KATA PENGANTAR Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) dalam perekonomian nasional memiliki peran yang penting dan strategis. Namun demikian, UMKM masih memiliki kendala, baik untuk mendapatkan pembiayaan maupun untuk mengembangkan usahanya. Dari sisi pembiayaan, masih banyak pelaku UMKM yang mengalami kesulitan untuk mendapatkan akses kredit dari bank, baik karena kendala teknis, misalnya tidak mempunyai/tidak cukup agunan, maupun kendala non teknis, misalnya keterbatasan akses informasi ke perbankan. Dari sisi pengembangan usaha, pelaku UMKM masih memiliki keterbatasan informasi mengenai pola pembiayaan untuk komoditas tertentu. Di sisi lain, ternyata perbankan juga membutuhkan informasi tentang komoditas yang potensial untuk dibiayai. Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka menyediakan rujukan bagi perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya, maka menjadi kebutuhan untuk penyediaan informasi pola pembiayaan untuk komoditi potensial tersebut dalam bentuk model/pola pembiayaan komoditas (lending model). Sampai saat ini, Bank Indonesia telah menghasilkan 88 judul buku pola pembiayaan komoditi pertanian, industri dan perdagangan dengan sistem pembiayaan konvensional dan 21 judul dengan sistem syariah. Dalam upaya menyebarluaskan lending model tersebut kepada masyarakat maka buku pola pembiayaan ini telah dimasukkan dalam website Sistem Informasi Terpadu Pengembangan UKM (SI-PUK) yang terintegrasi dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (DIBI) dan dapat diakses melalui internet di alamat www.bi.go.id. Dalam penyusunan buku pola pembiayaan ini, Bank Indonesia bekerjasama dengan Departemen Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia (DKP) dan memperoleh masukan dari banyak pihak antara lain dari perbankan, lembaga/instansi
BANK INDONESIA
i
terkait lainnya, asosiasi dan UMKM. Untuk itu, kami mengucapkan terima kasih atas segala bantuan dan kerjasamanya selama ini. Bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukan bagi kesempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Biro Pengembangan UMKM Tim Penelitian dan Pengembangan Perkreditan dan UMKM Jl. M.H. Thamrin No.2 Jakarta Pusat Telp. (021) 381.8922 atau 381.7794 Fax. (021) 351.8951
Besar harapan kami bahwa buku ini dapat melengkapi informasi tentang pola pembiayaan komoditi potensial bagi perbankan dan sekaligus memperluas replikasi pembiayaan oleh UMKM pada komoditi tersebut. Jakarta, Desember 2008
ii
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR .......................................................................................... i DAFTAR ISI ....................................................................................................... iii DAFTAR TABEL ................................................................................................. v DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ vi DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... vii RINGKASAN EKSEKUTIF .................................................................................. viii BAB I
PENDAHULUAN ................................................................................. 1 1.1. Rumput Laut .............................................................................. 1 1.2. Bandeng ..................................................................................... 3
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN ........................................ 5 2.1. Profil Usaha ................................................................................ 5 2.2 Pola Pembiayaan ........................................................................ 8 BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ..................................................... 11 3.1. ASPEK PASAR ............................................................................. 11 3.1.1 Permintaan ....................................................................... 11 3.1.2 Penawaran ....................................................................... 12 3.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar .............................. 13 3.2 ASPEK PEMASARAN ..................................................................... 14 3.2.1 Harga ............................................................................. 14 3.2.2 Jalur Pemasaran .............................................................. 15 3.2.3 Kendala Pemasaran ........................................................ 16 BAB IV ASPEK TEKNIS PRODUKSI ................................................................. 19 4.1. Lokasi Usaha ................................................................................. 19 4.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan ...................................................... 19 4.3. Bahan Baku ................................................................................... 20
BANK INDONESIA
iii
4.4. Tenaga Kerja ................................................................................. 21 4.5. Teknologi .......................................................................................22 4.6. Proses Produksi .............................................................................. 22 4.7. Produksi Optimum ......................................................................... 24 4.8. Kendala Produksi ........................................................................... 24 BAB V ASPEK KEUANGAN ............................................................................ 25 5.1. Pemilihan Pola Usaha ..................................................................... 25 5.2. Asumsi dan Parameter ................................................................... 25 5.3. Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional ...... 27 5.3.1 Biaya Investasi ................................................................. 27 5.3.2 Biaya Operasional ........................................................... 28 5.4. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ................................... 28 5.5. Produksi dan Pendapatan .............................................................. 30 5.6. Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point ....................................... 31 5.7. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Usaha ......................................... 32 5.8. Analisis Sensitivitas ........................................................................ 34 BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN ............... 35 6.1. Aspek Ekonomi dan Sosial .......................................................... 35 6.1. Dampak Lingkungan .................................................................. 35 BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 37 7.1. Kesimpulan ................................................................................ 37 7.2. Saran ......................................................................................... 38 DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 39 LAMPIRAN........................................................................................................ 41
iv
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
DAFTAR TABEL Halaman Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel
3.1 Produksi dan nilai bandeng Jawa Tengah 2002 -2006 ........................13 5.1 Asumsi Usaha ................................................................................... 25 5.2 Biaya Investasi .................................................................................. 27 5.3 Biaya Operasional ............................................................................. 28 5.4 Modal Kerja ..................................................................................... 29 5.5 Angsuran Kredit Investasi .................................................................. 30 5.6 Angsuran Kredit Modal Kerja ........................................................... 30 5.7 Produksi dan Pendapatan ................................................................. 31 5.8 Laba Rugi dan Break Even Point Rumput Laut & Bandeng ................ 32 5.9 Metode Kelayakan Usaha ................................................................. 33 5.10 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario 1 ............................................... 34 5.11 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario 2 ................................................ 34 L2.1 Contoh Perhitungan NPV ................................................................ 43 L2.2 Perhitungan Modal Kerja ................................................................ 45 L2.3 Menghitung Biaya Modal Usaha. .................................................... 47
Tabel Tabel Tabel Tabel
L2.4 Contoh Data Untuk Menghitung IRR dengan Formula Excel ............ 48 L2.5 Contoh Perhitungan IRR Cara Manual ............................................. 49 L2.6 Contoh Menghitung Payback Period ............................................... 50 L2.7 Contoh Menghitung Benefit-Cost Ratio ........................................... 51
BANK INDONESIA
v
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar Gambar Gambar Gambar Gambar Gambar Gambar
vi
2.1 Rumput laut jenis Gracilaria sp di Muara Gembong ...................... 6 2.2 Tambak polikultur rumput laut dan bandeng di Muara Gembong..6 2.3 Pakan roti untuk bandeng ............................................................ 7 3.1 Pembudidaya di Muara Gembong ................................................ 14 3.2 Jalur pemasaran rumput laut ........................................................ 16 3.3 Jalur pemasaran bandeng ............................................................ 16 3.4 Perahu transportasi menuju Muara Gembong .............................. 17
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
DAFTAR LAMPIRAN Rumus Perhitungan dalam Aspek Keuangan
Halaman Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5
Menghitung Net Present Value ....................................................... 42 Menghitung Internal Rate of Return ............................................... 47 Menghitung Payback Period ........................................................... 49 Menghitung Benefit-Cost Ratio ...................................................... 50 Menghitung Titik Penjualan Pulang Pokok ...................................... 51
BANK INDONESIA
vii
RINGKASAN EKSEKUTIF USAHA BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG
No 1 2 3
4 5
6
7
viii
Unsur Pembiayaan Jenis Usaha Lokasi Usaha Investasi Modal kerja Total Kredit Modal pribadi Suku bunga Periode usaha Produk yang dihasilkan Luas tanah Luas bangunan Siklus usaha Tingkat teknologi Harga jual NPV IRR Net B/C ratio
Uraian Usaha Budidaya Rumput Laut Polikultur Bandeng Muara Gembong, Bekasi, Jawa Barat Dana yang diperlukan Rp 99.105.000 Rp 4.875.000 Rp 103.980.000 Sumber Dana Rp 72.786.000 Rp 31.194.000 16% per tahun Spesifikasi Usaha 5 tahun Rumput laut dan bandeng 40.000 m2 8 m2 Rumput laut : 45-60 hari Bandeng : 5 bulan (produksi optimum) Sederhana Rumput laut : Rp 2500,-/kg Bandeng : Rp 7000,-/kg Kelayakan usaha Rp 124.531.960,-
46% 2,26 USAHA LAYAK DILAKSANAKAN
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB I PENDAHULUAN
Sistem budidaya polikultur adalah pemanfaataan lahan dengan lebih dari 1 produk hasil akhir. Sistem ini meningkatkan efisiensi penggunaan lahan dan pendapatan pembudidaya secara berkesinambungan (Djajadiredja dan Yunus, 1983 dalam Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya Departemen Kelautan dan Perikanan/ DKP). Sistem polikultur didasari atas prinsip keseimbangan alam. Rumput laut berfungsi sebagai penghasil oksigen, tempat berlindung bagi ikan bandeng dari predator, dan menyerap CO2 terlarut hasil pernafasan bandeng, sedangkan bandeng akan membuang kotoran yang dapat dipakai sebagai nutrien oleh rumput laut. 1.1 Rumput Laut Rumput laut (Seaweed) adalah algae laut (agar-agar atau ganggang) yang termasuk tumbuhan tingkat rendah (Thallophyta) di laut. Tumbuhan ini bukan rumput yang tumbuh di laut karena tidak termasuk rumput (graminae) yang merupakan tumbuhan tingkat tinggi (Spermatophyta) yang umumnya tumbuh di darat. Rumput laut juga tidak sama dengan “lamun” (seagrasses) karena lamun termasuk tumbuhan tingkat tinggi yang tumbuh menetap di perairan laut. Rumput laut termasuk tumbuhan yang dalam proses metabolismenya memerlukan kesesuaian faktor-faktor fisika dan kimia perairan seperti gerakan air, suhu, kadar garam, nutrisi atau zat hara seperti nitrat dan fosfat, dan pencahayaan sinar matahari. Dalam pertumbuhannya, zat hara diserap dari media air melalui seluruh kerangka tubuhnya yang disebut “thalli” (jamak) atau “thallus” (tunggal), sedangkan proses fotosintesis berlangsung dengan bantuan sinar matahari yang menembus ke perairan di tempat pertumbuhannya. Pada tumbuhan ini, walaupun tampak terlihat adanya perbedaan morfologis seperti akar, batang dan daun tetapi itu hanya bersifat
BANK INDONESIA
1
PENDAHULUAN semu karena fungsinya sama. Hal ini berbeda dengan tumbuhan tingkat tinggi di darat yang memiliki perbedaan fungsi jelas antara akar, batang dan daun. “Akar” atau disebut “holdfast” sebenarnya hanya merupakan bagian dasar pada kerangka rumput laut dengan berbagai macam bentuk dan biasanya hanya berfungsi sebagai alat pelekat atau penumpu pada substrat sehingga pertumbuhan rumput laut dapat kuat dan menetap, dan bukan untuk menyerap makanan dari substrat tersebut. Rumput laut termasuk kelompok tumbuhan algae yang berukuran besar dan dapat terlihat dengan mata biasa tanpa alat pembesar dan bersifat bentik atau tumbuh menempel pada suatu substrat di perairan laut. Algae yang disebut rumput laut ini umumnya dikelompokkan kedalam algae merah (Rhodophyceae), algae coklat (Phaeophyceae) dan algae hijau (Chlorophyceae). Ketiga kelompok ini tumbuh di laut dan diperkirakan terdapat sekitar 9000 jenis dengan jumlah masing-masing adalah sekitar 6000 jenis Rhodophyceae, 2000 jenis Phaeophyceae dan 1000 jenis Chlorophyceae. Pengelompokkan lain adalah berdasarkan kandungan koloidnya. Mereka terdiri dari kelompok rumput laut penghasil agar (senyawa polisakarida sulfat bersifat koloid) yang biasa disebut agarofit, antara lain Gracilaria (rambu kasang) dan Gelidium (kades). Rumput laut seperti Eucheuma (agar-agar kasar, agar-agar patah tulang) dan Kappaphycus (cottonii) adalah termasuk kelompok penghasil karaginan (berupa garam sodium, kalsium dan potasium dari senyawa polisakarida sulfat asam karaginat) yang disebut karaginofit. Kelompok lainnya yaitu alginofit adalah penghasil alginat (garam kalsium, kalium, natrium dan magnesium dari senyawa polisakarida asam alginik), yang termasuk ke dalamnya antara lain Sargassum (oseng) dan Turbinaria. Rumput laut merupakan organisme penting di laut sebagai pembentuk makanan primer yang memberikan sumbangan besar bagi kehidupan binatang akuatik di laut. Manfaat rumput laut bersifat ganda yaitu bersifat langsung bagi kepentingan manusia dan bagi kelanjutan fungsi ekologis perairan melalui perannya dalam rantai makanan di laut sebagai sumber makanan binatang. Dari ratusan jenis rumput laut yang ada di Indonesia, banyak di antaranya yang dapat dimanfaatkan untuk berbagai
2
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG macam kebutuhan, antara lain sebagai bahan makanan dan sayuran. Pemanfaatan lain adalah sebagai bahan mentah untuk industri penghasil agar, karaginan dan alginat yang diperlukan untuk bahan tambahan dalam pengolahan makanan, minuman, farmasi, kosmetika dan tekstil di dalam dan luar negeri. Kandungan kimia lain yang penting terdapat dalam rumput laut selain karbohidrat yang berupa polisakarida seperti agar, dalam karaginan dan alginat juga terdapat mineral, protein, lemak, vitamin dan yodium. Produksi rumput laut di Indonesia, sebagian dipasok dari hasil panen persediaan alami di berbagai daerah dan yang lainnya berasal dari hasil panen budidaya atau rekayasa penanaman oleh para petani rumput laut. Dewasa ini, kegiatan penanaman rumput laut di Indonesia telah tersebar luas ke berbagai daerah, antara lain di Lampung, Banten, Teluk Jakarta, Bali, Nusa Tenggara Barat, Nusa Tenggara Timur, Sulawesi Utara, Sulawesi Selatan dan Sulawesi Tenggara, dan Bekasi. 1.2 Bandeng Bandeng merupakan satu-satunya spesies ikan yang masih ada dalam familia Chanidae. Dalam bahasa Latin, bandeng dikenal sebagai Chanos atau Milkfish dalam bahasa Inggris. Bandeng cenderung hidup bergerombol disekitar pesisir dan pulaupulau dengan koral. Pada siklus hidupnya, bandeng yang baru menetas akan hidup di laut sekitar 2-3 minggu, lalu berpindah ke rawa-rawa bakau, daerah payau, atau danau. Setelah menjadi dewasa, bandeng kemudian akan kembali menuju laut dan berkembang biak. Dalam proses budidaya bandeng, pembudidaya akan mengumpulkan bibit bandeng (nener) dari tempat asalnya atau sungai-sungai dan menternakkannya di tambak-tambak. Di tambak tersebut, bandeng dapat diberi makan apa saja dan tumbuh dengan cepat. Setelah cukup besar bandeng biasanya dijual segar atau beku, serta dikukus atau diasap.
BANK INDONESIA
3
PENDAHULUAN Ikan bandeng disukai sebagai makanan karena rasanya gurih, rasa daging netral dan tidak mudah hancur jika dimasak. Kelemahan bandeng dapat dilihat dari dua hal: dagingnya yang berduri dan kadang-kadang berbau lumpur/tanah. Duri bandeng sebenarnya adalah tulang dari bandeng. Duri ini biasanya mengganggu kenikmatan ketika memakan dagingnya. Gangguan ini dapat diatasi dengan penggunaan panci bertekanan tinggi (presto atau autoklaf) dalam waktu tertentu, sehingga duri ini menjadi lunak dan dapat dihancurkan jika dikunyah. Sedangkan bau lumpur pada bandeng banyak dialami pada bandeng yang diambil dari tambak. Bandeng yang dipelihara di karamba hampir tidak berbau. Bau lumpur dapat diatasi dengan merendam ikan setelah dibersihkan dalam larutan cuka (dua sendok makan) selama sekitar setengah jam.
