Keszthelyi Kórház. Gazdálkodási szabályzat

$3{i* K*sxtlmlp

K§§ZTH§LYI edy §ndr* ut** ?. T*§,:

*-mx§}: títkefl$**iffi |msxthmlyiMrl"tux,

yáltozat

l

Módosítás:

Készült: 20

14. március 3

Hatályos: 20L4, április

x*rcnÁz #T' Sex; &§J§14-t§'|

§§f;}11-üs*/11$ü

h*

$fi,§w.

sza

á|yzat

ü-;*,

l

1

Gazdálkodási

b

Ezen minő sé girányítási dokumen táciő a Keszthelyi Kőrhé.z tulaj dona, melybe a kőrházi munkatársakon kívül idegen személy csak a minőségirányítási ígazgatő engedélyével nyerhet betekintést . Az any agot sokszoro sítani tilo s !

Dr Kvarda Attila

2014. március

20l4. március

3

l

31

Keszthelyi Kőrház

jL_E=]H,dÉGazdálkodásiszabályzat

_-,6.^^JlÍ ---lnnn|€ -{ri-

Módosítások jegyzéke Az oldal változat

Módositotta Aláírás/dátum kertész Márta

l

sáma

2017 .03.25,

Jóváhagyta Aláírás/dátum

Ellenőrizte Aláirás/dátum

19.sz.

Dr,Kvarda Attila

melléklet

201,7

ul

Módosított oldaIszám 21-22. o.

p3,26.

I(ibocsátás időpontja 2017

.04.0l.

l^

4Jl

File név:GAZDSZAB20l4

Érvénybelépés idópontja:20 l4.04.0 l.

Oldal: ll24

Keszthelyi Kórház Gazdálkodási szabályzat

TARTALOMJEGYZÉK MÓDOSÍTÁSOK JEGYZÉKE ................................................................................................................................. 1 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ........................................................................................................................................... 4 1.

A SZABÁLYZAT CÉLJA .............................................................................................................................. 4 1.1 A szabályzat hatálya ......................................................................................................................... 4 2. A SZABÁLYZAT JOGSZABÁLYI ÉS EGYÉB FORRÁSAI: ............................................................................................... 4 3. ÉRTELMEZŐ RENDELKEZÉSEK .......................................................................................................................... 5 3.1. Kötelezettségvállalás ............................................................................................................................ 5 3.2. Kötelezettségvállalás ellenjegyzése ...................................................................................................... 5 3.3.Teljesítés igazolása ................................................................................................................................ 5 3.4. Érvényesítés........................................................................................................................................... 6 3.5.Utalványozás .......................................................................................................................................... 6 Utalvány ellenjegyzése ................................................................................................................................. 6 II. A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS RENDJE ............................................................................................................ 6 Írásban vállalt kötelezettségvállalás dokumentumai: ................................................................................. 7 Megrendelés ................................................................................................................................................ 8 A vállalkozási-szállítási szerződés, keretszerződés, átalánydíjas szerződés ................................................. 8 Megbízási szerződés..................................................................................................................................... 9 Egyéb szerződések........................................................................................................................................ 9 Nem írásban vállalt kötelezettségvállalások (százezer forintot el nem érő) dokumentumai: ................... 9 Kötelezettségvállalás közbeszerzési eljárás esetében .................................................................................. 9 A kötelezettségvállalás nyilvántartása ...................................................................................................... 9 III. A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ELLENJEGYZÉSÉNEK RENDJE .......................................................................... 10 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI ÉS ELLENJEGYZÉSI JOGKÖRÖK DOLOGI, BÉR ÉS BÉRJELLEGŰ KIADÁSOKNÁL ................................. 11 Dologi jellegű kiadások (bevételek) ........................................................................................................... 11 A Főigazgató kötelezettségvállalási jogköre az elfogadott költségvetés erejéig korlátlan. ...................... 11 Műszaki osztályvezető ............................................................................................................................... 12 A keretgazdálkodók részére kiadott havi keretösszeg erejéig ................................................................... 12 Bér- és bérjellegű kiadások ........................................................................................................................ 13 IV. A SZAKMAI TELJESÍTÉS IGAZOLÁS RENDJE ................................................................................................. 13 V. AZ ÉRVÉNYESÍTÉS RENDJE .......................................................................................................................... 15 VI. AZ UTALVÁNYOZÁS RENDJE ...................................................................................................................... 16 VII. AZ UTALVÁNY ELLENJEGYZÉSÉNEK RENDJE ............................................................................................... 17 UTALVÁNYOZÁSI JOGKÖRÖK SZABÁLYOZÁSA DOLOGI, BÉR- ÉS BÉRJELLEGŰ KIADÁSOK ESETÉBEN................. 18 UTALVÁNYOZÁS ÉS ELLENJEGYZÉS ...................................................................................................................... 18 IX. AZ ÖSSZEFÉRHETETLENSÉG SZABÁLYAI ...................................................................................................... 18 File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 2/24


X. A PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI FELADATOKAT ELLÁTÓ SZEMÉLYEK ..................................................................... 18 XI. A FELHATALMAZÁS ÉS A VISSZAVONÁS DOKUMENTUMAINAK MEGŐRZÉSE ............................................. 18 XII. ADATSZOLGÁLTATÁSI ÉS ELEMI BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSI FELADATOK ........................................................ 19 1. ADATSZOLGÁLTATÁS A TARTOZÁSÁLLOMÁNY ALAKULÁSÁRÓL............................................................................... 19 2. IDŐKÖZI KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS .................................................................................................................. 19 3. IDŐKÖZI MÉRLEGJELENTÉS ............................................................................................................................ 19 3. AZ ÉVES ELEMI BESZÁMOLÓ TARTALMA, BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK ...................................... 19 XIII. ÁTLÁTHATÓSÁGGAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK .............................................................................. 21 XIV. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK............................................................................................................................. 22

File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 3/24


GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT Keszthelyi Kórház gazdálkodási szabályzatát az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), államháztartási törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.) előírásai, valamint a gazdasági szervezet ügyrendjében foglaltak alapján a következők szerint határozom meg. A

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A szabályzat célja A szabályzat célja, hogy a Keszthelyi Kórház meghatározza a működéséhez, gazdálkodásához kapcsolódó a jogszabályban nem szabályozott kérdéseket. Meghatározza a kötelezettségvállalás, a pénzügyi ellenjegyzés a szakmai teljesítés igazolása, az érvényesítés, az utalványozás és az utalvány ellenjegyzés eljárási és dokumentációs részletszabályait, az egyes jog- és hatásköröket, a helyettesítés, illetve a hatáskörök átruházásának rendjét, az ehhez rendelt felelősség viselését, az adatszolgáltatások rendjével kapcsolatos belső előírásokat. 1.1 A szabályzat hatálya A szabályzat hatálya kiterjed a Keszthelyi Kórház költségvetési szervre. 2. A szabályzat jogszabályi és egyéb forrásai:      

az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.); a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.); az államháztartási törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.); az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.); a Keszthelyi Kórház Szervezeti és Működési Szabályzata (továbbiakban: SzMSz); a Keszthelyi Kórház gazdasági szervezet ügyrendje.


Oldal: 4/24


3. Értelmező rendelkezések 3.1. Kötelezettségvállalás Kötelezettségvállalásnak az a foglalkoztatatásra irányuló jogviszony létesítéséről, szerződés (megállapodás) megkötéséről, támogatás biztosításáról, illetve más, pénzben kifejezhető értékű szolgáltatás teljesítésére irányuló kötelezettség vállalásáról szóló, szabályszerűen megtett jognyilatkozat minősül, amelyet a költségvetési szerv a költségvetése előirányzatainak terhére vállal ideértve az áru vagy szolgáltatás megrendeléséről elküldött és visszaigazolt megrendelést, a jóváhagyott feladat megvalósítása érdekében kötött szerződést. A közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény (a továbbiakban: Kbt.) szerint a közbeszerzési eljárást megindító hirdetmény, részvételi, ajánlattételi felhívás, a pályázati kiírás, továbbá minden olyan nyilatkozat, harmadik személlyel szemben vállalt kötelezettség, amely feltételesen, valamely személy nyilatkozatától függő fizetési kötelezettséget tanúsít, az Ávr. 45. § (3) bekezdésben foglalt kivételekkel kötelezettségvállalásnak tekintendő. Ha a közbeszerzési eljárás, pályázat eredménytelen lett, a fizetési kötelezettséget keletkeztető nyilatkozat nem történt meg, a korábban lekötött előirányzat lekötését a kötelezettségvállalások meghiúsulásának szabályai szerint fel kell oldani. 3.2. Kötelezettségvállalás ellenjegyzése Kötelezettséget vállalni – az Ávr.-ben foglalt kivételekkel – csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. A pénzügyi ellenjegyzőnek meg kell győződnie arról, hogy a szabad előirányzat rendelkezésre áll, a tervezett kifizetési időpontokban a pénzügyi fedezet biztosított, és a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. A pénzügyi ellenjegyzőnek a pénzügyi ellenjegyzést megelőzően meg kell győződnie arról, hogy: a) a szükséges szabad előirányzat rendelkezésre áll, a befolyt vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja a fedezetet, b) a kifizetés időpontjában a fedezet rendelkezésre áll, és c) a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. A pénzügyi ellenjegyzést a kötelezettségvállalás dokumentumán a pénzügyi ellenjegyzés dátumának és a pénzügyi ellenjegyzés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni. 3.3.Teljesítés igazolása A teljesítés igazolása a kiadás érvényesítése és utalványozása előtt történik. A teljesítés igazolása során ellenőrizhető okmányok alapján ellenőrizni, szakmailag igazolni kell a következőket: File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 5/24


 a kiadások teljesítésének jogosságát,  a kiadások összegszerűségét,  ellenszolgáltatást is magában foglaló kötelezettségvállalás esetében – ha a kifizetés vagy annak egy része az ellenszolgáltatás teljesítését követően esedékes – annak teljesítését. 3.4. Érvényesítés Kifizetések esetén a teljesítés igazolása alapján – az Ávr. 57. § (3) bekezdése szerinti esetben annak hiányában is – az érvényesítőnek ellenőriznie kell: 

az összegszerűséget,



a fedezet meglétét



és azt, hogy a megelőző ügymenetben az Áht., az államháztartási számviteli kormányrendelet és e rendelet előírásait, továbbá a belső szabályzatokban foglaltakat megtartották-e. 3.5.Utalványozás A kiadások utalványozása az érvényesített okmány alapján történik. A bevételek utalványozására – ha az utalványozás az Ávr. 59. § (4) bekezdésre figyelemmel szükséges, és a kötelezettséget vállaló szerv az Ávr. 57. § (2) bekezdése alapján előírta a teljesítés igazolását – a teljesítés igazolását követően kerülhet sor. Utalványozni készpénzes fizetési mód esetén az érvényesített pénztárbizonylatra rávezetett, más esetben külön írásbeli rendelkezéssel lehet. Utalvány ellenjegyzése Az utalvány ellenjegyzése során meg kell győződni arról, hogy a teljesítés igazolása és az érvényesítés megtörtént-e. II. A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS RENDJE A kötelezettségvállalásra a főigazgató vagy az általa megbízott személy jogosult. A felhatalmazás, illetve a felhatalmazás visszavonása minden esetben csak írásban, a Gazdálkodási szabályzat 7.; 8. számú. mellékletében előírt formában történhet. Az írásbeli felhatalmazás, illetve visszavonás dokumentuma a szabályzat mellékletét képezi. Az írásos felhatalmazás dokumentumának a következőket kell tartalmazni:  a felhatalmazó nevét, beosztását,  a felhatalmazott nevét, beosztását,  a felhatalmazás kezdő időpontját,  a felhatalmazás feltételeit,  a felhatalmazó aláírását,


Oldal: 6/24




a felhatalmazott által a megbízás tudomásul vételének aláírással történő igazolását. Az írásos felhatalmazás visszavonásáról szóló dokumentumnak a következőket kell tartalmazni:  a felhatalmazást visszavonó nevét, beosztását,  a felhatalmazott nevét, beosztását,  a felhatalmazás visszavonásának időpontját,  a felhatalmazást visszavonó aláírását,  a felhatalmazott által a visszavonás tudomásul vételének aláírással történő igazolását. A kötelezettségvállalásra jogosultak nevét, beosztását, a felhatalmazásra jogosító ügyirat számát és keltét, a felhatalmazott aláírásának mintáját, valamint a jogosultság megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját a Gazdálkodási szabályzat 1. számú. melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. A kötelezettségvállalásra felhatalmazottakról készült nyilvántartás folyamatos naprakész vezetéséért a pénzügyi osztály felelős. A kötelezettségvállalás során figyelembe kell venni az Áht. 36. § (4) bekezdés b) pontjában foglaltakat, így: Kötelezettségvállalásra több év, vagy a költségvetési éven túli kiadási előirányzat terhére az államháztartás központi alrendszerében az irányító szerv által megállapított, ennek hiányában a költségvetési év kiadási előirányzataival megegyező összegű kiadási előirányzatok szabad előirányzatának mértékéig kerülhet sor, amelynek fedezetét a kötelezettséget vállalónak a tervezésekor biztosítania kell.

Írásban vállalt kötelezettségvállalás dokumentumai:     

kinevezési okirat, szerződés, megállapodás, megrendelés, a pályázati úton odaítélt támogatásról szóló döntés (szerződés) aláírt dokumentuma.


Oldal: 7/24


Megrendelés Anyagok, áruk beszerzésekor, szolgáltatások igénybevételekor alkalmazott kötelezettségvállalási fajta. Minden megrendelést írásban kell elkészíteni, az alább felsorolt kivételekkel  formanyomtatványon, CT EcoSTAT/Rendelés/Levelek  egyedi módon, levél formában. A megrendelés kötelező tartalma:  A megrendelő és a szállító pontos megnevezése, telephelye,  A megrendelt és szállítandó áru, anyag, szolgáltatás pontos meghatározása, ára, mennyisége,  Az átvétel helyének pontos megjelölése,  A fizetés módjára vonatkozó megjegyzés, A megrendelést minden esetben kettő példányban, folyamatos sorszámmal kell kinyomtatni, amelyből az:  az első példány a gazdasági esemény realizálásakor a számla mellé csatolandó,  a második példány a kötelezettségvállalónál marad, amire a gazdasági esemény realizálásakor felírják a szállítólevél, illetve a számla számát. Amennyiben a megrendelést postai úton kell a szállítnak eljuttatni, úgy a megrendelés 3 példányban készül:  első (eredeti) példány a szállítóé, illetve a szolgáltatást végzőé,  a második példány a gazdasági esemény realizálásakor a számla mellé csatolandó,  a harmadik példány a kötelezettségvállalónál marad, amire a gazdasági esemény realizálásakor felírják a szállítólevél, illetve a számla számát.

A vállalkozási-szállítási szerződés, keretszerződés, átalánydíjas szerződés Jelentősebb feladatok, beruházások, karbantartások, nagyobb mennyiségű anyag- és áruszállítások megvalósítása érdekében készül. A szerződés a felek akaratának kölcsönös és egybehangzó kifejezésével jön létre. A szerződésnek tartalmaznia kell a „megrendelés kötelező tartalmá”-ban leírtakat.


Oldal: 8/24


A megrendeléseknél, illetve szerződéskötéseknél a közbeszerzési törvény, szerint kell eljárni, tehát az 500 000 Ft feletti értékű beszerzések esetén három árajánlatot kell kérni, és az összességében legkedvezőbb ajánlat alapján történhet megrendelés. Megbízási szerződés Meghatározott feladat ellátása érdekében készül. Pontosan meghatározza az elvégezendő feladatokat, a feladatokért járó díjazást, valamint azt, hogy a feladat teljesítésének igazolására ki jogosult. Egyéb szerződések A kötelezettségvállalás rendjét kell érvényesíteni minden olyan jogügylet esetében, amely alapján az intézményt teljesítési kötelezettség terheli. A szabályokat alkalmazni kell a konkrét teljesítéssel nem járó, de a kórház számára felelősséget –vagyoni és nem vagyoni természetűt– hordozó szerződéskötéseknél. Nem írásban vállalt kötelezettségvállalások (százezer forintot el nem érő) dokumentumai:  számla, taxi készenlétes behívás,anyakönyveztetés  számlával egy tekintet alá eső okirat. banki értesítő Kötelezettségvállalás közbeszerzési eljárás esetében A közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény (a továbbiakban: Kbt.) szerint a közbeszerzési eljárást megindító hirdetmény, részvételi, ajánlattételi felhívás, a pályázati kiírás, továbbá minden olyan nyilatkozat, harmadik személlyel szemben vállalt kötelezettség, amely feltételesen, valamely személy nyilatkozatától függő fizetési kötelezettséget tanúsít, az Ávr. 45. § (3) bekezdésben foglalt kivételekkel kötelezettségvállalásnak tekintendő. Ha a közbeszerzési eljárás, pályázat eredménytelen lett, a fizetési kötelezettséget keletkeztető nyilatkozat nem történt meg, a korábban lekötött előirányzat lekötését a kötelezettségvállalások meghiúsulásának szabályai szerint fel kell oldani. A kötelezettségvállalás nyilvántartása A kötelezettségvállalást követően gondoskodni kell annak nyilvántartásba vételéről és a kötelezettségvállalás értékéből az adott évet terhelő rész lekötéséről az érintett előirányzatok szabad keretének terhére. A kötelezettségvállalásról (meglévő és folyamatos) minden keretgazdálkodó köteles nyilvántartást vezetni a CT-EcoSTAT program Kötelezettségvállalás, Rendelés- Szerződés moduljában, melynek tartalmaznia kell a pénzügyi teljesítés várható idejét és mértékét is. File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 9/24


Azokban az esetekben, melyeknél a Gazdálkodási szabályzat nem ír elő írásbeli kötelezettségvállalást a teljesített kifizetésekkel egyidejűleg kell a kifizetés összegét kötelezettségvállalásként nyilvántartásba venni. A több évet érintő kötelezettségvállalások dokumentálásánál a következők szerint kell eljárni:  határozatlan idejű kötelezettségvállalás esetében – ha több évet érint – a tárgyévi költségvetés terhére kifizetendő kiadások mellett a tárgyévet követő három év kötelezettségvállalását is dokumentálni kell és nyilvántartásba kell venni (pl. határozatlan időre kötött munkaszerződés, kinevezési okirat, közműdíjak, stb.),  határozott idejű kötelezettségvállalás esetében – ha több évet érint – kötelezettségvállalás összegét meg kell bontani a következők szerint  tárgyévi előirányzat terhére vállalt tárgyévi kötelezettség,  tárgyévi előirányzat terhére vállalt következő évi kötelezettség,  tárgyévben a következő évi előirányzat terhére vállalt kötelezettség,  tárgyévben a további évek előirányzata terhére vállalt kötelezettség, A kötelezettségvállalások nyilvántartását – érvényességét - minden negyedévet követő 10-éig felül kell vizsgálni, melynek végrehajtásáért a pénzügyi ügyintéző a felelős. . Abban az esetben, ha a kötelezettségvállalás teljesítése valamilyen oknál fogva meghiúsult, várhatóan nem kerül teljesítésre, vagy részleges teljesítése megtörtént és további teljesítés már nem lesz, úgy gondoskodni kell a nem teljesített kötelezettségvállalások visszavonásának dokumentálásáról és a nyilvántartásban történő feljegyzéséről, melynek elvégzésért a keretgazda a felelős. A kötelezettségvállalás visszavonásának dokumentálása Kötelezettségvállalás nyilvántartó modulban történik.

a

CT-EcoSTAT

III. A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ELLENJEGYZÉSÉNEK RENDJE A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a gazdasági igazgató vagy az általa írásban megbízott személy, írásban jogosult. Az írásos megbízásra és visszavonásra az 9.;10. számú mellékletben szereplő dokumentumok alapján kerülhet sor. Az írásos felhatalmazás, illetve visszavonás dokumentuma a szabályzat mellékletét képezi. A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére jogosultak nevét, beosztását, a felhatalmazásra jogosító ügyirat számát és keltét, a felhatalmazott aláírásának mintáját, valamint a jogosultság File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 10/24


megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját a jelen szabályzat 2. számú melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére jogosultakról készült nyilvántartás folyamatos és naprakész vezetéséért a pénzügyi osztály felelős. A pénzügyi ellenjegyzőnek a pénzügyi ellenjegyzést megelőzően meg kell győződnie arról, hogy: a) a szükséges szabad előirányzat rendelkezésre áll, a befolyt vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja a fedezetet, b) a kifizetés időpontjában a fedezet rendelkezésre áll, és c) a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. Az ellenjegyző feladata ellátásához – amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik – szükség szerint szakértőt vehet igénybe. Amennyiben a kötelezettségvállalás nem felel meg az a)-c) pontokban előírtaknak, a kötelezettségvállalás ellenjegyzőjének erről írásban tájékoztatnia kell a kötelezettségvállalót, illetve a kötelezettséget vállaló szerv vezetőjét és gazdasági vezetőjét. Ha kötelezettséget vállaló szerv vezetője az írásos tájékoztatás ellenére írásban ellenjegyzésre utasítja a kötelezettségvállalás ellenjegyzőjét, az köteles az utasításnak eleget tenni és e tényről költségvetési szerv esetén az irányító szerv vezetőjét1, egyéb kötelezettséget vállaló szerv esetén a pénzellátást végző szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. Az irányító, illetve a pénzellátást végző szerv a tájékoztatás kézhezvételétől számított nyolc munkanapon belül – helyi önkormányzati, illetve helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szerv esetén a képviselő testület soron következő ülésén – köteles megvizsgálni a bejelentést, és kezdeményezni az esetleges felelősségre vonást. Kötelezettségvállalási és ellenjegyzési jogkörök dologi, bér és bérjellegű kiadásoknál Dologi jellegű kiadások (bevételek) A Főigazgató kötelezettségvállalási jogköre az elfogadott költségvetés erejéig korlátlan.  Minden tárgyi eszköz beszerzése 200 ezer forint felett. A megrendelést és az adminisztrációt a műszaki, gazdasági osztály készíti.  tárgyi eszköznek minősülő számítógépek, illetve az azokhoz megvásárolt rendszer és felhasználói szoftverek beszerzése esetén, 300 ezer Ft érték felett.


Oldal: 11/24


 nagyjavítási munkák elrendelése 500 ezer Ft felett,  egyedi üzemeltetési és beszerzési kiadások 250 ezer Ft felett.  külföldi kiküldetés, tanulmányút, valamint egyéb továbbképzés és külföldiek vendéglátásával kapcsolatos utazás, szállás ellátás megrendelése,  belföldi kiküldetések (tanulmányutak, egyéb továbbképzések, stb.)  oktatási, képzési célú egészségügy – szakmai célú könyvek, folyóiratok és egyéb kiadványok. Kötelezettségvállaló

Ellenjegyző

főigazgató távollétében orvosigazgató

gazdasági igazgató vagy pénzügyi oszt. vez. vagy pénzügyi oszt. vez.helyettes

Műszaki osztályvezető    

nagyjavítási munkák elrendelése 500 ezer Ft alatt Tárgyi eszköz beszerzése 200 ezer forintig. üzemeltetési és anyagbeszerzési kiadások 250 ezer Ft alatt szállítási/közbeszerzési szerződések havi megrendelései a gazdálkodói keretösszeg erejéig a következők: Kötelezettségvállaló

Ellenjegyző

műszaki és anyaggazd. oszt. vez. távollétében anyaggazd. csop. vez.


A keretgazdálkodók részére kiadott havi keretösszeg erejéig Kötelezettségvállaló főgyógyszerész távollétében File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Ellenjegyző gazdasági igazgató vagy Oldal: 12/24


orvosigazagtó.

pénzügyi oszt. vez. vagy pénzügyi oszt. vez.helyettes

műszaki és anyaggazd. oszt. vez. távollétében anyaggazd. csop. vez.


élelmezési oszt. vez. távollétében élelmezési oszt. vez. h.

gazdasági igazgató vagy pénzügyi oszt. vez. vagy pénzügyi oszt. vez.helyettes gazdasági igazgató vagy pénzügyi oszt. vez. vagy pénzügyi oszt. vez.helyettes

informatikai csop. vez. távollétében informatikai csop. vez. h.

Bér- és bérjellegű kiadások Az intézmény valamennyi dolgozója esetén Kötelezettségvállaló

Ellenjegyző

főigazgató távollétében orvosigazgató


IV. A SZAKMAI TELJESÍTÉS IGAZOLÁS RENDJE Szervezetünknél a szakmai teljesítés igazolására jogosult személyeket a főigazgató mint kötelezettségvállaló jelöli ki írásban.


Oldal: 13/24


Az írásos megbízásra és visszavonásra a 11.;12. számú mellékletben szereplő dokumentumok alapján kerülhet sor. A szakmai teljesítés igazolására jogosultak nevét, beosztását, a felhatalmazásra jogosító ügyirat számát és keltét, a jogosultság jogcímét, a felhatalmazott aláírásának mintáját, valamint a jogosultság megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját, nevét, beosztását, jogkörét, valamint aláírásának mintáját a jelen szabályzat 3. számú melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. A szakmai teljesítés igazolására jogosultakról készült nyilvántartás folyamatos és naprakész vezetéséért a pénzügyi osztály felelős. Az utalványozás előtt okmányok alapján ellenőrizni, szakmailag igazolni kell azok: a) jogosultságát, b) összegszerűségét, c) az ellenszolgáltatást is magába foglaló kötelezettségvállalás teljesítését. A kifizetés jogosultságának ellenőrzése akkor történik meg, ha a kifizetés alapját képező bizonylaton (számlán), szerződésen, megrendelésen, megállapodáson, vagy más visszterhes magánjogi kötelem esetében, illetve annak visszaigazolásában meghatározott megbízottal (szállítóval) megegyező személy, illetve szervezet szerepelt, és azt a szakmai teljesítés igazolására jogosult személy elfogadta, az egyezőséget aláírásával és az igazolás dátumának, valamint az Ámr-ben és a Gazdálkodási szabályzatban meghatározott igazolási kötelezettség végrehajtásának megjelölésével aláírásával igazolta. A kifizetés összegszerűségének ellenőrzése akkor történik meg, ha a kifizetés alapját képező bizonylaton (számlán) szereplő kiadás összege megegyezett a szerződésen, megrendelésen, megállapodáson, vagy más visszterhes magánjogi kötelem esetében, illetve annak visszaigazolásában meghatározott összeggel, és ezt a szakmai teljesítés igazolására jogosult személy elfogadta, az egyezőséget aláírásával és az igazolás dátumának, valamint az Ámr-ben és a Gazdálkodási szabályzatban meghatározott igazolási kötelezettség végrehajtásának megjelölésével igazolta. A szerződés, megrendelés, megállapodás, vagy más visszterhes magánjogi kötelem esetében annak szakmai teljesítésének ellenőrzése akkor történik meg, ha a kifizetés alapját képező bizonylaton szereplő termék vagy szolgáltatás megnevezése megfelel a szerződés, megrendelés, megállapodás, vagy más visszterhes magánjogi kötelem tárgyával, és azt a szakmai teljesítés igazolására jogosult személy ellenőrizte, valamint a feladat elvégzését aláírásával és az igazolás dátumának, valamint az Ámr-ben és a Gazdálkodási szabályzatban meghatározott igazolási kötelezettség végrehajtásának megjelölésével igazolta. Nem kell a szakmai teljesítés igazolását elvégezni, annak kötelezettségét teljesíteni a költségvetés teljesítése kapcsán keletkezett bevételek esetében. File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 14/24


A szakmai teljesítést az igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával igazolni kell. Amennyiben a szakmai teljesítés igazolása az eredeti bizonylaton történik, abban az esetben az utalványrendeleten jelölni kell, hogy az eredeti bizonylaton megtörtént. V. AZ ÉRVÉNYESÍTÉS RENDJE Érvényesítést a gazdasági igazgató vagy az általa írásban kijelölt, a költségvetési szerv állományába tartozó személy végezhet. Az írásos megbízásra és visszavonásra a 13.;14. számú mellékletben szereplő dokumentumok alapján kerülhet sor. Az érvényesítésre jogosultak nevét, beosztását, a kijelölésre jogosító ügyirat számát és keltét, a jogosult aláírásának mintáját, valamint a jogosultság megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját, nevét, beosztását, jogkörét, valamint aláírásának mintáját a Gazdálkodási szabályzat 4. számú melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. Az érvényesítésre jogosultakról készült nyilvántartás folyamatos és naprakész vezetéséért a pénzügyi osztály felelős. Az érvényesítés a teljesítés szakmai igazolásán alapul. Az érvényesítőnek a szakmai teljesítés igazolása alapján ellenőriznie kell: a) az összegszerűséget, b) a fedezet meglétét, c) továbbá azt, hogy a megelőző ügymenetben az Áht., az Áhsz., az Ámr., illetve a Gazdálkodási szabályzatban foglalt ügymenetet betartották-e. Az érvényesítésnek tartalmaznia kell:  az érvényesítésre utaló megjelölést,  a megállapított összeget,  az érvényesítés dátumát,  az érvényesítő aláírását. A Keszthelyi Kórház Gazdálkodási szabályzatában a bevételekre külön szakmai teljesítés igazolást nem írt elő, azonban a fentieket az érvényesítés során abban az esetben is szükséges vizsgálni. Amennyiben az érvényesítő a szakmai teljesítés igazolása alapján végzett vizsgálat során az ott megjelölt jogszabályok, illetve a Gazdálkodási szabályzatának vagy a belső


Oldal: 15/24


szabályzatainak megsértését tapasztalja, köteles ezt jelezni az utalványozónak. Az érvényesítés nem tagadható meg, ha ezt követően az utalványozó erre írásban utasítja. VI. AZ UTALVÁNYOZÁS RENDJE Utalványozásra az intézmény vezetője vagy az általa írásban megbízott, az intézmény alkalmazásában álló személy írásban jogosult. Az írásos megbízásra és visszavonásra az 15.;16. számú. mellékletben szereplő dokumentumok alapján kerülhet sor. Az utalványozásra jogosultak nevét, beosztását, a felhatalmazásra jogosító ügyirat számát és keltét, a felhatalmazott aláírásának mintáját, valamint a jogosultság megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját, nevét, beosztását, jogkörét, valamint aláírásának mintáját a jelen szabályzat 5. számú melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. Az utalványozásra jogosultakról készült nyilvántartás folyamatos és naprakész vezetéséért pénzügyi osztály felelős. Utalványozni készpénzes gazdasági eseményhez kapcsolódóan a bevételi- és kiadási pénztárbizonylaton, míg a banki forgalomhoz kapcsolódó gazdasági események esetében az EcoSTAT program Pénzügy moduljából nyomtatható utalványrendeleten lehet. Utalványozni csak az érvényesített okmányra rávezetett vagy külön írásbeli rendelkezéssel (a továbbiakban: utalvány) lehet. A külön írásbeli rendelkezésként elkészített utalványon fel kell tüntetni:  az utalványozó és az utalványozás ellenjegyzőjének keltezéssel ellátott aláírását,  az „utalvány” szót,  a költségvetési évet,  a befizető és a kedvezményezett megnevezését, címét,  a fizetés időpontját, módját, összegét,  a megterhelendő és a jóváírandó pénzforgalmi számla számát és megnevezését,  a kötelezettségvállalás nyilvántartási számát A rövidített utalványon – készpénzes fizetési mód bizonylaton – a fentiekben meghatározott adatok közül az okmányon már feltüntetett adatokat nem kell megismételni. Nem kell külön utalványozni a termék értékesítéséből, szolgáltatás nyújtásából – számla, egyszerűsített számla, számlát helyettesítő okirat, átutalási postautalvány alapján – befolyó, valamint a közigazgatási hatósági határozaton alapuló bevétel beszedését, továbbá a pénzügyi szolgáltatások kiadásait és bevételeit. File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 16/24


VII. AZ UTALVÁNY ELLENJEGYZÉSÉNEK RENDJE Az utalvány ellenjegyzésére az intézmény gazdasági vezetője vagy az általa írásban kijelölt, a költségvetési szerv állományába tartozó személy végezhet. Az írásos megbízásra a 17. számú mellékletben szereplő dokumentum alapján kerülhet sor. Az utalvány ellenjegyzésére jogosultak nevét, beosztását, a felhatalmazásra jogosító ügyirat számát és keltét, a felhatalmazott aláírásának mintáját, valamint a jogosultság megszüntetését elrendelő ügyirat számát és időpontját, nevét, beosztását, jogkörét, valamint aláírásának mintáját a jelen szabályzat 6. számú melléklete szerinti nyilvántartás tartalmazza. Az utalvány ellenjegyzésére jogosultakról készült nyilvántartás folyamatos és naprakész vezetéséért pénzügyi osztály felelős. Az utalvány ellenjegyzésére felhatalmazottnak az ellenjegyzést megelőzően meg kell győződnie arról, hogy a szakmai teljesítés igazolása és az érvényesítés megtörtént-e. a) a szakmai teljesítés igazolás megtörténtének az ellenőrzésekor az utalvány ellenjegyzőjének meg kell győződnie arról, hogy a szakmai teljesítés igazolást az arra felhatalmazott, vagy az általa írásban kijelölt személy az aláírásával és az igazolás dátumának, valamint a meghatározott igazolási kötelezettség végrehajtásának megjelölésével, a Gazdálkodási szabályzatban előírt módon igazolta-e, b) az érvényesítés megtörténtének az ellenőrzésekor az utalvány ellenjegyzőjének meg kell győződnie arról, hogy az érvényesítéssel írásban megbízott személy érvényesítése tartalmazza-e az érvényesítésre utaló megjelölést, a megállapított összeget, az érvényesítés dátumát és az érvényesítő aláírását. Amennyiben az utalvány ellenjegyzésére jogosult nem ért egyet az utalvánnyal, köteles ezt jelezni az utalványozónak. Az utalvány ellenjegyzése nem tagadható meg, ha ezt követően az utalványozó erre írásban utasítja. Amennyiben az utalvány nem felel meg az előírtaknak az utalvány ellenjegyzőjének erről írásban tájékoztatnia kell a kötelezettségvállalót, illetve a kötelezettséget vállaló szerv vezetőjét és gazdasági vezetőjét. Ha kötelezettséget vállaló szerv vezetője az írásos tájékoztatás ellenére írásban ellenjegyzésre utasítja az utalvány ellenjegyzőjét, az köteles az utasításnak eleget tenni és e tényről költségvetési szerv esetén az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. Utalványozásra és annak ellenjegyzésére az érvényesített okmány alapján a Gazdálkodási szabályzatban kijelölt személyek jogosultak. File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 17/24


Utalványozási jogkörök szabályozása dologi, bér- és bérjellegű kiadások esetében Utalványozás és ellenjegyzés Az 1992. évi XXXVIII. Törvény, valamint a 292/2009 (XII.19) Korm. rendelet alapján az utalványozási joggal az intézmény vezetője rendelkezik. Utalványozó főigazgató Távollétében orvosigazgató

Ellenjegyző gazdasági igazgató vagy pénzügyi oszt. vez. vagy pénzügyi oszt. vez.helyettes IX. AZ ÖSSZEFÉRHETETLENSÉG SZABÁLYAI

A kötelezettségvállaló és az ellenjegyző, illetve az utalványozó és az ellenjegyző – ugyanazon gazdasági eseményre vonatkozóan – azonos személy nem lehet. Az érvényesítő személy nem lehet azonos a kötelezettségvállalásra, utalványozásra jogosult és a szakmai teljesítést igazoló személlyel. Kötelezettségvállalási, ellenjegyzési, érvényesítési, utalványozási és a szakmai teljesítés igazolására irányuló feladatot nem végezheti az a személy, aki ezt a tevékenységét a Polgári Törvénykönyv (a továbbiakban: Ptk.) szerinti közeli hozzátartozója, vagy maga javára látná el. X. A PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI FELADATOKAT ELLÁTÓ SZEMÉLYEK Az érvényesítési feladatokat ellátó személynek, valamint a kötelezettségvállalás és az utalvány ellenjegyzésére feljogosított személynek a felsőoktatásban szerzett pénzügyi-számviteli végzettséggel, vagy legalább középfokú iskolai végzettséggel és emellett pénzügyi-számviteli képesítéssel kell rendelkeznie. Az ellenőrzési jogkörökre adott meghatalmazás során ennek meglétét a pénzügyi osztályvezető ellenőrizni köteles. XI. A FELHATALMAZÁS ÉS A VISSZAVONÁS DOKUMENTUMAINAK MEGŐRZÉSE A felhatalmazásról, megbízásról és visszavonásról rendelkező dokumentumot utólag is ellenőrizhető formában a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 169. § (2) bekezdésében File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 18/24


foglalt előírásokkal összhangban 8 évig meg kell őrizni. Az elévülési idő a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés felhatalmazásáról, valamint a szakmai teljesítés igazolására, érvényesítésre szóló megbízás visszavonásának időpontjától kezdődik. XII. ADATSZOLGÁLTATÁSI ÉS ELEMI BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSI FELADATOK 1. Adatszolgáltatás a tartozásállomány alakulásáról A központi költségvetési szerv vezetője a Kincstár által biztosított felületen köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó utolsó napján fennálló állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó Kincstár által havonta meghatározott időpontban köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

