Adószám: 1 9 0 1 0 2 7 2 – 2 – 4 3 Fővárosi Bíróság nyilvántartási száma: 14. Bejegyző határozat száma: 12. Pk. 60 057/1997/4
Magyar Olimpiai Bizottság 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. www.mob.hu
Kiegészítő melléklet 2015. december 3l.
Keltezés: Budapest, 2016. március 16.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A Magyar Olimpiai Bizottság bemutatása A Magyar Olimpiai Bizottság (továbbiakban MOB) tevékenységét 1989-ben társadalmi szervezetként kezdte meg, majd az 1997. március 25-én kelt Fővárosi Bírósági végzésben foglaltak szerint feladatait „önkormányzati elven szervezett jogi személyként működő köztestületként” látja el, mely feladatokat a sporttörvény határozza meg. A MOB a Fővárosi Bíróságnál a 14. sorszám alatt köztestületként nyilvántartásba vett szervezet, a sportról szóló 2004. I. törvény (továbbiakban sporttörvény) 38.§(1) bekezdése alapján – a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény szerint, közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül – közhasznú szervezetnek minősül. Tevékenységét a 2011. évi egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló CLXXV. törvény szerint végzi. A sportról szóló 2004. évi I. törvény (Stv.) 38. § (1) bekezdése és a Magyar Olimpiai Bizottság Alapszabályának 1. § (2) bekezdése szerint a MOB a Nemzetközi Olimpiai Bizottság által kizárólagos nemzeti olimpiai bizottságként elismert, a sporttal összefüggő országos közfeladatokat ellátó köztestület, amely a Civil tv. szerinti nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. A MOB hatásköreit és feladatait az Stv. és az Alapszabály határozza meg. A MOB rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén, a 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. cím alatt folytat. A MOB induló tőkéje: 97 549 eFt. 1.2. A beszámoló közreműködői: A könyvviteli szolgáltatásokat a MOB Iroda gazdasági szervezete látja el. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Juhász Erika gazdasági vezető Könyvviteli szolgáltatási tevékenység nyilvántartási száma: 130180 A Magyar Olimpiai Bizottság a sporttörvény 39§ (5) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft.(nyilvántartási szám: 000525) 9021 Győr, Szent István út. 10. I./3. Dr. Szabó István könyvvizsgáló 9021 Győr, Árpád u. 13. 3./13. Könyvvizsgálati szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 004455. A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet valamint a közhasznúsági mellékletet, a hely és a kelet feltüntetésével a MOB elnöke, vagy a főtitkára írja alá. 2
1.3. A MOB által ellátott tevékenységek A MOB által ellátott alaptevékenység (alapcél szerinti tevékenység, közhasznú tevékenység) körét a sporttörvény, illetve a MOB Alapszabálya határozza meg. A MOB az alapcél szerinti, illetve közhasznú tevékenységét nem veszélyeztetve, a 131/2013/EH, valamint a 47/2014/EH elnökségi határozatok alapján az alábbi gazdaságivállalkozási tevékenységeket folytathatja: a) b) c) d)
válogatott nemzeti felszerelések értékesítése, könyvek és egyéb kiadványok értékesítése, MOB/Magyar Csapat merchandise termékek értékesítése, ingatlan bérbeadás.
A MOB a gazdasági-vállalkozási tevékenységéről elkülönített nyilvántartást vezet, eredményét az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alapcél szerinti) fordíthatja.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Az eszközök és források értékelése a Számviteli törvény és a MOB számvitel politikai előírásai szerint történik. 2.3. A beszámoló formája, a mérlegkészítés időpontja A MOB a kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek kormányrendeletben maghatározott egyszerűsített éves beszámolóját (PK-142) készíti, mely tartalmazza a mérleget, az eredmény kimutatást, a közhasznúsági mellékletet, valamint a kiegészítő mellékletet. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja tárgyév december 31. A MOB a mérlegkészítés időpontját a számviteli politikájában a tárgyévet követő január 31. napban, így a 2015. évi beszámoló vonatkozásában 2016. január 31. időponttal határozta meg. A könyvvizsgálói záradékkal ellátott 2015. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolót, a kiegészítő mellékletet, a közhasznúsági mellékletet a MOB Közgyűlése által elfogadott tartalommal 2016. május 31-ig letétbe kell helyezni és a MOB hivatalos honlapján közzé kell tenni.