4
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
2.1 Profil Usaha Rumput laut banyak dibudidayakan di berbagai wilayah Indonesia, yaitu di Kepulauan Karimun Jawa, Sulawesi, Bali, Lombok, Sumbawa dan Papua. Tumbuhan ini banyak dibudidayakan karena merupakan bahan baku berbagai produk olahan bernilai ekonomi tinggi untuk tujuan pangan maupun non pangan. Pembudidayaan rumput laut dapat dilakukan secara monokultur (satu lahan untuk satu jenis produk) dan polikultur (satu lahan menghasilkan banyak produk). Di wilayah Muara Gembong, Bekasi, yang menjadi lokasi penelitian, pembudidaya menerapkan metode polikultur. Polikultur merupakan metode budidaya yang digunakan untuk memelihara banyak produk dalam satu lahan. Dengan sistem ini, akan diperoleh manfaat tinggi untuk produktivitas lahan. Metode ini tidak sekadar memanfaatkan bahan alami dan siklus produktivitas tetapi juga memperhitungkan karakteristik produk sehingga ketersediaan bahan alami akan terus mencukupi kebutuhan produk yang dipelihara. Simbiosis dalam metode polikultur di Muara Gembong dilakukan antara rumput laut dan bandeng. Saat ini jenis rumput laut yang banyak dibudidayakan di Muara Gembong, Bekasi adalah rumput laut jenis Gracilaria sp. Gracilaria sp termasuk jenis rumput laut yang bersifat Euryhalin. Sifat tersebut memungkinkan Gracilaria sp hidup pada perairan bersalinitas 15-30 ppt. Jenis rumput laut ini mempunyai toleransi yang cukup besar terhadap lingkungan hidupnya termasuk salinitas dan kekeruhan. Namun, Gracilaria sp tidak tahan terhadap ombak yang kuat dan kedalaman surut hendaknya berjarak 30-50 cm dari permukaan air, oleh karena itu biasanya Gracilaria hidup di perairan yang relatif tenang. Dengan sifat hidupnya tersebut sangat memungkinkan Gracilaria sp untuk dibudidayakan di tambak-tambak dekat pantai.
BANK INDONESIA
5
profil usaha dan pola pembiayaan
Gambar 2.1 Rumput laut jenis Gracilaria sp di Muara Gembong
Penanaman bibit rumput laut di tambak dilakukan dengan menggunakan metode tebar (broadcast method), dimana bibit ditebar diseluruh bagian tambak. Keuntungan metode ini adalah biaya lebih murah dan penanaman serta pengelolaannya mudah. Waktu penebaran dilakukan pada pagi atau sore hari, untuk menghindarkan rumput laut dari sinar matahari. Untuk penebaran pertama, setiap hektar tambak diperlukan bibit rumput laut berkisar 1 ton sampai 1,5 ton. Untuk jenis bandeng yang dibudidayakan di Muara Gembong adalah dari bibit Nener Sogoh. Bibit bandeng ini akan ditebar kedalam lahan setelah klekap yang menjadi pakan alami bandeng tumbuh dalam lahan yang sudah didiami rumput laut dengan kepadatan 1.500 ekor per hektar.
Gambar 2.2 Tambak polikultur rumput laut dan bandeng di Muara Gembong
6
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Dari metode polikultur, pembudidaya di Muara Gembong akan memanen rumput laut dan ikan bandeng dari tambak. Jika memperhitungkan produksi optimum, hasil panen 2 produk tersebut berbeda, yaitu rumput laut sekitar 3 bulan dan bandeng sekitar 5 bulan. Periode proses budidaya rumput laut dimulai saat penyemaian bibit rumput laut sampai dengan waktu panen berkisar antara 45 hingga 60 hari (1 siklus panen). Apabila musim kemarau berlangsung 6 bulan, maka dalam satu kali musim pembudidaya bisa memanen rumput laut sebanyak 4 kali. Masa budidaya biasanya berlangsung disaat musim kemarau yaitu bulan Maret hingga September. Hampir semua panen rumput laut diperdagangkan dalam bentuk rumput laut kering dengan kadar air 35%. Untuk pengeringan rumput laut, pembudidaya melakukannya dengan cara menjemur selama 2 hingga 3 hari. Usaha pembudidayaan rumput laut merupakan usaha musiman yang berlangsung 6 bulan dalam satu tahun, yaitu dimusim kemarau. Pada musim hujan tidak dilakukan budidaya karena intensitas sinar matahari berkurang dan salinitas air menurun sehingga menyebabkan produktivitas rumput laut rendah. Dalam proses budidaya bandeng, pembudidaya secara rutin akan memberi pakan kepada bandeng. Dari pengamatan di lapangan, para pembudidaya di Muara Gembong, biasa memberi makan bandeng dengan roti sisa yang sudah dipotong-potong kecil.
Gambar 2.3 Pakan roti untuk bandeng
BANK INDONESIA
7
profil usaha dan pola pembiayaan Tambak-tambak yang tersebar di Muara Gembong biasanya berkumpul dalam satu kelompok pembudidaya. 1 kelompok pembudidaya bisa membawahi 25 hingga 45 pembudidaya. Kelompok ini akan memudahkan para pembudidaya dalam beberapa aspek, seperti pembiayaan dan penjualan hasil panen.
2.2 Pola pembiayaan Dari hasil survei kepada responden pembudidaya rumput laut di wilayah Muara Gembong, Bekasi, diketahui bahwa selama ini mereka belum pernah mendapat pembiayaan dari perbankan. Untuk mencari sumber dana bagi kelangsungan usaha rumput laut, para pembudidaya mendapatkan dari beberapa pihak dibawah ini. 1. Koperasi Swamitra Kecamatan Muara Gembong Koperasi Swamitra yang berada di lokasi Kecamatan Muara Gembong ini bekerja sama dengan Bank Bukopin dalam pengadaan pinjaman. Untuk mendapat dana, calon debitur perlu menyerahkan syarat administrasi berupa: a. b. c. d. e. f. g.
Surat domisili setempat Fotokopi Kartu Keluarga Fotokopi BPKB Fotokopi surat tanah Fotokopi rekening listrik Fotokopi buku surat nikah Fotokopi surat tidak sengketa
h. Pas foto Dana yang dapat dipinjam berkisar Rp2.000.000,- hingga Rp5.000.000. Jangka waktu peminjaman disesuaikan dengan besarnya pinjaman. Dana yang dapat dipinjam tersebut akan dikurangi oleh berbagai biaya seperti uang anggota, simpanan wajib, setoran awal, dan biaya administrasi.
8
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG 2. Paguyuban Masyarakat Pesisir Desa Paguyuban Masyarakat Pesisir Desa menjadi alternatif pintu bagi pembudidaya yang ingin mencari pinjaman uang. Di Paguyuban ini, kreditur tidak perlu repot dengan bermacam-macam syarat administratif. Mereka hanya perlu menjadi anggota dan datang kepada ketua Paguyuban untuk memberitahukan maksud untuk meminjam dana. Paguyuban Masyarakat Pesisir Desa mengumpulkan tabungan anggota yang berjumlah sekitar 115 orang. Setiap anggota bisa menabung kepada Paguyuban setiap hari mulai dari Rp5.000,- hingga tak terbatas. Tabungan itulah yang kemudian menjadi dana untuk dipinjamkan kepada anggota lain yang membutuhkan. Dana yang bisa dipinjam berkisar mulai dari Rp1.000.000,- sampai dengan Rp1.500.000,-. Berbeda dengan Koperasi Swamitra, pinjaman itu tidak dikenakan bunga dan denda. Mekanisme kontrol mengarah kepada pendekatan kelompok yang saling mengingatkan anggotanya. 3. ‘Bank Harian/Mingguan’ Orang-orang Bugis & Batak Terdapat satu sumber pembiayaan yang sering dijadikan rujukan oleh para pembudidaya, yaitu orang-orang Bugis & Batak yang berdomisili di Muara Gembong atau dari luar Muara Gembong dan biasa disebut ‘Bank Harian/Mingguan’. Sebutan itu mengacu pada periode peminjaman dan penagihan uang kepada para pembudidaya. Kemudahan prosedur peminjaman membuat ‘Bank Harian/Mingguan’ dijadikan sumber pembiayaan. Hanya dengan fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP), seorang pembudidaya bisa meminjam dana hingga Rp5.000.000,-. Pinjaman tersebut dapat dibayar maksimal dalam 40 kali cicilan, dengan mekanisme dibayar setiap hari atau setiap minggu, sesuai kesepakatan. ‘Bank Harian/Mingguan’ menerapkan bunga terhadap dana yang dipinjam. Secara sederhana, peminjaman Rp1.000.000,- harus dikembalikan sebesar Rp1.100.000,-, begitu pula kelipatannya.
