KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó
Egyszerűsített Éves beszámolójához A Kft. rövid bemutatása : A társaságot, mint egyszemélyes Kft.-t Érd Város Önkormányzata alapította a 2005 06.23án kelt alapító okirattal. A Kft. székhelye Érden a Budai út 16-18-ban található. A társaságot a Cégbíróság 2005 07.27-én jegyezte be. A társaság jegyzett tőkéje 2010 december 31-én 3.000 E Ft. A Kft. főtevékenysége televíziós műsorszolgáltatás és rendezvény szervezés .A Kft. 2010-től nonprofit társaságként működik. A Kft. könyvelését a Szűcs és Tsa. Bt. ( reg.szám:136633 ), könyvvizsgálatát a Szilágyi könyvvizsgáló iroda Kft. végezte. A könyvelés és a könyvvizsgálat éves díja 1.720 E Ft + ÁFA/ év. Számviteli Politika : A Kft. kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít . A mérleget a számviteli törvény 1. Sz. melléklet A változata szerint készítjük el . Az eredmény kimutatás a számviteli törvény 2. Sz. melléklet A változata szerint készül . A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év Március 15.-e . A beszámolónál alkalmazott értékelési eljárások : A vásárolt immateriális javakat , tárgyi eszközöket tényleges beszerzési áron tartja nyilván a Kft.. Az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációja : - vagyoni értékű jogok / 6 év / - szellemi termékek / várható használati idő / - tárgyi eszközök / várható élettartam szerint / - 100 E Ft. alatti tárgyi eszközök / egy összegben / Maradványértéket – az egyedi értékelés alapján – a hasznos élettartam végén várható piaci érték alapján határozzuk meg . Készletek : A készleteket a Kft. tényleges beszerzési áron szerepelteti a mérlegben . Év közben a 2-es számlaosztályban nem történik könyvelés. Év végén a meglevő készletekről leltár készül. E leltár határozza meg a mérlegben szereplő készletértéket . Követelések : Csak az adós által elismert követelés szerepelhet a mérlegben . Az adósokat mérlegkészítéskor minősíteni kell / lejárat , fizetési készség és képesség /
A behajthatatlan követeléseket az adózás előtti eredmény terhére el kell számolni , a mérlegben nem szerepelhet .
A követelésekről- az év végi záráshoz – leltár készül , amelyet egyeztetni kell a főkönyvi könyveléssel . A külföldi vevők értékelése a számviteli törvény szerint történik . Egyéb követelések között kell kimutatni az adó túlfizetést és az elszámolási számlákon szereplő követeléseket . A Kft. mérlegben kimutatott követelései: - Vevők: 6.139 E Ft - Előlegek: 19 E Ft
Pénzeszközök : Készpénz , csekk és a bankbetétek értéke . A számlacsoportban kimutatott számlákat a banki értesítés alapján , a pénztárszámla egyenlegét leltározással kell egyeztetni és értékelni . Aktív időbeli elhatárolások : A Kft. aktív időbeli elhatárolásként számolja el : - a mérleg fordulónapja előtti kiadásokat , melyek a következő évet terhelik - a mérleg fordulónapja utáni bevételeket , melyek a tárgyévet terhelik . A Kft. 2011-ben nem mutatott ki a mérlegben aktív időbeli elhatárolást. Saját tőke , jegyzett tőke : A társaság jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. Cégjegyzékszám :Cg.13-09-104357 Céltartalék képzés : - a várható kötelezettségekre - a nem realizált , de elhatárolt árfolyamveszteségekre ( ha elhatárolás történt )
Kötelezettségek : A kötelezettségeket lejáratuk szerint kell csoportosítani hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekre . A kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik .
Passzív időbeli elhatárolások : Értékelése egyedi minősítés alapján könyv szerinti értéken történik a számviteli törvény előírásainak megfelelően .
2011. évi passzív időbeli elhatárolások: - Telefon ktg.: 93 E Ft - Közüzemi díjak: 129 E Ft - Fejlesztési támogatás: 11.211 E Ft A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítése : A rendkívüli bevételeket és ráfordításokat a Kft. egyedileg határozza meg . Az értékelés kritériumai : - a rendszeres üzletmenettel nem áll szoros kapcsolatban - a felmerült tevékenység szokatlan , eseti jellegű - mértéke az előző évhez képest lényegesen eltérő . Rendkívüli bevételek 2011-ben : fejlesztési támogatás ( 6.518 E Ft ). Rendkívüli ráfordítások 2011-ben : 300 E Ft támogatás A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének elemzése : A Kft. bevételei 2011-ben a következők voltak: önkormányzat megrendelése alapján kiszámlázott 63.000 E Ft műsorszolgáltatás, 34.625 E Ft rendezvényszervezés valamint 4.574 E Ft reklám bevétel, 5.413 E Ft pályázati és egyéb támogatás, 7 E Ft banki kamat. A Kft. a 2011-es évet 1.483 E Ft veszteséggel zárta. 1. Tőkeerősség :
Saját tőke ------------------------ = Mérleg főösszeg
2010
5.397 -------------- = 18,8 % 28.728
2011
3.914 ----------- = 18,9 % 20.654
2. Befektetett eszközök fedezete :
Saját tőke ---------------------- = Befektetett eszk.
5.397 ----------- = 31,6 % 17.085
3.914 ------------ = 30,1 % 12.990
11.630 ---------- = 203,4 % 5.718
7.664 ---------- = 158,6 % 4.833
3. Likviditási mutató :
Forgóeszközök ---------------------- = Rövid lejáratú köt.
A Kft. vagyoni és pénzügyi helyzetét vizsgáló mutatószámok alapján megállapítható , hogy a társaság saját tőkéje nem fedezi a cég befektetett eszközeit . A kft. likviditási mutatója jó , pénzügyi nehézségei nincsenek . Személyi jellegű adatok : 2011 december 31-én 15 fő alkalmazott munkaviszonyban szerződéssel végezte a Kft-nél rábízott feladatokat A dolgozók részére kifizetett bér 47.101 E Ft volt.
több személy megbízási
A befektetett eszközök értékének alakulása : Bruttó
Écs.
Nettó
Stúdió és egyéb berendezés : Nyitó : Növekedés : Csökkenés : Záró :
36.627 2.185 38.812
23.060 5.281 28.341
13.070 10.471
3.747 238
2.014 910
1.733 -
3.985
2.924
1.061
2.135
350 326 676
1.785
Irodai berendezések : Nyitó : Növekedés : Csökkenés : Záró : Gépjármű : Nyitó : Növekedés : Csökkenés : Záró :
2.135
1.459
A Kft. az értékcsökkenést 2011-ben terv szerint lineárisan számolta el . Veszélyes hulladék : A társaság tevékenysége során nem keletkeztet veszélyes hulladékot és így veszélyes hulladék készlettel nem rendelkezik . Eredménytartalék :
Lekötött eredménytartaléka nincs a Kft-nek . Céltartalék : A Kft. 2011-ben nem képzett céltartalékot . A társaságnak 2011-ben nem merült fel környezetvédelmi költsége , nem kapott export támogatást és nem részesedett az elkülönített állami pénzalapokból .
Egyéb szolgáltatások értéke : Bankköltség : Illetékek : Műsoreloszt.díj: Jogdíj: Biztosítás :
211 18 1.407 652 106
Összesen :
2.394 E Ft
ÉRD 2012 Február 27.
………………………………..
E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft
