ini.
Validation ID: ebc60369ec-a2103b-413179-059ead-fd1113855b0275ca
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2010 DAN 2009/ 31 DECEMBER 2010 AND 2009 DAN/AND LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009
DAFTAR ISI
Laporan Auditor Independen
CONTENTS
Ekshibit/ Exhibit
Independent Auditors’ Report
Neraca Konsolidasian
A
Consolidated Balance Sheets
Laporan Laba Rugi Konsolidasian
B
Consolidated Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
C
Consolidated Statements of Changes in Shareholders’ Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
D
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
E
Notes to Consolidated Financial Statements
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A
Exhibit A
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
A S E T
2010
ASET LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek, bersih Piutang usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Persediaan, bersih Pajak dan biaya dibayar di muka dan aset lancar lainnya Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan, bersih Penyertaan saham Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp 501.384.278.682 pada tahun 2010 dan Rp 443.487.973.378 pada tahun 2009 Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan, bersih Lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH
ASET
1.398.375.375.274 52.376.646.157
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ Notes
2d,2p,3,25 2c,4 2e,2p,2u,5,25
535.646.482.268 503.990.193
2009
1.180.730.614.170 59.269.550.777 464.056.240.077
2f,6
571.474.113
18.414.899.775
17.105.853.926
A
S
S
E
T
S
CURRENT ASSETS Cash and cash equivalents Short-term investments, net Trade receivables Third parties Related parties Other receivables Third parties
203.995.601 595.461.383.425
2f,6 2g,2u,7
632.258.426 585.060.214.235
41.083.020.105
2h,8
46.650.408.601
Related parties Inventories, net Prepaid taxes and expenses and other current assets
2.354.076.614.325
Total Current Assets
30.841.476.522 47.037.091.575
NON-CURRENT ASSETS Deferred tax assets, net Investments in shares of stock
2.642.065.792.798
31.881.427.299 48.708.636.643
2q,16 2b,9
760.788.196.333
2i,2j,2k,2u, 10
715.003.306.406
26.055.080.418 80.096.777.729
2b,2l,11 2i,2m,2n,16
32.549.587.774 83.594.838.406
Property, plant and equipment, net of accumulated depreciation of Rp 501,384,278,682 in 2010 and Rp 443,487,973,378 in 2009 Excess of investment costs over fair values of underlying net assets of Subsidiaries, net Others
909.026.300.683
Total Non-Current Assets
3.263.102.915.008
TOTAL ASSETS
947.530.118.422 3.589.595.911.220
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
2s,20
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A/2
Exhibit A/2
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Kewajiban sewa yang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah Kewajiban Lancar
2010
113.348.997.702
6.804.546.374
2p,12,25 2p,13,25
63.600.000.000 439.569.819.437
2f,6
5.492.939.585 59.371.652.764
LIABILITIES AND SHAREHOLDERS' EQUITY CURRENT LIABILITIES Bank loans Trade payables Third parties Related parties Other payables Third parties
7.306.342.981 83.717.841.285 40.623.053.671
2f,6 2p,14,25 2q,16
5.486.996.989 82.468.200.813 21.032.922.319
1.783.241.146
2f,2k,6,10
1.705.456.003
Related parties Accrued expenses Taxes payable Current maturities of obligations under capital leases
678.727.987.910
Total Current Liabilities
784.352.502.804
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
160.510.197.825
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
2009
118.939.079.340
146.778.097.198
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Modal dasar – 6.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 4.500.000.000 saham Agio saham, bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan ( Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak perusahaan
Catatan/ Notes
411.829.400.305
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan, bersih Laba transaksi penjualan dan penyewaan kembali ditangguhkan, bersih Kewajiban sewa, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban diestimasi imbalan kerja karyawan
HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10.060.840.370 45.963.011 3.625.297.246
40.629.147.748
2q,16
127.262.374.418
NON-CURRENT LIABILITIES Deferred tax liabilities, net Deferred gain on sale-andleaseback transactions, net Obligations under capital leases, net of current maturities Estimated liabilities for employee service entitlement benefits
140.919.109.738
Total Non-Current Liabilities
34.584.949.537
MINORITY INTERESTS IN NET ASSETS OF SUBSIDIARIES
8.161.556.474
2k
96.104.471
2f,2k,6,10
5.399.074.375
2r,15
2b,17
18.000.000.000 1.964.479.180.766
SHAREHOLDERS' EQUITY Share capital –par value Rp 50 per share Authorized – 6,000,000,000 shares Issued and fully paid – 4,500,000,000 shares Additional paid-in capital, net Differences arising from foreign currency translations Differences arising from changes in equities of Subsidiaries Differences arising from restructuring transaction between entities under common control Unrealized gains on appreciation in market values of short-term investments, net Retained earnings Appropriated Unappropriated
2.604.104.062.843
2.408.870.867.823
Shareholders' Equity, Net
3.589.595.911.220
3.263.102.915.008
TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS' EQUITY
225.000.000.000 124.457.261.916 9.283.905.240 )
1,18 19 2b
225.000.000.000 124.457.261.916 (
7.593.646.818 )
12.327.604.383
2b
12.327.604.383
71.376.815.217
2b
71.551.609.076
1.357.846.880
2c,4
Laba yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih Saldo laba Sudah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya
20.250.000.000 2.158.618.439.687
Ekuitas, Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
18
648.858.500
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit B
Exhibit B
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME YEARS ENDED 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
Catatan / Notes
2009
PENJUALAN BERSIH
5.134.242.102.154
2f,2o,2s,6, 20,21
4.497.931.021.113
NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN
3.239.912.027.011
2f,2o,6,22
2.822.351.586.347
COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR
1.894.330.075.143
2s,20
1.675.579.434.766
GROSS PROFIT
BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi
1.054.568.179.138 248.766.455.282
994.856.693.041 235.168.767.131
OPERATING EXPENSES Selling General and administrative
Jumlah Beban Usaha
1.303.334.634.420
1.230.025.460.172
Total Operating Expenses INCOME FROM OPERATIONS
2o,23
LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, bersih
590.995.440.723
2s,20
445.553.974.594
70.223.668.852
3
65.977.112.592
7.020.858.072
Laba atas penjualan aset tetap Rugi selisih kurs, bersih Penghapusan persediaan Beban keuangan
( ( (
Amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan Lain-lain, bersih
(
Penghasilan Lain-lain, Bersih
2b,9
4.952.952.672
2.829.000.665 2i,10 20.802.412.177 ) 2p ( 9.183.407.833 ) ( 7.237.040.789 ) 2f,2k,6,12 (
6.494.507.357 ) 2.141.261.280
2b,2l,11 2b
(
1.483.107.030 20.994.247.033 ) 7.677.559.308 ) 3.813.587.503 )
6.149.169.100 ) 1.253.872.638
OTHER INCOME (CHARGES) Interest income Equity in net earnings of associated companies, net Gain on sale of property and equipment Loss on foreign exchange, net Inventory write-off Financing charges Amortization of excess of investment costs over fair values of underlying net assets of Subsidiaries Miscellaneous, net
38.497.420.713
35.032.481.988
Other Income, Net
LABA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
629.492.861.436
480.586.456.582
INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE (BENEFIT)
BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan Tangguhan
133.854.211.216 877.855.133
Beban Pajak Penghasilan, Bersih
134.732.066.349
2q,16
LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN, BERSIH LABA BERSIH
(
119.662.223.046
494.760.795.087
(
5.871.536.166 )
360.924.233.536
2b,17
488.889.258.921
LABA PER SAHAM
120.641.857.585 979.634.539 )
(
INCOME TAX EXPENSE (BENEFIT) Current Deferred Income Tax Expense, Net INCOME BEFORE MINORITY INTERESTS IN NET EARNINGS OF SUBSIDIARIES
MINORITY INTERESTS IN NET 959.857.198 ) EARNINGS OF SUBSIDIARIES, NET 359.964.376.338
2t
NET INCOME EARNINGS PER SHARE
Laba usaha
131
99
Income from operations
Laba bersih
109
80
Net income
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Ekshibit C
Exhibit C
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN SHAREHOLDERS’ EQUITY
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
YEARS ENDED
31 DESEMBER 2010 DAN 2009
31 DECEMBER 2010 AND 2009
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas
Selisih Kurs Karena
Catatan
Saldo 31 Desember 2008
2b
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
Kenaikan
Transaksi
(Penurunan)
Restrukturisasi
Nilai Pasar
Entitas
Investasi Jangka
Sepengendali/ Differences
Pendek, Bersih/ Unrealized
Arising from
Gains (Losses) on
Penjabaran Laporan
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas
Agio Saham,
Keuangan/
Anak Perusahaan/
Restructuring
Appreciation
Bersih/
Differences
Differences
Transaction
(Decline) in Market
Additional
Arising from
Arising from
Among Entities
Values of
Sudah Ditentukan
Belum Ditentukan
Modal Saham/
Paid- in
Foreign Currency
Changes in Equities
Under Common
Short-term
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Bersih/
equity,
Capital Stock
Capital, Net
Translations
of Subsidiaries
Control
Investment, Net
Appropriated
Unappropriated
Net
Net
225.000.000.000
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
Selisih Nilai
-
124.457.261.916
-
4.006.110.327
(11.599.757.145)
12.327.604.383
-
71.154.809.197
-
-
-
-
-
-
2d
-
-
-
-
-
Cadangan umum
18
-
-
-
-
-
-
Dividen kas
18
-
-
-
-
-
-
Laba yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih Laba bersih tahun berjalan
Saldo 31 Desember 2009
225.000.000.000
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
2b
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
-
124.457.261.916
-
(7.593.646.818)
(1.690.258.422)
12.327.604.383
-
-
-
-
-
2d
-
-
-
-
Cadangan umum
18
-
-
-
Dividen kas
18
-
-
-
Laba yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih Laba bersih tahun berjalan
Saldo 31 Desember 2010
225.000.000.000
124.457.261.916
(9.283.905.240)
396.799.879
(3.772.830.120)
71.551.609.076
-
4.421.688.620 -
648.858.500
-
Ekuitas, Bersih/
15.750.000.000
-
-
2.250.000.000 18.000.000.000
-
-
-
-
708.988.380 -
-
-
-
-
-
-
-
12.327.604.383
(174.793.859)
-
Saldo Laba / Retained Earnings
71.376.815.217
1.357.846.880
2.250.000.000 20.250.000.000
1.786.764.804.428
-
-
359.964.376.338 (2.250.000.000)
Shareholders’s
1.802.514.804.428
-
-
359.964.376.338 -
2.235.687.760.131
(11.599.757.145)
4.421.688.620 359.964.376.338 -
(180.000.000.000)
(180.000.000.000)
1.964.479.180.766
1.982.479.180.766
2.408.870.867.823
488.889.258.921 (2.250.000.000)
-
488.889.258.921 -
Balance 31 December 2008
2b
(1.690.258.422)
2d
Unrealized losses on declinein market values of short-term investments, net Net income for the year
18
Appropriation for general reserve
18
Cash dividends Balance 31 December 2009
2b
-
(292.500.000.000)
(292.500.000.000)
(292.500.000.000)
2.158.618.439.687
2.178.868.439.687
2.604.104.062.843
Differences arising from foreign currency translations Differences arising from foreign restructuring transaction among entities under common control
(174.793.859) 708.988.380 488.889.258.921
Differences arising from foreign currency translations Differences arising from foreign restructuring transaction among entities under common control
396.799.879
(180.000.000.000)
-
Notes
2d
Unrealized losses on declinein market values of short-term investments, net Net income for the year
18
Appropriation for general reserve
18
Cash dividends
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Balance 31 December 2010
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit D
Exhibit D
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang dihasilkan dari operasi Penerimaan penghasilan bunga Penerimaan klaim atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan Pembayaran pajak Pembayaran beban keuangan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS YEARS ENDED 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2009
5.215.766.923.561 4.522.271.173.624 ( 4.403.795.407.185 ) ( 3.861.927.158.121 )
( (
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas
811.971.516.376 69.396.640.582
660.344.015.503 65.762.630.156
3.544.268.472 299.217.875.245 ) ( 7.605.247.182 ) (
1.649.627.527 247.247.679.031 ) 3.918.833.010 )
578.089.303.003
476.589.761.145
5.349.313.000
12.062.386.600
Hasil penjualan aset tetap Penempatan investasi jangka pendek
(
11.602.696.149 10.000.000.000 )
11.142.448.839 -
Pembelian aset tetap
(
110.414.774.197 ) (
124.528.797.517 )
Hasil penjualan investasi jangka pendek Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
18.458.510.170
-
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash received from customers Cash paid to suppliers and employees Cash provided by operations Receipts of interest income Receipts of tax refund Payments of taxes Payments of financing charges Net cash flows provided by operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Receipts of cash dividends Proceeds from sales of property, plant and Equipment Placement in short-term investments Purchases of property, plant and Equipment Proceeds from sales of short-term Investment
(
85.004.254.878 ) (
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari hutang bank Pembayaran dividen kas Pembayaran hutang bank Pembayaran kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa, bersih
( (
214.068.390.609 292.500.000.000 ) ( 163.479.892.907 ) (
155.380.000.000 180.306.355.500 ) 122.750.000.000 )
(
3.834.775.033 ) (
5.152.446.719 )
Pembayaran kewajiban sewa
(
1.711.855.184 ) (
1.169.733.956 )
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan
(
247.458.132.515 ) (
153.998.536.175 ) Net cash flows used in financing activities
27.982.154.506 ) (
Net effect of changes in foreign exchange rates on foreign currency denominated cash and cash equivalents
Pengaruh bersih atas perubahan kurs pada kas dan setara kas yang didenominasi dalam mata uang asing ( KENAIKAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS
101.323.962.078 ) Net cash flows used in investing activities
48.789.224.219 )
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceeds from bank loans Payments of cash dividends Payments of bank loans Payments to related parties, net Payments of obligations under capital leases
217.644.761.104
172.478.038.673
NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN
1.180.730.614.170
1.008.252.575.497
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN
1.398.375.375.274
1.180.730.614.170
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M a. Pendirian Perusahaan
Exhibit E
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. GENERAL a. Establishment of The Company
PT Tempo Scan Pacific Tbk (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 20 Mei 1970, dengan nama PT Scanchemie dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968, yang diubah dengan Undang-Undang No. 12 Tahun 1970, berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H., No. 37. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/27/4 tanggal 13 Februari 1971, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 25 tanggal 26 Maret 1971, Tambahan No. 148. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 25 tanggal 25 Juli 2008 mengenai penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-85063.AH.01.02.TH.2008 tanggal 12 November 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36 tanggal 5 Mei 2009, Tambahan No. 12177.
PT Tempo Scan Pacific Tbk (the Company) was established in the Republic of Indonesia on 20 May 1970, under its original name PT Scanchemie within the framework of the Domestic Capital Investment Law No. 6 Year 1968, as amended by Law No. 12 Year 1970, based on Notarial deed No. 37 of Ridwan Suselo, S.H. The deed of establishment was approved by the Ministry of Justice (MOJ) in its Decision Letter No. J.A.5/27/4 dated 13 February 1971, and was published in the State Gazette No. 25 dated 26 March 1971, Supplement No. 148. The Company’s articles of association has been amended from time to time, the latest of which were drawn up in Notarial deed No. 25 of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., dated 25 July 2008 relating to the adjustment of the Company’s articles of association in compliance with Law No. 40, Year 2007. These amendments were approved by the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU85063.AH.01.02.TH.2008 dated 12 November 2008 and was published in the State Gazette No. 36 dated 5 May 2009, Supplement No. 12177.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha farmasi dan memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 1970. Kantor pusat Perusahaan di Gedung Bina Mulia II, lantai 5, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, sedangkan lokasi pabriknya terletak di Cikarang Jawa Barat.
The Company started its commercial operations in 1970 and is primarily engaged in pharmaceutical business. The head office of the Company is located at 5th Floor, Bina Mulia II Building, Jl. H.R. Rasuna Said, Kav. 11, Jakarta 12950, while its factories are located in Cikarang - West Java.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya
b. Public Offering of The Company’s Shares and Other Corporate Actions
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-939/PM/1994 tanggal 24 Mei 1994, Perusahaan menawarkan sejumlah 17.500.000 saham baru kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran Rp 8.250 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham yang ditawarkan tersebut adalah sejumlah Rp 17,5 miliar. Hal ini menyebabkan jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh menjadi 75.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 1994.
Based on the letter of the Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM) No. S-939/PM/1994 dated 24 May 1994, the Company offered 17,500,000 new shares to the public through the Indonesia Stock Exchange at an offering price of Rp 8,250 per share. The total aggregate par value of the shares offered to the public amounted to Rp 17.5 billion. This brought the total number of issued and fully paid shares of the Company to 75,000,000 shares as of 31 December 1994.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/2
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Exhibit E/2
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan)
1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya (Lanjutan)
b. Public Offering of The Company’s Shares and Other Corporate Actions (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 29 September 1995 yang dinyatakan dalam akta Notaris Mudofir Hadi, S.H., No. 195 tanggal 29 September 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97, tanggal 5 Desember 1995, Tambahan No. 10015, nilai nominal masing-masing saham Perusahaan diubah dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 75.000.000 saham menjadi 150.000.000 saham.
Based on the Shareholders’ Extraordinary General Meeting held on 29 September 1995 and was published in the State Gazette No. 97, dated 5 December 1995, Supplement No. 10015, which was stated in Notarial deed No. 195 of Mudofir Hadi, S.H., dated 29 September 1995, the par value of the Company’s shares was changed from Rp 1,000 per share to Rp 500 per share (stock split). Accordingly, the number of issued and fully paid shares of the Company was increased from 75,000,000 shares to 150,000,000 shares.
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM No.S-106/PM/1998 tanggal 19 Januari 1998, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas sejumlah 300.000.000 saham baru dengan harga penawaran Rp 500 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham tersebut adalah sejumlah Rp 150 miliar. Sebagai akibat penawaran umum terbatas tersebut, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 450.000.000 saham.
Based on the letter of BAPEPAM No. S-106/PM/1998 dated 19 January 1998, the Company conducted its First Rights Issue involving 300,000,000 new shares at an offering price of Rp 500 per share. The aggregate nominal value of the underlying shares amounted to Rp 150 billion. As a result of this rights issue, the total number of issued and fully paid shares of the Company was increased to 450,000,000 shares.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal 30 Juni 2006 yang dinyatakan dalam akta Pernyataan Keputusan RUPSLB Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 41 tanggal 30 Juni 2006, sebagaimana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2006, Tambahan No. 871, nilai nominal saham Perusahaan diubah dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 450.000.000 saham menjadi 4.500.000.000 saham.
Based on the resolution of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting held on 30 June 2006, which was set forth in the Statement of Resolutions of the Extraordinary General Meeting of Shareholders by Notarial deed No. 41 of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., dated 30 June 2006 that was published in the State Gazette of Republic of Indonesia No. 66 dated 18 August 2006, Supplement No. 871, the par value of the Company’s shares was changed from Rp 500 per share to Rp 50 per share (stock split). Accordingly, the number of issued and fully paid shares of the Company was increased from 450,000,000 shares to 4,500,000,000 shares.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan
c. Boards of Employees
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
Commissioners
and Directors and
As of 31 December 2010 and 2009, the members of the Company’s Boards of Commissioners and Directors are as follows:
2010/2009 Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen
: : :
Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Olga Asihjati Adjiputro Wijaya
: : :
Board of Commissioners President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/3
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M (Lanjutan)
Exhibit E/3
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan (Lanjutan)
c. Boards of Commissioners Employees (Continued)
and Directors and
2010/2009 Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
: : : : : : : :
Handojo Selamet Muljadi Paulus Harianto Diana Wirawan Dewi Murni Sukahar Ratna Dewi Suryo Wibowo Dondi Sapto Margono Irawati Sutanto Phillips Gunawan
: : : : : : : :
Directors President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Director
Gaji dan kesejahteraan lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sekitar Rp 16,5 miliar untuk tahun 2010 dan Rp 15,4 miliar untuk tahun 2009.
Total salaries and other compensation benefits incurred for the Company’s Commissioners and Directors were approximately Rp 16.5 billion in 2010 and Rp 15.4 billion in 2009.
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai pegawai tetap masing-masing sekitar 5.400 dan 5.000 orang.
As of 31 December 2010 and 2009, the Company and its Subsidiaries have approximately 5,400 dan 5,000 permanent employees, respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a. Basis of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with generally accepted accounting principles and practices in Indonesia, which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (SFAS), and regulations and established Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures issued by BAPEPAM for publicly-listed companies.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar/pasar, penyertaan dalam bentuk saham tertentu yang disajikan dengan metode ekuitas (Catatan 2b), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (Catatan 2g) dan akun-akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan.
The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis of accounting, except for certain short-term investments which are stated at fair values/market values, certain investments in shares of stock which are accounted for under the equity method (Note 2b), inventories which are stated at the lower of cost or net realizable value (Note 2g) and certain accounts which are prepared under other measurement basis as described in accounting policies of the respective account.
Laporan arus kas konsolidasian, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows, which have been prepared using the direct method, present receipts and disbursements of cash and cash equivalents classified into operating, investing and financing activities.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/4
Exhibit E/4
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
YANG PENTING
2. SUMMARY OF (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)
a. Basis of (Continued)
Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan pada umumnya adalah Rupiah, kecuali untuk Anak perusahaan tertentu, yaitu, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd., Tempo Pacific Holding Ltd., International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. dan Tempo Scan Pacific Philippines Inc. (Catatan 2b).
Financial
Statements
b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan (bersama-sama untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”), yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:
Dimiliki secara langsung/ Directly-owned PT Perusahaan Dagang Tempo – PTT
Consolidated
POLICIES
The functional and reporting currency used by the Company and its Subsidiaries, in general, is Rupiah, except for certain Subsidiaries, namely, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd., Tempo Pacific Holding Ltd., International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. and Tempo Scan Pacific Philippines Inc. (Note 2b).
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian
Nama Anak Perusahaan/ Name of Subsidiary
SIGNIFICANT ACCOUNTING
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its Subsidiaries (collectively hereinafter referred to as the “Group”). These Subsidiaries, in which the Company owns, directly and/or indirectly, more than 50% of the voting shares, are as follows:
Kedudukan/ Domicile
Persentase Pemilikan Efektif/ % of Effective Ownership
Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
2010
2009
Jumlah Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/ Total Assets, Before Elimination (in million)
2010
2009
Jasa distribusi/ Distribution services
Jakarta
1953
84,58
84,58
1.021.613
920.244
Tempo Pacific Holding Ltd. – TPHLM
Penyertaan saham/ Investments
Labuan, Malaysia
2002
100,00
100,00
493.576
528.237
PT Supra Ferbindo Farma – SFF
Produsen produk farmasi/ Pharmaceutical manufacturing
Jakarta
1987
100,00
100,00
161.600
125.673
PT Barclay Products – BP
Pemasaran produk perawatan kesehatan dan kosmetika/ Personal care and cosmetics trading
Jakarta
1977
100,00
100,00
125.400
126.683
PT Rudy Soetadi – RS
Produsen produk kosmetika/ Cosmetics manufacturing
Jakarta
1977
99,51
99,51
130.742
113.384
PT Eres Revco – ER
Pemasaran produk kosmetika/ Cosmetics trading
Jakarta
1989
99,51
99,51
136.903
107.979
PT Tempo Promosi – TP
Jasa iklan dan promosi/ Advertising and promotion services
Jakarta
1999
100,00
100,00
65.425
62.422
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/5
Exhibit E/5
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
YANG PENTING
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)
Nama Anak Perusahaan/ Name of Subsidiary Dimiliki secara langsung/ Directly-owned PT Ageng Adi – AA
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity
b. Principles of Consolidation (continued)
Kedudukan/ Domicile
Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
Persentase Pemilikan Efektif/ % of Effective Ownership
2010
2009
Jumlah Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/ Total Assets, Before Elimination (in million)
2010
2009
Penyertaan saham/ Investments
Jakarta
1993
99,01
99,01
80.896
61.714
PT Tempo Nagadi – TN
Produsen produk sabun/ Soap manufacturing
Jakarta
1991
100,00
100,00
54.653
59.064
PT Pulau Mahoni – PM
Pemasaran produk kosmetika/ Cosmetics trading
Jakarta
1971
96,00
96,00
49.246
49.682
PT Tempo Natural Products– TNP
Produsen produk suplemen Jakarta makanan, makanan dan minuman/ Food supplement, food and beverages manufacturing
2006
99,98
99,98
34.268
36.022
PT Filma Utama Soap – FUS
Produsen produk perawatan Surabaya kesehatan dan kosmetika/ Personal care and cosmetics manufacturing
1974
100,00
100,00
33.689
29.762
PT Pritho – PTO
Produsen produk sikat gigi dan kemasan plastik/ Toothbrush and plastic packaging manufacturing
Jakarta
1978
100,00
100,00
34.296
26.452
PT Tempo Research – TR
Jasa riset dan Jakarta pengembangan/ Research and development services
1997
99,99
99,99
29.462
24.014
PT Tempo Nagadi Trading – TNT
Jasa pembelian/ Purchasing services
Jakarta
1991
100,00
100,00
13.728
12.145
PT Global Eramas – GEM
Usaha perdagangan/ Trading business
Jakarta
1987
96,77
96,77
11.079
8.396
PT Tempo Mahoni – TM (a)
Perdagangan ekspor dan Jakarta impor, distributor dan agen/ Export and import trading, distributor and agent Pemasaran produk farmasi Jakarta dan alat kesehatan/ Pharmaceutical and medical devices trading
2006
99,96
99,96
3.085
2.944
1968
99,96
84,58
1.645
1.627
PT Tempo Rx Farma – TRF (b)
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/6
Exhibit E/6
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
YANG PENTING
2.
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)
Nama Anak Perusahaan/ Name of Subsidiary
Dimiliki secara tidak langsung/ Indirectly-owned PT Tempo Land – TL (4) dan (5) (4) and (5)
Produk Utama atau Kegiatan/ Principal Product or Activity
SUMMARY OF SIGNIFICANT (Continued)
ACCOUNTING
POLICIES
b. Principles of Consolidation (Continued)
Kedudukan/ Domicile
Mulai Beroperasi secara Komersial/ Start of Commercial Operations
Persentase Pemilikan Efektif/ % of Effective Ownership
2010
2009
Jumlah Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta)/ Total Assets, Before Elimination (in million)
2010
2009
Pembangunan dan pengusahaan gedung perkantoran (properti)/ Construction and rental of office buildings (property)
Jakarta
1994
100,00
100,00
424.721
370.490
Jasa distribusi/ Distribution services
Jakarta
1987
84,58
84,58
138.342
144.805
International Beauty Products Ltd. – Pemasaran produk IBP (5) kosmetika/ Cosmetics trading PT Tempo Data System – TDS Jasa Sistem Komputer/ (2) dan (5) Computer systems services (2) and (5)
Bangkok, Thailand
1978
100,00
100,00
60.065
62.200
Jakarta
1998
98,77
98,77
28.618
40.040
PT Tempo Logistics – Tlog (2) dan (3) (2) and (3)
Jakarta
2000
84,58
84,58
30.249
26.758
Tempo Scan Pacific Philippines Inc. Jasa distribusi dan – TSPP (5) pemasaran/ Distribution and marketing services
Manila, Philippines
2007
100,00
100,00
2.993
6.369
Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd. – TNA Usaha perdagangan dan jasa (1) pembelian/ Trading business and purchasing services
Singapura/ Singapore
1992
100,00
100,00
612
662
RT Beauty Care Ltd. – RTB (5) dan (6) (5) and (6)
Bangkok, Thailand
1985
100,00
100,00
40.553
33.406
PT Supra Usadhatama – SUT (2)
Jasa distribusi/ Distribution services
Produsen produk kosmetika/ Cosmetics manufacturing
a) b)
TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan. Dahulu PT Eurindo Combined (EC).
a) b)
TM is a development stage company. Formerly PT Eurindo Combined (EC).
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
Dimiliki Dimiliki Dimiliki Dimiliki Dimiliki Dimiliki
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
Indirectly-owned Indirectly-owned Indirectly-owned Indirectly-owned Indirectly-owned Indirectly-owned
secara secara secara secara secara secara
tidak tidak tidak tidak tidak tidak
langsung langsung langsung langsung langsung langsung
melalui melalui melalui melalui melalui melalui
TNT. PTT. SUT. SFF. TPHLM. IBP.
through through through through through through
TNT. PTT. SUT. SFF. TPHLM. IBP.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/7
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG PENTING
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)
Exhibit E/7
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (Continued)
POLICIES
b. Principles of Consolidation (Continued)
Untuk tujuan konsolidasian, akun-akun dari TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut:
For consolidation purposes, the accounts of TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP are translated into Rupiah amounts on the following basis:
Akun neraca - Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi terakhir untuk tahun yang bersangkutan.
Balance sheets accounts - Middle rates published by Bank Indonesia on the last banking transaction date of the year.
Akun laporan laba rugi - Kurs rata-rata selama tahun yang bersangkutan.
Statements of income accounts - Average rates of exchange during the year.
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan akunakun yang dijelaskan di atas, disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasian. Pada pelepasan Anak perusahaan asing tertentu, jumlah kumulatif selisih kurs yang telah ditangguhkan dan berkaitan dengan perusahaan tersebut diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui.
The resulting differences arising from the translations of the above-mentioned accounts are presented as “Differences Arising from Foreign Currency Translations” under the Shareholders’ Equity section of the consolidated balance sheets. On the disposal of certain foreign subsidiary, the cumulative amount of the exchange differences which have been deferred, and which relate to that entity, should be recognized as income or expense in the same period in which the gain or loss on disposal is recognized.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada nilai aset bersih Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasian.
All significant intercompany accounts and transactions have been eliminated. The proportionate shares of the minority shareholders in the net assets of partially-owned Subsidiaries are reflected as “Minority Interest in Net Assets of Subsidiaries” in the consolidated balance sheets.
Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi baik langsung dan/atau tidak langsung dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Berdasarkan metode ekuitas, biaya perolehan penyertaan saham ditambah atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi dan dividen kas yang diterima sejak tanggal akuisisi. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan pemilikan proporsional Grup atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi pada tanggal akuisisi.
Investments in shares of stock of certain associated companies, in which the Group has direct and/or indirect ownership interest of at least 20% but not exceeding 50%, are accounted for using the equity method. Under the equity method, the cost of investment is increased or decreased by the Group’s equity share in net earnings (losses) of the associated companies and cash dividends received since date of acquisition. Equity share in net earnings (losses) is being adjusted for the straight-line amortization, over a twenty (20) year period, of the difference between the cost of such investment and the Group’s proportionate share in the fair values of underlying net assets of the associated company at date of acquisition.
Sesuai dengan PSAK No. 40, “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”, selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian Perusahaan atas nilai tercatat aset bersih Anak perusahaan karena perubahan ekuitas pada Anak perusahaan tersebut yang bukan berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan yang terkait, dicatat dan disajikan sebagai “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasian.
In accordance with SFAS No. 40, “Accounting for Changes in Equity of Subsidiary/Investee”, the difference between the carrying amount of the Company’s investments in and its proportionate equity share in the carrying values of underlying net assets of the Subsidiaries due to changes in the latter’s equity that are not resulting from transactions between the Company and the subject Subsidiaries is recorded and presented as “Differences Arising from Changes in Equities of Subsidiaries” under the Shareholders’ Equity section of the consolidated balance sheets.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/8
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG PENTING
b. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)
Exhibit E/8
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (Continued)
POLICIES
b. Principles of Consolidation (Continued)
Pada tahun 2010, TRF (dahulu EC) menerbitkan 700.000 saham baru yang seluruhnya diambil bagian oleh Perusahaan dengan harga nominal dan PTT menjual seluruh kepemilikan sahamnya di TRF kepada Perusahaan, dengan demikian kepemilikan efektif perusahaan di TRF menjadi 99,96%. Transaksi tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup.
In 2010, TRF (formerly EC) issued 700,000 new shares which were taken partly by the Company with nominal price and PTT sold all its shares in at TRF to the Company, thus effective ownership in TRF become 99.96%. This transaction had no material impact on the consolidated financial statements of the Group.
Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 12.499 lembar saham SFF dari SUT dengan harga penjualan sebesar Rp 17,2 miliar. Transaksi tersebut tidak mengubah kepemilikan efektif Perusahaan di SFF yaitu sebesar 100,00%.
In 2009, the Company purchased 12,499 shares of SFF from SUT with selling price amounting to Rp 17.2 billion. The transaction did not change the Company’s effective ownership of SFF of 100,00%.
Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PTT dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di PTT menjadi sebesar 84,58%.
In 2009, the Company purchased 60,000,000 new shares issued by PTT at par value. After the purchase, the Company’s effective ownership of PTT became 84.58%.
Pada tahun 2009, Perusahaan menjual 59.999.999 lembar saham SUT kepada PTT dengan harga penjualan sebesar Rp 60 miliar. Setelah transaksi tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di SUT menjadi sebesar 84,58%.
In 2009, the Company sold 59,999,999 shares of SUT to PTT with selling price amounting to Rp 60 billion. After the transaction, the Company’s effective ownership of SUT became 84.58%.
Sesuai PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, restrukturisasi entitas sepengendali dihitung dengan menggunakan metode “polling-of-interests”, dimana aset bersih dipindahkan sebesar nilai bukunya. Perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku aset bersih, ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dialihkan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas di neraca konsolidasian.
In accordance with SFAS No. 38 (Revised 2004), “Accounting for Restructuring of Entities under Common Control”, restructuring transactions among common control entities are accounted for using the pooling-of-interests method, where the net assets are transferred at book values. The difference between the acquisition costs and the net proportionate share in net assets, equity, or other ownership instrument transferred is recognized as “Differences Arising from Restructuring Transaction between Entities under Common Control” which is presented as a component of Shareholders’ Equity in the consolidated balance sheets.
Seluruh penyertaan saham lainnya yang dimiliki oleh Grup dengan persentase pemilikan kurang dari 20% disajikan sebesar biaya perolehan (cost method).
All other investments in shares of stock for which the Group maintains ownership interests of less than 20% are carried at cost (cost method).
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/9
Exhibit E/9
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG
PENTING
c. Aset dan Kewajiban Keuangan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2.
SUMMARY OF (Continued)
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
POLICIES
c. Financial Assets and Liabilities
Efektif tanggal 1 Januari 2010, Grup menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, yang menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” dan PSAK No. 50 (Revisi 1998), “Akuntansi Investasi Efek tertentu”.
Effective 1 January 2010, the Group adopted SFAS No. 55 (Revised 2006), "Financial Instruments: Recognition and Measurement" and SFAS No. 50 (Revised 2006), "Financial Instruments: Presentation and Disclosure", which replace SFAS No. 55 (Revised 1999), "Accounting for Derivative Instruments and Hedging Activities" and SFAS No. 50 (Revised 1998), "Accounting for Investments in Certain Securities", respectively.
1. Aset dan Kewajiban Keuangan
1. Financial Assets and Liabilities
a. Aset Keuangan
a. Financial Assets
Berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual. Grup menentukan klasifikasi aset keuangannya pada saat pengakuan awal, sepanjang diperbolehkan, mengevaluasi penentuan klasifikasi aset keuangan setiap akhir tahun.
Under SFAS No. 55 (Revised 2006), financial assets are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held to maturity investments and available for sale financial assets. The Group determines the classification of its financial assets at initial recognition and, where allowed, re-evaluates the classification of such financial assets at each yearend.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, dan piutang lain-lain.
The Group’s financial assets consist of cash and cash equivalents, short-term investments, trade receivables, and other receivables.
b. Kewajiban Keuangan
b. Financial Liabilities
Kewajiban keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Grup menentukan klasifikasi kewajiban keuangan pada saat pengakuan awal.
Financial liabities within the scope of SFAS No. 55 (Revised 2006) are classified as financial liabilities measured at fair value through profit or loss, and financial liabilities measured at amortized cost. The Group determines the classification of its financial liabilities at initial recognition.
i.
i.
Aset dan Kewajiban Keuangan Diukur Melalui Laporan Laba Rugi
Financial Assets and Liabilities at Fair Value through Profit or Loss
Aset dan kewajiban keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi terdiri dari aset dan kewajiban keuangan yang diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan dan aset dan kewajiban keuangan pada saat pengakuan awal ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss include financial assets and liabilities held for trading and assets and liabilities designated upon initial recognition as at fair value through profit or loss.
Aset dan kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset dan kewajiban derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset dan kewajiban keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat di neraca pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Financial assets and liabilities are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of sale or repurchase in the near future. Derivative assets and liabilities are also classified as held for trading unless designated as effective hedging instruments. Financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are recorded in the consolidated balance sheets at fair value with gains or losses recognized in the consolidated statements of income.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/10
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG PENTING
c. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) 1. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) b. Kewajiban Keuangan (Lanjutan) ii. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Grup tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat. iii. Dimiliki hingga Jatuh Tempo Dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, dan tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau tersedia untuk dijual. iv. Tersedia untuk Dijual Aset Keuangan Kategori tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. c. Pengakuan Pada saat pengakuan awal, aset atau kewajiban keuangan diukur pada nilai wajar, kecuali aset dan kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, ditambah atau dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan kewajiban keuangan. Pengukuran aset dan kewajiban keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset dan kewajiban keuangan tersebut.
Exhibit E/10
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (Continued)
POLICIES
c. Financial Assets and Liabilities (Continued) 1. Financial Assets and Liabilities (Continued) b. Financial Liabilities (Continued) ii. Loans and Receivables Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market and which the Group not intend to sell immediately or in the near future.
iii. Held to Maturity Investments Held-to-maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Group has the positive intention and ability to hold to maturity, and are not designated as at fair value through profit or loss or available-for-sale.
iv. Available for Sale Financial Assets Available-for-sale financial assets consist of non-derivative financial assets designated as available-for-sale or are not classified in any of three preceding categories. c. Recognition At initial recognition, financial assets or liabilities are measured at fair value, except for financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss, plus or minus the transaction costs that are directly attributable to the acquisition of financial assets or issuance of financial liabilities. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on the classification of financial assets and liabilities.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/11
Exhibit E/11
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG
PENTING
c. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) 2. Pengukuran Nilai Wajar
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF (Continued)
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
POLICIES
c. Financial Assets and Liabilities (Continued) 2. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah nilai di mana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu kewajiban diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melaksanakan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.
Fair value is the amount for which an assets could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm's length transaction on the date of measurement.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.
When available, the Group measures the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available and reflect actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, Grup menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model).
If the market of the financial instrument is inactive, the Group determines fair value by using valuation techniques which include using recent market transactions conducted properly by knowledgeable, willing parties and, if available, reference to the current fair value of another instrument which is substantially the same, discounted cash flow analysis, and option pricing model.
3. Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset dan kewajiban keuangan adalah jumlah aset atau kewajiban keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. 4. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan
3. Amortized Cost Measurement The amortized cost of a financial assets or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal payments, plus or minus the cummulative amortization using the effective interest rate method, calculated from the difference between the initial amount and the maturity amount, minus any reduction for impairment. 4. Impairment of Financial Assets
Sejak tanggal 1 Januari 2010, kebijakan akuntansi atas penurunan nilai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut:
Starting 1 January 2010, the accounting policy for impairment of financial assets measured at amortized cost is as follows:
Pada setiap tanggal neraca, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi hanya jika terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
At each balance sheet date, the Group assesses whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. A financial asset or group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective evidence of impairment as a result of one or more events occurring subsequent to initial recognition of the asset (loss events), and that loss event has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/12
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG PENTING
c. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) 4. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (Lanjutan)
Exhibit E/12
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (Continued)
POLICIES
c. Financial Assets and Liabilities (Continued) 4. Impairment of Financial Assets (Continued)
Grup pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
The Group considers whether there is objective evidence of impairment individually for financial assets that are individually significant, and individually or collectively for financial assets that are not individually significant.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Perusahaan memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
If the Group determines that no objective evidence of impairment exists individually for an individually-assessed financial asset, regardless of whether the amount is significant or not, those financial assets will be assessed collectively in a group of financial assets that have similar credit risk characteristics. Assets that are individually assessed, and for which an impairment is or continues to be recognized, are not included in a collective assessment of impairment.
Jumlah kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi.
The impairment loss of a financial asset, which is assessed individually is measured as the difference between the carrying value of the financial asset and the present value of estimated future cash flows discounted using the effective interest rate at the beginning of the financial asset. The carrying amount of the asset is presented by deducting the allowance for impairment losses and the impairment loss in recognized in the consolidated statements of income.
Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-aset di dalam kelompok tersebut dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis tersebut, dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi pada saat ini.
Future cash flows in a group of financial assets that are collectively evaluated for impairment are estimated on the basis of historical loss experience for assets with credit risk characteristics similar to those in the group. Historical loss experience is adjusted on the basis of current observable data to reflect the effects of current conditions that did not affect the period on which the historical loss experience is based and to remove the effects of conditions in the historical period that do not exist currently.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/13
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG PENTING
c. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) 5. Penghentian Pengakuan
Exhibit E/13
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING (Continued)
POLICIES
c. Financial Assets and Liabilities (Continued) 5. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi di mana Grup secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau kewajiban atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset atau kewajiban secara terpisah.
The Group derecognizes financial assets when the contractual rights to the cash flows arising from the financial assets expire or when the Group transfers all rights to receive contractual cash flows of financial assets in a transaction where the Group has transferred substantially all the risks and rewards of ownership of the financial assets transferred. Any rights or obligations on the transferred financial assets created or retained by the Group are recognized as assets or liabilities separately.
Grup menghentikan pengakuan kewajiban keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
The Group derecognizes financial liabilities when the obligation specified in the contract is discharged, cancelled or expires.
Dalam transaksi di mana Grup secara subtansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup menghentikan pengakuan aset tersebut jika Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau kewajiban. Dalam transfer di mana pengendalian atas aset masih dimiliki, Grup tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan yang berkelanjutan, di mana tingkat keberlanjutan Perusahaan dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.
In transactions in which the Group neither retains nor transfers substantially all the risks and rewards of ownership of financial assets, the Group derecognizes the assets if it does not retain control over the assets. The rights and obligations retained in the transfer are recognized separately as assets and liabilities as appropriate. In transfers in which control over the assets is retained, the Group continues to recognize the assets to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred assets.
6. Saling hapus Aset dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersih yang dilaporkan dalam neraca jika, dan hanya jika, ada hak hukum saat ini dilaksanakan untuk mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara bersih, atau untuk merealisasikan aktiva dan menyelesaikan kewajiban secara bersamaan.
6. Offsetting Financial assets and liabilities are set off and the net amount presented in the consolidated balance sheets if, and only if, the Group has a legal right to set off the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/14
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PENTING
d. Setara Kas
Exhibit E/14
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) d. Cash Equivalents
Call deposit dan deposito berjangka, dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang atau pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.
Call and time deposits, which have maturities of three months or less at the time of placement, not pledged as collateral for loans or other borrowings, and not restricted, are considered as “Cash Equivalents”.
Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, kas di bank disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Starting 1 January 2010, at the initial measurement, cash in banks are stated at fair value plus directly attributable transaction costs.
e. Piutang
e. Receivables
Piutang usaha dan lain-lain merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang. Sebelum 1 Januari 2010, piutang dinyatakan dalam jumlah kotor dikurangi penyisihan piutang tak tertagih.
Trade receivables and other receivables are financial assets classified as loans and receivables and are measured at amortized cost. See Note 2c for the Company and subsidiaries accounting policy on loans and receivables. Prior to 1 January 2010, trade receivables were stated at gross amounts less allowance for doubtful accounts.
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan dan dinyatakan berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.
Allowance for doubtful accounts was provided based on a result of a review of the status of the individual receivable accounts at year-end.
Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, piutang usaha disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Lihat Catatan 2c untuk penentuan penurunan nilai.
Starting 1 January 2010, at initial measurement, receivables are stated at fair value plus directly attributable transaction costs. See Note 2c for the Group accounting policy on the determination of impairment.
f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
f.
Transactions with Related Parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
The Group has transactions with certain entities that are considered as related parties, as defined under SFAS No. 7, “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.
All significant transactions with related parties, whether conducted or not conducted under the normal terms and conditions similar to those transacted with third parties, are disclosed in the appropriate notes herein.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/15
Exhibit E/15
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Persediaan
g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value. Cost is determined using the weighted-average method.
Penyisihan untuk persediaan usang disajikan untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersih berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.
Allowance for inventory obsolescence is provided to reduce the carrying values of inventories to their net realizable values based on periodic reviews of the physical conditions of the inventories.
h. Biaya Dibayar di Muka
h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat masing-masing biaya.
Prepaid expenses are amortized using the straightline method over the periods benefited.
i. Aset Tetap
i. Property, Plant and Equipment
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah dan hak atas tanah tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lainlain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan Perusahaan. Grup telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK 16 (Revisi 2007) diterbitkan. Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca telah direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008.
Prior to 1 January 2008, property, plant and equipment were stated at cost, except for certain land and landrights which are revalued in accordance with government regulations, less accumulated depreciation. Effective 1 January 2008, the Group applied SFAS No. 16 (Revised 2007), “Fixed Assets”, which supersedes SFAS No. 16 (1994), “Fixed Assets and Other Assets”, and SFAS No. 17 (1994), “Accounting for Depreciation”. The adoption of SFAS No. 16 (Revised 2007) did not have an impact to the Group’s consolidated financial statements. The Group had previously revalued its property, plant and equipment before the application of SFAS No. 16 (Revised 2007) and has chosen the cost model, thus, the revalued amount of property, plant and equipment is considered as deemed cost and the cost is the value at the time property, plant and equipment that still exist at the first time application of SFAS No. 16 (Revised 2007) which was presented in shareholders’ equity section of the consolidated balance sheets have been reclassified to retained earnings in 2008.
Kecuali disebutkan pada paragraf di bawah, penyusutan pada umumnya dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, dengan rincian sebagai berikut:
Except for those mentioned in paragraph below, depreciation is generally computed using the straight-line method, over the estimated useful lives of the assets, as follows:
Tahun/Years Bangunan, instalasi dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
4– 3– 2– 2–
30 25 10 8
Buildings, installations and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/16
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PENTING
i. Aset Tetap (Lanjutan)
Exhibit E/16
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) i. Property, Plant and Equipment (Continued)
Tanah dan hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.
Land and landrights are stated at cost and not amortized.
Aset tetap beberapa Anak perusahaan tertentu disusutkan dengan menggunakan metode saldo-menurun ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara dua (2) sampai dengan sepuluh (10) tahun (Catatan 10).
The property, plant and equipment of certain Subsidiaries are depreciated using the doubledeclining balance method based on the estimated useful lives of the assets ranging from two (2) to ten (10) years (Note 10).
Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan hak atas tanah tersebut. Biaya tangguhan tersebut, yang meliputi antara lain biaya legal, pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris, pajak dan biaya lainnya yang berhubungan dengan hal tersebut, diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47, hak atas tanah tidak diamortisasi kecuali dalam suatu kondisi yang ditentukan.
In accordance with the provisions of SFAS No. 47, “Accounting for Land”, all incidental costs incurred in relation with the acquisitions of landrights are deferred and presented separately from the main acquisition cost of the landrights. Such costs, which consist of legal fees, area survey and remeasurement fees, notarial fees, taxes and other related fees, are amortized over the legal terms of the related landrights. In addition, SFAS No. 47 also provides that landrights are not subject to amortization, except under certain defined conditions.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Constructions in progress are stated at cost. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate “Property, Plant and Equipment” account when the construction is completed and the asset is ready for its intended use.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dikapitalisasi ke akun aset tetap yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.
The costs of repairs and maintenance are charged to statements of income as incurred; significant renewals and betterments, as defined under SFAS No. 16 (Revised 2007) “Property, Plant and Equipment”, that will prolong the useful lives of the related assets are capitalized. When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gain or loss is reflected in consolidated statements of income for the year.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/17
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
YANG
PENTING
j. Penurunan Nilai Aset Berdasarkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa dan/atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan. k. S e w a
Exhibit E/17
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) j. Asset Impairment In accordance with SFAS No. 48, “Impairment of Asset Values”, asset values are reviewed for any impairment and/or possible write-down to fair values whenever events or changes in circumstances indicate that their carrying values may not be fully recovered. k. L e a s e s
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa digolongkan sebagai sewa dengan hak opsi (capital lease) jika memenuhi kriteria PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”.
Prior to 1 January 2008, lease transactions were accounted for under the capital lease method when all of the following capitalization criteria as provided under SFAS No. 30 (1990), “Accounting for Lease Transaction”, are met.
a.
Penyewa mempunyai opsi untuk membeli aset sewa pada akhir periode sewa dengan harga yang telah disetujui bersama pada awal perjanjian sewa;
a.
The lessee has an option to purchase the leased asset at the end of the lease period at a price mutually agreed upon at the commencement of the lease agreement;
b.
Jumlah pembayaran berkala ditambah nilai sisa biaya perolehan dari aset yang disewakan ditambah dengan bunga, merupakan keuntungan yang menyewakan (sewa yang dibayar penuh); dan
b.
Total periodic payments plus residual value fully cover the acquisition cost of the leased capital goods plus interest thereon, which is the lessor’s profit (full payout lease); and
c.
Periode sewa paling sedikit dua (2) tahun.
c.
Lease period covers a minimum of two (2) years.
Transaksi sewa yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aset sewa (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada neraca konsolidasian) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang bersangkutan yang diperoleh di bawah pemilikan langsung (Catatan 2i).
Leases that do not meet any of the abovementioned required capitalization criteria were accounted for under the operating lease method. Assets under capital lease (presented as part of “Property, Plant and Equipment” account in the consolidated balance sheets) were recorded based on the present value of all the lease payments at the beginning of the lease term plus residual value (option price) to be paid at the end of the lease period. Depreciation is computed using the same policy applied on similar property, plant and equipment acquired under direct ownership (Note 2i).
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaaan berada pada lessor atau lesse, dan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya.
Effective 1 January 2008, the Group applied SFAS No. 30 (Revised 2007), “Leases”, which supersedes SFAS No. 30 (1990). Under SFAS No. 30 (Revised 2007), the classification of the leases is based on the extent to which risks and rewards incidental to ownership of the lease asset lie with the lessor or the lessee, and to the substance of the transaction rather than the form.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/18
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR (Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
YANG
PENTING
k. S e w a (Lanjutan)
Exhibit E/18
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) k. L e a s e s (Continued)
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Selanjutnya, suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimun harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga yang konstan atas saldo kewajiban.
A lease is classified as a finance lease if it transfers substantially all the risks and rewards incidental to ownership. Moreover, a lease which does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership is classified as an operating lease. At the commencement of the lease term, lessees shall recognize finance leases as assets and liabilities in their balance sheets at amounts equal to the fair value of the leased property or, if lower, the present value of minimum lease payments, each determined at the inception of the lease. Minimum lease payment shall be apportioned between the finance charge and the reduction of the outstanding liabilities. The finance charge shall be allocated to each period during the lease term so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability.
Beban penyusutan untuk aset sewaan dibebankan ke setiap periode akuntansi secara konsisten untuk aset yang dapat disusutkan yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaaan.
Depreciation expense for depreciable assets as well as finance expense for each accounting period shall be consistent with that for depreciable assets that are owned. If there is no reasonable certainty that the lessee will obtain the ownership by the end of the lease term, the assets shall be fully depreciated over the shorter of the leased term and its useful life.
Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (“sale-and-leaseback”) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewa yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus.
Gains or losses on sale-and-leaseback transactions are deferred and amortized over the remaining useful lives of the leased assets using the straightline method.
l. Selisih Lebih Biaya Perolehan Saham di Atas Nilai Wajar Aset Bersih Anak Perusahaan
l. Excess of Investments Costs Over Fair Values of Underlying Net Assets of Subsidiaries
Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan pada tanggal akuisisi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh (20) tahun. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa amortisasi selama dua puluh (20) tahun adalah dengan pertimbangan bahwa sebagian besar Anak perusahaan tersebut telah mempunyai prestasi usaha dalam beberapa tahun lalu yang cukup baik dan rata-rata telah beroperasi sekitar sepuluh (10) sampai lebih dari lima puluh (50) tahun.
The excess of investments costs over the fair values of underlying net assets of Subsidiaries at the date of acquisition is amortized using the straight-line method over twenty (20) years. Management believes that such amortization period of twenty (20) years is justified in view of the proven track records of most of the Subsidiaries, which have been operating for approximately ten (10) to more than fifty (50) years.
Selisih lebih biaya perolehan penyertaan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan di luar negeri dicatat dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggal perolehan.
The excess of investment cost over the fair value of underlying net assets of a foreign Subsidiary was translated at the rate of exchange prevailing at the date of acquisition.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/19
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PENTING
m. Merek Dagang, Hak Paten dan Formula Biaya perolehan yang terjadi sehubungan dengan akuisisi merek dagang, hak paten dan formula diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama empat puluh (40) tahun. Merek dagang, hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasian. n. Beban Ditangguhkan
Exhibit E/19
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) m. Trademarks, Patents and Formulas Cost incurred in connection with the acquisitions of trademarks, patents and formulas are amortized using the straight-line method over forty (40) years. Trademarks, patents and formulas are presented as part of “Non-Current Assets – Others” account in the consolidated balance sheets.
n. Deferred Charges
Biaya untuk penelitian dan pengembangan diakui sebagai beban pada periode terjadinya kecuali biaya penelitian dan pengembangan yang secara khusus dapat diidentifikasi dan mempunyai manfaat di masa yang akan datang dikapitalisasi dan dicatat sebagai beban ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar – Lain-lain” di neraca konsolidasian. Beban ditangguhkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya.
Expenditures for research and development are charged to operations in the period these are incurred, except for project development costs that can be specifically identified and are determined to have future benefits, which are capitalized and recorded as deferred charges and presented as part of “Non-Current Assets – Others” account in the consolidated balance sheets. Deferred charges are amortized using the straightline method over the period expected to be benefited.
Aset tidak berwujud sehubungan dengan pembelian program komputer dan biaya penerapannya diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak lancar – Lain-lain” di neraca konsolidasian.
Intangible assets related to software purchase and its implementation costs are amortized using the straight-line method over the period expected to be benefited and presented as part of “NonCurrent Assets – Others” account in the consolidated balance sheets.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor dengan persyaratan “FOB Shipping Point” diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengirim. Pendapatan dari penjualan lokal atas barang/jasa (termasuk pendapatan kontrak jasa produksi) diakui pada saat penyerahan barang/jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan berdasarkan kurs tengah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun tersebut dan laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.
o. Revenue and Expenses Recognition Revenue from export sales under “FOB Shipping Point” arrangement is recognized upon shipment of the goods to the customers, while revenue from domestic sales of goods/services (including contract manufacturing) is recognized upon delivery of the goods/services to the customers. Expenses are recognized when these are incurred (accrual basis). p. Foreign Currency Transactions and Balances Transactions involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At balance sheets date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the average of the buying and selling rates of exchange as published by Bank Indonesia at the last banking transaction date of the year, and any resulting gains or losses are credited or charged to operations of the current year.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/20
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PENTING
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing (Lanjutan)
Exhibit E/20
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) p. Foreign Currency Transactions and Balances (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, nilai tukar yang digunakan masing-masing adalah Rp 8.991 dan Rp 9.400 per US$ 1; Rp 11.956 dan Rp 13.510 per EUR 1; dan Rp 6.981 dan Rp 6.699 per Sin$ 1; Rp 299 dan Rp 282 per THB 1; Rp 205 dan Rp 204 per PHP 1.
As of 31 December 2010 and 2009, the rates of exchange used were Rp 8,991 and Rp 9,400 to US$ 1; Rp 11,956 and Rp 13,510 to EUR 1; Rp 6,981 and Rp 6,699 to Sin$ 1; Rp 299 and Rp 282 to THB 1; and Rp 205 and Rp 204 to PHP 1, respectively.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap tidak signifikan.
Transactions in other foreign considered not significant.
q. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
currencies
are
q. Income Tax Expense (Benefit)
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is determined on a per legal entity basis.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Pajak tangguhan dicatat untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara jumlah aset dan kewajiban berbasis pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan setiap tanggal pelaporan. Peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku digunakan sebagai dasar untuk mengukur aset dan kewajiban pajak tangguhan.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year. Deferred tax is provided on all temporary differences arising between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Tax rates currently enacted or substantively enacted tax laws are used as basis to measure deferred tax assets and liabilities.
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan.
Deferred tax assets relating to the carry forward of unused tax losses are recognized to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the unused tax losses can be utilized.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed against, when the results of the appeal are determined.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/21
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
PENTING
r. Imbalan Kerja Karyawan Grup mencatat beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan menggunakan metode “Projected-Unit Credit”. Laba atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi laba atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari nilai kewajiban sekarang. Laba atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% tersebut diamortisasi selama sisa rata-rata masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung ke operasional tahun berjalan.
s. Pelaporan Segmen
Exhibit E/21
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) r. Employee Benefits The Group recognizes provisions for employee service entitlement benefits in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated 25 March 2003. The provision is estimated based on actuarial calculations prepared by an independent firm of actuaries using the “Projected Unit of Credit” method. Actuarial gains or losses are recognized as income or expense when the cumulative actuarial gains or losses exceed 10% of the defined benefit obligation. The said actuarial gains or losses in excess of the 10% threshold are amortized over the expected average remaining service years of the employees using the straight-line method. Past service cost is amortized over the remaining service years of each employee. On the other hand, current service costs are charged directly to operations of the current year. s. Segment Reporting
Segmen merupakan komponen Grup yang dapat dibedakan dan menghasilkan suatu produk atau jasa (segmen usaha), atau menghasilkan suatu produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis).
A segment is a distinguishable component of the Group that is engaged either in providing products or services (business segment), or in providing products or services within a particular economic environment (geographical segment).
Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan dengan segmen bisnis yang lain. Segmen geografis menyajikan produk atau jasa pada lingkungan ekonomi tertentu yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan berdasarkan komponen operasi pada lingkungan ekonomi yang berbeda.
Business segments provide products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments. Geographical segments provide products or services within a particular economic environment that is subject to risks and returns that are different from those of components operating in other economic environments.
t. Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba usaha per saham dan laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih masingmasing dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun 2010 dan 2009 yaitu sejumlah 4.500.000.000 saham.
u. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi di masa yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.
t. Earnings per Share In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per Share”, income from operations per share and net income per share are computed by dividing income from operations and net income, respectively, with the weighted average number of issued and fully paid shares during 2010 and 2009 of 4,500,000,000 shares. u. Use of Estimates The preparation of consolidated financial statements, in conformity with generally accepted accounting principles, requires management to make estimates and assumptions that affect amounts reported therein. Due to inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future periods may be based on amounts that differ from those estimates.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/22
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
KAS DAN SETARA KAS
Cash and cash equivalents consist of: 2010
Bank Dalam Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Dolar AS The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 166.022 pada tahun 2010 dan US$ 262.818 pada tahun 2009) Lain-lain (US$ 117.004 pada tahun 2010 dan US$ 100.436 pada tahun 2009) Dalam Euro The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 26.956 pada tahun 2010 dan EUR 33.263 pada tahun 2009) Lain-lain (EUR 6.927 pada tahun 2010 dan EUR 19.548 pada tahun 2009) Dalam Dolar Singapura The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (SIN$ 61.939 pada tahun 2010 dan SIN$ 81.575 pada tahun 2009) Dalam Baht Thailand The Siam Commercial Bank (THB 62.973.362 pada tahun 2010 dan THB 25.700.523 pada tahun 2009) Thanachart Bank (THB 7.500.000) Lain-lain (THB 2.894.491 pada tahun 2010 dan THB 360.119 pada tahun 2009) Dalam Peso Filipina The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (PHP 2.024.327 pada tahun 2010 dan PHP 2.912.768 pada tahun 2009) Dipindahkan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
Exhibit E/22
1.973.579.402
2009 2.076.675.106
Cash on hand
6.856.194.700 1.909.213.850 1.017.676.128
8.423.337.515 1.589.536.211 977.481.358
1.111.937.678
496.302.669
Cash in banks In Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.
688.471.872
673.587.522
1.492.694.504
2.470.484.865
1.051.981.887
944.098.494
322.277.199
449.370.344
82.816.801
264.091.203
432.372.142
546.445.903
Others (each below Rp 1 billion) In US Dollar The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 166,022 in 2010 and US$ $ 262,818 in 2009) Others (US$ 117,004 in 2010 and US$ 100,436 in 2009) In Euro The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 26,956 in 2010 and EUR 33,263 in 2009) Others (EUR 6,927 in 2010 and EUR 19,548 in 2009) In Singapore Dollar The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (SIN$ 61,939 in 2010 and SIN$ 81,575 in 2009) In Thailand Baht
18.807.624.250 2.239.950.000
7.248.318.445 -
864.468.715
101.553.518
The Siam Commercial Bank (THB 62,973,362 in 2010 and THB 25,700,523 in 2009) Thanachart Bank (THB 7,500,000) Others (THB 2,894,491 in 2010 and THB 360,119 in 2009)
593.622.133
In Philippine Peso The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (PHP 2,024,327 in 2010 and PHP 2,912,768 in 2009)
415.553.795
37.293.233.521 24.778.230.180
Brought forward
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/23
Exhibit E/23
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3.
KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
3. 2010
B a n k (Lanjutan) Pindahan Dalam Dolar Australia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (AUD 3.282 pada tahun 2010 dan AUD 2.645 pada tahun 2009) Sub-jumlah Setara Kas Call deposit dan deposito berjangka Dalam Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Dalam Dolar AS PT Bank Central Asia Tbk (US$ 2.232.000 pada tahun 2010 dan US$ 7.485.000 pada tahun 2009) PT Bank OCBC NISP Tbk (US$ 12.720.000 pada tahun 2010 dan US$ 6.180.000 pada tahun 2009) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 11.200 pada tahun 2010 dan US$ 5.135.000 pada tahun 2009) PT Bank CIMB Niaga Tbk (US$ 72.000 pada tahun 2010 dan US$ 2.300.000 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 1.529.000 pada tahun 2010 dan US$ 226.000 pada tahun 2009) The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. (US$ 55.000) Dalam Euro PT Bank OCBC NISP Tbk (EUR 3.770.000 pada tahun 2010 dan EUR 10.099.970 pada tahun 2009) PT Bank Central Asia Tbk (EUR 41.000 pada tahun 2010 dan EUR 1.014.997 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 41.000) Dipindahkan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued) 2009
37.293.233.521
24.778.230.180
30.004.529
22.299.608
37.323.238.050
24.800.529.788
369.305.000.000 321.980.000.000 83.945.000.000 -
448.232.000.000 237.905.000.000 95.875.000.000 14.090.000.000
210.825.000.000
4.870.000.000
168.125.000.000
20.067.912.000
-
70.359.000.000
114.365.520.000
58.092.000.000
100.699.200
48.269.000.000
647.352.000
21.620.000.000
13.747.239.000
2.124.400.000
494.505.000
45.073.328.300
490.187.390
490.187.390
-
136.447.869.000
13.712.335.350
-
1.349.656.930.280 1.151.596.604.350
Cash in Bank (Continued) Carried forward In Dolar Australia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (AUD 3,282 in 2010 and AUD 2,645 in 2009)
Sub-total Cash Equivalents Call and Time Deposits In Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk In US Dollar PT Bank Central Asia Tbk (US$ 2,232,000 in 2010 and US$ 7,485,000 in 2009) PT Bank OCBC NISP Tbk (US$ 12,720,000 in 2010 and US$ 6,180,000 in 2009) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 11,200 in 2010 and US$ 5,135,000 in 2009) PT Bank CIMB Niaga Tbk (US$ 72,000 in 2010 and US$ 2,300,000 in 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 1,529,000 in 2010 and US$ 226,000 in 2009) The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. (US$ 55,000) In Euro PT Bank OCBC NISP Tbk (EUR 3,770,000 in 2010 and EUR 10,099,970 in 2009) PT Bank Central Asia Tbk (EUR 41,000 in 2010 and EUR 1,014,997 in 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd ( EUR 41,000) Brought forward
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/24
Exhibit E/24
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
3. 2010
Setara Kas (Lanjutan) Call deposit dan deposito berjangka (Lanjutan) Pindahan Dalam Baht Thailand The Siam Commercial Bank (THB 979.065 pada tahun 2010 dan THB 7.581.679 pada tahun 2009) Citibank (THB 30.143.915) Others (THB 423.352 pada tahun 2010 dan THB 420.324 pada tahun 2009)
2009 Cash Equivalents (Continued)
1.349.656.930.280 1.151.596.604.350
292.407.514 9.002.781.696
2.138.260.850 -
126.438.332
118.544.076
Call and time deposits (Continued) Carried forward In Thailand Baht The Siam Commercial Bank (THB 979,065 in 2010 and THB 7,581,679 in 2009) Citibank (THB 30,143,915) Others (THB 423,352 in 2010 and THB 420,324 in 2009)
Sub-jumlah
1.359.078.557.822 1.153.853.409.276
Sub-total
Jumlah
1.398.375.375.274 1.180.730.614.170
Total
Suku bunga tahunan atas deposito berjangka adalah sebagai berikut:
The annual interest rates on time deposits are as follows:
2010 Rupiah Dolar AS Euro Baht Thailand 4.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
5,8% 0,4% 0,1% 0,5% -
9,3% 2,3% 0,8% 1,1%
INVESTASI JANGKA PENDEK, BERSIH Akun ini terutama merupakan investasi berupa Surat Utang Negara Fixed Rate (SUN FR) yang dikeluarkan oleh Pemerintah Indonesia dengan tingkat kupon per tahun (coupon rate) sekitar 11 %. Investasi jangka pendek ini disajikan sebesar nilai pasarnya pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009. Laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari investasi jangka pendek ini pada tahun 2010 adalah sekitar Rp 1,4 miliar dan pada tahun 2009 adalah sekitar Rp 649 juta, yang disajikan sebagai bagian yang terpisah dari Ekuitas di neraca konsolidasian sebagai “Laba yang Belum Direalisasi atas Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek, Bersih” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasian.
2009 5,8% 0,1% 0,1% 0,4% 4.
13,5% 5,6% 2,0% 2,4%
Rupiah US Dollar Euro Thailand Baht
SHORT-TERM INVESTMENTS, NET This account is mainly an investment in Fixed Rate Government Bond (SUN FR) issued by the Indonesian Government with annual coupon rate of about 11%. Short-term investments are stated at their market values of 31 December 2010 and 2009. Unrealized net gains on the appreciation in market value of these short-term investments in 2010 was approximately Rp 1.4 billion and in 2009 was approximately Rp 649 million, which is presented as a separate part of equity in the consolidated balance sheets as "Unrealized Gains on Market Value of Short-term Investments, Net "on the equity in the consolidated balance sheets.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/25
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
PIUTANG USAHA
Exhibit E/25
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. TRADE RECEIVABLES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
The details of this account are as follows: 2010
2009
Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri
526.026.844.135 9.619.638.133
455.602.693.835 8.453.546.242
Third parties Domestic customers Overseas customers
Sub-jumlah
535.646.482.268
464.056.240.077
Sub-total
181.726.175
296.582.693
Related parties (Note 6) PT Kendaga Isi Mulia
322.264.018
274.891.420
503.990.193
571.474.113
Sub-total
536.150.472.461
464.627.714.190
Total
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) PT Kendaga Isi Mulia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah Jumlah
Others (each below Rp 1 billion)
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa semua piutang usaha di atas dapat tertagih, oleh karena itu, tidak diperlukan adanya pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha.
Based on the review of the status of individual receivable accounts at end of year, management is of the opinion that all of the above trade receivables are fully collectible and no provision is necessary.
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, analisa umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut:
As of 31 December 2010 and 2009, the aging analysis of the above trade receivables is as follows:
2010
2009
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1 – 30 hari 31 – 60 hari 61 – 90 hari Lebih dari 90 hari
459.173.072.082
400.138.535.070
63.746.800.094 6.528.669.074 1.013.987.733 5.687.943.478
53.486.750.744 5.740.673.164 1.388.556.649 3.873.198.563
Jumlah
536.150.472.461
464.627.714.190
1– 31 – 61 – Above
Current Overdue: 30 days 60 days 90 days 90 days Total
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/26
Exhibit E/26
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6.
ACCOUNT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, antara lain berupa penjualan, pembelian, sewa, jasa manajemen, perbaikan dan pemeliharaan, pengelolaan keamanan, sewa, serta transaksi keuangan. Perusahaanperusahaan tersebut mempunyai hubungan istimewa karena mempunyai kesamaan pemilikan dan/atau pengurus dengan Grup.
The Group, in its regular conduct of business, engages in transactions with related parties, which principally consist of sales, purchases, rentals, management services, repairs and maintenance, security management, leasing, and financing transactions. The subject entities are considered related parties to the Group in view of common ownership and/or management.
Piutang dan hutang atas transaksi usaha dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Usaha” atau “Hutang Usaha” (masing-masing Catatan 5 dan 13), sedangkan saldo atas transaksi di luar usaha disajikan di bawah ini sesuai dengan klasifikasi/penyajian dalam akunnya masing-masing pada neraca konsolidasian.
The account balances with related parties arising from trade transactions are presented as part of “Trade Receivables” or “Trade Payables” (Notes 5 and 13, respectively), while those arising from non-trade transactions are detailed below according to their account classifications/ presentation in the consolidated balance sheets.
Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,20% dan 0,23% dari penjualan bersih konsolidasian, sedangkan pembelian dari pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 1,21% dan 0,99% dari total pembelian konsolidasian, masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009.
Sales to related parties accounted for about 0.20% and 0.23% of consolidated net sales, while purchases from related parties accounted for about 1.21% and 0.99% of consolidated total purchases, in 2010 and 2009, respectively.
Transaksi penjualan dan pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu selama setahun kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah paling sedikit Rp 1 miliar adalah sebagai berikut:
Sales and purchases of finished goods, raw materials and packaging materials to and from related parties with annual cumulative individual amount of at least Rp 1 billion are summarized as follows:
2010 Penjualan: PT Polari Limunusainti PT Beiersdorf Indonesia PT Kendaga Isi Mulia PT Tri Nagaharda Satria Lain-lain
2009
6.603.821.791 1.286.289.792 1.079.772.169 1.053.493.683 150.463.117
5.087.406.230 798.271.200 3.319.291.898 864.030.010 180.752.213
Sales: PT Polari Limunusainti PT Beiersdorf Indonesia PT Kendaga Isi Mulia PT Tri Nagaharda Satria Others
Jumlah
10.173.840.552
10.249.751.551
Total
Pembelian: PT Polari Limunusainti PT Beiersdorf Indonesia PT Tri Nagaharda Satria
33.732.337.927 3.829.343.923 -
21.911.997.118 3.330.108.239 1.087.368.528
Purchases: PT Polari Limunusainti PT Beiersdorf Indonesia PT Tri Nagaharda Satria
Jumlah
37.561.681.850
26.329.473.885
Total
Transaksi-transaksi lain di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 24e.
Other non-trade transactions with related parties are disclosed in Note 24e.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/27
Exhibit E/27
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6.
Rincian saldo transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
2010 Aset Lancar Piutang Lain-lain, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
2009
ACCOUNT BALANCES AND TRANSACTIONS RELATED PARTIES (Continued)
WITH
The balances of accounts with related parties arising from the above-mentioned non-trade transactions are as follows: Persentase terhadap Jumlah Aset/ Kewajiban/ Percentage to Total Assets/ Liabilities (%) 2010 2009 Current Assets Other Receivables Related Parties
203.995.601
632.258.426
0,01
0,02
Kewajiban Lancar Hutang Lain-lain, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bogamulia Nagadi PT Tempo Centra Management Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
3.043.525.804
2.424.861.837
0,33
0,30
1.267.183.403
1.420.004.683
0,14
0,17
2.995.633.774
1.642.130.469
0,32
0,20
Jumlah
7.306.342.981
5.486.996.989
0,79
0,67
Others (each below Rp 1 billion)
Current Liabilities Other Payables Related Parties
Kewajiban Sewa
PT Bogamulia Nagadi PT Tempo Centra Management Others (each below Rp 1 billion) Total Obligations Under Capital Lease PT Tempo Utama Finance (Note 10)
PT Tempo Utama Finance (Catatan 10) Bagian jatuh tempo dalam satu tahun
1.721.383.445
1.596.931.592
0,18
0,19
Current portion
Bagian jangka panjang
3.517.188.943
5.238.572.395
0,38
0,64
Long-term portion
Semua akun di atas tidak dikenakan bunga, kecuali kewajiban sewa kepada PT Tempo Utama Finance (TUF) yang dikenakan bunga yang disepakati seperti yang tercantum dalam perjanjian (Catatan 10).
All of the above accounts are non-interest bearing, except for the leasing obligations to PT Tempo Utama Finance (TUF), which bear interest at the agreed rate as specified in the agreement (Note 10).
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/28
Exhibit E/28
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
PERSEDIAAN, BERSIH
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7.
Persediaan terdiri dari:
Inventories consist of:
Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan pembantu Suku cadang Barang dalam perjalanan Jumlah Penyisihan persediaan usang
(
Bersih
2010
2009
471.072.859.657 21.155.404.063 92.147.295.941 1.564.208.095 13.465.215.130
468.487.433.481 16.767.181.311 90.353.796.486 1.375.842.090 11.793.377.713
599.404.982.886 588.777.631.081 3.943.599.461 ) ( 3.717.416.846 ) 595.461.383.425
Saldo akhir tahun
8.
Total Allowance for inventory obsolescence Net
An analysis of the movements in the balance of allowance for inventory obsolescence is as follows:
2010
(
Finished goods Work in process Raw materials and supplies Spare parts Materials in-transit
585.060.214.235
Analisa perubahan saldo penyisihan persediaan usang adalah sebagai berikut:
Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan persediaan
INVENTORIES, NET
2009
3.717.416.846 9.409.590.448 9.183.407.833 ) (
3.754.788.304 Balance at beginning of year 7.640.187.850 Provisions made during the year 7.677.559.308 ) Inventories written-off during the year
3.943.599.461
3.717.416.846
Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang di atas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari penurunan nilai persediaan.
Management is of the opinion that the above allowance for inventory obsolescence is adequate to cover any possible losses that may arise from the decline in value of the inventories.
Persediaan di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko kerugian lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 675 miliar pada tanggal 31 Desember 2010, dimana manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
Inventories are covered by insurance against losses by fire, flood and other risks (all risks), with an aggregate coverage amount of approximately Rp 675 billion as of 31 December 2010, which, in management’s opinion, is adequate to cover any possible losses that may arise from the said insured risks.
PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA Akun ini terutama merupakan iklan dan promosi dibayar di muka, uang muka pembelian dan pajak dibayar di muka.
8.
PREPAID TAXES AND CURRENT ASSETS
EXPENSES
AND
OTHER
This account mainly consists of prepaid advertising and promotions, advances for purchases and prepaid taxes.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/29
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENYERTAAN SAHAM
9. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Produk utama atau kegiatan/ principal product or activity
2010 Metode Ekuitas/ Equity Method PT Beiersdorf Perawatan Indonesia Kesehatan/ Health Care
Metode Biaya Perolehan/ Cost Method PT Bina Mulia Penyewaan Manunggal Gedung/ Building Rental PT Adijaya Perdagangan/ Gemilang Utama Trading
Exhibit E/29
Kedudukan/ Place of domicile
Jakarta
The details of this account are as follows:
Jumlah saham/ Number of shares owned
Persentase pemilikan/ Percentage of Biaya perolehan/ ownership cost
20,00 %
9.750.000.000
5.000
1,44%
24.588.968.870
-
24.588.968.870
Jakarta
1
0,02%
1.000.000
-
1.000.000
*) Setelah dikurangi akumulasi dividen yang diterima dari perusahaan asosiasi sejumlah Rp 5,3 miliar
Metode Biaya Perolehan/ Cost Method PT Bina Mulia Penyewaan Manunggal Gedung/ Building Rental PT Adijaya Perdagangan/ Gemilang Utama Trading
24.118.667.773
Jakarta
34.339.968.870
2009 Metode Ekuitas/ Equity Method PT Beiersdorf Perawatan Indonesia Kesehatan/ Health Care
14.368.667.773 *)
Nilai tercatat/ Carrying value
2.000
Jumlah/ Total
Produk utama atau kegiatan/ Principal product or activity
Akumulasi bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, Bersih/ Accumulated equity in net earnings of associated companies, Net
Kedudukan/ Place of domicile
Jakarta
Jumlah saham/ Number of shares owned
14.368.667.773
48.708.636.643
*) Net of cumulative cash dividends received from the investee amounting to Rp 5.3 billion
Persentase pemilikan/ Percentage of Biaya perolehan/ ownership Cost
Akumulasi bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, Bersih/ Accumulated equity in net earnings of associated companies, Net
12.697.122.705 *)
Nilai tercatat/ Carrying value
2.000
20,00 %
9.750.000.000
22.447.122.705
5.000
1,44%
24.588.968.870
-
24.588.968.870
1
0,02%
1.000.000
-
1.000.000
Jakarta
Jakarta
Jumlah/ Total *) Setelah dikurangi akumulasi dividen yang diterima dari perusahaan asosiasi sejumlah Rp 12,06 miliar.
