Adószám: 1 9 0 1 0 2 7 2 – 2 – 4 3 Fővárosi Bíróság nyilvántatási száma: 14. Bejegyző határozat száma: 12. Pk. 60 057/1997/4
Magyar Olimpiai Bizottság 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. www.mob.hu
Kiegészítő melléklet 2013. december 3l.
Keltezés: Budapest, 2014. március 05.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A Magyar Olimpiai Bizottság bemutatása A Magyar Olimpiai Bizottság (továbbiakban MOB) tevékenységét 1989-ben társadalmi szervezetként kezdte meg, majd az 1997. március 25-én kelt Fővárosi Bírósági végzésben foglaltak szerint feladatait „önkormányzati elven szervezett jogi személyként működő köztestületként” látja el, mely feladatokat a sporttörvény határozza meg. A MOB a Fővárosi Bíróságnál a 14. sorszám alatt köztestületként nyilvántartásba vett szervezet, a sportról szóló 2004. I. törvény (továbbiakban sporttörvény) 38.§(1) bekezdése alapján – a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény szerint, közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül – közhasznú szervezetnek minősül. Tevékenységét a 2011. évi egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló CLXXV. törvény szerint végzi. A sportról szóló 2004. évi I. törvény (Stv.) 38. § (1) bekezdése és a Magyar Olimpiai Bizottság Alapszabályának 1. § (2) bekezdése szerint a MOB a Nemzetközi Olimpiai Bizottság által kizárólagos nemzeti olimpiai bizottságként elismert, a sporttal összefüggő országos közfeladatokat ellátó köztestület, amely a Civil tv. szerinti nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. A MOB hatásköreit és feladatait az Stv. és az Alapszabály határozza meg. A MOB 2013. január 28-i székhelyváltoztatását a Fővárosi Bíróság 2013. július 10-étől hatályos végzéssel a 1124. Budapest, Csörsz utca 49-51. címen bejegyezte. A MOB rendszeres gazdasági tevékenységet 2013. január 28-tól az új székhelyen folytat. A MOB induló tőkéje: 97 549 eFt. 1.2. A beszámoló közreműködői: A könyvviteli szolgáltatásokat a MOB Iroda gazdasági szervezete látja el. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Juhász Erika gazdasági vezető Könyvviteli szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 130180 A Magyar Olimpiai Bizottság a sporttörvény 39§ (5) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft.(nyilvántartási szám: 000525) Szabó István könyvvizsgáló 9012. Győr, Hegymester út 50. Könyvvizsgálati szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 004455.
2
A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet valamint a közhasznúsági jelentést, a hely és a kelet feltüntetésével a MOB elnöke és főtitkára írja alá. 1.3. A MOB által ellátott tevékenységek A MOB által ellátott alaptevékenység (alapcél szerinti tevékenység, közhasznú tevékenység) körét a sporttörvény, illetve a MOB Alapszabálya határozza meg. A MOB az alapcél szerinti, illetve közhasznú tevékenységét nem veszélyeztetve, 2013. évi 131/2013/KH elnökségi határozat alapján az alábbi gazdasági-vállalkozási tevékenységeket folytathatja: a) b) c)
válogatott nemzeti felszerelések értékesítése, könyvek és egyéb kiadványok értékesítése, MOB/Magyar Csapat merchandise termékek értékesítése.
A MOB a gazdasági-vállalkozási tevékenységéről elkülönített nyilvántartást vezet, eredményét az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alapcél szerinti) fordíthatja.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Az eszközök és források értékelése a Számviteli törvény és a MOB számvitel politikai előírásai szerint történik. 2.3. A beszámoló formája, a mérlegkészítés időpontja A MOB egyszerűsített éves beszámolót készít - "A" változat -, eredmény kimutatását összköltség eljárással készíti, kiegészítő melléklet és közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja tárgyév december 31. A MOB a mérlegkészítés napját a számviteli politikájában a közhasznúsági jelentéssel foglalkozó közgyűlés időpontját megelőző 30. napon határozta meg. A 2013. évi beszámoló összeállítására vonatkozó mérlegkészítés időpontját főtitkári utasítás a 2013. évi mérleg fordulónapját követő 31. napban, 2014. január 31. időponttal határozta meg.