A költségvetési szervek által szolgáltatott adatok összegyűjtéséért, valamint azoknak a Kincstár és a fenntartó felé történő átadásáért a főigazgató felelős. 2. Időközi költségvetési jelentés Az intézmény a költségvetési gazdálkodásának alakulásáról időközi költségvetési jelentést köteles összeállítani. Az időközi költségvetési jelentést a pénzügyminiszter rendeletében meghatározott adattartalommal kell összeállítani. Az időközi költségvetési jelentést a KGR rendszerbe az ott megadott határidőig kell rögzíteni. Az adatok határidőre történő megadásáért a gazdasági igazgató a felelős. 3. Időközi mérlegjelentés Az intézménynek az eszközei és forrásai alakulásáról negyedévenként, a főkönyvi kivonat állományi számláinak adataiból, illetve az azt alátámasztó nyilvántartásokból összeállított mérlegjelentést kell készítenie az Ámr. 17-18. számú mellékletei szerint. Az időközi mérlegjelentéseket a tárgynegyedévet követő hónap 20. napjáig, a negyedik negyedévre vonatkozóan gyorsjelentésként szintén a tárgynegyedévet követő 20. napon , az éves jelentést az éves beszámoló benyújtásának határidejével megegyezően kell a KGR rendszerben rögzíteni illetve feladni. 3. Az éves elemi beszámoló tartalma, beszámoló készítéssel kapcsolatos feladatok Az éves költségvetési beszámoló költségvetési könyvvezetés adatai alapján készített részei: File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 19/24


– a költségvetési jelentés, – a maradvány kimutatás, – adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről,

– adatszolgáltatás a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból folyósított egyes ellátások és támogatások tervezett összegeiről és teljesítéséről, Az eredményszemléletű pénzügyi könyvvezetés adatai alapján készített beszámoló részei: – a mérleg, – az eredménykimutatás, – a költségekről és megtérült költségekről szóló kimutatás és – a kiegészítő melléklet. Az éves beszámolót a főkönyvi kivonat adataiból – év végi, december 31-ei fordulónapot figyelembe véve – kell elkészíteni. A főkönyvi kivonat összeállítása előtt a következőket kell biztosítani:  a leltár készítése és átvezetése a könyvelés adatain,  az előirányzatok egyeztetése az irányító szervvel a kiemelt előirányzatokra, az irányítószervi és saját hatáskörű átcsoportosításokra vonatkozóan,  év végi zárlati munkák elkészítése,  a mérleg összeállítása a mérlegtételek értékelésével. Az év végi zárlati munkák során az intézmény Számlarendjében leírt feladatokat kell elvégezni. Az éves beszámoló összeállításáért és a Kincstár és Fenntartó felé határidőre történő továbbításáért gazdasági igazgató a felelős. Az intézmény költségvetési maradványának szabályszerű kimunkálásának ellenőrzéséért, felülvizsgálatáért a gazdasági igazgató a felelős. A főigazgató a belső kontrollrendszer minőségét értékeli és a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet szerint nyilatkozatot tesz, az éves elemi költségvetési beszámolóval együttesen megküldi az irányító szervnek. A közölt adatok valódiságáért főigazgató a felelős.


Oldal: 20/24


XIII. ÁTLÁTHATÓSÁGGAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK

1. A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. (Nvt.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Áht. Vhr.), a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény (Kbt.), előírásaira tekintettel a Keszthelyi működéséhez, gazdálkodásához kapcsolódóan a kötelezettségvállalások során a jelen előírások szerint kell eljárni.

2. Nem köthető olyan jogi személlyel, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezettel érvényesen visszterhes szerződés, illetve létrejött ilyen szerződés alapján nem teljesíthető kifizetés, amely szervezet nem minősül a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti átlátható szervezetnek. 3. A megkötött visszterhes szerződésnek, adott megbízásnak, megrendelésnek, vagy más hasonló visszterhes magánjogi kötelem írásba foglalását tartalmazó okiratnak az általános adatokon, feltételeken túlmenően tartalmaznia kell a) a szakmai, műszaki teljesítés mennyiségi és minőségi jellemzőinek meghatározását, a teljesítés határidejét, b) a kifizetendő összeget vagy a számlázás alapjául szolgáló egységárat, a pénzügyi teljesítés devizanemét, módját és feltételeit, c) a kifizetés határidejét, több év előirányzatai terhére vállalt kötelezettség esetén évenkénti ütemezésben, és d) a pénzügyi ellenjegyzés tényét és a pénzügyi ellenjegyző keltezéssel ellátott aláírását.

4. Jogi személlyel, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezettel kötött visszterhes szerződés esetén az okiratnak a fent meghatározottakon túl – legalább mellékletként – tartalmaznia kell a szerződéses partner képviselőjének nyilatkozatát arra vonatkozóan, hogy átlátható szervezetnek minősül. A képviselő a nyilatkozatban foglaltak változása esetén arról haladéktalanul köteles a kötelezettségvállalót tájékoztatni. A valótlan tartalmú nyilatkozat alapján kötött szerződés felmondással történő megszüntetését File név:GAZDSZAB2014 Érvénybelépés időpontja:2014.04.01.

Oldal: 21/24


vagy - ha a szerződés teljesítésére még nem került sor - a szerződéstől elállást a keretgazda haladéktalanul írásban jelzi és kezdeményezi a gazdasági igazgatónál.

5. A már megkötött szerződések esetén a meglévő Partnerektől legkésőbb 2017. május 31. napjáig be kell szerezni a szervezetük átláthatóságára vonatkozó nyilatkozatot (jelen Szabályzat 19. sz. melléklete). A nyilatkozatok beszerzése a keretgazdák feladata és felelőssége.

XIV. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK A Gazdálkodási szabályzat 2014. április 01. napján lép hatályba és ezzel egyidejűleg hatályon kívül helyezi a 2012. március 31-én életbe lépett szabályzatot. A pénzügyi-számviteli osztály a kötelezettségvállalásra, ellenjegyzésre, szakmai teljesítés igazolására, érvényesítésre, utalványozásra jogosult személyekről és aláírás-mintájukról a Gazdálkodási szabályzatban rögzített formában és módon naprakész nyilvántartást vezet. Az érintett dolgozók munkaköri leírásában szerepeltetni kell a Gazdálkodási szabályzatban nevesített felelősségi, hatás és jogköröket, melyek elkészítéséért az intézmény főigazgatója a felelős.


Oldal: 22/24

l l*-

Xeszthelyi Kőrház

_-#§U=|l#_

Gazdálkodási szabályzat

l, számú melléklet Megismerési nyilatkozat

A Gazdálkodási szabályzatban foglaltakat megismertem. Tudomásul veszem, hogy az

abban

foglaltakat a munkavégzésem során köteles vagyok betartani,

Fúócl,c _

,

{4rt,-rlrt.

1.1-}

{Ll

4g!-rzÁ*os

3zlLvlA

HOnsdttr

HúL lw]otí

VovAcs AlDu,As

§\ld§tb uq*.,xl

r+a*

Lo,(q.OLl a,(.

}4U Jí P,q

/',,^-nr;ir."^1l,t

fulq ,a 4.o 4.

P*'?á,,.uo,.

PÁ"Á, &U;,-

íCI{,OQ Ol

"R.,"')l4 .\t , r ;d "!ác-d]- _.l-.oL.o]E

ÉUzj.(l,'ü cY,l

j^l

pJ'"anL

File név:GAZDsZAB20l4

idópontja:20 l4,04.0 Érvénybelépés

fiéxő

;yl.

(ozu§ gááÉ[r C+lp?

Aláírás

Kelt

Beosztás

Név

2ét(, os "é(

bor6. o\.o^. ni1,

ots'l--i

lll\

,

oL

'i

tcz-,.. En*,lct

0lrr

Za-S+.

o\dal:21l22 l

.

Keszthelyi Kórház GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

1. sz. melléklet NYILVÁNTARTÁS a kötelezettségvállalásra jogosult személyekről Sorszám

Név

Beosztás

Felhatalmazásra jogosító ügyirat száma, kelte

Jogosult aláírása

Jogosult szigno

Megjegyzés

Jogosultság megszűnését elrendelő ügyirat száma, kelte

1.

dr Kvarda Attila

főigazgató

Ámr. 72. § (3) a) pontja

2.

dr Kató Csaba

orvosigazgató

2009.03.16.

főigazgató távollétében

3.

Szíjj Ákos

műszaki osztályvezető

2012.02.01

4.

Czánger Zoltán

anyaggazdálkodási csoportvezető

5.

Hajnal Ildikó

élelmezési osztályvezető

15-14/7/2002. 2002.03.01. 2009.10.18.

anyag és szolgáltatás keret műszaki oszt. vez. távollétében

6.

dr Fekete Dóra

főgyógyszerész

File név:01 Kötelezettségvállalók nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2010. 11.

élelmezés keret gyógyszer labor keret

és

Oldal: 1 / 2

Keszthelyi Kórház GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

Sorszám

Név

Beosztás



Jogosult szigno

Megjegyzés

7.

Merekva Gusztáv

informatikai csoportvezető

2016.02.01

informatika keret

8.

Raj Zsuzsanna

rendszergazda

2009.01.01.

informatikai csoportvezető távollétében


9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

File név:01 Kötelezettségvállalók nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2010. 11.

Oldal: 2 / 2

Keszthelyi Kórház GAZDÁLKODÁSI

SZABÁLYZAT

2. sz. melléklet NYILVÁNTARTÁS a kötelezettségvállalás ellenjegyzésére jogosult személyekről Sorszám

Név

Beosztás

gazdasági igazgató


1.