3
2.4. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek tekintjük a hibát – a Szt. 3.§ (3) bek. 3. pontjában foglaltakkal egyezően – ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább 1 millió Ft. 2.5. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 eFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.6. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. 2.7. Devizás tételek értékelése A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek kimutatásra. Az év végi értékelési különbözet elszámolásra került. 2.8. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenést az üzembe helyezés /használatbavétel napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta számoljuk el, kivéve a kivezetett eszközök törtévi értékcsökkenését, melyek a kivezetéskor elszámolásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. A használatba vett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulását a 3.2. ponthoz készült kimutatás tartalmazza. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 2.9. Értékvesztés elszámolása
Valamennyi érintett eszközcsoport esetében az értékvesztés elszámolását, azok esetleges visszaírását egyedileg állapítjuk meg. 2.10. Vásárolt készletek értékelése A MOB a vásárolt készleteket a mérlegben beszerzési áron megállapított értéken mutatja ki.
4
2.11. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik. 2.12. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.13. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A MOB a közfeladat ellátásával összefüggésben az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezéseinek alkalmazásával köteles elősegíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámolóra kötelezően előírt tartalommal készült, csak azokat az adatokat és információkat tartalmazza, amelyek vonatkoznak a MOBra. 2.14. Közhasznú tevékenységgel kapcsolatos információk A MOB mint köztestület köteles a beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg, azzal összhangban közhasznúsági mellékletet készíteni, melyet a Közgyűlésnek kell elfogadni. A közhasznúsági mellékletet az erre rendszeresített formanyomtatványon (PK-142) kell elkészíteni, melyben többek között a közhasznú tevékenységeket, célcsoportjait, a közhasznú jogálláshoz szükséges adatokat, mutatókat, a vagyon felhasználását, a közhasznú cél szerinti juttatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások összegét kell bemutatni. A közhasznú szervezet kiegészítő mellékletében támogatásonként be kell mutatni a támogatási program keretében végleges jelleggel felhasznált összegeket, a szervezet által az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat.
5
3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása A mérlegtételek megnevezése Befektetett eszközök
A.
2014.12.31 Az előző 2015.12.31 eFt év mód. eFt 244 951 0 218 361
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. B. I. II. III.
Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok
IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D. I. II. III. IV. V. VI. E. F. I. II. III. G.
10 223
9 627
-596
94,17
234 728
208 734
-25 994
88,93
2 667 251 71 961 25 816
0
2 569 474 23 307
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke Induló tőke/Jegyzett tőke Tőkeváltozás/eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevék. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevék. Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lej. kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárol.
2 935 509 915 951 97 549 746 810
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
2 935 509
65 907 5 685 23 662 197 838
0 0
0
197 838 1 798 058
6
A változás eFt % -26 590 89,14
0
4 057 965 77 147 350 538
0 1 390 714 152,14 5 186 107,21 324 722 1 357,83 0
3 630 280 180 958
1 060 806 157 651
141,28 776,41
4 457 284 970 684 97 549 818 402
151,84 105,98 100,00 109,59
559 013 2 903 925
1 521 775 54 733 0 71 592 0 0 -20 275 3 416 0 361 175 0 0 361 175 1 105 867
4 457 284
1 521 775
151,84
45 632 9 101 23 662 559 013
69,24 160,09 100,00 282,56
282,56 161,50
Az eredmény-kimutatás adatainak változása Alaptevékenység Megnevezés
Vállalkozási tevékenység A változás
eFt
eFt
eFt
350 358
448 590
98 232 128,04
4 764
21 053
16 289 441,92
522 240 104,62
11 300 707
11 822 947
522 240 104,62
11 773 847
523 891 104,66
11 249 956
11 773 847
523 891 104,66
23 557
25 005
1 448 106,15
23 557
25 005
1 448 106,15
Pénzügyi műveletek 4. bevételei
76 730
55 387
72,18
76 730
55 387
5. Rendkívüli bevételek
6 856
18 743
11 887 273,38
6 856
18 743
11 887 273,38
11 664 747
12 285 235
620 488 105,32
11 739 415
12 366 720
627 305 105,34
11 664 747
12 285 235
620 488 105,32
11 664 747
12 285 235
620 488 105,32
909 262
1 633 946
724 684 179,70
68 692
72 384 3 692
977 954
1 706 330
728 376 174,48
2 196 178
2 251 266
55 088 102,51
291
-291
2 196 469
2 251 266
54 797 102,49
19 534
30 718
11 184 157,25
19 534
30 718
11 184 157,25
44 565
47 363
2 798 106,28
44 565
47 363
2 798 106,28
8 446 705
8 305 715
-140 990
98,33
8 446 705
8 305 715
-140 990
98,33
2 130
1 313
-817
61,64
2 130
1 313
-817
61,64
Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11)
11 598 840
12 239 603
640 763 105,52
11 667 823
12 311 987
644 164 105,52
ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai
11 598 840
12 239 603
640 763 105,52
11 598 840
12 239 603
640 763 105,52
65 907
45 632
-20 275
69,24
5 685
9 101 3 416
160,09
71 592
54 733
-16 859
76,45
65 907
45 632
-20 275
69,24
5 685
9 101 3 416
160,09
71 592
54 733
-16 859
76,45
65 907
45 632
-20 275
69,24
5 685
9 101 3 416
160,09
71 592
54 733
-16 859
76,45
3. Egyéb bevételek
eFt
eFt
eFt
276 076
367 105
4 378
A változás
2015.12.31
Aktivált saját 2. teljesítmények ért.
2015.12.31
A változás
2014.12.31
Értékesítés nettó 1. árbevétele
2014.12.31
ÖSSZESEN
2014.12.31
2015.12.31
eFt
eFt
91 029 132,97
74 282
81 485 7 203
21 053
16 675 480,88
386
-386
11 300 707
11 822 947
11 249 956
%
eFt
%
109,70
%
- tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások - adományok
-21 343
-21 343
72,18
- alapítótól kapott befizetés - támogatások A.
Összes bevétel (1+2+3+4+5)
74 668
81 485 6 817
109,13
ebből: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegű 6. ráfordítások Személyi jellegű 7. ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai Értékcsökkenési 8. leírás 9. Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek 10. ráfordítása
105,37
Rendkívüli 11. ráfordítások B.
C.
Adózás előtti eredmény (A-B)
68 983
72 384 3 401
104,93
Adófizetési 12. kötelezettség D.
Adózott eredmény (C-12)
13. Jóváhagyott osztalék E.
Tárgyévi eredmény (D-13)
7
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása 2014.12.31
A mérlegtételek megnevezése
eFt
Befektetett eszközök
A.
eFt
8,35
0
218 361
10 223
0,35
0
9 627
0,22
94,17
234 728
8,00
0
208 734
4,68
88,93
0 2 667 251 71 961 25 816 0 2 569 474 23 307
0,00 90,86 2,45 0,88 0,00 87,53 0,79
0 0 0 4 057 965 0 77 147 0 350 538 0 0 0 3 630 280 0 180 958
0,00 91,04 1,73 7,86 0,00 81,45 4,06
2 935 509
100,00
0 4 457 284
100,00
II. Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
%
A változás % % 4,90 89,14
2015.12.31
244 951
I. Immateriális javak
III. B. I. II. III. IV. C.
Az előző év mód.
152,14 107,21 1 357,83 141,28 776,41 151,84
A mérlegben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök állományának 2015. évi változását az alábbi táblázatban mutatjuk be. eFt Megnevezés
Nyitó érték
Évközi változások
Bruttó érték Értékcsökkenési leírás
Immateriális javak
Gépek, berend., járművek
Tárgyi eszközök összesen
Mindösszesen
29 698 19 786
129 071 1 895
219 096 111 544
348 167 113 439
377 865 133 225
Nettó érték
9 912
127 176
107 552
234 728
244 640
Bruttó érték Tárgyévi Écs (+) Écs leírás csökkenés (-)
3 253 3 765 227
0 1 891 0
8 411 42 865 10 351
8 411 44 756 10 351
11 664 48 521 10 578
-285
-1 891
-24 103
-25 994
-26 279
32 951 23 324
129 071 3 786
227 507 144 058
356 578 147 844
389 529 171 168
9 627
125 285
83 449
208 734
218 361
9 494
0
60 361
60 361
69 855
17 978
0
75 894
75 894
93 872
Nettó érték Záró (halmozott) érték
Ingatlanok
Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték
0-ra leírt Nyitó értékből Bruttó érték eszközök állománya Záró értékből Bruttó érték
8
A mérlegben szereplő immateriális javak nyitó bruttó értéke 29.698 eFt, tárgyidőszaki növekedés 3.253 eFt, tárgyévi záró bruttó értéke 32.951 eFt. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 19.786 eFt, a tárgyidőszaki változás 3.538 eFt, tárgyévi halmozott záró értéke 23.324 eFt. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke 348.167 eFt, a tárgyidőszaki növekedés 8.411 eFt, a záró bruttó érték 356.578 eFt. A halmozott értékcsökkenés az év első napján 113.439 eFt volt, a tárgyidőszaki változás 34.405 eFt, a tárgyévi halmozott záró érték 147.844 eFt. A mérlegben az immateriális javak nyitó állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül tartalmazza a vagyoni értékű jogok beszerzésére 2014. évben adott előleg értékét is 311 eFt értékben, melynek üzembe helyezése 2015. évben megtörtént. A MOB a beszámolási időszakban 160 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el. Tájékoztató adatként az összesen bruttó értékekből a 0-ra leírt eszközök nyilvántartás szerinti bruttó értékét tüntettük fel. Készletek: A készletek időszak végi záró értékét raktári állomány képezi, mely döntően sportruházatokból, sportfelszerelésekből, táplálék kiegészítőkből, továbbá sportszakmai könyvekből áll az alábbiak szerint.