BANK INDONESIA
9
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
10
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
3.1
Aspek Pasar
3.1.1 Permintaan Indonesia merupakan negara yang kaya akan hasil laut, salah satunya rumput laut dan menjadi salah satu penghasil rumput laut terbesar dengan produksi mencapai 87.75 juta ton atau senilai 50,11 juta dolar AS di tahun 2007 (Antara News). Budidaya rumput laut pada umumnya telah dilakukan dibeberapa daerah di pulau Jawa, Sumatera dan Sulawesi. Berdasarkan data dari Departemen Kelautan dan Perikanan (DKP) potensi budi daya rumput laut mencapai 1,2 juta hektar yang tersebar antara lain di Papua, Maluku, Sulawesi Tengah, Nanggroe Aceh Darussalam dan Sulawesi Tenggara. Permintaan rumput laut Indonesia terus meningkat dari tahun ke tahun mengingat banyaknya kegunaan rumput laut. Negara-negara pengimpor rumput laut Indonesia adalah Denmark, Amerika, Hong Kong, Philipina, Perancis, Spanyol, Taiwan, Jepang, Inggris dan beberapa negara lainya. Kebutuhan rumput laut dipasar dunia cenderung meningkat dan perkiraan pada tahun 2005 kurang lebih 260 juta ton, tahun 2006 sebanyak 273 juta ton dan sampai tahun 2009 meningkat sekitar 317 juta ton. DKP sendiri menargetkan volume ekspor rumput laut naik sebesar 12,5 persen atau 12,59 juta ton pada 2008. Hanya saja, ekspor tersebut masih dalam bentuk primer/bahan baku dan bukan berbentuk chip/ekstrak seperti yang diharapkan. Harga mulai dari Rp5.000 /kg akan meningkat menjadi Rp29.140/kg jika diproses kedalam bentuk chip/ekstrak.
BANK INDONESIA
11
asPeK pasar dan pemasaran Data Badan Pusat Statistik (BPS) yang diolah DKP memperlihatkan terjadi peningkatan ekspor rumput laut setiap tahunnya. Data 2004 mencatat ekspor rumput laut mencapai 50,11 juta ton dengan nilai 24,32 juta dolar AS. Pada 2005 volume ekspor rumput laut meningkat menjadi 60,22 juta ton dengan nilai mencapai 35,55 juta dolar AS. Jumlah tersebut naik pada 2006 menjadi 95,58 juta ton dengan nilai 49,58 juta dolar AS (Antara News). Sementara itu untuk Bandeng, permintaannya berasal dari seluruh golongan, baik masyarakat di pedesaan maupun di perkotaan. Dari data BPS 2003, konsumsi Bandeng penduduk pedesaan lebih rendah dari pada penduduk perkotaan dengan perbandingan 0,884 kg/kapita/tahun dan 1,664 kg/kapita/tahun. Hal ini terkait dengan ketersediaan Bandeng di daerah perkotaan yang cukup memadai. Sementara itu untuk wilayah pedesaan yang jauh dari daerah produksi (wilayah pantai) relatif sulit ditemukan Bandeng karena pemasaran Bandeng yang masih dalam bentuk segar sangat rawan akan kerusakan.
3.1.2 Penawaran Kemampuan produksi rumput laut Gracilaria sebagai bahan baku agar-agar di Indonesia hanya 8.000 ton per tahun, padahal kebutuhan industri mencapai 45.000 ton. Masyarakat terus didorong membuka usaha dan meningkatkan budi daya rumput laut jenis ini karena permintaannya terus meningkat (Suara Pembaruan). Salah satu pabrik pengolah rumput laut menjadi agar-agar terbesar di dunia dengan merek ‘Swallow’, yakni PT Agarindo Bogatama, menyatakan bahwa kebutuhan mereka atas rumput laut Gracilaria sp adalah tanpa batas demi memenuhi kapasitas industri yang besar dan sebagiannya diekspor. Perusahaan ini membutuhkan pasokan sekitar 24.000 ton rumput laut Gracilaria per tahun, namun hanya bisa dipenuhi sepertiganya.
12
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Sementara itu, produksi bandeng di Jawa Tengah mengalami peningkatan dalam 5 tahun terakhir. Hal ini dapat dilihat dari data produksi dan nilai produksi perikanan budidaya tambak tahun 2002-2006 yang berasal dari data statistik perikanan budidaya Jawa Tengah 2007 yang menunjukkan baik dalam kuantitas produksi maupun dalam nilai produksi. Rata-rata kenaikan jumlah produksi Bandeng sebesar 4,27% dan untuk nilai produksi meningkat rata-rata per tahun sebesar 4,24%. Produksi tahun 2006 bila dibandingkan dengan tahun 2005 mengalami peningkatan signifikan setelah di tahun sebelumnya mengalami penurunan.
Tabel 3.1 Produksi dan nilai produksi Bandeng Jawa Tengah 2002-2006 Tahun
P roduks i (ton)
P ertumbuhan P roduks i (% )
Nilai (R p)
P ertumbuhan Nilai (% )
2002
29, 952. 60
-
259, 753, 829. 00
-
2003
36, 569. 80
18. 09
261, 789, 472. 00
0. 78
2004
35, 777. 80
-2. 21
277, 151, 136. 00
5. 54
2005
33, 649. 00
-6. 33
233, 872, 681. 00
-18. 51
2006
36, 385. 50
7. 52
330, 008, 379. 00
29. 13
R ata-rata
34, 466. 94
4. 27
272, 515, 099. 40
4. 24
3.1.3. Analisis Persaingan dan Peluang Pasar Di wilayah Muara Gembong, Bekasi, banyak terdapat tambak rumput laut baik yang dikelola sendiri maupun disewakan oleh pemiliknya. Pembudidaya yang tersebar disetiap desa biasanya akan bergabung dengan kelompok didesanya. Sebagai contoh, di desa Pantai Mekar, para pembudidaya bernaung kedalam kelompok Bina Sejahtera.
BANK INDONESIA
13
asPeK pasar dan pemasaran
Gambar 3.1 Pembudidaya di Muara Gembong Kelompok-kelompok ini menjadikan iklim usaha tidak mengarah pada persaingan, tetapi lebih kepada kerja sama antar pembudidaya dan antar kelompok. Dari hasil wawancara, para pembudidaya tidak menganggap pembudidaya lain sebagai pesaingnya, tetapi sebagai rekan kerjanya. Hal ini disebabkan oleh masih kentalnya nuansa gotong royong di wilayah Muara Gembong, Bekasi. Kerja sama yang ada terlihat pada saat pembibitan atau masa panen. Pada saat pembibitan, pembudidaya bisa membeli bibit dari pembudidaya lain. Kemudian saat masa panen, mereka bekerja bersama dan mengumpulkannya kepada pengepul yang sudah menunggu di satu lokasi. 3.2
Aspek Pemasaran
3.2.1 Harga Hasil panen budidaya oleh para pembudidaya, dijual dalam bentuk rumput laut kering, setelah dijemur selama 3 sampai 4 hari. Rumput laut kering dimasukkan ke dalam karung-karung plastik untuk dijual kepada para pedagang pengepul yang kemudian menjualnya kepada pengusaha/pabrik pengolahan rumput laut dibeberapa kota.
14
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Harga jual rumput laut sekitar Rp2.500,- per kilogram. Harga produk polikultur lain, yaitu bandeng sekitar Rp7.000,- per kilogram. Sebagian pembudidaya mengungkapkan bahwa harga rumput laut ini bergantung kepada kualitas, tampilan fisik, dan umur. Namun, di Muara Gembong, harga diatas telah dipatok oleh pabrik sebagai batas atas, sehingga pembudidaya tidak bisa menaikkan lagi harga jual rumput laut. Dalam kenyataannya, rumput laut yang dijual oleh pembudidaya di Muara Gembong kepada pengepul tidak langsung dibayar. Pembayaran yang dilakukan secara kredit membuat pembudidaya bisa menunggu hingga 2 bulan lamanya untuk pelunasan pembayaran. Hal ini membuat kehidupan para pembudidaya menjadi tidak sejahtera dan keengganan untuk melakukan proses pembudidayaan kembali.
3.2.2 Jalur Pemasaran Jalur pemasaran rumput laut melalui pengepul yang membeli dari pembudidaya dan kemudian menjualnya kepada pabrik. Jalur ini sudah menjadi tradisi yang sulit diubah. Padahal keinginan pembudidaya adalah memiliki jalur pemasaran lain yang bisa meningkatkan harga jual rumput laut mereka. Keinginan tersebut terungkap dari hasil wawancara dengan pembudidaya yang menyatakan sulitnya mencari wadah penjualan rumput laut selain kepada pengepul. Di lain pihak, pengepul seperti menjalin kerja sama dengan pabrik atau pengepul lain agar pembudidaya tidak bisa menjual rumput laut ke pihak lain. Sedangkan untuk produk bandeng, jalur pemasaran yang digunakan melalui tempat pelelangan ikan yang kemudian menjual kepada pedagang besar. Bandeng tersebut juga dapat langsung dijual secara segar kepada para konsumen yang datang ke pasar-pasar tradisional. Jalur pemasaran rumput laut yang hanya melalui pengepul membuat pembudidaya di Muara Gembong tidak tahu pasti kemana hasil panen mereka menuju. Namun diketahui, dari data DKP, wilayah pemasaran rumput laut ini sudah menyebar ke Banten dan Tangerang. Bahkan salah satu kelompok pembudidaya, Tunas Sejahtera, berencana mengekspor rumput laut ke Chili.