3
A könyvvizsgálói záradékkal ellátott 2013. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolót, a kiegészítő mellékletet, közhasznúsági mellékletet a MOB Közgyűlése által elfogadott tartalommal 2014. május 31-ig letétbe kell helyezni és a MOB hivatalos honlapján közzé kell tenni. 2.4. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek tekintjük a hibát – a Szt. 3.§ (3) bek. 3.pontjában foglaltakkal egyezően – ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább 1 millió Ft. 2.5. Lényeges hibák értelmezése A MOB számviteli politikájában foglaltak szerint a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik 2.6. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 eFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.7. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. 2.8. Devizás tételek értékelése A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek kimutatásra. Az év végi értékelési különbözet elszámolásra került. 2.9. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenést az üzembehelyezés/használatbavétel napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta számoljuk el, kivéve a kivezetett eszközök törtévi értékcsökkenését, melyek a kivezetéskor elszámolásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
4
A használatba vett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulását a 3.2. ponthoz készült kimutatás tartalmazza. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk.
2.10. Értékvesztés elszámolása
Valamennyi érintett eszközcsoport esetében az értékvesztés elszámolását, azok esetleges visszaírását egyedileg állapítjuk meg. 2.11. Vásárolt készletek értékelése A MOB a vásárolt készleteket a mérlegben beszerzési áron megállapított értéken mutatja ki. 2.12. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik. 2.13. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.14. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A MOB a közfeladat ellátásával összefüggésben az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezéseinek alkalmazásával köteles elősegíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámolóra kötelezően előírt tartalommal készült, csak azokat az adatokat és információkat tartalmazza, amelyek vonatkoznak a MOBra. 2.15 Közhasznú tevékenységgel kapcsolatos információk A MOB mint köztestület köteles a beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg, azzal összhangban közhasznúsági mellékletet készíteni, melyet a Közgyűlésnek kell elfogadni. A közhasznúsági mellékletet az erre rendszeresített formanyomtatványon (PK-142) kell elkészíteni, melyben többek között a közhasznú tevékenységeket, célcsoportjait, a közhasznú jogálláshoz szükséges adatokat, mutatókat, a vagyon felhasználását, a közhasznú cél szerinti juttatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások összegét kell bemutatni. A közhasznú szervezet kiegészítő mellékletében támogatásonként be kell mutatni a támogatási program keretében végleges jelleggel felhasznált összegeket, a szervezet által az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat.
5
3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása
Előző év 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi Eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Induló tőke II. Tőkeváltozás III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
6
Tárgyév
84 217 11 905 72 312
239 889 13 554 226 335
1 798 806 7 910 91 136
1 535 486 68 350 61 486
1 699 760 42 734 1 925 757 860 332 242 549 442 090
1 405 650 153 116 1 928 491 850 403 97 549 712 413
175 693
40 249
126 711
192 23 662 207 206
126 711 938 714 1 925 757
207 206 847 220 1 928 491
adatok eFt-ban Abszolút változás 155 672 1 649 154 023 0 -263 320 60 440 -29 650 0 -294 110 110 382 2 734 -9 929 -145 000 270 323 0 0 -135 444 192 23 662 80 495 0 0 80 495 -91 494 2 734