Sportruházat Táplálék kiegészítők Könyvek Egyéb felszerelés Késztermék Összesen
eFt-ban 61 918 30 2 909 9 329 2 961 77 147
Követelések: 31 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból 353 Szolgáltatásra adott előlegek 368 Különféle egyéb követelések Követelések összesen:
eFt-ban 36 125 185 312 129 101 350 538
Pénzeszközök: A beszámolóban szereplő pénzeszközök értéke az alábbiak szerint alakult: eFt-ban 381 Forintpénztárak 1 605 382 Valutapénztárak * 454 383 Utalványok 806 384 Forintszámlák 3 017 196 386 Deviza számlák* 610 219 Pénzeszközök összesen: 3 630 280
9
*A valuta és a deviza adatok értékelése a 2015. december 31-i MNB középárfolyamok alapján történt. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) Bevételek: 2015. évet illető, 2016. évben számlázott szolgáltatás bevétele
3 344
Ráfordítások: 2015. évre vonatkozó költségek, ráfordítások
177 614
Összesen:
180 958
Források összetétele és annak változása
A mérlegtételek megnevezése D. I. II. III. IV. V. VI. E. F. I. II. III. G.
Saját tőke Induló tőke/Jegyzett tőke Tőkeváltozás/eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevék. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevék. Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lej. kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
2014.12.31
Az előző év mód.
eFt
%
915 951 97 549 746 810 0 0 65 907 5 685 23 662 197 838 0 197 838 1 798 058
31,20 3,32 25,44 0,00 0,00 2,25 0,19 0,81 6,74 0,00 0,00 6,74 61,25
0 970 684 0 97 549 0 818 402 0 0 0 0 0 45 632 0 9 101 0 23 662 0 559 013 0 0 0 0 0 559 013 0 2 903 925
2 935 509
100,00
0 4 457 284
10
A változás % % 21,78 105,98 2,19 100,00 18,36 109,59 0,00 0,00 1,03 69,24 0,20 160,09 0,53 100,00 12,54 282,56 0,00 0,00 12,54 282,56 65,15 161,50
2015.12.31 eFt
100,00
151,84
Saját tőke része: - induló tőke: - tőke változás: - tárgyévi eredmény alaptevékenységből - tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből összesen:
eFt-ban 97 549 818 402 45 632 ___9 101 970 684
Céltartalék: 2015. évi mérlegben szereplő értéke: 23.662 eFt, amelyet a MOB 2013. évben képzett a várható kötelezettségekre. Rövid lejáratú kötelezettségek: eFt-ban 454 462 4631 4632 4634 4635 4636 4638 4639 464 466-468 471 473 476 479
Szállítók Szja Szociális hozzájárulási adó, TB járulék Rehabilitációs hozzájárulás Munkaerőpiaci járulékok Egészségbiztosítási járulék levont Nyugdíjjárulék levont EKHO levont EKHO munkáltatói Egyéb NAV befizetési kötelezettség ÁFA elszámolások Jövedelem elszámolás TB kötelezettség Munkavállalók rövid lej. kötelezettség Különféle rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek összesen:
365 762 23 627 38 921 3 025 1 976 9 664 14 170 4 740 6 621 5 322 4 628 74 488 111 203 5 755 559 013
Passzív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) Passzív időbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, melyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban kerültek leszámlázásra. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott költségvetési támogatások összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegek. Passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra halasztott bevételként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz összege, a térítés nélkül átvett eszközök értéke.
11
Bevételek: 2015. évben fel nem használt állami támogatások Támogatásból beszerzett eszközök miatt Térítés nélkül átvett eszközök miatt
2 835 036 33 552 35 097
Ráfordítások: 2015. évre vonatkozó költségek
240
Összesen:
2 903 925
3.3 Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 373,93 %-ban, a tárgyévben 444,53 %-ban fedezte, a mutató értéke továbbra is kedvező, a növekedés indexe 118,88 %. Befektetett eszközök, illetve forgóeszközök aránya
Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya
2015. Nyitó
2015. Záró
%
%
8,35 90,86
4,90 91,04
A forgóeszközök arányának kismértékű évközi növekedését döntően a pénzeszközök állományának 1 060 806 eFt értékű növekedése, az aktív időbeli elhatárolások 157 651 eFt értékű növekedése, a követelések állományának 324 722 eFt értékű növekedése, továbbá a befektetett eszközök állományának 26 590 eFt értékű csökkenése együttes hatásként okozta. Az arányszámot az előzőeken kívül a készletek állományának 5 186 eFt értékű növekedése is módosította. A befektetett eszközök arányának csökkenését a befektetett eszközök záró állományának csökkenésén túl nagymértékben a pénzeszközök, illetve a követelések záró állományának nagysága okozta. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 54 733 eFt értékkel, 5,98 %-kal nőtt.
