KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány évi 1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva!

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi


A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva!

1



2

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A társaság neve: Magyar Vár Alapítvány Címe: 2013 Pomáz, Rákóczi Ferenc utca 77. Statisztikai száma: 18690754-9499-569-13 1.1. . Tevékenységi kör: A fő és fontos tevékenységek: TEÁOR kód Tevékenység megnevezése 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység

Az alapítvány bejegyzési száma: Pest Megyei Bíróság, 1.pk. 60492/2000, 2001.03.21A közhasznúsági nyilvántartásba vételi határozat száma: IV.36005/2001, 2001.03.21. 1.2. Alapítás (megalakulás), tulajdonosok, cégtörténet Nyilvántartásba vétel dátuma: 2001.03.21 Alapítói vagyon: 100 ezer forint Alapító: Herpai Sándor Az alapítvány 2000-ben alakult, az Alapító okiratban meghatározott célja: „Minden olyan gondolat, törekvés és tevékenység támogatása, amely a magyarok történelmének, kultúrájának széleskörű megismertetését és gazdagítását szolgálja. A fenti célokat megvalósító – a Pilis kapujában kiépítendő – kulturális szabadidőpark létrehozása.” Az alapítvány közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független és azoknak anyagi támogatást nem nyújt.Az alapítvány a közhasznú szervezetekről szóló törvény besorolása szerint kulturális tevékenysége, és a kulturális örökség megóvására irányuló közhasznú tevékenységet folytat, és nem zárja ki, hogy tagjain kívül más is részesülhessen a közhasznú szolgáltatásaiból. Az Alapítványt gondnoki testület vezeti. A Gondnoki Testület tagjai a következők: Dr. Horkovics Kováts János (Pomáz, Balogh Ádám u. 15.) Dr. Balogh Balázs (Pomáz, Tavasz utca 18.) Erdei Katalin (Budapest, Práter u. 59) Havasréti Pál (Érd, Deák Ferenc utca 74.) Herpai Sándor (Pomáz, Rákóczi út 77.) Dr. Magyar Gábor (Tahitótfalu, Felsőszérűk1498 hrsz.) A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva!

elnök titkár



3

Sczuka Attila (Pomáz, Fűzfa utca 12.) 1.3. A Gondnoki Testület tisztségviselői: az elnök és a titkár. A Gondnoki Testület elnöke: Dr. Horkovics Kováts János Titkára: Erdei Katalin 1.4. Az alapítvány működését és gazdálkodását 3 tagból álló felügyelő bizottság ellenőrzi. Felügyelő Bizottságának összetétele: Balogh József (2013 Pomáz, Vasvári Pál. u.8) Vőneki Szabolcs (2013, Pomáz, Cseresznyés u. 10) Dr. Nagy Teodóra (4466 Tímár, Árpád u.22.)

1.4.1. Egyebek A beszámoló aláírására feljogosított személy: Neve: Beosztása: Erdei Katalin titkár

Lakóhelye: 1083 Budapest, Práter utca 59.

A beszámolót összeállító –törvényben előírt képzettséggel rendelkező – személy adatai: Neve: Rajki Zsolt; Beosztása: megbízott könyvelő (Ra-Na Bt.) MKVK engedély száma: 005737 Lakcíme: 1025 Budapest, Kapy utca 53/a.

2. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa 2.1. Alapvető információk Könyvvezetés módszere: kettős könyvvitel Könyvelési eljárás: Költségnem könyvelés A Társaság a készletekről év közben nyilvántartást nem vezet 2.2. A beszámoló választott formája Alkalmazott mérlegséma formája a számviteli tv. szerint: A tipusú Alkalmazott eredmény-kimutatási eljárás: összköltség eljárás Alkalmazott eredmény-kimutatási séma a számviteli tv. szerint: A tipusúA beszámoló összevontsága: egyszerűsített éves beszámoló, de a bázis és tárgy időszakban az üres sorok elhagyásával 2.3. A beszámolási időszak: Kezdete 2012.01.01.

Vége 2012.12.31.

Mérleg fordulónap 2012.12.31.

Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. 2.4. A társaság Számviteli Politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése (amelyek összefüggnek a mérlegtételek értékelésével) Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutatunk ki. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából Lényegesség kritériumai A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva!



4

A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 Eft-ot. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítés nettó árbevételének 5 százalékában határozzuk meg. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Az ingatlanok bérleti jogára nem számolunk el értékcsökkenést, mivel annak értéke véleményünk szerint nem csökken, és határozatlan időre szól! Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 eFt, akkor az 50 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni




5

Értékcsökkenés elszámolása

Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, de az értékcsökkenést csak az év végi zárás keretében kell elszámolni, - mind az analitikában, mind a főkönyvben - és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni.

Az Alapítvány gazdálkodási és vagyoni mutatószámai:

AZ ESZKÖZ VAGYON MUTATÓI 1. 1.a. 1.b. 1.c. 2. 2.a. 2.a.1. 2.a.2. 2.b. 2.b.1. 2.c. 2.d. 3. 4. 4.a. 4.b. 5. 6. 7.

Befektetett eszközök aránya Immateriális javak aránya Tárgyi eszközök aránya Befektetések aránya Forgóeszközök aránya Készletek aránya Vásárolt készletek aránya Saját termelésű készletek aránya Követelések aránya Vevőkövetelések aránya Értékpapirok aránya Pénzeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Tárgyi eszközök elhasználódási foka Műszaki gépek ,berendezések,.. elhasználódási foka Egyéb berendezések,felszerelések,..elhasználódási foka Immateriális javak értékhelyesbitése a nettó értékhez Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a nettó értékhez Befektetések értékhelyesbítésének aránya

A TŐKE ÉS AZ IDEGEN FORRÁSOK MUTATÓI 1. 2. 2.a. 2.b. 2.c. 2.c.1. 2.d. 3. 5. 5.a. 5.b.