Kertész Márta

2.

Vinczéné Kovács pénzügyi Etelka osztályvezető

2014.04.16

3.

Kovács András

2014.04.17

pénzügyi osztályvezető helyettes


Jogosult szigno

Megjegyzés


Ámr. 74. § (2) a) pontja

4. 5. 6.

File név:02 Kötelezettségvállalás ellenjegyzőinek nyilvántartása mód01 Érvénybelépés időpontja: 2011.01.01.

Oldal: 1 / 2


File név:02 Kötelezettségvállalás ellenjegyzőinek nyilvántartása mód01 Érvénybelépés időpontja: 2011.01.01.

SZABÁLYZAT

Oldal: 2 / 2


SZABÁLYZAT

3. sz. melléklet NYILVÁNTARTÁS a szakmai teljesítés igazolására jogosult személyekről

Sorszám

Név

Beosztás



Jogosult szigno

Megjegyzés

1.

dr Kvarda Attila

főigazgató

2009.03.16.

főigazgatói számlái

2.

dr Kató Csaba

orvosigazgató

2009.03.16.

3.

Szíjj Ákos

műszaki osztályvezető

2012.02.01.

4.

Czánger Zoltán

anyaggazdálkodási 2002.03.01. csoportvezető

főigazgató távollétében, továbbá Intenzív osztály anyagés szolgáltatás keret számlái műszaki osztályvezető távollétében

File név:03 Szakmai teljesítést igazolók nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2010. 11.


keret

Oldal: 1/3


Sorszám

Név

Beosztás



SZABÁLYZAT

Jogosult szigno

Megjegyzés

5.

dr Magyar Endre

főgyógyszerész

2009.01.01.

gyógyszer és labor keret számlái

6.

Hajnal Ildikó

élelmezési osztályvezető

2009.10.18.

élelmezés számlái

élelmezési osztályvezető helyettes osztályvezető főorvos

20

élelmezési osztályvezető távollétében vérellátó keret számlái

7.

keret

8.

dr Doma Imre

9.

Merekva Gusztáv

informatikai csoportvezető

2016.02.01.

informatika számlái

10.

Raj Zsuzsanna

rendszergazda

2009.01.01.

11.

Lukácsné Beáta

informatikai csoportvezető távollétében ápolási igazgatói keret számlái

12.

Vas András

Turbéki mb. ápolási igazgató mb. ápolási igazgató helyettes


2002.03.01.

20 2008.03.15.


keret

mb. ápolási igazgató távollétében

Oldal: 2/3


Sorszám

Név

Beosztás



SZABÁLYZAT

Jogosult szigno

Megjegyzés

13.

Szenecsár Melinda

kontrolling osztályvezető

2014.12.01.

teljesítményarányos vállalkozók számlái

14.

dr Novák Péter

osztályvezető főorvos

2002.03.01.

Szülészetnőgyógyászat

15.

dr Baráth István


2009.09.01.

Sebészet

16.

dr Horváth Csaba


20

Belgyógyászat

17.

dr Mischl Olga


2008.10.01.

Csecsemő és gyermekgyógyászat

18.

dr Pintér Ágnes


2009.03.01.

Krónikus osztály

19.

dr Gieth Andrea


2010.03.01.

Rehabilitációs osztály

20.

dr Bondor Gyula


2016.09.01.

Sürgősségi osztály

21.

dr Matán Ágnes

főorvos

2010.01.01.

fizikoterápia, reumatológia



Oldal: 3/3


Sorszám

Név

Beosztás



SZABÁLYZAT

Jogosult szigno

Megjegyzés

22.

dr Ifi Ferencné

főorvos

2010.01.01.

neurológia

23.

dr Magyar Beatrix

főorvos

20

onkológia

24.

dr Balog Judit

főorvos

20

elmegyógy. addiktológia

25.

dr Ifi Ferenc


2010.01.01.

RTG, UH

26.

dr Nagy László


2010.01.01.

kórszövettan

27.

Hrenkóné dr Illés Márta

osztályvezető

2010.01.01.

munkaügy

28.

Vinczéné Etelka

Kovács osztályvezető

2014.04.16.

pénzügy


és

29. 30.


Oldal: 4/3


Sorszám

Név

Beosztás




SZABÁLYZAT

Jogosult szigno

Megjegyzés


Oldal: 5/3

Városi Kórház Keszthely GAZDÁLKODÁSI

SZABÁLYZAT

4. sz. melléklet NYILVÁNTARTÁS az érvényesítésre jogosult személyekről

Sorszám

Név

1.

Czipp Katalin

2.

Kovács András

Beosztás

pénzügyiszámviteli ügyintéző pénzügyiszámviteli ov.helyettes



Jogosult szigno

Megjegyzés


2010. 11. 01.

2014.04.16.

érvényesítő távollétében

3. 4.

File név: 04 Érvényesítők nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2014. 05.

Oldal: 1 / 1

Keszthelyi Kórház KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI

SZABÁLYZAT

5. sz. melléklet NYILVÁNTARTÁS az utalványozásra jogosult személyekről

Sorszám

Név

Beosztás

Felhatalmazásra Jogosult aláírása jogosító ügyirat száma, kelte

1.

Dr. Kvarda Attila

főigazgató

2.

Dr. Kató Csaba

orvosigazgató

Ámr. 78. § (1) bek., illetev az Ámr. 72. § (2) bek. 2009.03.16.

Jogosult szigno

Megjegyzés


főigazgató távollétében

3. 4. 5.

File név: 05 Utalványozók nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2012. 04.

Oldal: 1/1

Városi Kórház Keszthely KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS,

ÉRVÉNYESÍTÉS, UTALVÁNYOZÁS SZABÁLYZATA

6. sz. melléklet

NYILVÁNTARTÁS az utalványozás ellenjegyzésére jogosult személyekről Sorszám Név

1.

Kertész Márta

2.

Vinczéné Etelka

3.

Kovács András

Beosztás

Felhatalmazásra Jogosult aláírása jogosító ügyirat száma, kelte

gazdasági igazgató

Ámr. 79. § (1) bek., illetve az Ámr. 74. § (2) bek. 2014.04.16

Kovács pénzügyi osztályvezető pénzügyi osztályvezető helyettes

2014.04.16.

Jogosult szigno

Megjegyzés


Gazdasági igazgató távollétében Gazdasági igazgató távollétében

4. 5.

File név: 06 Utalványozás ellenjegyzőinek nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2014. 04.

Oldal: 1/1

Városi Kórház Keszthely KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS,

ÉRVÉNYESÍTÉS, UTALVÁNYOZÁS SZABÁLYZATA

6.

File név: 06 Utalványozás ellenjegyzőinek nyilvántartása Érvénybelépés időpontja: 2014. 04.

Oldal: 2/1


SZABÁLYZAT

7. sz. melléklet

FELHATALMAZÁS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI JOGKÖR GYAKORLÁSÁRA

________________________ ________________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet 72. § (3) bekezdés a) pontjában foglaltak alapján felhatalmazom a Keszthelyi Kórház éves költségvetésének terhére kötelezettségvállalási jogosultságok gyakorlására. Kötelezettségvállalási jogosultsága a Gazdálkodási szabályzatban foglaltak alapján. A kötelezettségvállalás során maradéktalanul érvényesíteni kell a jogszerűséggel, továbbá a célszerűséggel, hatékonysággal és tervszerűséggel összefüggő követelményeket.

Keszthely, 20 ……………….hó ……nap

______________________ Főigazgató

A kötelezettségvállalási jogkör gyakorlásáról szóló felhatalmazás egy példányát a mai napon átvettem. ………………, 20… év ……..hó …. nap _____________________ Oldal: 1 / 1


SZABÁLYZAT

8. sz. melléklet

FELHATALMAZÁS VISSZAVONÁSA KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI JOGKÖR GYAKORLÁSÁRA _______________________ _______________________ Név, beosztás

A Keszthelyi Kórház éves költségvetésének terhére kötelezettségvállalási jogosultságok gyakorlására a 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet 72. § (3) bekezdés a) pontjában foglaltak alapján való felhatalmazását visszavonom.

Keszthely, 20 ……………….hó ……nap ____________________ Főigazgató

A kötelezettségvállalási jogkör gyakorlásáról szóló felhatalmazás visszavonásának egy példányát a mai napon átvettem.

………………20… év ……..hó …. nap

____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

9. sz. melléklet FELHATALMAZÁS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ELLENJEGYZÉSÉNEK GYAKORLÁSÁRA

________________________ ________________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet 74. § (2) bekezdés a) pontjában foglalt szabályozás alapján felhatalmazom a Keszthelyi Kórház gazdálkodási körét érintő ellenjegyzési feladatok ellátására. Ellenjegyzési jogosultsága a kötelezettségvállalási folyamathoz kapcsolódik és a költségvetés teljes előirányzati körére terjed ki. Az ellenjegyzői tevékenységek során következetesen köteles érvényesíteni a fenti jogszabály 74. § (3) – (7) bekezdésében foglaltakat.

Keszthely, 20 . ………………..hó…… nap.

……………………………………. Főigazgató Az kötelezettségvállalás ellenjegyzésének gyakorlásáról szóló felhatalmazás egy példányát a mai napon átvettem. ………………, 20… év ……..hó …. nap

…..…………………………………

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

10. sz. melléklet FELHATALMAZÁS VISSZAVONÁSA KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ELLENJEGYZÉSÉNEK GYAKORLÁSÁRA

_______________________ _______________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet 74. § (2) bekezdés a) pontjában foglalt szabályozás alapján való felhatalmazását a Keszthelyi Kórház gazdálkodási körét érintő kötelezettségvállalás ellenjegyzésének gyakorlására visszavonom.