12
Tőkeerősség A MOB saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 31,20 %, a tárgyévben 21,78 %. A gazdálkodó tőkeerőssége kis mértékben csökkent, melyet a rövid lejáratú kötelezettségek, valamint passzív időbeli elhatárolások értékének növekedése okozta. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 21,60 %-át tették ki, a tárgyévben 57,59 %-át, a mutató növekedését a kötelezettségek tárgyévi változása indokolja. Szabad pénzeszközök aránya A pénzeszközök és követelések együttes értékének a forgóeszközökhöz viszonyított aránya az előző évben 97,3 %, a tárgyévben 98,10 %. Tárgyi eszközök elhasználtsága A tárgyi eszközök nettó értékének a bruttó értékéhez viszonyított aránya az előző évi 67,42 % -ról 58,54 %-ra csökkent. A mutató 13,17 %-os csökkenése a tárgyi eszközök elhasználódását jelzi. Kötelezettségek dinamikája A MOB mérlegben kimutatott kötelezettségei az előző évhez képest 361 175 eFt értékkel növekedtek. A fontosabb vagyoni mutatók alakulása a 1. sz. mellékletben található. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A rövid távú pénzügyi helyzet elemzéséhez a négyfokozatú likviditási mérleg a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: eFt FORRÁSOK
ESZKÖZÖK I. II. III. IV.
Likvid eszközök Mobil eszközök Mobilizálható eszközök Immobil eszközök Összesen
3 630 280 I. Azonnal esedékes kötelezettségek 353 882 II. Rövid határidőn belül esedékes kötelezettségek 77 147 III. Később esedékes kötelezettségek 395 975 IV. Vissza nem fizetendő források 4 457 284 Összesen
477 780 105 135 0 3 874 369 4 457 284
Pénzeszközök változása A pénzeszközök záró állománya 3 630 280 eFt, mely az előző időszaki záró állományhoz képest 1 060 806 eFt-tal, 41,28 %-kal nőtt. A záró állomány nagyságát legjelentősebb mértékben a tárgyévben befolyt állami támogatások befolyásolták.
13
Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1311,83 %, a tárgyévben 712,12 % volt. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 88,41 %, a tárgyévben 89,31 % volt. Rövid távú likviditás A rövid távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1 348,20 %, a tárgyévben 725,92 % volt. A rövid távú likviditás továbbra is kedvező maradt. A változást a pénzeszközök 1 060 806 eFt értékű, a készletek 5 186 eFt értékű, illetve a követelések 324 722 eFt értékű állománynövekedésének, valamint a kötelezettségek 361.175 eFt értékű állománynövekedésének együttes hatása okozta. Kötelezettségek és kinnlevőség A hitelfedezettségi mutató szerint a kinnlevőség realizálásával a rövid lejáratú kötelezettségek 13,05 %-a volt az előző évben teljesíthető, ez a tárgyévben 62,71 %-ra emelkedett. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, pénzeszközök) 712,12 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása a 2. sz. mellékletben található. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása
A MOB összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 11 739 415 eFt, a tárgyévben 12 366 720 eFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 627 305 eFt értékkel, 5,34 %-kal nőtt. A tárgyévi eredmény dinamikája A tárgyévi (alap- és vállalkozási tevékenységre összesített) eredmény az előző évben 71 592 eFt, a tárgyévben 54 733 eFt volt. Az előző évhez képest 16 859 eFt értékkel csökkent a tárgyévi eredmény. A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása a 3. sz. mellékletben található.
14
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A mérleg a korábbi időszakra vonatkozó helyesbítő tételeket a tárgyidőszaki események között tartalmazza. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MOB mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt.