Eredmény-kimutatás adatainak változása eFt Alaptevékenység Előző év 1. Értékesítés nettó árbevétele
Tárgyév
Vállakozási tevékenység
Változás eFt
Előző év
%
119 836
270 777
150 941
125,96
11 575 179
9 233 813
-2 341 366
-20,23
Tárgyév 4 947
Változás eFt
%
Összesen Előző év
Változás
Tárgyév
eFt
%
4 947
119 836
275 724
155 888
130,08
0
11 575 179
9 233 813
-2 341 366
-20,23
0
0
0
0
2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek a) tagdíj, alapítótól kapott befizetés b) támogatások
11 384 993
9 087 818
-2 297 175
-20,18
0
11 384 993
9 087 818
-2 297 175
-20,18
178 146
7 500
-170 646
-95,79
0
178 146
7 500
-170 646
-95,79
4. Pénzügyi műveletek bevételei
41 563
25 764
-15 799
-38,01
0
41 563
25 764
-15 799
-38,01
5. Rendkívüli bevételek
15 656
12 161
-3 495
-22,32
0
15 656
12 161
-3 495
-22,32
A) ÖSSZES BEVÉTEL
11 752 234
9 542 515
-2 209 719
-18,80
4 947
11 752 234
9 547 462
-2 204 772
-18,76
ebből: közhasznú tevékenység bevételei
11 752 234
9 542 515
-2 209 719
-18,80
0
11 752 234
9 542 515
-2 209 719
-18,80
1 407 667
1 061 119
-346 548
-24,62
4 755
1 407 667
1 065 874
-341 793
-24,28
546 940
1 035 154
488 214
89,26
0
546 940
1 035 154
488 214
89,26
13 633
23 680
10 047
73,70
0
13 633
23 680
10 047
73,70
c) adományok
a) tagdíj, alapítótól kapott befizetés b) támogatások
6. Anyagjellegű ráfordítások 7. Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 9. Egyéb ráfordítások 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 11. Rendkívüli ráfordítások
0
4 947
4 755
26 300
41 392
15 092
57,38
0
26 300
41 392
15 092
57,38
9 593 277
7 353 780
-2 239 497
-23,34
0
9 593 277
7 353 780
-2 239 497
-23,34
1 775
10 821
9 046
509,63
0
1 775
10 821
9 046
509,63
-582
-100,00
0
582
0
-582
-100,00
4 755
11 576 541
9 507 021
-2 069 520
-17,88
0
11 576 541
9 502 266
-2 074 275
-17,92
192
175 693
40 441
-135 252
-76,98
0
0
0
0
192
175 693
40 441
-135 252
582
B) ÖSSZES RÁFORDÍTÁS
11 576 541
9 502 266
-2 074 275
-17,92
ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai
11 576 541
9 502 266
-2 074 275
-17,92
C) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A-B)
175 693
40 249
-135 444
-77,09
0
0
4 755
192
12. Adófizetési kötelezettség D) ADÓZOTT EREDMÉNY (C-12)
175 693
40 249
-135 444
-77,09
7
0
192
-76,98
Tájékoztató adatok:
eFt Alaptevékenység Előző év
A) Központi költségvetési támogatás
Tárgyév
Vállakozási tevékenység
Változás eFt
Előző év
%
Változás
Tárgyév
eFt
Összesen
%
Változás
Előző év
Tárgyév
eFt
%
10 435 201
8 677 217
-1 757 984
-16,85
0
10 435 201
8 677 217
-1 757 984
-16,85
Személyi jellegű ráfordítások
546 940
1 035 154
488 214
89,26
0
546 940
1 035 154
488 214
89,26
1. Bérköltség
368 447
763 090
394 643
107,11
0
368 447
763 090
394 643
107,11
- állományba tartozók bérköltsége
359 760
755 822
396 062
110,09
0
359 760
755 822
396 062
110,09
8 687
7 268
-1 419
-16,33
0
8 687
7 268
-1 419
-16,33
0
0
0
0
- megbízási díjak - tiszteletdíjak
0
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulékok A szervezet által nyújtott támogatások
66 733
68 865
2 132
3,19
0
66 733
68 865
2 132
3,19
111 760
203 199
91 439
81,82
0
111 760
203 199
91 439
81,82
9 588 068
7 319 135
-2 268 933
-23,66
0
9 588 068
7 319 135
-2 268 933
-23,66
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása
Előző év
Eszközök 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11.
(eFt)
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi Eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
Tárgyév (eFt)
%
239 889 13 554 226 335
12,44 0,70 11,74
1 798 806 7 910 91 136
93,41 1 535 486 0,41 68 350 4,73 61 486
79,62 3,54 3,19
1 699 760 42 734 1 925 757
88,27 1 405 650 2,22 153 116 100,00 1 928 491
72,89 7,94 100,00
84 217 11 905 72 312
% 4,37 0,62 3,75
A mérlegben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök állományának 2013. évi változását az alábbi táblázatban mutatjuk be.