_______________________ főigazgató

A kötelezettségvállalás ellenjegyzésének gyakorlásáról szóló felhatalmazás visszavonásának egy példányát a mai napon átvettem. ………………, 20… év ……..hó …. nap

________________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

11. sz. melléklet MEGBÍZÁS SZAKMAI TELJESÍTÉS IGAZOLÁSÁRA

______________________ ______________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet 76. § (1) bekezdésében, valamint ezen előírás alapján elkészített szabályozásban foglaltaknak megfelelően megbízom a teljesítés szakmai igazolására, illetve dokumentálására. Tevékenysége intézeti …………………………………. előirányzatok körére (szervezeti egység tevékenységére, stb.) terjed ki. Eljárása során köteles a vonatkozó jogszabályi előírásokban és szabályzatokban, valamint a szakmai követelményeket tartalmazó dokumentációkban foglaltakat érvényesíteni. Megbízása visszavonásig érvényes.

Keszthely, 20 …………………hó…….nap

___________________ főigazgató A szakmai teljesítés igazolására szóló megbízás egy példányát a mai napon átvettem.

…………………, 20…………….. hó ……. nap

___________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

12. sz. melléklet MEGBÍZÁS VISSZAVONÁSA SZAKMAI TELJESÍTÉS IGAZOLÁSÁRA

_____________________ _____________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet 76. § (1) bekezdésében, valamint ezen előírás alapján elkészített szabályozásban foglaltaknak megfelelő megbízását a teljesítés szakmai igazolására visszavonom.

Keszthely, 20 …………………hó…….nap

___________________ főigazgató A szakmai teljesítés igazolására szóló megbízás visszavonásának egy példányát a mai napon átvettem.

Keszthely, 20……………. hó ….. nap ___________________

Oldal: 1 / 1


SZABÁLYZAT

13. sz. Melléklet MEGBÍZÁS ÉRVÉNYESÍTÉSI FELADATOKRA

________________________ ________________________ Név, beosztás A Keszthelyi Kórház „Pénzgazdálkodási rendjéről, a gazdálkodás folyamatainak szabályozásáról” alkotott 15-14/1/2002. számú szabályzatban foglaltak alapján – az abban rögzítettek szerint – megbízom az intézmény költségvetési gazdálkodásához kapcsolódó érvényesítési feladatok ellátásával. Az érvényesítési feladatok:  a készpénzforgalomhoz,  valamennyi hitelintézeti számla forgalmához (bevételek, kiadások) kapcsolódnak, Keszthely, 20 …………………. hó …… nap

______________________ főigazgató Az érvényesítési feladatokra szóló megbízás egy példányát a mai napon átvettem. ………………20… év ……..hó …. nap

_____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

14. sz. Melléklet

MEGBÍZÁS VISSZAVONÁSA ÉRVÉNYESÍTÉSI FELADATOKRA

________________________ ________________________ Név, beosztás

A Keszthelyi Kórház „Pénzgazdálkodási rendjéről, a gazdálkodás folyamatainak szabályozásáról” alkotott 15-14/1/2002. számú szabályzatban foglaltak alapján való megbízását az intézmény költségvetési gazdálkodásához kapcsolódó érvényesítési feladatok ellátására visszavonom. Keszthely, 20 …………………. hó …… nap

______________________ főigazgató Az érvényesítési feladatokra szóló megbízás visszavonásának egy példányát a mai napon átvettem. ………………20… év ……..hó …. nap

_____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

15. sz. melléklet FELHATALMAZÁS UTALVÁNYOZÁSI JOGKÖR GYAKORLÁSÁRA

______________________ ______________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet 78. § (1) bekezdésében foglaltak alapján felhatalmazom a Keszthelyi Kórház utalványozási jogkörének gyakorlására. E jogkörét felhatalmazott a hatályos jogszabályok szerint köteles gyakorolni.

………………20… év ……..hó …. nap

____________________ főigazgató

Az utalványozási jogkör gyakorlásáról szóló felhatalmazás egy példányát a mai napon átvettem. ………………20… év ……..hó …. nap

____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

16. sz. melléklet FELHATALMAZÁS VISSZAVONÁSA UALVÁNYOZÁSI JOGKÖR GYAKORLÁSÁRA

______________________ ______________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet 78. § (1) bekezdésében foglaltak alapján való felhatalmazását a Keszthelyi Kórház utalványozási jogkörének gyakorlására visszavonom.

………………20… év ……..hó …. nap

____________________ főigazgató

Az utalványozási jogkör gyakorlásáról szóló felhatalmazás visszavonásának egy példányát a mai napon átvettem. ………………20… év ……..hó …. nap

____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

17. sz. melléklet FELHATALMAZÁS UTALVÁNYOZÁS ELLENJEGYZÉSÉNEK GYAKORLÁSÁRA

____________________ ____________________ Név, beosztás

A 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet 79. § (1) bekezdésében foglalt szabályozás alapján felhatalmazom a Keszthelyi Kórház gazdálkodási körét érintő ellenjegyzési feladatok ellátására. Ellenjegyzési jogosultsága az utalványozási folyamathoz kapcsolódik és a költségvetés teljes előirányzati körére terjed ki. Az ellenjegyzői tevékenységek során következetesen köteles érvényesíteni a fenti jogszabály 79. § (2) – (4) bekezdésében foglaltakat.


______________________ főigazgató Az utalványozás ellenjegyzésének gyakorlásáról szóló felhatalmazás egy példányát a mai napon átvettem. ………………, 20… év ……..hó …. nap

_____________________

Oldal: 1/1


SZABÁLYZAT

18. sz. Melléklet

A kötelezettségvállalás és szerződés-nyilvántartó programok indítási folyamatai Az Államháztartásról szóló törvény a gazdasági tevékenységek szabályozási rendjében előírja, hogy az éves jóváhagyott költségvetés terhére vállalt kötelezettségekről, melyek fizetési kötelezettséggel járnak az Ámr 10§ (5) c pontja alapján nyilvántartást kell vezetni, ennek dokumentációját folyamatosan kell vizsgálni. A folyamatban elsődleges feladat a havi rendszerességgel a gazdasági igazgató által megállapított keretösszegek nyilvántartásba vétele. A rendelkezésre álló keretből a keretgazda az igények és a lehetőségek összehangolásával kötelezettséget vállal a számára megállapított kiadásnemek esetén árubeszerzés, illetve szolgáltatás megrendelésére. Kötelezettséget vállalni csak írásos formában, a gazdasági igazgató, és az adott keretgazda engedélyével lehet. A számlatükör rögzíti, hogy mely keretgazda milyen kiadásokra vállalhat kötelezettségeket. A kötelezettségvállalás az éves előirányzat felhasználási terven alapul, amely havi ütemezéssel a likviditási helyzet figyelembevételével készül. A kötelezettségvállalás és szerződés-nyilvántartás a Computrend CT Gazd. programrendszerével történik. Minden kötelezettségvállalásra jogosult saját jelszóval rendelkezik, és a programon belül csak a saját keretéhez van hozzáférése. A program használóinak köre a 12/a mellékletben szerepel. Minden keretgazda havi gazdálkodási keretet kap, melyet írásban rögzítenek, ezt az összeget az informatikusok a programba is felviszik. Az előállított szerződést, megrendelést a szabályzatban rögzített módon leosztott jogosultak a gazdasági igazgatónak, távollétében az általa meghatározott személynek nyújtják be ellenjegyzésre, úgy, hogy előtte megvizsgálják hogy rendelkezésre áll-e a fedezet. A program nem enged fedezet nélküli kötelezettséget vállalni. A nyilvántartásba vett kötelezettségeket, lekötéseket figyelemmel kíséri a program, úgy, hogy a pénzügyi osztályon működtetett CT Pénzügy program, melyen a beérkezett számlát iktatják, összekapcsolódik a CT Gazd. program kötvál. moduljával. Ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás nem érvényesíthető. Az ellenőrzés során vizsgálni kell, hogy a fedezet megvan-e, gazdálkodási szabályokat nem sérte a kötelezettségvállalás. Amennyiben a keretgazdálkodó adott havi kerete nem elegendő, és dokumentálni tudja a kötelezettségvállalás szükségszerűségét, úgy a gazdasági igazgató írásos kérésre pótkeretet engedélyez, melyet a programban rögzíteni kell. A nyilvántartás pontossága megköveteli, hogy a keretgazdák a pénzügyi osztályon beiktatott és utalványrendelettel ellátott bizonylataira felvezetésre kerüljenek:  a kötelezettségvállalás nyilvántartási száma,  a keretgazda aláírása, amellyel a keretfelhasználás jogosságát elismeri.  a jogosult szakmai teljesítést igazoló aláírása. A szakmai teljesítés igazolása a munka elvégzését, a szolgáltatás teljesítését igazolja. A jogosultak névsorát a 2 sz. melléklet tartalmazza, felhatalmazásuk a 11. sz. melléklet alapján történik. File név: 18 Kötváll. program használata. Érvénybelépés időpontja: 2009. 05.

Oldal: 1/4


SZABÁLYZAT

A folyamatban ezek felvezetése a pénzügyi iktatást követően átadó-könyv kíséretében a keretgazdákhoz átadott bizonylattal történik, melyet az átvételtől számított 3 napon belül kell a pénzügyi osztályra a kiküldőnek visszajuttatni.