15
Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A MOB pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő- mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.6. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra került értékcsökkenési leírás tárgyidőszaki értéke leírási kulcs utólagos helyesbítése miatt 768 eFt előző évekre vonatkozó összeget tartalmaz. 4.7. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: eFt Tőkeelem
Előző év
Induló tőke Tőkeváltozás Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből Saját tőke összesen
Tárgyév
Változás
97 549 746 810 0 0 65 907
97 549 818 402 0 0 45 632
0 71 592 0 0 -20 275
5 685 915 951
9 101 970 684
3 416 54 733
Induló tőke alakulása Az induló tőke az előző időszakhoz képest nem változott. Tőkeváltozás alakulása A tőkeváltozás tárgyévi tételei között az előző évi eredmény átvezetése szerepel. 16
Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem szerepel, a MOB fejlesztési tartalékot nem képzett. 4.9. Céltartalékok Folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan 2013. évben a felmerült kár, valamint a nem vagyoni kár esetleges jövőbeni pénzügyi teljesítésére 23.662 eFt céltartalék képzésére került sor. A 2013. évben képzett céltartalékot a jelenleg is folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan továbbra is változatlan értékben tartjuk nyilván. 4.10. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek – kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése miatt átsorolásra nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A MOB a korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés keretében feltárt hibát a tárgyévi események között számolta el. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredmény-kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
17
5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Alaptevékenység, alapcél szerinti közhasznú tevékenység eredménye: Bevételek (adatok eFt-ban) 2015. évben befolyt költségvetési támogatás 2015. évben visszautalt előző évek fel nem használt költségv.támogatása NOB-tól, valamint MOB támogatóktól kapott pénzbeli és nem pénzbeli támogatások 2015. évben visszautalt előző évek fel nem használt TAO támogatása Adományok A Magyar Olimpiai Csapat támogatói, partnerei támogatói kategória használati díja Alaptevékenység egyéb számlázott bevételei (regisztrációs díjak, közvetített szolgáltatások, eszközértékesítés bevétele)
Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek Rendkívüli bevételek (térítés nélkül átvett eszközök időbeli elhatárolással korrigált értéke) Összesen: Időbeli elhatárolások miatt korrekciók: 2014. évről 2015. évre elhatárolt támogatás 2016. évre elhatárolt fel nem használt támogatás támogatásból beszerzett eszközök miatt elhatárolás 2015. januárban kapott 2014. évet érintő nem pénzbeli támogatás elhatárolásának megszüntetése Az alaptevékenység időbeli elhatárolásokkal korrigált összes bevétele:
12 457 579 -48 395 502 445 -750 25 005 294 008 73 097 21 053 24 095 55 387 18 743 13 422 267
1 703 871 -2 833 286 -6 619 -998 12 285 235
Ráfordítások (adatok eFt-ban) Sportszövetségek, sportszervezetek, egyéb partnerek támogatására felhasznált összeg Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb, illetve rendkívüli ráfordítások
8 296 046 1 633 946 2 251 266 47 363 10 982
Alaptevékenység összes ráfordítása:
12 239 603
Alaptevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet):
18
45 632
Eredmény felhasználási javaslat: az alaptevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja.
Gazdasági-vállalkozási tevékenységének eredménye: Bevételek (adatok eFt-ban) Vállalkozási tevékenység nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Tevékenység összes bevétele:
81 485 0 81 485
Ráfordítások (adatok eFt-ban) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások
72 384 0
Vállalkozási tevékenység összes ráfordítása:
72 384
Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet):
9 101
Eredmény felhasználási javaslat: a gazdasági-vállalkozási tevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja.
Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB nem élt.
19
5.4. Bevételek A MOB bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása e Ft Előző év
Bevételek Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények - támogatások, adományok - különféle egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
350 358 4 764 11 273 513 27 194 11 300 707 76 730 6 856 11 739 415
Tárgyév % 2,99 448 590 0,04 21 053 96,03 11 798 852 0,23 24 095 96,26 11 822 947 0,65 55 387 0,06 18 743 100,00 12 366 720
% 3,63 0,17 95,41 0,19 95,60 0,45 0,15 100,00
Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmények között a SPORT 2015 című saját előállítású könyvvel, valamint a bakui formaruhával összefüggő elszámolások kerültek nyilvántartásba.
5.5. Ráfordítások Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Előző év
Költségnem Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen
977 954 2 196 469 44 565 3 218 988
20
Tárgyév % 30,38 68,24 1,38 100,00
1 706 330 2 251 266 47 363 4 004 959
% 42,61 56,21 1,18 100,00
Ráfordítások alakulása A MOB ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása e Ft Előző év
Költségek és ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás - továbbadott támogatás - különféle egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Költségek és ráfordítások összesen
977 954 2 196 469 44 565 8 434 666 12 039 8 446 705 2 130 0 11 667 823
Tárgyév % 8,38 1 706 330 18,83 2 251 266 0,38 47 363 72,29 8 296 046 0,10 9 669 72,39 8 305 715 0,02 1 313 0,00 0 100,00 12 311 987
% 13,86 18,29 0,38 67,38 0,08 67,46 0,01 0,00 100,00
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. A közhasznúsági melléklethez kapcsolódó kiegészítések 6.1. Költségvetési támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet költségvetési támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz a 4. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.2. Nemzetközi támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet nemzetközi támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 5. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást.
21
6.3. Gazdálkodók által nyújtott támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet gazdálkodóktól kapott támogatásaira vonatkozó adatlapokhoz a 6. számú, a 7. 1. számú és a 7.2. számú mellékletek tartalmaznak adatszolgáltatást. 6.4. Támogatások összesítése Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet támogatásokra vonatkozó adatlapjaihoz mellékelt kimutatások összesítése az alábbi táblázatban szerepel:
eFt Melléklet
-ebből tárgyévre jutó
ebből tárgyévben felhasznált összeg felhaltovábbadott dologi összesen mozási támogatás
Támogatók
Támogatási összeg
4.sz.
Költségvetési
12 931 173
9 625 338
1 720 720
1 188 245
5 497
2 914 462
5.sz.
Nemzetközi
362 521
362 521
97 880
239 562
0
337 442
6.sz.
Gazdálkodók
103 001
54 984
54 984
7.1.sz
Adomány
25 005
24 005
0
14 005
7.2.sz.
Nem pénzbeli
36 923
35 925
6 931
28 994
13 458 623
10 102 773
1 880 515
1 470 806
Összesen
személyi
mindöszszesen
-ebből tárgyévben folyósított
6 709 831
9 624 293
12 457 579
25 079
362 521
362 521
54 984
103 001
54 984 14 005
0
14 005
25 005
0
35 925
0
35 925
36 923
5 497
3 356 818
6 734 910
10 091 728
12 985 029
7. Tájékoztató adatok 7.1. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, a személyi és egyéb kifizetések: A 2015. évi összesített adatokat az alábbi táblázat tartalmazza.
eFt-ban Éves átlagos Személyi jellegű stat. létszám Bérköltség Bérjárulékok Összesen egyéb kifizetések (fő) 247
1 698 713
106 800
445 753
22
2 251 266
A 2015. évi létszám, bérköltség, továbbá személyi jellegű egyéb kifizetések foglalkoztatás szerinti összesítő adatait az alábbi kimutatásban részletezzük.
éves záró átlagos létszám stat.létsz. (fő) (fő)
Foglalkoztatás 1. 2. 3. 4. 5.
MOB Iroda Héraklész edzők Kiemelt edzők Nemzetközi Súlyemelő Szövetség Állományba tartozók összesen (1+2+3+4) Állományba nem tartozók (megbízás, egyéb 6. személyi) 7. Összesen (5+6)
bérköltség (eFt)
személyi jellegű egyéb (eFt)
48 20 173 10 251
46 294 977 20 63 960 172 1 244 188 9 90 260 247 1 693 385
42 950 3 063 25 606 1 903 73 522
251
5 328 247 1 698 713
33 278 106 800
A MOB alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2015. évben 247 fő, statisztikai záró létszáma 251 fő volt. Az éves átlagos állományi létszám 13 fővel, valamint a záró létszám 15 fővel történt növekedését döntően a Kiemelt Edző Programban részt vevő edzők foglalkoztatása indokolja. A foglalkoztatott munkavállalók nem fizikai munkakörökben látják el feladataikat. A személyi jellegű egyéb kifizetések között a béren kívüli, illetve a cafeteria juttatások, a külföldi napidíjak, a munkába járással, illetve foglakoztatással kapcsolatos egyéb juttatások, a reprezentációs kiadások, az egyéb béren kívüli juttatások, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kifizetések kerültek elszámolásra. A vezető tisztségviselők (elnök, főtitkár) részére az év során 30 718 eFt személyi jellegű ráfordítás került kifizetésre (bérköltség, cafeteria, külföldi napidíj, munkáltatót terhelő adók, járulékok). A Felügyelő Bizottság (5 fő) részére a beszámolási időszakban tiszteletdíj kifizetése nem történt. A beszámolási időszakban az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatával összefüggésben a könyvvizsgáló éves díja 2 000 eFt + Áfa. 7.2. Környezetvédelem Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.
23
7.3. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény, valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. 7.4. Számlavezetéssel kapcsolatos tájékoztatás A MOB számlavezető bankja az OTP Bank Nyrt. 7.5. Egyéb információ A kiegészítő mellékletben, továbbá a PK-142 számú egyszerűsített beszámoló közhasznúsági mellékletében és kiegészítő mellékletében az adatok ezer forintban szerepelnek.
Szabó Bence Főtitkár
Mellékletek: 1. számú melléklet: A fontosabb vagyoni mutatók alakulása 2. számú melléklet: A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása 3. számú melléklet: A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása 4. számú melléklet: 2015. évben kapott költségvetési támogatások kimutatása 5. számú melléklet: 2015. évben kapott nemzetközi támogatások kimutatása 6. számú melléklet: 2015. évben gazdálkodóktól kapott támogatások kimutatása 7.1. számú melléklet: 2015. évben kapott adományok kimutatása 7.2. számú melléklet: 2015. évben kapott nem pénzbeli támogatások kimutatása
24
1. sz. melléklet A fontosabb vagyoni mutatók alakulása Sorszám
Megnevezés
2014.12.31 2015.12.31
1. Tőkeerősségi mutató, %
Index
31,20
21,78
69,79
6,74
12,54
186,09
3. Az eszközök fordulatszáma (nettó árbevétel/eszközök összesen)
0,12
0,10
84,32
4. A befektetett eszközök fedezete, %
373,93
444,53
118,88
390,22
465,03
119,17
73,39
56,11
76,45
7,82
5,64
72,14
3,20
4,59
143,28
2 492 720
3 679 910
147,63
9. A forgótőke aránya, % (forgótőke/saját tőke*100)
272,15
379,10
139,30
10. A saját tőke fordulatszáma
0,38
0,46
120,82
11. Tőkeszerkezeti mutató (kötelezettségek/saját tőke*100)
21,60
57,59
266,63
12. Szabad pénzeszközök aránya %
97,30
98,10
100,82
0,81
0,53
65,86
373,93
444,53
118,88
67,42
58,54
86,83
17,34
21,28
122,77
37,07
36,20
97,64
(saját tőke/mérleg főösszeg*100) 2. A kötelezettségek aránya, % (kötelezettségek/mérleg főösszeg*100)
(saját tőke/befektetett eszközök*100) 5. A tárgyi eszközök fedezettsége,% (saját tőke/tárgyi eszközök*100) 6. A saját tőke növekedésének mértéke 6.1. I. mutató, % (adózott eredmény/induló tőke*100) 6.2. II. mutató,% (adózott eredmény/saját tőke*100) 7. Az eszközigényességi mutató (eszközök összesen/saját tőke) 8. A forgótőke alakulása, eFt (forgóeszk.+aktív id. elhat.-rövid lej. köt.)
(nettó árbevétel/saját tőke)
((pénzeszk.+követ.+értékp.) /forgóeszk.*100) 13. Céltartalékok aránya % (céltartalékok/összes forrás*100) 14. Működésbiztonsági mutató % ((saját tőke+hátr.köt.+h. lej.köt.) /befekt.eszk.*100) 15. Tárgyi eszközök elemzése 15.1 Tárgyi eszközök elhasználtsága % (tárgyi e.nettó é. /tárgyi e. bruttó é.*100) 15.2 Eszközök avultsági szintje % (0-ra leírt tárgyi e.bruttó é./tárgyi e.bruttó é.*100) 15.3 Ingatlanok aránya % (ingatl. bruttó é./*tárgyi e. bruttó é.*100)
25
2. sz. melléklet A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása Sorszám
Megnevezés
2014.12.31
2015.12.31
1 348,20
725,92
53,84
2.1. I. mutató,% (forgóeszk./rövid lej. kötelezetts.*100)
1 348,20
725,92
53,84
2.2. II. mutató,% ((forgóeszk.-követelések)*100/rövid lej. k.)
1 335,15
663,21
49,67
12,99
6,49
50,00
1.
Likviditási mutató,%
Index
(forgóeszközök/kötelezettségek*100) 2.
Rövid távú likviditás
2.3. Gyorsráta (pénzeszközök/rövid lejáratú kötelezetts.) 3.
Hitelfedezettségi mutató,% (követelések/rövid lej. kötelezetts.*100)
13,05
62,71
480,54
4.
Dinamikus likviditás,%
-4,99
-3,23
64,88
(üzemi tev. eredmény/rövid lej. köt.*100) 5.
Hosszú távú likviditás,% (üzemi tev.eredmény/kötelezetts.*100)
-4,99
-3,23
64,88
6.
Az eladósodottság mértéke,%
21,60
57,59
266,63
18,78
21,48
114,36
6,74
12,54
186,09
1,27
1,09
86,05
1 311,83
712,12
54,28
(kötelezettségek/saját tőke*100) 7.
A nettó eladósodottság,% ((kötelezetts.-követelések)*100/saját tőke)
8.
Az eladósodottság foka,% (kötelezettségek/eszközök össz.*100)
9.
Tőkearányos vállalkozási pénzjövedelem (vállalk. pénzjövedelem/saját tőke)
10. Likviditási gyorsráta ((forgóeszk.-készlet)/rövid lejáratú kötel.*100)
26
3. sz. melléklet A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása
Sorszám
Megnevezés
2014.12.31
1. Bruttó termelési érték, eFt
2015.12.31
Index
355 122
469 643
132,25
-0,08
-0,15
173,84
2.2. II. mutató, % (szokásos vállalk. eredm.*100/(nettó árbevétel+egyéb bev.+pénzügyi műv. bev.)
0,55
0,29
52,82
2.3 III. mutató, % (adózás előtti eredmény*100/(összes bevétel)
0,61
0,44
72,57
3.1. I. mutató, % (szokásos vállalk. ered./saját tőke*100)
7,07
3,71
52,46
3.2. II. mutató, % (adózott eredmény/saját tőke*100)
7,82
5,64
72,14
2.
Az árbevételarányos jövedelmezőség
2.1. I. mutató, % (üzemi tev. eredm.*100/(nettó árbev.+egyéb bevétel)
3.
A tőkearányos jövedelmezőség
4.
Saját tőke megtérülési ráta (ROA), % (adózott eredmény/eszközök össz.*100)
2,44
1,23
50,35
5.
Tőkearányos adózott eredmény(ROE),% (adózott eredmény/saját tőke*100)
7,82
5,64
72,14
6.
Az eszközhatékonyság,% (üzemi tev. eredmény/eszközök össz.*100)
-0,34
-0,41
120,74
27
28
29
30
31
32