8
eFt Megnevezés Bruttó érték Nyitó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték Bruttó érték Tárgyévi Écs (+) Évközi Écs leírás csökkenés változások (-) Nettó érték Bruttó érték Záró (halmozott) Értékcsökkenési leírás érték Nettó érték
Gépek, Immateriális Ingatlanok berendezések, javak járművek
Tárgyi eszközök összesen
Mindösszesen
22 205 10 300 11 905 3 480 3 134
155 5 150 128 916 14
145 189 75 440 69 749 32 221 38 244
145 344 75 445 69 899 161 137 38 258
167 549 85 745 81 804 164 617 41 392
389 735 25 685 13 045 12 640
14 128 916 129 071 5 129 066
33 543 27 520 177 410 80 141 97 269
33 557 156 436 306 481 80 146 226 335
33 946 157 171 332 166 93 191 238 975
A mérlegben szereplő immateriális javak nyitó bruttó értéke 22.205 eFt, tárgyidőszaki növekedés 3.480 eFt, tárgyévi záró bruttó értéke 25.685 eFt. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 10.300 eFt, a tárgyidőszaki változás 2.745 eFt, tárgyévi halmozott záró értéke 13.045 eFt. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke 145.344 eFt, a tárgyidőszaki növekedés 161.137 eFt, a záró bruttó érték 306.481 eFt. A halmozott értékcsökkenés az év első napján 75.445 eFt volt, a tárgyidőszaki változás 4.701eFt, a tárgyévi halmozott záró érték 80.146 eFt. A mérlegben a tárgyi eszközök nyitó állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül tartalmazza a befejezetlen beruházások értékét is 2 413 eFt értékben, melynek üzembe helyezése 2013. évben megtörtént. A mérlegben az immateriális javak záró állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül 914 eFt értékben tartalmazza a vagyoni értékű jogok beszerzésére adott előleg összegét is. A MOB a beszámolási időszakban 863 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el. Készletek: A készletek időszak végi záró értékét raktári állomány képezi, mely a Héraklész sportruházatokból, sportfelszerelésekből, táplálék kiegészítőkből (17.049 eFt); az adidas sportruházatokból, sportfelszerelésekből (47.156 eFt), sportszakmai könyvekből (3.996 eFt) áll, továbbá a befektetett eszközök közül átminősített készleteket (149 eFt) tartjuk nyilván. Követelések:
31 353 361 368
Követelések áruszállításból, szolgáltatásból Szolgáltatásra adott előlegek Munkavállalókkal szembeni követelések Különféle egyéb követelések Követelések összesen:
9
eFt-ban 43 348 7 882 250 10 006 61 486
Pénzeszközök: A beszámolóban szereplő pénzeszközök értékét az alábbiak szerint alakult:
381 382 384 386
eFt-ban 3 725 520 1 105 957 295 448 1 405 650
Forintpénztárak Valutapénztárak * Forintszámlák Deviza számlák* Pénzeszközök összesen:
*A valuta és a deviza adatok értékelése a 2013. december 31-i MNB középárfolyamok alapján történt. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) Bevételek: Továbbszámlázott szolgáltatás bevétele Tárgyidőszakot illető 2014. januárban befolyt támogatás
415 141.531
Ráfordítások: 2014. évre vonatkozó költségek, ráfordítások
11.170
Összesen:
153.116
Források összetétele és annak változása Források 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.
D. Saját tőke I. Induló tőke II. Tőke változás III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 10
Előző év (eFt) % 860 332 44,68 242 549 12,60 442 090 22,96
175 693
126 711
126 711 938 714 1 925 757
Tárgyév (eFt) % 850 403 44,10 97 549 5,06 712 413 36,94
9,12
40 249
2,09
6,58
192 23 662 207 206
0,01 1,23 10,74
6,58 207 206 48,74 847 220 100,00 1 928 491
10,74 43,93 100,00
Saját tőke része: - induló tőke: - tőke változás: - tárgyévi eredmény alaptevékenységből - tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből összesen:
eFt-ban 97 549 712 413 40 249 192 850 403
Céltartalék: 2013. évi mérlegben szereplő értéke: 23.662 eFt, amelyet a MOB a várható kötelezettségekre a tárgyévben képzett. Rövid lejáratú kötelezettségek:
453 454 462 4631 4632 4633-4634 4635 4636 4638 4639 464 466-468 471 473 476 479
Vevőtől kapott előlegek Szállítók Szja Szociális hozzájárulási adó, TB járulék Rehabilitációs hj Munkaerőpiaci járulékok Egbizt járulék levont Nyugdíjjárulék levont EKHO levont EKHO munkáltatói Egyéb NAV befizetési kötelezettség ÁFA elszámolások Jövedelem elszám. TB kötelezettség Munkavállalók rövid lej. kötelezettség Különféle rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek összesen:
eFt-ban 7 923 41 163 16 309 26 934 2 643 1 367 6 921 10 286 6 080 8 461 291 8 840 69 551 248 84 105 207 206
Passzív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) Passzív időbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, melyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban kerültek leszámlázásra. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott költségvetési támogatások összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegek. Passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra halasztott bevételként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz összege, a térítés nélkül átvett eszközök értéke.
11
Bevételek: 2013. évben fel nem használt állami támogatások Térítés nélkül átvett eszközök miatt Támogatásból beszerzett eszközök miatt
766.544 55.195 4.882
Ráfordítások: 2013. évre vonatkozó költségek
20.599
Összesen:
847.220
3.3 Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 1021,57 %-ban, a tárgyévben 354,50 %-ban fedezte. Befektetett eszközök, illetve forgóeszközök aránya
Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya
2013. Nyitó
2013. Záró
%
%
4,50 93,21
12,44 79,62
Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 9 929 eFt értékkel, 1,15 %-kal csökkent. A saját tőkén belül az induló tőke az előző évhez képest 145 000 eFt értékkel, 59,78 %-kal csökkent. Tőkeerősség MOB saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 44,67 %, a tárgyévben 44,10 %. A gazdálkodó tőkeerőssége kis mértékben csökkent.
12
Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 14,73 %-át tették ki, a tárgyévben 24,37 %-át. Kötelezettségek dinamikája A MOB mérlegben kimutatott kötelezettségei az előző évhez képest 80 495 eFt értékkel nőttek.
3.4. Likviditás és fizetőképesség A rövid távú pénzügyi helyzet elemzéséhez a négyfokozatú likviditási mérleg a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: eFt ESZKÖZÖK I. II. III. IV.
Likvid eszközök Mobil eszközök Mobilizálható eszközök Immobil eszközök Összesen
FORRÁSOK 1 405 650 I. Azonnal esedékes kötelezettségek 203 433 II. Rövid határidőn belül esedékes kötelezettségek 68 350 III. Később esedékes kötelezettségek 251 058 IV. Vissza nem fizetendő források 1 928 491 Összesen
207 206 44 262 0 1 677 023 1 928 491
Pénzeszközök változása A pénzeszközök záró állománya 1 405 650 eFt, mely az előző időszaki záró állományhoz képest csökkent, a legjelentősebb változást az állami támogatások költségterveinek megfelelő ütemezése szerint befolyt támogatási részletek okozták. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1413,37 %, a tárgyévben 708,06 % volt. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 93,00 %, a tárgyévben 76,08 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1419,61 %, a tárgyévben 741,04 % volt. A hosszú távú likviditás ennek ellenére is rendkívül kedvező maradt.
13
Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 29,67 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, pénzeszközök) 708,06 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A MOB összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 11 752 234 eFt, a tárgyévben 9 547 462 eFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 2 204 772 eFt értékkel, 18,76 %-kal csökkent.
A tárgyévi eredmény dinamikája A tárgyévi (alap- és vállalkozási tevékenységre összesített) eredmény az előző évben 175 693 eFt, a tárgyévben 40 441 eFt volt. Az előző évhez képest a tárgyévi eredmény 135 252 eFt értékkel csökkent. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciót tartalmaz. Részletezése a 4.8 pont alatt kerül bemutatásra. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MOB mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
14
Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A MOB pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő- mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.6. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.
15
4.7. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: eFt Tőkeelem
Előző év
Induló tőke Tőkeváltozás Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási eredményből Saját tőke összesen
Tárgyév
Változás
242 549 442 090 0 0 175 693
97 549 712 413
40 249
-145 000 270 323 0 0 -135 444
0 860 332
192 850 403
192 -9 929
Induló tőke alakulása Az induló tőke az előző időszakhoz képest 145 000 e Ft-al csökkent. Az induló tőke 2012. évi beszámolóban szereplő összege helyesbítésre került, a 2011. évi mérlegben szerepelt 97.549 eFt értékre visszaállításra került. Változások: 125.000 eFt változás a megszüntetett Wesselényi Miklós Sportközalapítvány (WESKA) eszközeinek átadás-átvételéhez kapcsolódik, mely vagyont a 1153/2011. (V.18) számú kormányhatározatban foglaltak szerint egyéb bevételként kellett a MOB-nak mint feladat átvevőnek nyilvántartásba venni, ezért nem érint induló tőke változást. 20.000 eFt változás a megszűnt Nemzeti Sportszövetség induló tőkéjének nyilvántartási értéke, a vagyont tőkeváltozásként vettük nyilvántartásba. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem szerepel, a MOB fejlesztési tartalékot nem képzett.
16
4.9. Céltartalékok 2013. évben folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan a felmerült kár, valamint a nem vagyoni kár esetleges jövőbeni pénzügyi teljesítésére 23.662 eFt céltartalék képzésére került sor. 4.10. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek – kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése miatt átsorolásra nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A MOB a korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés keretében feltárt hibát (WESKA) a tárgyévi események között számolta el. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredmény-kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
17
5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Alaptevékenység, alapcél szerinti közhasznú tevékenység eredménye: Bevételek (adatok eFt-ban) 2013. évben befolyt költségvetési támogatás NOB-tól, valamint MOB támogatóktól kapott pénzbeli és nem pénzbeli támogatások Adományok
8.425.730 410.602 7.500
A Magyar Olimpiai Csapat támogatói, partnerei támogatói kategória használati díja Alaptevékenység egyéb számlázott bevételei Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek Rendkívüli bevételek Összesen: Időbeli elhatárolások miatt korrekciók: - 2012. évről 2013. évre elhatárolt támogatás - 2014. évre elhatárolt fel nem használt támogatás - támogatásból beszerzett eszközök miatt elhatárolás - 2014. évben befolyt 2013. évben felhasznált támogatás elhatárolása Az alaptevékenység időbeli elhatárolásokkal korrigált összes bevétele:
192.900 81.471 134.901 25.764 12.161 9.291.029
881.381 -766.544 -4.882 141.531
9.542.515
Ráfordítások (adatok eFt-ban) Sportszövetségek, sportszervezetek, egyéb partnerek támogatására felhasznált összeg Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb, illetve rendkívüli ráfordítások
7.319.135 1.061.119 1.035.154 41.392 45.466
Alaptevékenység összes ráfordítása:
9.502.266
Alaptevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet):
40.249
Eredmény felhasználási javaslat: az alaptevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja.
18
Gazdasági-vállalkozási tevékenységének eredménye: Bevételek (adatok eFt-ban) Vállalkozási tevékenység nettó árbevétele Tevékenység összes bevétele:
4.947 4.947
Ráfordítások(adatok eFt-ban) Anyag jellegű ráfordítások Tevékenység összes ráfordítása:
4.755 4.755
Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet):
192
Eredmény felhasználási javaslat: a gazdasági-vállalkozási tevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja.
Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB nem élt. 5.4. Bevételek A MOB bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása e Ft Bevételek Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények - támogatások - különféle egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Előző év 119 836 0 11 563 139 12 040 11 575 179 41 563 15 656 11 752 234
19
Tárgyév % 1,02 0,00 98,40 0,10 98,50 0,35 0,13 100,00
275 724 0 9 095 318 138 495 9 233 813 25 764 12 161 9 547 462
% 2,89 0,00 95,26 1,45 96,71 0,27 0,13 100,00
Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra. 5.5. Ráfordítások Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Előző év
Költségnem Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen
1 407 667 546 940 26 300 1 980 907
Tárgyév % 71,06 27,61 1,33 100,00
1 065 874 1 035 154 41 392 2 142 420
% 49,75 48,32 1,93 100,00
Ráfordítások alakulása A MOB ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása e Ft Költségek és ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás - továbbadott támogatás - különféle egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Költségek és ráfordítások összesen
Előző év
Tárgyév
1 407 667 546 940 26 300 9 590 981 2 296 9 593 277 1 775 582
% 12,16 4,72 0,23 82,85 0,02 82,87 0,01 0,01
1 065 874 1 035 154 41 392 7 326 404 27 376 7 353 780 10 821 0
% 11,21 10,89 0,44 77,06 0,29 77,35 0,11 0,00
11 576 541
100,00
9 507 021
100,00
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.