34.339.968.870
12.697.122.705
47.037.091.575
*) Net of cumulative cash dividends received from the investee amounting to Rp 12.06 billion
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/30
Exhibit E/30
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan)
9.
Rincian bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 terdiri dari:
The details of the related equity shares in net earnings of associated companies for the years ended 31 December 2010 and 2009 are as follows:
2010 PT Beiersdorf Indonesia Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi
2009
7.417.218.000
Dikurangi amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi ( Bersih
7.020.858.072
396.359.928 )
Sub-jumlah Aset sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah Aset dalam Penyelesaian Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Sub-jumlah Jumlah Nilai Tercatat
Less amortization of excess of investment cost over fair values of underlying net assets of associated companies
4.952.952.672
Net
10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari:
2010 Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
PT Beiersdorf Indonesia Equity shares in net earnings of associated companies
5.349.312.600
396.359.928 )(
10. ASET TETAP
INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK (Continued)
The details of this account are as follows: Saldo awal/ Beginning balance
Penambahan/ Reklasifikasi/ Additions/ Reclassifications
Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deductions/ Reclassifications
Saldo akhir/ Ending balance
169.400.164.131 245.574.684.344 64.671.874.962 320.779.916.097
11.443.413.154 2.989.072.671 ( 42.570.052.028 (
189.307.342.181 156.770.874.060
18.184.623.974 44.377.606.652
4.650.770.014 20.770.678.596
202.841.196.141 180.377.802.116
2010 Carrying value Direct acquisitions Land and landrights Buildings and improvements Installations Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
1.146.504.855.775
119.564.768.479
25.660.817.697
1.240.408.806.557
Sub-total
-
214.755.000 101.845.958 35.781.871 ) 41.450.000 )
169.185.409.131 256.916.251.540 67.696.729.504 363.391.418.125
16.888.113 8.620.478.400
-
-
16.888.113 8.620.478.400
174.552.166 2.198.537.944
-
-
174.552.166 2.198.537.944
Assets Under Capital Lease Buildings and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
11.010.456.623
-
-
11.010.456.623
Sub-total
975.967.386 -
6.334.609.297 11.686.784.434 352.410.137
8.532.859.419 69.200.000
6.334.609.297 4.129.892.401 283.210.137
60.702.644
55.202.644
5.500.000
Construction in Progress Land and landrights Buildings and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment
975.967.386
18.434.506.512
8.657.262.063
10.753.211.835
Sub-total
1.158.491.279.784
137.999.274.991
34.318.079.760
1.262.172.475.015
Total Carrying Value
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/31
Exhibit E/31
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. ASET TETAP (Lanjutan)
2010 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (Continued)
Saldo awal/ Beginning balance
Penambahan/ Reklasifikasi/ Additions/ Reclassifications
19.846.099 79.752.239.189 22.310.860.937 110.317.893.634
15.445.473.213 2.490.392.513 16.664.317.875
76.414.977 9.671.760 10.451.299
19.846.099 95.121.297.425 24.791.581.690 126.971.760.210
144.674.762.153 83.879.238.308
19.639.812.463 19.319.228.402
3.526.809.645 12.990.957.130
160.787.764.971 90.207.509.580
440.954.840.320
73.559.224.469
16.614.304.811
497.899.759.975
Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
16.888.107 722.404.017
574.698.564
174.552.046 1.619.288.888
Sub-jumlah
Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deductions/ Reclassifications
Saldo akhir/ Ending balance
2010 Accumulated Depreciation Direct acquisitions Land and landrights Buildings and improvements Installations Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment Sub-total
-
16.888.107 1.297.102.581
376.687.085
-
174.552.046 1.995.975.973
Assets Under Capital Lease Buildings and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
2.533.133.058
951.385.649
-
3.484.518.707
Sub-total
Jumlah Akumulasi Penyusutan
443.487.973.378
74.510.610.118
501.384.278.682
Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
715.003.306.406
760.788.196.333
Net Book Value
-
16.614.304.809
Saldo awal/ Beginning balance
Penambahan/ Reklasifikasi/ Additions/ Reclassifications
173.316.756.403 208.228.254.393 62.973.800.649 284.008.703.564
1.237.077.750 38.785.272.521 1.816.930.922 45.487.949.755
5.153.670.022 1.438.842.570 118.856.609 8.716.737.222
169.400.164.131 245.574.684.344 64.671.874.962 320.779.916.097
173.830.355.469 146.390.723.451
21.754.922.638 30.328.459.878
6.277.935.926 19.948.309.269
189.307.342.181 156.770.874.060
2009 Carrying value Direct acquisitions Land and landrights Buildings and improvements Installations Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
1.048.748.593.929
139.410.613.464
41.654.351.618
1.146.504.855.775
Sub-total
122.138.100 2.895.478.400
5.725.000.000
105.249.987 -
16.888.113 8.620.478.400
308.948.517 2.115.383.993
313.617.360
134.396.351 230.463.409
174.552.166 2.198.537.944
Sub-jumlah Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
5.441.949.010
6.038.617.360
470.109.747
11.010.456.623
4.806.030.554 -
16.905.046.112 32.504.000 626.260.770
20.735.109.280 32.504.000 626.260.770
975.967.386 -
417.291.035 14.000.000
417.291.035 14.000.000
Sub-jumlah
4.806.030.554
17.995.101.917
21.825.165.085
975.967.386
Sub-total
1.058.996.573.493
163.444.332.741
63.949.626.450
1.158.491.279.784
Total Carrying Value
2009 Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah Aset sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
Jumlah Nilai Tercatat
-
Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deductions/ Reclassifications
Saldo akhir/ Ending balance
-
Assets Under Capital Lease Buildings and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment Sub-total Construction in Progress Buildings and improvements Installations Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
128.956.302.616 80.757.910.229
22.136.957.769 16.582.209.210
6.418.498.232 13.460.881.131
144.674.762.153 83.879.238.308
Accumulated Depreciation Direct acquisitions Land and landrights Buildings and improvements Installations Machinery and equipment Furniture, fixtures and office Equipment Transportation equipment
Sub-jumlah
391.666.145.633
69.477.090.333
20.188.395.646
440.954.840.320
Sub-total
19.846.099 65.889.270.691 20.011.709.137 96.031.106.861
13.757.718.511 ( 2.418.008.409 14.582.196.434
105.249.987 ) 118.856.609 295.409.661
19.846.099 79.752.239.189 22.310.860.937 110.317.893.634
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/32 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
2009 Akumulasi Penyusutan (Lanjutan) Pemilikan langsung Aset sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
Exhibit E/32 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (Continued)
Saldo awal/ Beginning balance
Penambahan/ Reklasifikasi/ Additions/ Reclassifications
Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deductions/ Reclassifications
Saldo akhir/ Ending balance
122.138.094 402.149.775
320.254.242
105.249.987 -
16.888.107 722.404.017
308.948.397 1.433.909.122
415.843.175
134.396.351 230.463.409
174.552.046 1.619.288.888
2009 Accumulated Depreciation (Continued) Direct acquisitions Assets Under Capital Lease Buildings and improvements Machinery and equipment Furniture, fixtures and office equipment Transportation equipment
Sub-jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan
2.267.145.388
736.097.417
470.109.747
2.533.133.058
393.933.291.021
70.213.187.750
20.763.755.377
443.487.973.378
Sub-total Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
665.063.282.472
715.003.306.406
Net Book Value
Jumlah beban penyusutan aset tetap masing-masing adalah sejumlah Rp 74.510.610.118 dan Rp 70.213.187.750 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 yang dibebankan ke dalam operasi sebagai berikut: 2010
Depreciation of property, plant and equipment amounted to Rp 74,510,610,118 and Rp 70,213,187,750 for the years ended 31 December 2010 and 2009, respectively, which were charged to operations as part of the following: 2009
Beban pabrikasi Beban penjualan Beban umum dan administrasi Lain-lain
23.698.136.064 21.560.538.204 28.162.338.566 26.805.579.982 22.482.292.058 21.663.086.308 167.843.430 183.983.256
Manufacturing overhead Selling expenses General and administrative expenses Other expenses
Jumlah
74.510.610.118 70.213.187.750
Total
Nilai buku aset tetap PM, SUT dan SFF yang disusutkan dengan metode saldo menurun ganda masing-masing adalah sekitar 5,98% dan 6,62% dari jumlah nilai buku aset tetap konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009.
The combined carrying values of the property, plant and equipment of PM, SUT and SFF, which are being depreciated using the double-declining balance method, accounted for approximately 5.98% and 6.62% of the consolidated net book value of property, plant and equipment as of 31 December 2010 and 2009, respectively.
Grup memiliki hak atas tanah berupa “Hak Guna Bangunan” atau “HGB”, dengan sisa hak secara legal berkisar antara 3 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa kepemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
The Group’s titles of ownership on its landrights are all in the form of “Usage Right for Building” or “Hak Guna Bangunan” (“HGB”), with remaining legal terms ranging from 3 to 29 years. Management is of the opinion that the terms of the said landrights can be renewed/extended upon their expirations.
Aset tetap, kecuali tanah dan hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko kerugian lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 1.027 miliar pada tanggal 31 Desember 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Property, plant and equipment, except land and landrights, are covered by insurance against losses by fire, flood and other risks (all risks) with a total coverage amount of approximately Rp 1,027 billion as of 31 December 2010, which, in management’s opinion, is adequate to cover any possible losses that may arise from the said insured risks.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/33
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Exhibit E/33
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (Continued)
Penambahan aset tetap seperti diperlihatkan tabel di atas termasuk reklasifikasi aset sewa guna usaha dan aset dalam penyelesaian masing-masing sejumlah Rp 137,99 miliar pada tahun 2010 dan Rp 163,91 miliar pada tahun 2009.
The additions to property, plant and equipment shown in the foregoing table include reclassifications from assets under capital leases and constructions in progress totaling Rp 137.99 billion in 2010 and Rp 163.91 billion in 2009, respectively.
Pada tahun 2010 dan 2009, Grup melakukan penjualan aset tetap dengan nilai buku masing-masing sejumlah Rp 8,8 miliar dan Rp 9,7 miliar, yang menghasilkan laba penjualan aset tetap masing-masing sejumlah Rp 2,8 miliar dan Rp 1,5 miliar.
In 2010 and 2009, the Group sold property and equipment with a combined net book value of Rp 8.8 billion and Rp 9.7 billion, respectively. The related net gains realized from the said sales of fixed assets amounted to Rp 2.8 billion and Rp 1.5 billion, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap Grup di atas dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas aset tetap Grup tersebut.
The Group management is of the opinion that the carrying values of all the Group’s assets are fully recoverable, and hence, no write-down for impairment in asset values is necessary.
Anak perusahaan tertentu melakukan perjanjian sewa (capital lease) aset tetap tertentu dengan jangka waktu antara tiga (3) sampai dengan lima (5) tahun, yang akan berakhir pada berbagai tanggal. Pembayaran sewa minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
Certain Subsidiaries have capital lease commitments covering certain property and equipment, with terms ranging from three (3) to five (5) years, and expiring on various dates. Future minimum lease payments required under the said lease commitments as of 31 December 2010 and 2009 are as follows:
Tahun
2010
2009
Years
2009 2010 2011 2012 2013 2014
2.268.599.932 1.551.790.569 1.528.504.646 1.111.449.855
123.364.999 2.329.878.378 2.264.710.107 1.525.911.432 1.481.932.800 1.111.449.856
2009 2010 2011 2012 2013 2014
Jumlah
6.460.345.002
8.837.247.572
Total
Dikurangi bunga yang belum jatuh tempo ( 1.051.806.610 ) (
1.732.717.194 )
Nilai sekarang dari pembayaran minimum di masa yang akan dating
5.408.538.392
7.104.530.378
( 1.783.241.146 ) (
1.705.456.003 )
3.625.297.246
5.399.074.375
Jatuh tempo dalam satu tahun Bagian jangka panjang
Less amounts applicable to interest Present value of future minimum lease Payments Current portion Long-term portion
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/34
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Exhibit E/34
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN SAHAM DI ATAS NILAI WAJAR ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN, BERSIH
11. EXCESS OF INVESTMENT COSTS OVER FAIR VALUES OF UNDERLYING NET ASSETS OF SUBSIDIARIES, NET
Analisa saldo atas akun ini pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
An analysis of the balance of this account as of 31 December 2010 and 2009 is as follows:
2010 Biaya perolehan Saldo awal tahun Pengurangan tahun berjalan (Catatan 2b) Saldo akhir tahun Akumulasi amortisasi Saldo awal tahun Amortisasi tahun berjalan Pengurangan tahun berjalan (Catatan 2b) Saldo akhir tahun Bersih
2009
123.791.218.290 200.751.519.944 ( 76.960.301.654 ) 123.791.218.290
123.791.218.290
91.241.630.516 129.985.970.705 6.494.507.356 6.149.169.100 ( 44.893.509.289 ) 97.736.137.872
91.241.630.516
26.055.080.418
32.549.587.774
12. HUTANG BANK
Cost Balance at beginning year Deduction in current year (Notes 2b) Balance at end of year Accumulated amortization Balance at beginning of year Amortization during the year Deduction in current year (Notes 2b) Balance at end of year Net
12. BANK LOANS
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:
The details of this account are as follows: 2010
2009
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta (termasuk US$ 6.000.000 pada tahun 2010 dan US$ 2.000.000 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.
103.946.000.000
38.800.000.000
9.402.997.702
24.800.000.000
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta (includes US$ 6,000,000 in 2010 and US$ 2,000,000 in 2009 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.
Jumlah
113.348.997.702
63.600.000.000
Total
Hutang bank tersebut dibebani suku bunga tahunan sebagai berikut:
Rupiah Dolar AS
The above loans bear annual interest at the following rates:
2010
2009
9,5% - 10,3% 2,3%
10,0% - 14,0% 2,3% - 3,0%
Pinjaman dari The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta merupakan saldo pinjaman milik PTT dari beberapa fasilitas yang diperoleh Perusahaan dan PTT dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 40 miliar dan US$ 8,5 juta. Pada bulan April 2010, jumlah fasilitas maksimum ini berubah menjadi Rp 75 miliar dan US$ 11 juta. Perusahaan telah mengeluarkan “comfort letter” sehubungan dengan saldo pinjaman PTT tersebut. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Mei 2011.
Rupiah US Dollar
The loan from The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta, represents outstanding loan of PTT drawn from some facilities obtained by the Company and PTT from the said bank, which have maximum limits of Rp 40 billion and US$ 8.5 million. In April 2010, the maximum facility amount was changed to Rp 75 billion and US$ 11 million. Relative to these facilities, the Company has issued a letter of comfort to the lender bank in relation to the outstanding amount drawn by PTT. The aforementioned facilities will mature in May 2011.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/35
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. HUTANG BANK (Lanjutan)
Exhibit E/35
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BANK LOANS (Continued)
Fasilitas dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC) merupakan beberapa fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 50,5 miliar dan US$ 4 juta. Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada bulan Oktober 2010, dan sampai saat tanggal laporan auditor independen, perpanjangan perjanjiannya masih dalam proses penyelesaian administrasi.
The facilities from The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC) represent some joint facilities of the Company and certain Subsidiaries obtained from the said bank, which have combined maximum limits of Rp 50.5 billion and US$ 4 million. These facilities expired in October 2010, and until the date of the independent auditors’ report, the extension of the facility is still in the process of administrative finalization.
Berkaitan dengan fasilitas yang dimiliki Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu dari HSBC yang disebutkan di atas, Perusahaan mengeluarkan “corporate guarantee” atas fasilitas yang digunakan oleh Anak perusahaan tertentu.
In relation to the above-mentioned joint facilities of the Company and certain Subsidiaries from HSBC, the Company issued a corporate guarantee for the drawdowns made by certain Subsidiaries from the said facilities.
13. HUTANG USAHA
13. TRADE PAYABLES
Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan barang jadi dari beberapa pemasok lokal dan luar negeri; pembelanjaan barang dan jasa iklan dan promosi; serta pembelian jasa lainnya. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
2010 Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Nutricia Indonesia Sejahtera PT Boehringer Ingelheim PT Merck Indonesia Tbk PT Roche Indonesia PT Surya Citra Televisi PT Rajawali Citra Televisi Indonesia PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia PT Televisi Transformasi Indonesia PT Kangar Consolidated Indonesia PT Pura Barutama PT Duta Visual Nusantara PT Asian Agro Agung Jaya PT Dainippon PT Cahaya Sam Perindasa PT Phyto Kemo Agung Farma PT Indosiar Visual Mandiri PT Topan Sampurna CV Mediatama Perkasa PT Supernova Flexible Packaging PT Symrise Dipindahkan
Trade payables mainly represent liabilities arising from purchases of raw materials and finished goods from several local and foreign suppliers; purchases of advertising and promotion materials and services; and purchases of other services. The details of this account are as follows: 2009
121.237.633.202 52.837.344.233 37.940.841.092 34.174.854.994 10.883.064.960 5.989.554.720 4.540.250.880 3.305.619.072 2.854.475.910 2.239.429.547 1.472.869.440 1.437.769.625 1.321.472.656 1.242.528.273 1.222.665.840 1.054.045.549 909.635.828 808.336.309 688.329.400 616.921.943
74.305.383.659 35.445.677.012 126.257.054.703 36.346.043.656 5.266.453.680 11.265.431.402 1.720.409.921 2.677.276.800 2.825.948.290 4.457.755.347 1.829.528.344 1.658.959.550 520.133.720 936.866.423 1.063.269.096 7.711.941.549 1.126.059.431 1.538.164.410 1.917.718.601 1.176.406.015
286.777.643.473
320.046.481.609
Third parties In Rupiah PT Nutricia Indonesia Sejahtera PT Boehringer Ingelheim PT Merck Indonesia Tbk PT Roche Indonesia PT Surya Citra Televisi PT Rajawali Citra Televisi Indonesia PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia PT Televisi Transformasi Indonesia PT Kangar Consolidated Indonesia PT Pura Barutama PT Duta Visual Nusantara PT Asian Agro Agung Jaya PT Dainippon PT Cahaya Sam Perindasa PT Phyto Kemo Agung Farma PT Indosiar Visual Mandiri PT Topan Sampurna CV Mediatama Perkasa PT Supernova Flexible Packaging PT Symrise Brought forward
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/36
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG USAHA (Lanjutan)
Exhibit E/36
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. TRADE PAYABLES (Continued)
2010
2009
Pihak ketiga (Lanjutan) Dalam Rupiah (Lanjutan) Pindahan PT Amcor Flexibles Indonesia (d/h PT Flexipack) PT Dynaplast Tbk PT Multi Saka Abadi PT Aventis Pharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Dolar AS Eli Lily Export S.A (US$ 1.864.156 pada tahun 2010 dan US$ 1.658.808 pada tahun 2009) Alcon Pharmaceuticals Ltd. (US$ 619.949 pada tahun 2010 dan US$ 377.099 pada tahun 2009) PT Essence Indonesia (US$ 131.132 pada tahun 2010 dan US$ 91.807 pada tahun 2009) Dalam Baht Revlon Manufacturing Ltd. (THB 12.501.674 pada tahun 2010 dan THB 2.769.602 pada tahun 2009) Milott Labora Co., Ltd. (THB 4.725.481 pada tahun 2010 dan THB 2.999.872 pada tahun 2009) Dalam SGD Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd. (SGD 1.021.342 pada tahun 2010 dan SGD 587.755 pada tahun 2009) Dalam mata uang asing lainnya Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
Third parties (Continued) In Rupiah (Continued) 286.777.643.473
320.046.481.609
Carried forward
468.521.166
1.373.814.006
432.780.128 370.521.574 -
1.539.407.621 1.818.561.853 3.268.203.128
PT Amcor Flexibles Indonesia (Formerly PT Flexipack) PT Dynaplast Tbk PT Multi Saka Abadi PT Aventis Pharma
54.854.577.008
57.091.533.275
Others (each below Rp 1 billion) In US Dollar Eli Lily Export S.A (US$ 1,864,156 in 2010 and US$ 1,658,808 in 2009) Alcon Pharmaceuticals Ltd. (US$ 619,949 in 2010 and US$ 377,099 in 2009)
16.760.629.832
15.592.798.490
5.573.959.301
3.544.729.848
1.179.005.754
862.985.800
3.733.749.951
781.110.790
1.411.312.096
846.054.030
7.129.587.805
3.937.088.757
33.137.112.217
28.867.050.230
PT Essence Indonesia (US$131,132 in 2010 and US$ 91,807 in 2009) In Thailand Baht Revlon Manufacturing Ltd. (THB 12,501,674 in 2010 and THB 2,769,602 in 2009) Milott Labora Co., Ltd. (THB 4,725,481 in 2010 and THB 2,999,872 in 2009) In Singapore Dollar Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd. (SGD 1,021,342 in 2010 and SGD 587,755 in 2009) In other foreign currencies Others (each below Rp 1 billion)
411.829.400.305
439.569.819.437
Sub-total
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) PT Beiersdorf Indonesia PT Polari Limunusainti
977.587.608 5.826.958.766
1.125.549.544 4.367.390.041
Related parties (Note 6) PT Beiersdorf Indonesia PT Polari Limunusainti
Sub-jumlah
6.804.546.374
5.492.939.585
Sub-total
418.633.946.679
445.062.759.022
Total
Sub-jumlah
Jumlah
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/37
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. HUTANG USAHA (Lanjutan)
Exhibit E/37
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. TRADE PAYABLES (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, analisa umur hutang usaha di atas adalah sebagai berikut:
2010
As of 31 December 2010 and 2009, the aging analysis of the above trade payables is as follows:
2009
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1 – 30 hari 31 – 60 hari 61 – 90 hari Lebih dari 90 hari
378.558.556.368
368.130.797.641
26.312.614.782 1.902.310.874 4.535.102.883 7.325.361.772
52.522.305.030 12.942.672.380 4.221.176.494 7.245.807.477
Jumlah
418.633.946.679
445.062.759.022
14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
1 – 31 – 61 – Above
Current Overdue: 30 days 60 days 90 days 90 days Total
14. ACCRUED EXPENSES
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:
The details of this account are as follows: 2010
2009
Iklan dan promosi Royalti Management fee Pengangkutan Jasa profesional Gaji upah dan kesejahteraan karyawan Lain-lain
25.025.859.488 20.525.323.609 17.465.328.743 3.926.790.805 2.941.465.147 2.267.479.873 11.565.593.620
28.618.261.692 18.811.476.459 15.640.478.329 2.935.890.912 2.650.981.345 2.508.531.373 11.302.580.703
Advertising and promotions Royalty fees Management fees Transportation Professional fees Salary and employee benefit Others
Jumlah
83.717.841.285
82.468.200.813
Total
15. IMBALAN KERJA KARYAWAN
15. EMPLOYEE BENEFITS
Grup mencatat kewajiban diestimasi bersih untuk imbalan kerja karyawan sejumlah Rp 146,8 miliar dan Rp 127,3 miliar masing-masing pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, yang disajikan sebagai akun “Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasian. Rincian saldo dari akun tersebut adalah sebagai berikut:
2010 Nilai kini kewajiban imbalan kerja karyawan Biaya jasa masa lalu yang belum diakui Kerugian aktuaria yang belum diakui, bersih Bersih
( (
The Group recorded the net estimated liabilities for employee service entitlement benefits as of 31 December 2010 and 2009 amounting to Rp 146.8 billion and Rp 127.3 billion, respectively, which are presented in the consolidated balance sheets as “Non -current Liabilities - Estimated Liabilities for Employee Service Entitlement Benefits”. The details of the balance of this account are as follows: 2009
165.946.353.852 133.530.898.133 4.032.641.902 ) ( 3.508.138.717 ) 15.135.614.752 ) ( 146.778.097.198
2.760.384.998 ) 127.262.374.418
Present value of benefit obligations Unrecognized past service costs Unrecognized actuarial losses, net Net
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/38
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Analisa atas mutasi saldo kewajiban diestimasi untuk imbalan kerja karyawan selama tahun 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
Saldo awal tahun Penyisihan imbalan kerja selama tahun berjalan Pembayaran selama tahun berjalan
Exhibit E/38
(
Saldo akhir tahun
An analysis of the movements in the balance of the above-mentioned net estimated liabilities for employee service entitlement benefits during 2010 and 2009 is as follows:
2010
2009
127.262.374.418
110.984.516.569
28.345.657.618 8.829.934.838 ) ( 146.778.097.198
Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing berjumlah Rp 28,3 miliar dan Rp 26,1 miliar, yang disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Gaji, Upah dan Kesejahteraan Karyawan” di dalam laporan laba rugi konsolidasian, dengan rincian sebagai berikut: 2010 Biaya jasa masa kini Biaya bunga Amortisasi biaya jasa masa lalu Laba aktuaria yang diakui dalam tahun berjalan, bersih ( Rugi atas penghentian dan penyelesaian, bersih Lain-lain Jumlah
26.054.887.596 9.777.029.747 ) 127.262.374.418
Balance at beginning of year Provision during the year Benefit payments during the year Balance at end of year
The related costs of employee benefits charged to operations in 2010 and 2009 amounted to Rp 28.3 billion and Rp 26.1 billion, which are presented as part of “Salaries, Wages and Employee Benefits Expenses” in the consolidated statements of income, with details as follows: 2009
11.319.738.745 15.614.138.810
9.377.981.631 13.315.433.170
470.040.438
19.209.821 1.717.677.628
Currents service costs Interest costs Amortization of deferred past service costs Actuarial gains recognized during the year, net Losses on curtailments and settlements, net Others
1.671.939.331
2.418.857.990
28.345.657.618
26.054.887.596
Total
730.199.706 ) (
Penyisihan imbalan kerja tersebut di atas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris PT Padma Radya Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tahun 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut, antara lain:
794.272.644 )
The above-mentioned provisions for employee service entitlement benefits are estimated by management based on the actuarial calculations prepared by PT Padma Radya Aktuaria, using the “Projected Unit of Credit” method. The key assumptions used for the said actuarial calculations in 2010 and 2009 are as follows, among others:
Tingkat mortalita/ Mortality rate
: :
TMI2 TMI2
Tingkat diskonto/ Discount rate
: :
11,5% dan 12% pada tahun 2010 dan 2009 11.5% and 12% in 2010 and 2009
Tingkat kenaikan gaji tahunan/ Annual salary increment rate
: :
7% pada tahun 2010 dan 2009 7% in 2010 and 2009
Umur pensiun/ Retirement age
: :
55 - 60 tahun 55 - 60 years
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/39
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN
Exhibit E/39
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX 2010
2009
Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29 Anak perusahaan luar negeri
2.446.681.171 7.165.621.451 7.139.488.420 20.867.207 23.244.110.500 606.284.922
2.559.417.810 6.851.182.609 5.861.549.235 153.552.151 4.873.607.452 733.613.062
Income Taxes Article 21 Article 23 Article 25 Article 26 Article 29 Foreign Subsidiaries
Jumlah
40.623.053.671
21.032.922.319
Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian 629.492.861.436 Laba bersih Anak perusahaan sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan ( 265.051.569.629 ) ( Eliminasi 393.968.349 Laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan Perusahaan 364.835.260.156 Beda temporer: Laba atas penjualan aset tetap
(
Penyusutan aset tetap ( Beban iklan Amortisasi selisih lebih biaya Perolehan saham di atas nilai Wajar aset bersih Anak perusahaan dan perusahaan asosiasi ( Lain-lain Beda tetap: Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, setelah dikurangi deviden kas yang diterima Penyusutan aset tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan: Kesejahteraan karyawan Sumbangan dan representasi Dipindahkan
567.322.084 ) 7.316.333.272 ) ( (
2.260.132.543 ) ( 1.437.943.073
1.979.554.149 2.260.439.503 3.769.109.922 364.138.518.904
A reconciliation between income before income tax expense (benefit), as shown in the consolidated statements of income, and estimated taxable income for the years ended 31 December 2010 and 2009 is as follows: 2009
480.586.456.582 200.114.927.443 ) 53.811.442.687 334.282.971.826
Income before income tax expense (benefit) per consolidated statements of income Income of Subsidiaries before income tax expense (benefit) Eliminations Income before income tax expense (benefit) attributable to the Company
Temporary differences: Loss (gain) on sales of property and 9.774.472 equipment Depreciation of property, plant and 5.828.021.182 ) equipment 3.726.618.046 ) Advertising expenses Amortization of excess of investment costs over fair values of underlying net assets of Subsidiaries and 2.015.775.102 ) associated companies 1.368.096.892 Others Permanent differences: Equity in net earnings of associated companies, net of cash dividends 6.713.074.000 received Depreciation of property, plant 2.197.636.366 and equipment Non-deductible expenses: 2.034.281.083 Employee benefits in kind 1.795.873.875 Donations and representations 336.831.294.184
Brought forward
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/40
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
Pindahan Beda tetap (Lanjutan) Penghasilan bunga yang telah dipungut pajak penghasilan final Laba atas penjualan penyertaan saham Laba atas penjualan aset tetap Lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
2010
2009
364.138.518.904
336.831.294.184
( 46.935.908.552 ) ( 42.427.285.656 ) ( (
701.340.950 ) ( 26.260.672.630 ) 1.118.761.935 ) ( 12.720.397 315.395.227.864
Perhitungan beban pajak penghasilan tahun berjalan dan taksiran hutang (tagihan restitusi) pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2010 Taksiran penghasilan kena pajak dibulatkan Perusahaan
Exhibit E/40
269.198.943 ) 1.193.505.542 269.067.642.497
Carried forward Permanent differences (Continued) Interest income already subjected to final tax Gain on sale of investment in shares Gain on sale of property and equipment Others Estimated taxable income of the Company
The computation of current income tax expense and the estimated income tax payable (claims for tax refund) are as follows: 2009
315.395.227.000
269.067.642.000
Anak perusahaan 252.690.266.947 Beban pajak penghasilan – tahun berjalan Perusahaan 78.848.806.750 Anak perusahaan 48.267.699.423 Anak perusahaan – final 5.779.222.742 Anak perusahaan luar negeri 958.482.301 Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian – tahun berjalan 133.854.211.216 Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka : Perusahaan Pasal 22 5.305.761.773 Pasal 23 1.738.347.297 Pasal 25 61.908.875.166
190.697.982.000
Estimated taxable income rounded-off Company
75.338.939.760 38.289.108.068 5.250.063.600 1.763.746.157
Subsidiaries Income tax expense – current Company Subsidiaries Subsidiaries – final Foreign Subsidiaries
120.641.857.585
Income tax expense per consolidated statements of income – current
6.410.133.664 2.746.906.163 65.592.851.506
Less prepayments of income taxes : Company Article 22 Article 23 Article 25 Sub-total
Sub-jumlah
68.952.984.236
74.749.891.333
Anak perusahaan Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25
4.798.063.115 4.354.262.194 25.882.288.244
3.769.322.145 4.946.746.456 25.507.786.304
Sub-jumlah
35.034.613.553
34.223.854.905
Sub-total
103.987.597.789
108.973.746.238
Total prepayments of income taxes
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
Subsidiaries Article 22 Article 23 Article 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/41
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
Exhibit E/41
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
2010
2009
Taksiran hutang pajak penghasilan Pasal 29 Perusahaan Anak perusahaan
9.895.822.514 13.348.287.986
589.048.427 4.284.559.025
Estimated income tax payable Article 29 Company Subsidiaries
Jumlah
23.244.110.500
4.873.607.452
Total
219.305.862
Estimated claims for tax refund current year Subsidiaries
Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan – tahun berjalan Anak perusahaan
183.714.623
Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2010 yang akan dilaporkan oleh Perusahaan pada Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2010 adalah berdasarkan angka yang dinyatakan di atas. Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2009, seperti dinyatakan di atas, telah sesuai dengan jumlah yang dilaporkan pada SPT tahun 2009 yang dilaporkan kepada Kantor Pajak.
The amount of estimated taxable income for 2010 that will be reported by the Company in its 2010 tax return will be based on the related amount as shown above. The amount of estimated taxable income for 2009, as stated above, conformed with the related amount reported in the Company’s 2009 tax return submitted to the Tax Office.
Pada bulan Juni 2006, Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) diterima dari Kantor Pelayanan Pajak, yang memerintahkan Perusahaan untuk membayar tambahan Rp 22,4 miliar untuk Pajak Penghasilan (PPh) Badan dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk tahun pajak 2003. Atas surat ketetapan tersebut, Perusahaan mengajukan keberatan. Hasil keputusan keberatan, pajak kurang dibayar menjadi Rp 14,7 miliar, dimana telah dibayar penuh oleh Perusahaan.
In January 2006, Tax Assessment Letters were received from the Tax Office ordering the Company to pay additional Rp 22.4 billion representing Corporate Income Tax and Value Added Tax liabilities for the fiscal year 2003. For such tax assessment letters, the Company submitted an objection. The result of such objection decision, the tax liability becomes Rp 14.7 billion and has been fully paid by the Company.
Perusahaan mengajukan banding atas Surat Keputusan Dirjen Pajak tersebut dan pada tanggal 28 April 2008 Dirjen Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan tentang pelaksanaan putusan pengadilan pajak dimana jumlah pajak terhutang dari Rp 14,7 miliar menjadi Rp 434,8 juta. Kelebihan pembayaran pajak sebagai akibat putusan pengadilan pajak ini telah diterima seluruhnya di bulan Mei 2008.
The Company submitted an appeal to the Directorate General of Taxes’ letter and on 28 April 2008, the latter issued a Decision Letter on the tax court’s decision declaring the Company’s liability from Rp 14.7 billion to be Rp 434.8 million. The tax overpayment as a result of this tax court decree has been received in full in May 2008.
Atas putusan pengadilan pajak, Dirjen Pajak mengajukan Peninjauan Kembali (PK) ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen belum ada hasil keputusan pengajuan PK tersebut.
For this tax court decree, the Directorate General of Taxes filled an appeal to the Supreme Court of the Republic of Indonesia. As of the date of the independent auditors’ report, there has been no results yet.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/42
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
Exhibit E/42
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
Pada tahun 2010 dan 2009, Anak perusahaan tertentu menerima Surat Ketetapan Pajak dari Kantor Pajak yang menyebabkan tambahan kewajiban PPh dan PPN masingmasing untuk tahun pajak 2007 - 2008 dan 2003 - 2008, dengan jumlah bersih masing-masing sebesar Rp 2.859 juta dan Rp 615 juta. Beban pajak tersebut dibebankan langsung pada operasi tahun 2010 dan 2009.
In 2010 and 2009, certain Subsidiaries received tax assessment letters from the Tax Office, which resulted to additional income tax and value added tax liabilities for fiscal years 2007 - 2008 and 2003 – 2008, with the net amount of Rp 2,859 million and Rp 615 million, respectively. The said tax penalties were charged directly to operations in 2010 and 2009.
Pada bulan Juni dan Nopember 2010, Anak Perusahaan tertentu menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dari Kantor Pajak dan mengajukan banding atas tambahan kewajiban PPh dan PPN untuk tahun Pajak 2008 dan 2007 masing-masing sejumlah Rp 3 miliar dan Rp 3,3 miliar. Selanjutnya Anak Perusahaan tertentu mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut di atas. Sampai dengan tanggal laporan auditor Independen, Anak Perusahaan tertentu belum menerima hasil keputusan atas surat keberatan dan surat banding yang diajukan tersebut diatas.
In June and November 2010, a certain subsidiary received a tax assessment Underpayment from the Tax Office and filed an appeal on the additional income tax liability and Value Added Tax for tax year 2008 and 2007 amounting to Rp 3 billion and Rp 3.3 billion, respectively. Furthermore, the subsidiary filed an objection against the assessment. As of the date of the Independent auditors' report, the subsidiary has not received the decision on the above letter of objection and the results of the appeal decision.
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, rincian saldo tagihan restitusi pajak (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” pada neraca konsolidasian) adalah sebagai berikut:
As of 31 December 2010 and 2009, the balance of claims for tax refund (presented as part of “Noncurrent Assets-Others” account in the consolidated balance sheets) consists of the following:
2010 Perusahaan - 2006 - 2003 Anak perusahaan - 2010 - 2009 - 2008 - 2007 - 2006 - Sebelum 2006 Jumlah
2009
701.424.211 434.849.520
2.135.896.531 -
183.714.623 219.305.862 83.574.495 127.415.691 80.126.700 305.400.182
219.305.862 4.309.952.277 127.415.691 80.126.700 305.400.182
Company - 2006 - 2003 Subsidiaries - 2010 - 2009 - 2008 - 2007 - 2006 - Prior to 2006
2.135.811.284
7.178.097.243
Total
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/43
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
Exhibit E/43
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan, dan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
2010
A reconciliation between income tax expense calculated by applying the applicable tax rates based on existing tax regulations to the income before income tax expense (benefit) and income tax expense as shown in the consolidated statements of income for the years ended 31 December 2010 and 2009 is as follows:
2009
Laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian
629.492.861.436
480.586.456.582
Income before income tax expense (benefit) per consolidated statements of income
Beban pajak penghasilan berdasarkan tarif pajak yang berlaku
142.767.329.095
141.674.883.326
Income tax expense based on applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap: Penyusutan aset tetap Sumbangan dan representasi Kesejahteraan karyawan Beban pajak Penghasilan bunga yang telah dipungut pajak penghasilan final ( Rugi atas penjualan penyertaan saham ( Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, setelah dikurangi dividen kas yang diterima Laba atas penjualan aset tetap ( Lain-lain Penyesuaian atas: Penyesuaian tarif pajak penghasilan Rugi fiskal yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan Rugi fiskal yang dikompensasi Penghasilan sewa yang pajaknya bersifat final Beban pajak penghasilan, bersih menurut laporan laba rugi konsolidasian
(
1.358.726.428 1.177.433.148 1.263.284.457 1.004.662.548
1.394.484.366 1.313.162.139 1.114.977.369 184.809.877
15.104.956.651 ) ( 175.335.238 ) (
16.691.595.240 ) 6.042.903.924 )
79.563.395 ( 404.584.139 ) (
1.201.068.477 ) 92.533.812 )
375.607.256
356.863.160
125.594.170
2.797.759.480
2.415.167.843 ( (
4.004.139.349 ) 953.990.956 )
150.425.963 ) (
188.484.913 )
134.732.066.349
119.662.223.046
Tax effects of permanent differences: Depreciation of property, plant and Equipment Donations and representation Employee benefits Tax expenses Interest income already subjected to final tax Loss on sale of investment in shares Equity in net earnings of associated companies, net of cash dividends received Gain on sales of property and equipment Others Adjustment on: Adjustment for income tax rate Fiscal loss not subjected to deferred tax Compensation on fiscal loss Rental income already subjected to final tax Income tax expense per consolidated statements of income, net
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/44
Exhibit E/44
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
16. TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
Beban (manfaat) pajak penghasilan tangguhan atas perbedaan temporer untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, masing-masing dengan menggunakan tarif pajak maksimum adalah sebagai berikut:
The details of deferred income tax expense (benefit) recognized on temporary differences for the years ended 31 December 2010 and 2009, each based on the maximum tax rate are as follows:
2010 Perusahaan Aset tetap Amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan dan perusahaan asosiasi Biaya iklan Lain-lain Penyesuaian tarif pajak
1.970.913.839
(
Sub-jumlah Anak perusahaan
2009
565.033.136 359.485.771 ) ( ( 2.176.461.204
2.135.490.826
( 1.298.606.071 ) ( 3.115.125.365 )
Manfaat pajak penghasilan tangguhan, bersih menurut laporan laba rugi konsolidasian
877.855.133
(
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara jumlah aset dan kewajiban Perusahaan berbasis pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Aset Pajak Tangguhan Lain-lain Kewajiban Pajak Tangguhan Aset tetap Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan dan perusahaan asosiasi Biaya dibayar di muka Sub-jumlah Kewajiban Pajak Tangguhan, bersih Perusahaan
Company Property, plant and equipment Amortization of excess of investment costs over fair values of underlying net assets of Subsidiaries and associated 503.943.776 companies 931.654.512 Advertising expenses 342.024.224 ) Others 412.644.916 ) Adjustment for income tax rate
1.454.561.678
(
979.634.539 )
Subsidiaries Net income tax benefit - deferred, per consolidated statements of income
The deferred tax effects of the significant temporary differences between the financial and tax bases of the Company’s assets and liabilities as of 31 December 2010 and 2009 are as follows:
2009
7.039.721.688
7.039.721.688
10.770.122.502
8.799.208.663
3.232.203.672 1.200.700.101
2.667.170.536 1.560.185.872
15.203.026.275
13.026.565.071
8.163.304.587 ) (
Sub-total
5.986.843.383)
Deferred Tax Assets Others Deferred Tax Liabilities Property, plant and equipment Excess of investment costs over fair values of underlying net assets of Subsidiaries and associated companies Prepaid expenses Sub-total Net Deferred Tax Liabilities of the Company
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/45
Exhibit E/45
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. HUTANG PAJAK DAN PAJAK TANGGUHAN (Lanjutan)
16.