Az egyes modulok működése: A programon megnyitjuk a kötelezettség mappát, ez után megjelenik a program 3 egysége:  kötvál  rendel  szerződés

I. Kötvál: Ezt a részt a főigazgatói keret részére használjuk.

II. Rendel: Ezen rész megnyitása után minden kötelezettségvállalónak meg kell adnia felhasználónevét, jelszavát. Ezután kiválasztjuk a rendelés évét, így jelenik meg a CT-Rendelés program. A menüpontok közül kiválasztjuk az Egyéb rendelés címűt. Ekkor feltűnik az Egyéb rendelések kezelése című táblázat. Megnyitjuk a Felvitel ikont, majd kitöltjük a következőket: -Szállító megnevezése -Dátum -Teljesítés ideje -Várható fizetés ideje -Nettó összeg Befejezése után a program automatikus sorszámot ad, melyet fel kell tüntetni az Utalványrendeleten. Az újonnan felvitt tétel a táblázatban fekete színnel jelenik meg. A Menü sor megnyitása után a Felosztás keretek között részben kiválasztom a keretet, amelyre az adott rendelés kerül, majd leigazolom. Ezután az Elküldés részt kiválasztom, a rendelés ekkor a táblázatban piros színűre változik. Azután kiléphetünk a programból. A programban a folyamatba épített ellenőrzést az elküldött tételek feketéről piros színűre változása biztosítja. A beérkező számla iktatása File név: 18 Kötváll. program használata. Érvénybelépés időpontja: 2009. 05.

Oldal: 2/4


SZABÁLYZAT

A Computrend CT-Pénzügy programban a Számla sort megnyitjuk. Kiválasztjuk a Bejövő átutalásos számlák vagy a Bejövő készpénzes számlák cím közül a megfelelőt, majd a megjelenő Számlakezelés menüből az Utalványrendelet készítése pontot. Az oldal tartalma: -Belső számlaszám (ezt a program automatikusan adja) -Teljesítés dátuma -Külső számlaszám -Külső számlaszám -Szállító neve -Átutalás ideje (fizetési határidő) -Bank számlaszáma -Érvényesítő -Ellenjegyző -Utalványozó -Szakmai telesítés igazolás -Keretbejegyzés száma -Keretgazdálkodó -Kontírozó -Könyvelő Az elkészítés után kiléphetünk a Számlakezelés menüpontból. Számla hozzárendelés A CT-Rendelés programban megnyitjuk a CT-Adatkapcsolatok menüt, majd a megjelenő Számlahozzárendelés sort. Ekkor a program felajánlja a számla frissítésének lehetőségét, ezt elfogadjuk. Megjelenik a Pénzügyi rendszerből kapott számlák feldolgozása cím, itt alkalmazzuk a Gyorskeresés funkciót, beírjuk az iktatáskor kapott belső számlaszámot, ekkor a gép kiválasztja a hozzátartozó számlát. Ezután megnyitjuk a Feldolgoz menüt, megjelenik a Számla feldolgozása cím, mely tartalmazza a számla számát, és a megrendelés összegét. A Keresés pont megnyitása után megjelenik a rendelés kódszáma, itt kiválasztjuk a megfelelő számot. Aszerint, hogy a megrendelés összegéhez képest a számla valódi értéke kisebb, vagy nagyobb, a program a keretösszeget automatikusan növeli, vagy csökkenti. A Feldolgozás befejezése sor feltűnése után megnyomjuk az OK gombot, rendelésünk ekkor zöld színben jelenik meg, (ez a színváltozás biztosítja a folyamatba épített ellenőrzést) ezután kiléphetünk a CT-Adatkapcsolatok menüpontból.

III. Szerződés A CT-Szerződés programba való belépéshez meg kell adni a felhasználónevet és a jelszót.

File név: 18 Kötváll. program használata. Érvénybelépés időpontja: 2009. 05.

Oldal: 3/4


SZABÁLYZAT

A szerződés felvitele: Megnyitjuk a Bejövő szerződések kezelése menüpontot, és itt kitöltjük a következőket: -A szerződés száma -A szerződés típusa -A szerződés típus összeg szerint -A szerződés szövege -A partner neve -A megkötés ideje -Kezdete -Lejárata -A gazdálkodó kódja Ezután a Keretek menüpontban az aktuális kerethez rendeljük a szerződést. Majd a Lekötés menüpontban a szerződésben szereplő összeget a gép leköti. A lekötés lehet: havi vagy éves egy összegű. Ezután megnyitjuk a Szerződés feladása pontot, ekkor a tétel színe pirosra változik, ez a folyamatba épített ellenőrzés lehetőségét adja. Szerződéses számla hozzárendelése: A CT-Szerződés programban megnyitjuk a Hozzárendelések menüt, ebből kiválasztjuk a Számla hozzárendelés pontot. Ekkor a program felajánlja a számla frissítésének lehetőségét, ezt elfogadjuk. Megjelenik a Pénzügyi rendszerből kapott számlák feldolgozása cím. Kiválasztjuk a megfelelő számlaszámot. Ezután megnyitjuk a Számla feldolgozása menüt. A Keresés pont megnyitása után megjelenik a szerződések száma, itt kiválasztjuk a megfelelő számot. Ekkor a program automatikusan az aktuális kerethez rendeli a számlát. Ezután kiléphetünk a Számla hozzárendelés pontból. A havi lekötések listáját a CT-Rendelés programban a Listák pontban található Keretekre lekötött rendelések havi bontásban alpontban tudjuk kinyomtatni, ennek segítségével ellenőrizhetőek a rendelkezésre álló keretösszegek.

File név: 18 Kötváll. program használata. Érvénybelépés időpontja: 2009. 05.

Oldal: 4/4

Nyilatkozat a Nemzeti Vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény átlátható szervezet fogalmára vonatkozó feltételeknek való megfelelőségről Alulírott ____________________________ mint a(z)_________________________________________ (székhely: _________________________________) cégjegyzésre/aláírásra jogosult képviselője jelen nyilatkozat aláírásával ezennel tudomásul veszem, hogy a Hévízgyógyfürdő és Szent András Reumakórház - az Áht. 41.§ (6) bekezdés értelmében - olyan jogi személlyel, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezettel nem köthet érvényesen visszterhes szerződést, illetve ilyen szerződés alapján nem teljesíthet kifizetést, amely szervezet nem minősül az Nvt. 3.§ (1) bekezdés 1. pontja szerinti átlátható szervezetnek. Büntetőjogi felelősségem tudatában nyilatkozom arról hogy, a(z) ________________________________________________________ (a továbbiakban: társaság) Nemzeti Vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 3. § (1) bekezdésének 1. pontja alapján átlátható szervezetnek minősül. Hozzájárulok ahhoz, hogy ezen átláthatósági feltétel ellenőrzése céljából, a szerződésből eredő követelések elévüléséig, az Áht. 55. §-ban meghatározott – a szervezet átláthatóságával összefüggő - adatokat a Hévízgyógyfürdő és Szent András Reumakórház kezelje az Aht. 41. § (6) bekezdésében meghatározottak szerint. Vállalom, hogy ha a nyilatkozatban foglaltakban változás következik be, erről a Hévízgyógyfürdő és Szent András Reumakórházat haladéktalanul tájékoztatom. Tudomásul veszem, hogy a valótlan tartalmú nyilatkozat alapján kötött szerződést az Intézmény jogosult és egyben köteles azonnali hatállyal – illetve ha szükséges olyan időpontra, hogy a feladat ellátásáról gondoskodni tudjon –felmondani, vagy - ha a szerződés teljesítésére még nem került sor - a szerződéstől elállni.

Kelt:______________, ………..év,…………………hó……………..nap ……………………………………………… aláírás

Jogszabályi tájékoztató a túloldalon!

3. § (1) E törvény alkalmazásában 1. átlátható szervezet: a) az állam, a költségvetési szerv, a köztestület, a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a társulás, az egyházi jogi személy, az olyan gazdálkodó szervezet, amelyben az állam vagy a helyi önkormányzat külön-külön vagy együtt 100%os részesedéssel rendelkezik, a nemzetközi szervezet, a külföldi állam, a külföldi helyhatóság, a külföldi állami vagy helyhatósági szerv és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes állam szabályozott piacára bevezetett nyilvánosan működő részvénytársaság, b) az olyan belföldi vagy külföldi jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezet, amely megfelel a következő feltételeknek: ba) tulajdonosi szerkezete, a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény szerint meghatározott tényleges tulajdonosa megismerhető, bb) az Európai Unió tagállamában, az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes államban, a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet tagállamában vagy olyan államban rendelkezik adóilletőséggel, amellyel Magyarországnak a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezménye van, bc) nem minősül a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény szerint meghatározott ellenőrzött külföldi társaságnak, bd) a gazdálkodó szervezetben közvetlenül vagy közvetetten több mint 25%-os tulajdonnal, befolyással vagy szavazati joggal bíró jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezet tekintetében a ba), bb) és bc) alpont szerinti feltételek fennállnak; c) az a civil szervezet és a vízitársulat, amely megfelel a következő feltételeknek: ca) vezető tisztségviselői megismerhetők, cb) a civil szervezet és a vízitársulat, valamint ezek vezető tisztségviselői nem átlátható szervezetben nem rendelkeznek 25%-ot meghaladó részesedéssel, cc) székhelye az Európai Unió tagállamában, az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes államban, a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet tagállamában vagy olyan államban van, amellyel Magyarországnak a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezménye van.

Keszthelyi Kórház. Gazdálkodási szabályzat

Recommend Documents