Saját tőke aránya Idegen források aránya Céltartalékok aránya Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Szállítói kötelezettségek aránya Passzív időbeli elhatárolások aránya Az eladósodás alakulása Müködő tőke ezer forint Müködő tőke aránya a forrásokban Befektetett eszközök fedezettsége I.(müködő tőkével)


bázis

tény

index

90% 76% 14%

91% 78% 12%

101% 103% 87%

10%

9%

93%

8% 2% 25%

9%

120%

21%

84%

25%

21%

84%

bázis

tény

index

64% 36%

61% 39%

106% 110%

35% 5% 1%

39% 4%

114% 75%

4 268 64% 70%


6. 6.a. 7. 8.a. 8.b. 9.a. 9.b. 10.


Forgótőke ezer forint Forgótőke aránya a saját tőkéhez Befektetett eszközök fedezettsége II.(összes forrással) Saját tőke növekedése I. Saját tőke változása mérleg szt.-i eredmény alapján Stabilitási mutató Eladósodottság mértéke Átlagos tőkelekötés -ezer forint

A LIKVIDITÁSI HELYZET MUTATÓI 1.a. 1.b. 1.c. 1.d. 2.a. 2.b. 2.c. 2.d.

Likviditási gyors ráta Pénzhányad Fizetőképesség Likviditási ráta Vevők átfutási ideje nap Átlagos napi árbevétel ezer forint Szállítók átfutási ideje nap Vevőállomány/szállítóállomány

3. 3.a. 5. 5.a. 6. 6.a.

Pénzeszközök változása ezer forint Pénzeszközök változása (a nyitó pénzeszközhöz) Forgóeszközök változása ezer forint Forgóeszközök változása (nyitó forgóeszközökhöz) Rövid lejáratú kötelezettségek változása ezer forint - a változás aránya a nyitóértékhez

A JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI 1. 2. 3. 4. 5. 5.a. 5.b.

Árbevételarányos nyereség Saját tőke jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége( müködő tőkével) Jegyzett tőke jövedelmezősége Bruttó termelési érték ezer forint (vállakozási tev.) Anyagjellegü ráfordítások aránya(vállakozási tev.) Személyi jellegü ráfordítások aránya(vállakozási tev)


6

-1 775 -40% 111% 4449% 0,71

-2 014 -50% 110% 4056% -9% 0,67

113% 124% 99% 91% 93%

4 253

bázis

tény

0,22 0,22 0,22 0,28

0,24 0,24 0,24 0,24

0

0 24,91

index 109% 109% 109% 84%

87 16% -70 -10% 169 7%

bázis 8,2% 363,0% 0

tény -9,7% -9,2% -393,0% 0

index -119% -108%



MEGTÉRÜLÉSI ÉS EGYÉB MUTATÓK 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

7

bázis

A forgóeszközök megtérülése-forgása Befektetett eszközök forgása Eszközhatékonyság Készletek forgási sebessége - nap Készletek forgási sebessége - fordulat/év Tőke megtérülési mutató Likvid eszközök hányada

tény

-0,3

index

-0,3

A költségvetési támogatás felhasználásáról szóló beszámolóban nincs jelentési kötelezettségünk, mivel 2012ben a költségvetéstől nem kaptunk támogatást. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatások:

megnevezés

befektetett eszközök forgó eszközök eszközök összesen saját tőke induló tőke tőkeváltozás/eredmény közhasznúsági tev. eredménye tartalék kötelezettségek források összesen

előző év szerkezeti mérleg érték megoszlás % e Ft 90 8 100 1 58 5

6224 538 6919 4449 100 3986 363

0 35 100

0 2389 6919

tárgy év szerkezeti mérleg megoszlás érték e Ft % 6070011 624800 100

változás az előző évhez%

100

100

A cél szerinti juttatás kimutatása

költséghely NAV 1% magánszemélyek támogatása jegybevétel gazdasági társ

cél működés

kapott összeg 220362

felhasználás összege 220362

működés

30500

30500

lovas majális, nyári tábor működés

2103000

2103000

716000

716000

3069862

3069862

ÖSSZESEN:

átvitel

áthozatal

2012. december 31-ig be nem folyt

elszámolás dátuma

Államháztartási szervezeti formáktól kapott támogatás kimutatása:

Pályázat kiírója

Pályázat célja

Elnyert összeg


Befolyt összeg



8

összeg Nemzeti Kulturális Alap (NKA) NKA NKA NKA

nyári szabadegyetem

400000

400000

2012. 09.05

nyári tábor nyári táncházak 2013-as nyári szabadegyetem

800000 150000 300000

800000 15000 0

300000

2012.10.15 2012.10. 15 2013.08.30

1650000

1350000

300000

összesen

Az alapítvány 2012-ben Pomáz Város Önkormányzatán keresztül felajánlást nem kapott.

Az Alapítvány a kapott támogatásokkal maradéktalanul elszámolt a támogatókkal, visszafizetési kötelezettsége nem volt. Az Alapítvány programjai rendre nagyszámú érdeklődő jelenlétében zajlottak. Az alapítvány sem a vezető testület tagjainak, sem a kuratórium elnökének, sem más személynek juttatást nem adott.

Kelt: 2013-05-30

PH. …………………………..


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány évi 1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva!

Recommend Documents