20
5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. A közhasznúsági melléklethez kapcsolódó kiegészítések 6.1 Költségvetési támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet költségvetési támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 1. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.2 Nemzetközi támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet nemzetközi támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 2. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.3 Gazdálkodók által nyújtott támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet gazdálkodóktól kapott támogatásaira vonatkozó adatlapokhoz az 3. számú, a 4. számú és az 5. számú mellékletek tartalmaznak adatszolgáltatást. 6.4 Támogatások összesítése Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet támogatásokra vonatkozó adatlapjaihoz mellékelt kimutatások összesítése az alábbi táblázatban szerepel: eFt Melléklet
-ebből tárgyévre jutó
ebből tárgyévben felhasznált összeg felhaltovábbadott dologi összesen mozási támogatás
-ebből tárgyévben folyósított
Támogatók
Támogatási összeg
1.sz.
Költségvetési
9 801 761
8 649 250
824 286
619 194
5 000
1 448 480
6 264 451
7 712 931
8 634 673
2.sz.
Nemzetközi
134 880
134 880
38 955
36 745
0
75 700
47 514
123 214
134 880
3.sz.
Gazdálkodók
209 157
45 605
45 605
97 000
142 605
142 605
209 157
4.sz
Adomány
7 500
7 500
0
7 500
7 500
7 500
7 500
5.sz.
Nem pénzbeli
53 326
53 326
1 200
52 126
0
53 326
0
53 326
53 326
10 206 624
8 890 561
910 046
812 565
5 000
1 727 611
6 311 965
8 039 576
9 039 536
Összesen
személyi
21
mindöszszesen
7. Tájékoztató adatok 7.1.A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, személyi és egyéb kifizetések: Időszak
létszám
bérköltség
2013. év
122 fő
763 090 eFt
szem.jell.egyéb kif. 68 865 eFt
bérjárulékok 203 199 eFt
A 2013. évi létszám és bérköltség foglalkoztatás szerinti kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza.
Foglalkoztatás 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
47 17 150 7 221
éves átlagos stat.létsz. (fő) 49 17 49 7 122
221
122
záró létszám (fő)
MOB Iroda Héraklész edzők Kiemelt edzők Nemzetközi Súlyemelő Szövetség Állományba tartozók összesen (1+2+3+4) Állományba nem tartozók (megbízás) Összesen (5+6)
bérköltség (eFt) 279 504 60 869 373 502 41 947 755 822 7 268 763 090
A MOB alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2013. évben 122 fő, statisztikai záró létszáma 221 fő volt. Az éves átlagos állományi létszám 59 fővel, valamint a záró létszám 145 fővel történt növekedését a Kiemelt Edző Programban részt vevő edzők 2013.09.01-től történt foglalkoztatása indokolja. A foglalkoztatott munkavállalók nem fizikai munkakörökben látják el feladataikat. A vezető tisztségviselők (elnök, főtitkár, alelnökök) részére az év során 21 020 eFt személyi jellegű ráfordítás került kifizetésre. A Felügyelő Bizottság (5 fő) részére a beszámolási időszakban tiszteletdíj kifizetés nem történt. A beszámolási időszakban a könyvvizsgáló éves díja az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatával összefüggésben 2 000 eFt. 7.2. Környezetvédelem Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.
22
7.3. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény, valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. 7.4. Számlavezetéssel kapcsolatos tájékoztatás A MOB számlavezető bankja 2013. július 01-től az OTP Bank Nyrt.
7.5. Egyéb információ A kiegészítő mellékletben, a közhasznúsági jelentésben, továbbá a PK-142 számú egyszerűsített beszámoló közhasznúsági jelentésében az adatok ezer forintban szerepelnek.
Budapest, 2014. március 05
Szabó Bence Főtitkár
Mellékletek: 1. számú melléklet: 2013. évben kapott költségvetési támogatások kimutatása 2. számú melléklet: 2013. évben kapott nemzetközi támogatások kimutatása 3. számú melléklet: 2013. évben gazdálkodóktól kapott támogatások kimutatása 4. számú melléklet: 2013. évben kapott adományok kimutatása 5. számú melléklet: 2013. évben kapott nem pénzbeli támogatások kimutatása
23