BANK INDONESIA
15
asPeK pasar dan pemasaran
Pembudidaya
Pengepul
Pengusaha/Pabrik
Gambar 3.2 Jalur pemasaran rumput laut
Pelelangan Ikan
Pedagang
Pembudidaya Konsumen Gambar 3.3 Jalur pemasaran bandeng
3.2.3 Kendala Pemasaran Kendala dalam pemasaran yang dialami oleh pembudidaya di Muara Gembong adalah masalah transportasi. Seperti diketahui, Muara Gembong terletak di pesisir pantai, jauh dari kota Bekasi. Perjalanan menuju Muara Gembong lebih efisien jika dilakukan melalui jalur penyebrangan perahu dari Kampung Nelayan Cilincing menuju Muara Gembong. Dengan menggunakan perahu, perjalanan dapat ditempuh sekitar 1 jam. Jika menggunakan jalan darat dapat menghabiskan waktu lebih dari 1 jam. Jalan yang rusak disepanjang Muara Gembong memperparah kondisi transportasi yang sudah panjang. Jalanan rusak ini menyulitkan penjualan dan pengiriman rumput laut kedaerah lain. Oleh karena itu, pengepul adalah satu-satunya tempat bagi pembudidaya untuk menjual hasil rumput lautnya.
16
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG
Gambar 3.4 Perahu transportasi menuju Muara Gembong
BANK INDONESIA
17
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
18
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB IV ASPEK TEKNIK PRODUKSI
4.1.
Lokasi usaha
Pemilihan lokasi merupakan langkah pertama yang sangat penting dalam menentukan keberhasilan usaha budidaya rumput laut. Pada tahap ini, diperlukan pertimbangan-pertimbangan dalam pengelolaan air tambak. Pengelolaan air tambak diutamakan dengan menggunakan sistem gravitasi atau pasang surut air laut, dengan syarat: a. Suhu Air 20 – 28 oC b. Salinitas 15 – 32 ppt c. pH 6,8 – 8,2 d. Oksigen terlarut 3 – 8 ppm e. Kejernihan tidak terlalu keruh dan menerima sinar matahari f. Polusi jauh dari limbah industri dan limbah air atau tanah 4.2.
Fasilitas Produksi dan Peralatan
Metode budidaya polikultur memanfaatkan lahan untuk lebih dari 1 produk. Dengan demikian, fasilitas dan peralatan yang digunakan untuk pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini dapat pula digunakan untuk produk rumput laut maupun Bandeng. Peralatan yang digunakan dalam proses budidaya rumput laut di Muara Gembong masih tergolong tradisional karena menggunakan peralatan yang sederhana. Dibawah ini adalah peralatan yang dibutuhkan: a. b. c. d. e. f.
Pasak kayu Para-para penjemuran rumput laut Tali rafia Karung Perahu Alat press kayu
BANK INDONESIA
19
aspek tekniK produksi Pembudidaya di Muara Gembong sebenarnya membutuhkan peralatan lain yang bisa memperlancar proses produksi rumput laut. Namun karena kendala biaya, mereka tak mampu membelinya. Dari wawancara yang dilakukan, dapat disimpulkan mereka membutuhkan peralatan sebagai berikut: i. Mesin press ii. Alat pengukur kadar salinintas air iii. Mesin pembuat tepung iv. Mesin pemanas
4.3.
Bahan Baku
Bibit rumput laut yang digunakan adalah jenis Gracilaria sp yang dapat diperoleh dari alam atau pembudidaya yang telah membudidayakannya. Pengadaan Gracilaria sp dari alam relatif mudah. Selain itu, daya adaptasi lingkungannya lebih tinggi. Namun, keseragaman jenisnya tidak benar-benar terjamin. Terkadang, Gracilaria hidup bersama dengan jenis rumput laut lainnya. Oleh sebab itu, diperlukan pemilihan jenis yang tentu saja membutuhkan lebih banyak waktu dan tenaga. Pengadaan bibit Gracilaria sp dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu secara vegetatif dan generatif. Pengadaan secara vegetatif dilakukan dengan memotong tumbuhan muda atau bagian pucuk. Bagian muda ini dipilih karena sel-sel dan jaringan mudanya masih dapat melakukan pertumbuhan secara optimal. Pengadaan secara generatif dilakukan dengan menempatkan tumbuhan dewasa serta substrat seperti kerang, genting, kayu, atau pralon kedalam suatu tempat. Spora yang keluar dari tumbuhan akan menempel dan tumbuh pada substrat. Setelah berbentuk tumbuhan kecil, substrat itu dapat dipindahkan ke lahan tambak. Bahan baku Bandeng yang digunakan adalah jenis glondongan Bandeng yang sudah berumur 2 minggu. Glondongan tersebut dibeli dari penjual glondongan Bandeng. Berdasarkan usaha budidaya rumput laut polikultur bandeng ini, diketahui tingkat kematian pada tahap pembesaran adalah 30% sementara indeks pertumbuhan bandeng adalah 0,0005.
20
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG 4.4.
Tenaga Kerja
Tenaga kerja budidaya rumput laut polikultur bandeng dikelompokkan kedalam 3 kegiatan, yaitu kegiatan persiapan, kegiatan pemeliharaan, dan kegiatan pemanenan. Jumlah tenaga kerja yang dibutuhkan bervariasi pada masing-masing tingkat sesuai kebutuhan. Dalam proses persiapan, biasanya dibutuhkan sekitar 5 orang yang dipekerjakan untuk mempersiapkan lahan. Tenaga perawatan dan pemeliharaan yang dipekerjakan lebih sedikit karena tugas mereka tidak terlalu berat, yakni mengawasi lahan budidaya. Pada masa panen-lah, tenaga kerja yang dibutuhkan meningkat. Minimal 10 orang tenaga kerja dibutuhkan untuk kegiatan pemanenan.Dalam kesehariannya, seluruh warga bisa turun ke lahan panen untuk membantu kegiatan panen. Tenaga kerja yang dibutuhkan sebenarnya tidak terlalu membutuhkan keahlian khusus. Tenaga kerja utama yang dibutuhkan paling tidak memiliki fisik yang kuat untuk melakukan pekerjaan. Masyarakat sekitar mulai dari anak-anak hingga orang dewasa dapat berkontribusi menjadi pekerja jika mereka mau dan mampu. Jam kerja yang ada tidak terbatas hingga seluruh kegiatan selesai. Kompensasi yang diberikan untuk upah memasang tali pada masa persiapan sekitar Rp 30.000,- per orang selama 7 hari kerja. Tenaga kerja yang melakukan perawatan dan pemeliharaan diberikan bayaran sekitar 1/3 hasil panen atau sesuai kesepakatan dengan pemilik lahan. Untuk kegiatan panen, rata-rata pekerja dapat membawa uang Rp 700,- hingga Rp 1.000,- per kilogram sebagai balas jasanya. Selain tenaga kerja langsung yang turun dalam kegiatan lapangan, kelompok pembudidaya biasanya memiliki tenaga kerja administratif yang mengurusi kegiatan manajemen pembudidayaan rumput laut. Tenaga kerja tidak langsung berjumlah sekitar 5 sampai dengan 10 orang. Keahlian yang dibutuhkan untuk pekerja jenis ini adalah mau dan mampu memberikan penyuluhan dan pelatihan kepada para pembudidaya. Di wilayah Muara Gembong, para pengurus kelompok ini rata-rata tidak dibayar secara profesional. Para pengurus ini kebanyakan juga memiliki lahan budidaya dan tidak mengharapkan imbalan dari jabatan struktural kelompok budidaya rumput laut.
BANK INDONESIA
21
aspek tekniK produksi 4.5.