Rincian aset dan kewajiban pajak tangguhan seperti yang disajikan dalam neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities as shown in the consolidated balance sheets are as follows:
2010 Aset Pajak Tangguhan – Bersih Anak perusahaan Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih Perusahaan Anak perusahaan Jumlah
30.841.476.522
Deferred Tax Assets - Net Subsidiaries
8.163.304.587 1.897.535.783
5.986.843.383 2.174.713.091
Deferred Tax Liabilities - Net Company Subsidiaries
10.060.840.370
8.161.556.474
Total
17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN
Hak minoritas atas aset bersih Anak perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak perusahaan yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu (Catatan 2b).
Pemegang saham PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masingmasing dengan pemilikan kurang dari 5%) Jumlah
Management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully recovered through future taxable income.
17. MINORITY INTERESTS SUBSIDIARIES
IN
NET
ASSETS
OF
Minority interests in net assets of Subsidiaries represent the shares of minority stockholders in the net assets of Subsidiaries that are not wholly-owned by the Company and certain Subsidiaries (Note 2b).
18. SHARE CAPITAL
Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut:
2010
2009
31.881.427.299
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut dapat dipulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
18. MODAL SAHAM
TAXES PAYABLE AND DEFERRED TAX (Continued)
The details of share ownership of the Company are as follows:
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
95,03%
4.276.414.818
213.820.740.900
4,97%
223.585.182
11.179.259.100
PT Bogamulia Nagadi Public (with ownership interest of less than 5% each)
100,00%
4.500.000.000
225.000.000.000
Total
2010 Jumlah/ Amount
Shareholders
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/46
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (Lanjutan)
2009 Pemegang Saham PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masingmasing dengan pemilikan kurang dari 5%) Jumlah
18. SHARE CAPITAL (Continued)
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
95,11%
4.279.812.318
213.990.615.900
4,89%
220.187.682
11.009.384.100
Public (with ownership interest of less than 5% each)
100,00%
4.500.000.000
225.000.000.000
Total
Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan yang juga pemegang saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan yang diterbitkan oleh biro administrasi efek yaitu PT Blue Chip Mulia pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut:
2010 Pemegang Saham Dewan Komisaris Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Direksi Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Irawati Sutanto Phillips Gunawan Paulus Harianto Dewi Murni Sukahar
Exhibit E/46
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
2009 Jumlah/ Amount
Shareholders PT Bogamulia Nagadi
The Boards of Commissioners and Directors who are also shareholders of the Company, based on the records maintained by the share registrar, PT Blue Chip Mulia, as of 31 December 2010 and 2009 are as follows:
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
2010 Jumlah/ Amount
Shareholders
0,0133% 0,0011%
600.000 50.000
30.000.000 2.500.000
0,0162% 0,0113% 0,0092% 0,0087% 0,0073% 0,0071% 0,0068%
730.000 510.500 415.500 390.500 327.500 320.000 308.000
36.500.000 25.525.000 20.775.000 19.525.000 16.375.000 16.000.000 15.400.000
Boards of Commissioners Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Directors Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Irawati Sutanto Phillips Gunawan Paulus Harianto Dewi Murni Sukahar
Jumlah
0,0810%
3.652.000
182.600.000
Total
2009
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Pemegang Saham Dewan Komisaris Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Direksi Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Paulus Harianto Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Phillips Gunawan Jumlah
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
2009 Jumlah/ Amount
Shareholders
0,0133% 0,0011%
600.000 50.000
30.000.000 2.500.000
0,0141% 0,0056% 0,0051% 0,0044% 0,0044% 0,0044% 0,0044%
635.000 253.000 230.500 200.000 200.000 200.000 200.000
31.750.000 12.650.000 11.525.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Boards of Commissioners Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Directors Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Paulus Harianto Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Phillips Gunawan
0,0568%
2.568.500
128.425.000
Total
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/47 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. MODAL SAHAM (Lanjutan)
Exhibit E/47 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. SHARE CAPITAL (Continued)
Pada tanggal 14 Oktober 2010, Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui pembagian dividen interim sejumlah Rp 135.000.000.000 atau Rp 30 per saham dari laba Perusahaan yang akan ditahan per tanggal 31 Desember 2010. Dividen tersebut telah dibayar kas pada bulan November 2010.
On 14 October 2010, the Company’s Boards of Commissioner and Directors resolved and approved the distribution of interim dividends totaling Rp 135,000,000,000 or Rp 30 per share, which were taken from the Company’s 2010 income. Payment of these dividends were made in November 2010.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 21 Juni 2010, para pemegang saham Perusahaan telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 270.000.000.000 atau Rp 60 per saham (termasuk dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham yang telah dibayarkan pada bulan September 2009) dari laba bersih Perusahaan tahun 2009 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan September 2010.
During the Annual General Meeting of Shareholders of the Company held on 21 June 2010, the stockholders approved the distribution of final cash dividends totaling Rp 270,000,000,000 or Rp 60 per share (inclusive of the interim dividends totaling Rp 112,500,000,000 or Rp 25 per share paid in September 2009), which were taken from the Company’s 2009 net income; and the appropriation of a portion of its retained earnings amounting to Rp 2,250,000,000 for general reserve purposes in accordance with the Company’s articles of association. Actual payments of the final cash dividends were made in September 2010.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 29 Mei 2009, para pemegang saham Perusahaan telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 225.000.000.000 atau Rp 50 per saham (termasuk dividen interim sejumlah Rp 157.500.000.000 atau Rp 35 per saham yang telah dibayarkan pada bulan September 2008) dari laba bersih Perusahaan tahun 2008 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan Juli 2009 .
During the Annual General Meeting of Shareholders of the Company held on 29 May 2009, the shareholders approved the distribution of final cash dividends totaling Rp 225,000,000,000 or Rp 50 per share (inclusive of the interim dividend totaling Rp 157,500,000,000 or Rp 35 per share paid in September 2008), which were taken from the Company’s 2008 net income; and the appropriation of a portion of its retained earnings amounting to Rp 2,250,000,000 for general reserve purposes in accordance with the Company’s articles of association. Actual payments of the final cash dividends were made in July 2009.
Pada tanggal 7 Agustus 2009, Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui pembagian dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham dari laba Perusahaan yang akan ditahan per tanggal 31 Desember 2009. Dividen tersebut telah dibayar kas pada bulan September 2009.
On 7 August 2009, the Company’s Boards of Commissioners and Directors resolved and approved the distribution of interim dividends totaling Rp 112,500,000,000 or Rp 25 per share, which were taken from the Company’s 2009 income. Payment of these dividends were made in September 2009.
19. AGIO SAHAM, BERSIH Akun ini merupakan selisih antara jumlah keseluruhan nilai nominal saham Perusahaan sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari penawaran saham kepada masyarakat tersebut.
19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, NET This account represents the difference between the aggregate nominal value of the Company’s shares offered to the public and the actual net proceeds received from such public offering.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/48
Exhibit E/48
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. INFORMASI SEGMEN USAHA a.
20. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen primer
a.
Primary segment information
Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha Grup diklasifikasikan menjadi tiga (3) segmen usaha, yaitu Obat-obatan, Perawatan Kesehatan dan Kosmetika, dan Jasa Distribusi. Informasi mengenai segmen usaha adalah sebagai berikut:
2010
Obat-obatan/ Pharmaceutical
Produk konsumen dan kosmetika/ Consumer products and Cosmetics
Jasa Distribusi/ Distribution Services
For management purposes, the Group’s business activities are categorized into three (3) core business segments, namely, Pharmaceuticals, Personal Care and Cosmetics, and Distribution Services. Information concerning these business segments is as follows:
Jumlah/ Total
Eliminasi/ Elimination
Konsolidasian/ Consolidated
PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aset konsolidasian Jumlah kewajiban konsolidasian
1.611.806.384.782
1.129.235.651.514
2.393.200.065.858
5.134.242.102.154
-
5.134.242.102.154
1.036.895.297.862
613.268.140.865
244.166.636.416
1.894.330.075.143
-
1.894.330.075.143
-
590.995.440.723
-
-
-
3.753.493.338.853
734.348.449.234
1.299.523.929.110
-
5.787.365.717.197 ( 2.197.769.805.977 ) 3.589.595.911.220
467.076.529.415
346.114.612.251
818.342.558.585
1.631.533.700.251 (
686.670.999.622 )
944.862.700.629
Pengeluaran Modal Berwujud dan tak berwujud
69.054.562.765
40.710.909.016
41.514.076.515
151.279.548.295 (
412.277.123 )
150.867.271.172
Penyusutan dan amortisasi
36.729.786.207
22.941.324.995
23.604.622.011
83.275.733.213
2 009
Obat-obatan/ Pharmaceutical
Produk konsumen dan kosmetika/ Consumer products and Cosmetics
Jasa Distribusi/ Distribution Services
Jumlah/ Total
167.843.428
Eliminasi/ Elimination
83.443.576.641
Konsolidasian/ Consolidated
PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aset konsolidasian Jumlah kewajiban konsolidasian
2 010 REVENUES External sales RESULTS Gross profit Unallocated income from operations OTHER INFORMATION Consolidated total assets Consolidated total liabilities Capital expenditures Tangible and intangible Depreciation and amortization
2009 REVENUES
1.597.960.426.476
1.011.178.632.765
1.888.791.961.872
4.497.931.021.113
-
4.497.931.021.113
951.766.990.490
519.949.742.618
203.862.701.658
1.675.579.434.766
-
1.675.579.434.766
-
-
445.553.974.594
-
-
-
3.454.652.446.736
650.780.281.928
1.200.920.963.107
5.306.353.691.771
2.043.250.776.763
3.263.102.915.008
712.517.271.876
819.647.097.648
401.857.456.178
348.573.774.747
781.733.138.599
1.532.164.369.524
Pengeluaran Modal Berwujud dan tak berwujud
59.301.362.365
57.087.158.703
36.025.636.567
152.414.157.635
Penyusutan dan amortisasi
35.713.817.736
21.069.697.150
22.927.418.371
79.710.933.257
183.983.256
152.414.157.635 79.894.916.513
External sales RESULTS Gross profit Unallocated income from operations OTHER INFORMATION Consolidated total assets Consolidated total liabilities Capital expenditures Tangible and intangible Depreciation and Amortization
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/49
Exhibit E/49
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan) b.
20. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi segmen sekunder
b.
Informasi mengenai segmen usaha geografis Grup adalah sebagai berikut:
2010
Obat-obatan/ Pharmaceutical
Produk konsumen dan kosmetika/ Consumer products and Cosmetics
Secondary segment information Information concerning the Group’s geographical business segments is as follows:
Jasa Distribusi/ Distribution Services
Jumlah/ Total
Eliminasi/ Elimination
Konsolidasian/ Consolidated
2 010
Penjualan eksternal Domestik Luar Negeri
1.517.711.466.114 94.094.918.668
1.040.611.879.242 88.623.772.272
2.393.200.065.858 -
4.951.523.411.214 182.718.690.940
-
4.951.523.411.214 182.718.690.940
External sales Domestic International
Jumlah
1.611.806.384.782
1.129.235.651.514
2.393.200.065.858
5.134.242.102.154
-
5.134.242.102.154
Total
-
-
-
-
-
3.589.595.911.220
-
-
-
-
-
Obat-obatan/ Pharmaceutical
Produk konsumen dan kosmetika/ Consumer products and Cosmetics
Jasa Distribusi/ Distribution Services
Jumlah/ Total
Eliminasi/ Elimination
Jumlah aset konsolidasian yang tidak dapat dialokasi Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi
2009
Un-allocable consolidated total assets Un-allocable capital 150.867.271.172 expenditure
Konsolidasian/ Consolidated
2009
Penjualan eksternal Domestik Luar Negeri
1.478.993.410.000 118.967.016.476
913.614.135.108 97.564.497.657
1.888.791.961.872 -
4.281.399.506.980 216.531.514.133
-
4.281.399.506.980 216.531.514.133
External sales Domestic International
Jumlah
1.597.960.426.476
1.011.178.632.765
1.888.791.961.872
4.497.931.021.113
-
4.497.931.021.113
Total
-
-
-
-
-
3.263.102.915.008
-
-
-
-
-
Jumlah aset konsolidasian yang tidak dapat dialokasi Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi
21. PENJUALAN BERSIH
Un-allocable consolidated total assets Un-allocable capital 152.414.157.635 expenditure
21. NET SALES
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2010
The details of net sales are as follows: 2009
Domestik Luar Negeri
4.951.523.411.214 4.281.399.506.980 182.718.690.940 216.531.514.133
Domestic International
Jumlah
5.134.242.102.154 4.497.931.021.113
Total
Pada tahun 2010 dan 2009, tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlah penjualan selama setahun melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasian.
In 2010 and 2009, there were no sales made to any single customer with annual cumulative amount exceeding 10% of consolidated cost of goods sold.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/50
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. BEBAN POKOK PENJUALAN
2010 Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi Jumlah beban produksi
(
Beban pokok produksi Persediaan barang jadi Awal tahun Pembelian Pemakaian untuk kepentingan pemasaran Lain-lain Akhir tahun Beban Pokok Penjualan
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:
Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun
Exhibit E/50
( ( (
The details of cost of goods sold are as follows: 2009
924.518.934.880 93.258.279.090 80.702.240.098
994.545.446.402 87.670.225.754 77.177.638.501
Raw materials used Direct labor Manufacturing overhead
1.098.479.454.068
1.159.393.310.657
Total manufacturing cost
16.767.181.311 21.155.404.063 ) (
15.154.264.142 16.767.181.311 )
1.094.091.231.316
1.157.780.393.488
468.487.433.481 2.201.872.692.941
403.435.088.560 1.806.394.310.818
16.189.952.830 ) ( 37.276.518.240 ) ( 471.072.859.657 ) ( 3.239.912.027.011
Pada tahun 2010 dan 2009, tidak terdapat pembelian kepada satu pemasok yang jumlah pembelian selama setahun melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasian.
24.932.884.078 ) 51.837.888.960 ) 468.487.433.481 ) 2.822.351.586.347
Work in process inventory At beginning of year At end of year Cost of goods manufactured Finished goods inventory At beginning of year Purchases Inventories used for marketing Purposes Others At end of year Cost of Goods Sold
In 2010 and 2009, there were no purchases made from any single supplier with annual cumulative amount exceeding 10% of consolidated net sales.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/51
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. BEBAN USAHA
The details of operating expenses are as follows: 2010
Sub-jumlah Beban Umum dan Administrasi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Penyusutan dan amortisasi Sewa (Catatan 24g) Jasa manajemen dan honorarium (Catatan 24e) Perlengkapan kantor Perjalanan dinas Asuransi, pajak dan perizinan Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Sumbangan dan representasi Pos dan telekomunikasi Pengelolaan keamanan (Catatan 24h) Beban bank Air dan listrik Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah Jumlah
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. OPERATING EXPENSES
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:
Beban Penjualan Iklan dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Perjalanan dinas Pengangkutan Royalti (Catatan 24a, 24b dan 24f) Penyusutan dan amortisasi Jasa manajemen dan honorarium Asuransi, pajak dan perizinan Sewa (Catatan 24g) Perlengkapan kantor Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Pos dan telekomunikasi Sumbangan dan representasi Air dan listrik Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
Exhibit E/51
2009
605.711.827.308
579.296.416.894
213.706.921.350 45.685.518.068 43.580.605.771
195.184.788.442 42.280.489.785 40.912.529.928
35.253.221.137 29.760.827.176 20.544.803.452 13.853.489.550 7.778.195.667 7.602.411.318
35.201.859.844 27.991.284.908 17.810.763.253 9.929.006.172 5.729.965.941 7.192.071.451
7.281.227.233 7.015.534.754 4.297.930.871 3.934.748.379
10.455.995.256 6.571.154.287 5.877.442.559 3.729.274.707
Selling Expenses Advertising and promotions Salaries, wages and employee benefits Traveling Transportation Royalty fees (Notes 24a, 24b and 24f) Depreciation and amortization Management fees and honorarium Insurance, tax and licenses Rent (Note 24g) Office supplies Repairs and maintenance (Note 24g) Postage and telecommunication Donations and representation Water and electricity
8.560.917.104
6.693.649.614
Others (each below Rp 1 billion)
1.054.568.179.138
994.856.693.041
Sub-total General and Administrative Expenses Salaries, wages and employee benefits Depreciation and amortization Rent (Note 24g) Management fees and honorarium (Note 24e) Office supplies Traveling Insurance, tax and licenses Repairs and maintenance (Note 24g) Donations and representation Postage and telecommunications Security management service (Note 24h) Bank charges Water and electricity
146.861.733.386 26.053.706.336 12.767.660.590
135.432.939.229 26.483.732.012 7.883.539.467
12.580.363.143 9.666.465.415 6.166.048.427 5.855.639.450
11.819.355.602 9.530.095.131 5.502.514.085 5.643.577.032
7.342.612.706 5.119.359.804 4.958.105.791
12.673.685.720 4.049.322.873 4.999.630.405
4.154.625.755 1.676.403.270 1.476.185.935
3.291.397.500 1.683.791.581 1.531.781.900
4.087.545.274
4.643.404.594
248.766.455.282
235.168.767.131
Sub-total
1.303.334.634.420 1.230.025.460.172
Total
Others (each below Rp 1 billion)
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/52
Exhibit E/52
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTIJENSI
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24.