Teknologi
Proses budidaya rumput laut polikultur bandeng secara umum masih dilakukan secara tradisional. Peralatan yang mereka gunakan kebanyakan dibuat sendiri. Salah satunya adalah mesin pres yang terbuat dari kayu. Karena ketiadaan mesin press, maka pembudidaya di Muara Gembong membuat sendiri alat pres untuk mengurangi air yang terkandung dalam rumput laut. Proses penjemuran rumput laut pun dilakukan secara manual, yaitu dengan panas matahari. Hal ini menjadi berisiko jika musim hujan datang karena intensitas panas tidak dapat membuat rumput laut kering secara optimal. Untuk produksi bandeng, teknologi yang digunakan juga tergolong tradisional. Penyebaran bibit dilakukan secara manual dengan cara penebaran kedalam tambak. Perawatan dan pemeliharaan juga tidak membutuhkan alat-alat berteknologi canggih. Untuk proses pemanenan bandeng, pembudidaya hanya menggunakan jaring untuk mengumpulkan ikan yang terkumpul.
4.6.
Proses Produksi
Proses budidaya rumput laut adalah sebagai berikut: 1. Penyiapan lahan Pada tahap ini, dilakukan jenis pekerjaan yang meliputi: a. Membersihkan hamparan dari tumbuhan/benda yang mengganggu, seperti gulma laut, bekas pasak, dan plastik. b. Memasang pasak kayu pada dasar lahan. Jarak antar pasak berkisar masing-masing 20 cm. c. Mengikat bibit rumput laut pada tali iris dengan jarak ikatan masingmasing 20 cm. Masing-masing ikatan berisi bibit rumput laut kurang lebih sebanyak 1 ons. d. Mengikatkan tali iris yang berisi ikatan bibit rumput laut pada pasak kayu yang sudah ditancapkan.
22
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG 2. Pemeliharaan lahan Proses pemeliharaan dilakukan setiap hari selama 45 hingga 60 hari sejak tali iris yang berisi ikatan rumput laut diikatkan pada pasak kayu. Pada tahap ini, pekerjaan meliputi: a. Mengawasi kondisi lahan b. Memasang kembali pasak yang rusak dan lepas. c. Mengganti bibit rumput laut yang rusak. d. Membersihkan rumput laut dari kotoran. e. Menyingkirkan hama-hama seperti kelakap dan lumut. 3. Pemanenan Proses pemanenan dapat dilakukan secara langsung untuk tujuan produksi dan tujuan pembibitan. Pemanenan dilakukan paling cepat 45 hari setelah rumput laut disemaikan. Pemanenan dilakukan dengan cara melepas tali iris dari ikatan pasak kayu, kemudian membawanya dengan media pengangkut. Setelah itu, rumput laut dilepas dari tali iris dengan cara memotong tali rafia pengikat rumput laut. Saat dipanen, rumput laut akan dibersihkan di dalam tambak. Saat itulah ujung dari tangkai rumput laut selalu patah dan jatuh ke dasar kolam. Tangkai itu kemudian tumbuh, berkembang secara baik, dan dapat dipanen kembali, dan seterusnya. Selanjutnya rumput laut dijemur 2-3 hari dan dijual dalam bentuk kering. Untuk proses budidaya Bandeng, lahan yang digunakan menumpang pada lahan yang sudah ditanami oleh rumput laut. Pada dasarnya, proses produksi Bandeng akan melalui 3 tahap sebagai berikut: 1. Penebaran glondongan Bibit glondongan bandeng sampai saat ini diperoleh dengan cara membeli dari penjual glondongan. Penebaran dilakukan sekitar 15-30 hari setelah klekap muncul dalam tambak. 2. Pemeliharaan Dalam tahap pemeliharaan, setiap hari glondongan bandeng akan diberikan pakan roti. Setiap minggu akan dilakukan pengecekan untuk memisahkan glondongan bandeng yang mati dari wilayah tambak.
BANK INDONESIA
23
aspek tekniK produksi 3. Pemanenan Panen dapat dilakukan setelah masa pembesaran selama 90 hari. Setelah panen, Bandeng akan dicuci untuk mengeluarkan kotoran dari insang dan mulut. Setelah dicuci, bandeng kemudian siap dikirim ke tempat pelelangan ikan untuk dijual. 4.7.
Produksi Optimum
Dalam usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini, produksi optimum rumput laut per tahun diketahui mencapai 20.000 kg per tahun, sedangkan untuk Bandeng produksi mencapai 2.000 kg per tahun. Dalam satu kali penggunaan, bibit Gracilaria dapat digunakan hingga 5 tahun. Hal ini berarti pengadaan bibit pada musim tanam kedua hingga akhir usaha kelima diperoleh dari hasil panen. Sementara bibit bandeng diadakan setiap kali musim penebaran. 4.8.
Kendala Produksi
Kendala yang umum terjadi dalam proses budidaya rumput laut adalah hama yang menjangkiti rumput laut. Hama ini meliputi euphyphit (jamur), ikan pemakan rumput laut, dan penyakit ais oleh jamur. Kendala lain adalah minimnya mesin-mesin yang dapat membantu kelancaran proses budidaya rumput laut. Dengan ketiadaaan mesin-mesin seperti mesin pres, maka proses pengeringan air dilakukan dengan alat pres kayu secara manual. Pembudidaya berharap ada bantuan dari DKP untuk pengadaan mesin-mesin tersebut. Sulitnya aksesibilitas ke sumber pembiayaan Koperasi dan Bank juga menjadi kendala bagi kebanyakan pembudidaya rumput laut. Untuk produksi bandeng, pembudidaya harus mewaspadai kehadiran hama yang dapat merusak produksi Bandeng seperti kadal, kepiting, siput, dan penyakit yang disebabkan oleh virus. Predator tersebut dapat masuk kedalam tambak melalui saluran air pada dinding tambak. Untuk itu perlu dilakukan penyaringan air pada saat memasukkan air kedalam tambak.
24
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB V ASPEK KEUANGAN
5.1
Pemilihan pola usaha
Dalam analisis keuangan digunakan usaha budidaya rumput laut polikultur bandeng yang dilakukan oleh pembudidaya di Muara Gembong, Bekasi. Kapasitas produksi yang dipilih merupakan kapasitas produksi optimum yang diperkirakan pada musim panen, yaitu 20.000 kg rumput laut kering per tahun dan 2.000 kg bandeng per tahun. 5.2
Asumsi dan Parameter Dalam analisis kelayakan usaha ini digunakan beberapa asumsi seperti yang
dapat dilihat pada tabel dibawah. Tabel 5.1 Asumsi Usaha
Asumsi
Satuan
Periode usaha
tahun
Luas tanah Luas bangunan Mesin dan peralatan Tali rafia Karung Jaring Alat pres kayu Produksi dan harga Jumlah hari 1 masa produksi rumput laut Jumlah hari 1 masa produksi bandeng Produksi per tahun rumput laut
m2 m2 unit unit unit unit Hari Hari Kg
Jumlah 5 40000 8 1 100 40 1
Keterangan Umur ekonomis Beli
45-60 90-120 20000
BANK INDONESIA
25
aspek keuangan
Produksi per tahun bandeng
Kg
2000
Harga jual rumput laut basah
Rp/kg
1500
Harga jual rumput laut kering
Rp/kg
2500
Harga jual bandeng
Rp/kg
7000
Penyerapan tenaga kerja
Tenaga kerja langsung
Penggunaan bahan baku Harga bibit rumput laut Penggunaan bibit rumput laut 1 tahun
orang Rp/orang/ bulan Rp/kg Ton/ha
Harga glondongan bandeng
Rp/ekor
Padat tebar glondongan bandeng Ukuran glondongan bandeng Berat glondongan bandeng Tingkat mortalitas glondongan bandeng
Ekor/ha Cm Gr/ekor %
Pakan glondongan Bandeng
Karung/ minggu
Jumlah hari kerja 1 periode produksi rumput laut
Hari
Jumlah hari kerja 1 tahun rumput laut
Hari
180 (4 kali panen)
Jumlah hari kerja 1 periode produksi bandeng
Hari
90
Jumlah hari kerja 1 tahun bandeng
Hari
180 (2 kali panen)
Biaya perawatan mesin dan peralatan Pembiayaan Kredit Modal pribadi Discount rate
Rp/bulan
Upah tenaga kerja langsung
26
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
20 100000
1500 2 200 10000 15 350 40 Bebas biaya 1 dari sisa pabrik roti 45
100000 70 % 30 % 16 %
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Gambaran kondisi dan perkembangan keuangan usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini dihitung dengan menggunakan asumsi-asumsi dan parameter yang ditetapkan berdasarkan hasil penelitian dan pengamatan lapangan di Muara Gembong, Bekasi.
5.3
Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional
5.3.1 Biaya investasi Biaya investasi dalam usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng dialokasikan untuk memulai usaha yaitu membeli lahan tambak, membuat bangunan gubuk dan membeli mesin serta peralatan. Jumlah investasi pada tahun usaha 0 adalah Rp 99.105.000,-. Pembelian lahan untuk tambak mengambil alokasi terbanyak dari biaya investasi yaitu sebesar Rp 96.000.000,-. Usaha ini tidak membutuhkan perizinan seperti HO, IMB, dan lain-lain. Sumber pembiayaan yang digunakan biasanya berasal dari 3 sumber, yaitu Koperasi Swamitra, Paguyuban Masyarakat Pesisir, dan Bank Harian/Mingguan. Tabel 5.2 Biaya Investasi No
Jenis Biaya Perizinan Pembelian tanah Pembuatan gubuk Mesin dan peralatan Tali rafia Karung Jaring Alat pres kayu Sub Jumlah 5 Perahu
Satuan Jumlah Harga/satuan Nilai(Rp) UE Penyusutan paket 0 Rp0 Rp0 0 m2 40.000 Rp2.400 Rp96.000.000 0 unit 1 Rp1.500.000 Rp1.500.000 5 Rp300.000
1 2 3 4
unit unit unit unit unit Jumlah biaya investasi
1 100 40 1
Rp15.000 Rp2.500 Rp3.500 Rp200.000
4
Rp250.000
Rp15.000 Rp250.000 Rp140.000 Rp200.000 Rp605.000 Rp1.000.000 Rp99.105.000
2 2 2 2
Rp7.500 Rp125.000 Rp70.000 Rp100.000
2
Rp500.000
*UE=Umur Ekonomis
BANK INDONESIA
27
aspek keuangan 5.3.2 Biaya Operasional Biaya operasional dalam usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini meliputi biaya pembelian bahan baku dan upah tenaga kerja. Kebutuhan bahan baku per kg produksi rumput laut adalah 0,25 kg, sehingga bahan baku yang dibutuhkan adalah 5.000 kg (0,25 x 20.000 kg), sedangkan kebutuhan bahan baku per kg glondongan Bandeng adalah 10 kg, sehingga jumlah glondongan Bandeng yang dibutuhkan adalah 20.000 kg (10 x 2.000 kg). Dengan harga beli bibit rumput laut Rp 1.500, maka dibutuhkan dana sebesar Rp 7.500.000,- (5.000 kg x Rp 1.500,-) untuk membeli bibit rumput laut, sedangkan untuk glondongan Bandeng diperlukan dana sebesar Rp 4.000.000,- (20.000 kg x Rp 200,-). Dalam analisa usaha ini, diasumsikan masa produksi berlangsung ketika musim kemarau berlangsung yaitu sekitar 6 bulan, sehingga biaya upah langsung hanya dihitung dalam 6 bulan pembayaran saja. Untuk 20 orang tenaga kerja langsung, diperlukan biaya sejumlah Rp 12.000.000,- per tahun (20 orang x Rp 100.000,- x 6 bulan) untuk menggaji tenaga kerja. Tabel 5.3 Biaya Operasional No A B 1 2
Jenis Biaya Rumput Laut Pembelian bahan baku Bandeng Pembelian bahan baku Total Pembelian bahan baku Upah Langsung Jumlah Biaya Operasional
5.4
Tahun 1 Rp7.500.000
Tahun 2 Rp7.500.000
Tahun 3 Rp7.500.000
Tahun 4 Rp7.500.000
Tahun 5 Rp7.500.000
Rp4.000.000 Rp4.000.000 Rp4.000.000 Rp4.000.000 Rp4.000.000 Rp11.500.000 Rp11.500.000 Rp11.500.000 Rp11.500.000 Rp11.500.000 Rp12.000.000 Rp12.000.000 Rp12.000.000 Rp12.000.000 Rp12.000.000 Rp23.500.000 Rp23.500.000 Rp23.500.000 Rp23.500.000 Rp23.500.000
Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja
Modal yang diperlukan untuk mengoperasikan tambak seluas 40.000 m2 adalah Rp 103.980.000 dengan komposisi 95,31% biaya investasi dan 4,6% modal kerja. Modal kerja ini adalah modal yang diperlukan untuk mengoperasikan tambak pada periode awal. Dengan asumsi dalam 1 tahun terdapat 4 kali periode produksi,
28
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG maka jumlah biaya bibit pada awal usaha adalah Rp 2.875.000,-, yang terdiri dari biaya bibit rumput laut sebesar Rp 1.875.000,- ( Rp 7.500.000,- / 4 ) dan bibit bandeng sebesar Rp 1.000.000,- ( Rp 4.000.000,- / 4 ). Upah tenaga kerja pada awal usaha adalah Rp 2.000.000,- yang merupakan jumlah dari 20 tenaga kerja dengan upah Rp 100.000,- per tenaga kerja. Untuk memenuhi kebutuhan dana investasi dan modal kerja sebagian dana diperoleh dari pinjaman kredit. Dalam analisa usaha ini diasumsikan 70% biaya investasi dan modal kerja berupa pinjaman kredit dan sisanya berasal dari modal pribadi. Tabel 5.4 Modal Kerja No Rincian Biaya Proyek 1 Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi 2 Dana modal kerja yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja 3 Total dana proyek yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana proyek
Total Biaya Rp69.373.500 Rp29.731.500 Rp99.105.000 Rp3.412.500 Rp1.462.500 Rp4.875.000 Rp72.786.000 Rp31.194.000 Rp103.980.000
Jangka waktu kredit investasi dan kredit modal kerja lamanya diasumsikan selama 5 tahun dengan tingkat suku bunga sebesar 16% per tahun. Sistem perhitungan bunga efektif menurun dimana pada akhir tahun ke 5 cicilan pokok yang harus dibayar jumlahnya sebesar Rp. 0,- (selesai melunasi kredit). Perhitungan pengembalian pinjaman kredit investasi ditunjukkan pada tabel 5.5. Untuk memulai usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng, pembudidaya membutuhkan dana untuk investasi sebesar Rp. 69.373.500,-. Dana yang dimiliki pengusaha Rp. 29.731.500,- dan dana yang selebihnya berasal dari bank. Setiap bulan pengusaha membayar cicilan beserta pokoknya sebesar Rp. 21.187.318
BANK INDONESIA
29
aspek keuangan Tabel 5.5 Angsuran Kredit Investasi Tahun
Angsuran Pokok
Bunga
Jumlah
Saldo Akhir
Rp 69.373.500
1
Rp 10.087.558
Rp 11.099.760
Rp 21.187.318
Rp 59.285.942
2
Rp 11.701.567
Rp 9.485.751
Rp 21.187.318
Rp 47.584.375
3
Rp 13.573.818
Rp 7.613.500
Rp 21.187.318
Rp 34.010.558
4
Rp 15.745.629
Rp 5.441.689
Rp 21.187.318
Rp 18.264.929
5
Rp 18.264.929
Rp 2.922.389
Rp 21.187.318
Rp 0
Tabel 5.6 Angsuran Kredit Modal Kerja
Tahun 1 2 3 4 5
5.5
Angsuran Pokok Rp 496.210 Rp 575.603 Rp 667.531 Rp 774.531 Rp 898.456
Bunga Rp 546.000 Rp 466.606 Rp 374.510 Rp 267.678 Rp 143.753
Jumlah Rp 1.042.210 Rp 1.042.210 Rp 1.042.210 Rp 1.042.210 Rp 1.042.210
Saldo Akhir Rp 3.412.500 Rp 2.916.290 Rp 2.340.687 Rp 1.672.988 Rp 898.456 Rp 0
Produksi dan Pendapatan
Proses produksi dilakukan 45 hari untuk rumput laut dan 90 hari untuk Bandeng dalam 1 periode masa tanam dan dan diasumsikan hanya dilakukan pada musim kemarau, mengikuti siklus budidaya rumput laut sebagai produksi utama yang dilakukan pada musim kemarau saja, sehingga dalam setahun terdapat 4 kali periode produksi untuk rumput laut dan 2 kali periode produksi untuk bandeng. Dalam setahun jumlah produksi rumput laut sebesar 20.000 kg dan bandeng 2000 kg. Rumput laut dijual pada harga Rp 2.500 per kg, sedangkan bandeng dijual dengan harga Rp 7.000,- per kg. Pada tahun ke 2 ,3, 4,dan 5 diasumsikan tidak terjadi kenaikan produksi namun utilisasi dapat dimaksimalkan (100%) sehingga pendapatan tetap selama 5 tahun.