SIGNIFICANT CONTINGENCY
AGREEMENTS,
COMMITMENTS
AND
a.
Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan memperoleh hak eksklusif untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian ini berkisar antara dua (2) sampai sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.
a.
The Company has distribution agreements with various foreign principals. Under these agreements, the Company has been granted exclusive rights to distribute the licensed products in Indonesia. The terms of these agreements range from two (2) to ten (10) years and, in general, are renewable unless terminated in accordance with the relevant provisions of the agreements.
b.
Sejak tanggal 1 Januari 1986, PM mengadakan perjanjian lisensi dengan Estee Lauder International Inc. USA (Lauder), dimana dalam perjanjian tersebut berikut perubahannya disebutkan bahwa Lauder memberikan hak kepada PM untuk menggunakan merk dagang dan formula produk-produk Estee Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer dan Bobbi Brown di Indonesia. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali dan berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012.
b.
Since 1 January 1986, PM has a license agreement with Estee Lauder International Inc. USA (Lauder), whereby in said agreement and subsequent amendments the latter granted to PM the rights to use the trademarks and formulas of Estee Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer and Bobbi Brown products in Indonesia. This agreement has been extended several times and remains valid until 31 December 2012.
c.
Sejak tahun 1985, TN mengadakan perjanjian produksi dengan beberapa prinsipal, dimana TN setuju untuk memproduksi dan mengepak produk-produk tertentu milik prinsipal-prinsipal tersebut berdasarkan suatu kontrak produksi. Masa berlaku perjanjian tersebut berkisar antara dua (2) sampai tiga (3) tahun dan umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.
c.
Since 1985, TN has several production agreements with various principals whereby TN agreed to produce and package, on a contract manufacturing basis, certain specified products of the said principals. The validity terms of such agreements range from two (2) to three (3) years and, in general, are renewable unless terminated in accordance with the relevant provisions of the agreements.
d.
PTT mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal. Berdasarkan perjanjian tersebut, PTT memperoleh hak untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian tersebut adalah selama satu (1) sampai dengan lima (5) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diakhiri sesuai dengan syarat-syarat yang tercantum pada perjanjian.
d.
PTT has distribution agreements with various principals. Under these agreements, PTT obtained the rights to distribute the principals’ products in Indonesia. The terms of these agreements range from one (1) to five (5) years and, in general, are renewable unless terminated in accordance with the relevant provisions of the agreements.
e.
Grup mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), PT Kumpulan Mulia (KM) dan PT Blue Chip Mulia (BCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana jasa yang diberikan kepada Grup antara lain jasa bantuan dalam sistem penggajian, rekrutmen dan pelatihan, telekomunikasi serta sistem dokumentasi. Dengan demikian, Grup membayar imbalan tertentu kepada BCM, BMN dan KM sebagai kompensasi atas jasa yang telah diberikan oleh pihak-pihak tersebut. Perjanjian dengan BCM akan tetap berlaku, kecuali bila ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya, sedangkan perjanjian dengan BMN dan KM berlaku untuk dua (2) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya. Efektif sejak tanggal 1 Januari 2009, jasa telekomunikasi diambil alih BMN dari KM.
e.
The Group has management agreements with PT Bogamulia Nagadi (BMN), PT Kumpulan Mulia (KM) and PT Blue Chip Mulia (BCM), related parties, whereby services rendered to the Group are, among others, services and assistance in payroll, recruitment and training of employees, telecommunications and documentation. Accordingly, the Group pays BCM, BMN and KM certain agreed fees as compensation for the said services and assistances rendered. The agreements with BCM remain valid unless terminated upon mutual consent of both parties, while the agreements with BMN and KM are valid for two (2) years and are renewable unless terminated upon mutual consent of both parties. Efectively since 1 Januari 2009, telecommunications services were take over by BMN from KM.
Selanjutnya, Perusahaan juga mengadakan perjanjian jasa bantuan manajemen dengan PT Rudy Soetadi (RS), anak perusahaan, dimana Perusahaan memberikan bantuan dalam jasa penyusunan sistem pengawasan internal dan keuangan. Sebagai imbalannya, Perusahaan menerima pembayaran dari RS sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian ini berlaku untuk lima (5) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya.
Furthermore, the Company also has a management agreement with PT Rudy Soetadi (RS), a Subsidiary, whereby the Company agreed to provide RS with services relating to internal and financial control systems. As compensation, the Company receives remuneration from RS determined in accordance with the terms specified in the agreement. The agreement is valid for five (5) years and is renewable, unless terminated upon mutual consent of both parties.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/53 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. PERJANJIAN-PERJANJIAN KONTIJENSI (Lanjutan)
PENTING,
IKATAN
Exhibit E/53 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
DAN
24. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTINGENCY (Continued)
COMMITMENTS
AND
f.
Sejak tanggal 1 Januari 1993, ER mengadakan perjanjian distribusi dengan Cendico B.V. (Cendico) dimana ER diberi hak secara eksklusif untuk mendistribusikan dan menjual produk “Revlon” di Indonesia. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, ER juga mengadakan perjanjian bantuan teknis dengan Riros Corporation (Riros) dimana Riros setuju untuk memberikan jasa pelatihan dengan tujuan untuk membantu ER menjalankan fungsi distribusi secara efektif sesuai dengan perjanjian dengan Cendico. Sebaliknya, ER wajib untuk membayar imbalan tertentu kepada Riros dan juga beban royalti kepada Cendico sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian-perjanjian tersebut tetap berlaku dan dapat diakhiri berdasarkan kesepakatan para pihak yang terkait. Pada tanggal 1 Oktober 2006, Cendico mengalihkan kepada Revlon B.V. (Revlon) semua hak dan kewajibannya sehubungan dengan perjanjian distribusi di atas.
f.
Since 1 January 1993, ER has a distribution agreement with Cendico B.V. (Cendico), whereby ER is granted the exclusive rights to distribute and sell “Revlon” products in Indonesia. In connection with the said distribution agreement, ER also entered into a technical services agreement with Riros Corporation (Riros), whereby the latter agreed to provide the necessary training services that aim to help ER effectively undertake its distributorship function under the aforesaid agreement with Cendico. In return, ER pays certain compensation to Riros and royalty fees to Cendico, in accordance with the relevant terms specified in the respective agreements. Each of these agreements shall remain valid unless terminated by mutual consent of all the parties involved. On 1 October 2006, Cendico assigned and transferred all of its rights and obligations under the above-mentioned Distribution Agreement to Revlon B.V.
g.
Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian sewa-menyewa dengan PT Bina Mulia Manunggal (BMM) dan PT Tempo Realty (TRL) (dahulu PT Nagadi Walujo), pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana BMM dan TRL setuju untuk menyewakan bangunan kantor kepada Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu. Sehubungan dengan hal ini, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu juga mengadakan perjanjian dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), dimana BMN setuju untuk memberikan jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut. Perjanjian dengan BMM dan BMN berlaku selama tiga (3) tahun, sedangkan perjanjian dengan TRL berlaku selama dua (2) tahun. Secara umum, perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak. Efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut akan dilakukan oleh BMM.
g.
The Company and certain Subsidiaries entered into rental agreements with PT Bina Mulia Manunggal (BMM) and PT Tempo Realty (TRL) (formerly PT Nagadi Walujo), related parties, whereby BMM and TRL agreed to lease out their office buildings to the Company and certain Subsidiaries. In relation thereto, the Company and the said Subsidiaries also entered into agreements with PT Bogamulia Nagadi (BMN), whereby the latter agreed to provide repairs and maintenance services for the said leased office buildings. The agreements with BMM and BMN are valid for three (3) years, while the agreements with TRL are valid for two (2) years. In general, these agreements are renewable, unless terminated upon mutual consent of the contracting parties. Effective since 1 January 2010, the repairs and maintenance services for the said lease office buildings will be performed by BMM.
h.
Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian jasa pengelolaan keamanan dengan PT Tempo Centra Management (TCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian dengan TCM berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak.
h.
The Company and certain Subsidiaries entered into security management services agreements with PT Tempo Centra Management (TCM), a related party. The agreements with TCM are valid for one (1) year, and are renewable unless terminated upon mutual consent of the contracting parties.
i.
Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memperoleh beberapa fasilitas dari The Royal Bank of Scotland N.V. (d/h ABN Amro Bank N.V., Jakarta) yang merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 40,5 miliar dan US$ 2,5 juta. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu tidak memiliki saldo pinjaman atas fasilitas yang diperoleh dari bank tersebut.
i.
The Company and certain Subsidiaries obtained some facilities from The Royal Bank of Scotland N.V. (formerly ABN Amro Bank N.V., Jakarta) which represents joint facilities of the Company and certain Subsidiaries obtained from the said bank,, which have maximum combined limits of Rp 40.5 billion and US$ 2.5 million. As of 31 December 2010 and 2009, the Company and certain Subsidiaries do not have any loan for the facilities obtained from the said bank.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/54
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Exhibit E/54
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING
25. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 31 Desember 2010, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:
As of 31 December 2010, the Company and certain Subsidiaries have monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies, with details as follows:
Jumlah ekuivalen Rupiah/ Equivalent in Rupiah amount ASET Dalam Dolar AS Kas dan setara kas (US$ 16.903.426) Piutang pihak ketiga (US$ 1.069.919) Dalam Euro Kas dan setara kas (EUR 3.888.086)
151.978.701.783 9.619.638.133
46.485.135.566
Dalam Baht Kas dan setara kas (THB 104.914.185)
Dalam mata uang asing lainnya Kas dan setara kas Sub-jumlah
In Euro Cash and cash equivalents (EUR 3,888,086)
10.435.294.921
In Thailand Baht Cash and cash equivalents (THB 104,914,185) Receivable from related party (THB 400,718) Receivables from third parties (THB 34,940,383)
894.423.320
In other foreign currencies Cash and cash equivalents
31.333.670.507 Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa (THB 400.718) Piutang pihak ketiga (THB 34.940.383)
ASSETS In US Dollar Cash and cash equivalents (US$ 16,903,426) Receivables from third parties (US$ 1,069,919)
119.678.477
250.866.542.707
Sub-total
Jumlah ekuivalen Rupiah/ Equivalent in Rupiah amount Kewajiban Dalam Dolar AS Hutang bank (US$ 6.000.000) Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (US$ 14.454.718) Dalam Euro Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (EUR 747.069) Dalam Baht Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (THB 47.807.078) Dalam mata uang asing lainnya Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga
8.047.083.446
Liabilities In US Dollar Bank loan (US$ 6,000,000) Payables and accrued expenses Third parties (US$ 14,454,718) In Euro Payables and accrued expenses Third parties (EUR 747,069) In Thailand Baht Payables and accrued expenses Third parties (THB 47,807,078) In other foreign currencies Payables and accrued expenses Third parties
Sub-jumlah
215.165.323.360
Sub-total
Aset Bersih
35.701.219.347
Net Assets
53.946.000.000 129.962.373.304
8.931.804.742
14.278.061.868
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/55
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Exhibit E/55
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan)
25. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY (Continued)
Pada tanggal 23 Maret 2011 (tanggal laporan auditor independen), kurs rata-rata mata uang asing yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah US$ 1 = Rp 8.721, EUR 1 = Rp 12.353 dan THB 1 = Rp 288. Apabila kurs tukar tersebut digunakan untuk menyajikan kembali aset dan kewajiban Grup dalam mata uang Dolar AS, Euro dan THB, proforma aset bersih dalam mata uang Dolar AS, Euro dan THB akan naik sejumlah Rp 948 juta. Pengaruh aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing lainnya selain mata uang Dolar AS, Euro dan THB dianggap tidak signifikan.
As of 23 March 2011 (the date of independent auditors’ report), the average foreign exchange rates published by Bank Indonesia are US$ 1 = Rp 8,721, EUR 1= Rp 12,353 and THB 1 = Rp 288. Had these foreign exchange rates been used to restate the above-mentioned US Dollar, Euro and THB denominated assets and liabilities of the Group, the US Dollar, Euro and THB denominated net assets would have increased by Rp 948 million. The impact of other monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies other than the US Dollar, Euro and THB are considered not significant.
26. PENERAPAN PERTAMA KALI PSAK NO. 50 (REVISI 2006) DAN PSAK NO. 55 (REVISI 2006)
26. FIRST TIME ADOPTION OF SFAS NO. 50 (REVISED 2006) AND SFAS NO. 55 (REVISED 2006)
Laporan keuangan konsolidasian untuk pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, menerapkan pertama kali PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006).
The consolidated financial statements for the year ended 31 December 2010, adopted for the first time SFAS No. 50 (Revised 2006) and SFAS No. 55 (Revised 2006).
Dalam mengadopsi standar-standar baru di atas, Perusahaan dan anak perusahaan telah mengidentifikasi penyesuaian transisi sesuai dengan Buletin Teknis No. 4 tentang ketentuan transisi untuk penerapan awal PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.
In adopting the new standards above, the Company and subsidiaries identified transition adjustments in accordance with the transitional provisions of Technical Bulletin No. 4 for the initial adoption of SFAS No. 50 (Revised 2006) and SFAS No. 55 (Revised 2006) issued by the Indonesian Institute of Accountants.
Namun, tidak terdapat pengaruh signifikan atas penyesuaian yang dilakukan sehubungan dengan penerapan pertama kali PSAK ini.
However, there was no significant impact from adjustments made in connection with the initial adoption of SFAS No. 50 (Revised 2006) and SFAS No. 55 (Revised 2006).
27. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
27. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup bertujuan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko keuangan yang dihadapi Grup, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai serta untuk mengawasi kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan.
Group financial risk management policy aims to identify and analyze the financial risks faced by the Group, set appropriate risk limits and controls, and oversee compliance with the limits established.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah sebagai berikut:
Financial risk management policies implemented by the Group in the face of these risks are as follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/56
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko kredit Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam mengelola piutang dagang. Grup melakukan pengawasan kolektibilitas piutang sehingga dapat diterima penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara berkala untuk menilai potensi timbulnya kegagalan penagihan dan jika perlu membentuk pencadangan berdasarkan hasil penelaahan tersebut.
b. Risiko mata uang asing Eksposur risiko nilai tukar mata uang asing Grup timbul terutama dari aset dan kewajiban moneter yang diakui dalam mata uang asing yang berbeda dengan mata uang fungsional Grup. Grup melakukan pengelolaan aset dan kewajiban moneternya dengan diversifikasi aset (kas dan setara kas) dalam mata uang asing dengan beberapa mata uang fungsional. Dalam mengelola kewajiban, Grup meminimalisasi pinjaman dalam mata uang asing.
c. Risiko likuiditas Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari penempatan dana dari kelebihan penerimaan kas setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk mendukung kegiatan usaha Grup. Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan fasilitas bank dengan terus memonitor arus kas perkiraan dan actual. Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan menempatkan kelebihan dana kas dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun memberikan imbal hasil yang memadai serta memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga keuangan.
Exhibit E/56
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Credit risk The Group’s exposure to credit risk is in managing accounts receivable. The Group monitors receivables so that these are collected in a timely manner and also conduct a review of individual customer accounts on a regular basis to assess the potential for failure of collection and, if necessary, provide an allowance based on the results of the review.
b. Foreign exchange risk Exposure to currency exchange risk arises mainly from the Group' monetary assets and liabilities recognized in foreign currencies different from the functional currency of the Group. The Group manages monetary assets and liabilities with the diversification of assets (cash and cash equivalents) in foreign currency with multiple functional currency. In managing the liabilities, the Group minimizes loans in foreign currency.
c. Liquidity risk The liquidity risk exposure of the Group arises primarily from the placement of funds from the excess cash proceeds after deduction of the use of cash to support the business activities of the Group. The Group manages liquidity risk by maintaining sufficient cash flows and bank facilities and continuously monitoring estimated and actual cash flow. The Group is also implementing a prudent liquidity risk management to maintain adequate cash balances derived from billing the sale, puts the excess cash in financial instruments with low risk but provide adequate returns, and pays attention to the reputation and credibility of financial institutions.
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/57
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. PERNYATAAN DIREVISI
STANDAR
AKUNTANSI KEUANGAN YANG
Exhibit E/57
PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. REVISED STATEMENTS STANDARDS
OF
FINANCIAL ACCOUNTING
Berikut ini ikhtisar revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan belum berlaku efektif untuk laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010:
The following summarizes the revised Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) and interpretations of Financial Accounting Standards (IFAS) which were issued by the Indonesian Institute of Accountants and not yet effective for the consolidated financial statements ended 31 December 2010:
PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 1 (Revised 2009) – Presentation of Financial Statements (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 2 (Revised 2009) – Statement of Cash Flows (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 3 (Revised 2010) – Interim Financial Reporting (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 4 (Revised 2009) – Consolidated and Separate Financial Statements (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 5 (Revised 2009) – Operating Segments (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 7 (Revised 2010) – Related Party Disclosures (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 8 (Revisi 2010), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 8 (Revised 2010) – Events after the Reporting Period (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 12 (Revisi 2009), “Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 12 (Revised 2009) – Interests in Joint Ventures (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 15 (Revisi 2009), “Investasi Pada Entitas Asosiasi” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 15 (Revised 2009) – Investments in Associates (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tidak Berwujud” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 19 (Revised 2010) – Intangible Assets (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 22 (Revised 2010) – Business Combinations (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 23 (Revised 2010) – Revenue (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 25 (Revised 2009) – Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates, and Errors (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/58 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28.
29.
PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIREVISI (Lanjutan)
Exhibit E/58 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (Continued)
PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 48 (Revised 2009) – Impairment of Assets (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 57 (Revised 2009) – Provisions, Contingent Liabilities, and Contingent Assets (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
SFAS No. 58 (Revised 2009) – Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 7 (Revisi 2009), “Konsolidasian Entitas Bertujuan Khusus (EBK)” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 7 (Revised 2009) – Consolidation of Special Purpose Entities (SPE) (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 9, “Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 9 – Changes in Existing Decommissioning, Restoration, and Similar Liabilities (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 10, “Program Loyalitas Pelanggan” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 10 – Customer Loyalty Program (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 11, “Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 11 – Distribution of Non-Cash Assets to Owners (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 12, “Pengendalian Bersama Entitas (PBE): Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 12 – Joint Control Entities (JCE): Non-monetary Contributions by Venturers (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
ISAK 14 (Revisi 2010), “Aset Tak Berwujud – Biaya Situs Web” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011).
IFAS 14 (Revised 2010) – Intangible Assets – Web Site Cost (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011).
PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012).
SFAS No. 10 (Revised 2010) – The Effect of Changes in Foreign Exchange Rates (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2012).
ISAK 13, “Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri” (efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012).
IFAS 13 – Hedge in Net Investment in Foreign Operation (effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2012).
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari PSAK revisi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.
The Company is presently evaluating and has not determined the effects of these revised SFAS on its financial statements.
PENYUSUNAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup yang diselesaikan pada tanggal 23 Maret 2011.
29.
PREPARATION AND COMPLETION CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
OF
THE
The management is responsible for the preparation of the Group consolidated financial statements that were completed on 23 March 2011.