30
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Tabel 5.7 Produksi dan Pendapatan Hasil Produksi Tahun
Produk
Kg 20.000
Harga/Kg 2.500
Rupiah 50.000.000
2.000
7.000
14.000.000
2 Rumput Laut
20.000
2.500
50.000.000
Bandeng 3 Rumput Laut
2.000
7.000
14.000.000
20.000
2.500
50.000.000
2.000
7.000
14.000.000
1 Rumput Laut Bandeng
4 Rumput Laut Bandeng 5 Rumput Laut Bandeng
5.6
20.000
50.000.000
2.000
7.000
14.000.000
20.000
2.500
50.000.000
2.000
7.000
14.000.000
Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point
Dalam proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point, jika produksi dan penjualan rumput laut dengan bandeng digabungkan, maka menghasilkan laba pada tahun pertama sebesar Rp 4.392.777,-. Peningkatan laba terus berlangsung hingga tahun kelima dengan jumlah Rp 5.074.898,- . Profit margin menunjukkan angka 0,07% hingga 0,08% pada periode usaha tahun pertama hingga tahun kelima.
BANK INDONESIA
31
aspek keuangan Tabel 5.8 Laba Rugi dan Break Even Point Rumput Laut & Bandeng No Uraian 1 Penjualan Rumput Laut & Bandeng 2 Pengeluaran A. Biaya Operasional Rumput Laut & Bandeng B. Penyusutan C. Angsuran Pokok D. Bunga Bank Jumlah Laba Sebelum Pajak E. Pajak (15%) 3 Laba Rugi 4 Profit Margin (%) BEP (Nilai Penjualan) BEP (Produksi)
Biaya tetap > Penyusutan > Bunga > Gaji tetap
Tahun 1 Rp64.000.000
Tahun 2 Rp64.000.000
Tahun 3 Rp64.000.000
Tahun 4 Rp64.000.000
Tahun 5 Rp64.000.000
Rp35.500.000 Rp1.102.500 Rp10.583.767 Rp11.645.760 Rp58.832.027 Rp5.167.973 Rp775.196
Rp35.500.000 Rp1.102.500 Rp12.277.170 Rp9.952.359 Rp58.832.029 Rp5.167.971 Rp775.196
Rp35.500.000 Rp300.000 Rp14.241.517 Rp7.988.013 Rp58.029.530 Rp5.970.470 Rp895.570
Rp35.500.000 Rp300.000 Rp16.520.160 Rp5.709.371 Rp58.029.531 Rp5.970.469 Rp895.570
Rp35.500.000 Rp300.000 Rp19.163.386 Rp3.066.147 Rp58.029.532 Rp5.970.468 Rp895.570
Rp4.392.777
Rp4.392.775
Rp5.074.899
Rp5.074.898
Rp5.074.898
0,07 Rp30.169.307 12068
0,07 Rp28.104.971 11242
0,08 Rp24.732.054 9893
0,08 Rp21.954.281 8782
0,08 Rp18.732.065 7493
Biaya variabel > Bibit rumput laut & bandeng
Rp1.102.500 Rp11.645.760 Rp12.000.000 Rp24.748.260
Rp1.102.500 Rp9.952.359 Rp12.000.000 Rp23.054.859
Rp300.000 Rp7.988.013 Rp12.000.000 Rp20.288.013
Rp300.000 Rp5.709.371 Rp12.000.000 Rp18.009.371
Rp300.000 Rp3.066.147 Rp12.000.000 Rp15.366.147
Rp11.500.000
Rp11.500.000
Rp11.500.000
Rp11.500.000
Rp11.500.000
Penjualan
Rp64.000.000
Rp64.000.000
Rp64.000.000
Rp64.000.000
Rp64.000.000
5.7
Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Usaha
Penilaian layak atau tidak layaknya suatu usaha dapat dilakukan dengan baik apabila arus kas dari usaha tersebut diketahui dengan jelas. Arus kas tersebut terdiri dari 2 jenis, yaitu arus kas masuk dan arus kas keluar. Dalam analisa arus kas dan kelayakan usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini digunakan beberapa metode penilaian kelayakan keuangan suatu usaha yaitu : a. Net Present Value (NPV) b. Internal Rate of Return (IRR), dan c. Net B/C Ratio. NPV digunakan untuk menghitung nilai sekarang dari pendapatan yang diproyeksikan pada ‘discount rate’ tertentu. NPV ini adalah selisih antara ‘present
32
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG value benefit’ dan ‘present value cost’. Apabila NPV > 0, maka investasi pada usaha tersebut dapat diterima dan usaha layak dilaksanakan. Dari hasil perhitungan didapat NPV dari usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng yaitu sebesar Rp.124.531.960,- Dengan demikian karena NPV > 0 maka usaha ini layak untuk dilaksanakan. Metode kedua adalah ‘Internal Rate of Return’ (IRR). IRR merupakan ‘discount rate’ yang membuat NPV = 0. Suatu usaha dikatakan layak apabila IRR-nya lebih besar ( > ) daripada tingkat imbal hasil yang disyaratkan, dalam perhitungan ini Bandeng adalah 16,4%. Apabila IRR yang dihasilkan lebih rendah dari tingkat imbal hasil 2.500 yang disyaratkan, maka usulan usaha harus ditolak. Hasil perhitungan menunjukkan bahwa IRR usaha pembudidayaan rumput laut adalah 46%, lebih tinggi dari tingkat imbal hasil yang disyaratkan. Hal ini berarti, dilihat dari sisi IRR, usaha ini layak untuk dilaksanakan. Metode terakhir adalah metode ‘Net B/C ratio’. Net B/C ratio merupakan perbandingan antara manfaat benefit bersih (B) dari tahun-tahun yang bersangkutan yang telah dinilai dengan nilai sekarang (present value) dengan biaya bersih (C) yang juga telah dinilai dengan nilai sekarang (present value). Suatu usaha diterima jika B/C Ratio > 1 dan ditolak jika B/C Ratio < 1. Usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng memiliki B/C Ratio sebesar 2,26 kali yang menunjukkan kelayakan usaha untuk dilaksanakan. Tabel 5.9 Metode Kelayakan Usaha No.
1 2 3 4
Kriteria NPV IRR Payback Period Net B/C Ratio Penilaian
Nilai Rp 124.531.960 46% 4 2,26 Layak dilaksanakan
BANK INDONESIA
33
aspek keuangan 5.8
Analisis Sensitivitas
Analisis sensitivitas digunakan untuk menguji sentivitas usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng terhadap lingkungan yang berdampak pada kapasitas produksi dan bahan baku. Skenario dilakukan untuk melihat dampak penurunan kapasitas (skenario 1) dan kenaikan bahan baku (skenario 2). Hasil analisis terhadap masing-masing skenario ditampilkan dalam tabel dibawah ini. Tabel 5.10 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario 1
No 1 2 3 4
Kriteria Kelayakan NPV IRR Payback Period Net B/C Ratio
Kapasitas turun 10% Rp101.350.175 41% 4,1 2,02
Tabel 5.11 Hasil Analisis Sensitivitas Skenario 2
No 1 2 3 4
Kriteria Kelayakan NPV IRR Payback Period Net B/C Ratio
Harga bahan baku naik 5% Rp122.013.214 46% 4,0 2,23
Penurunan kapasitas rumput laut dan bandeng sebanyak 10% tidak membuat usaha ini menjadi tidak layak. Usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng tetap layak untuk dilaksanakan, namun mengalami penurunan NPV, IRR, dan Net B/C Ratio. Skenario kedua adalah kenaikan harga bahan baku sebesar 5% yang berarti harga bibit rumput laut menjadi Rp 1.575,-/kg dan bibit bandeng menjadi Rp 210,-/ kg. Dari hasil skenario kedua, usaha ini tetap layak dijalankan, meski dengan kriteria NPV dan Net B/C Ratio turun.
34
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN
6.1
Aspek Ekonomi dan Sosial
Usaha budidaya rumput laut di Muara Gembong merupakan salah satu kegiatan yang memiliki manfaat ekonomi berupa penciptaan lapangan kerja bagi masyarakat sekitar. Terlebih bagi karakteristik industri ini yang mengandalkan tenaga kerja fisik dalam proses produksinya, sehingga perkembangan usaha ini akan berpengaruh signifikan terhadap penyerapan tenaga kerja. Sebagai contoh, upah tenaga kerja langsung pada kegiatan pemanenanan dalah sekitar Rp 200,-/kg sehingga jika dalam 1 ton pengangkutan mereka dapat membawa pulang uang sebesar Rp 200.000,-. Jam kerja yang tidak terbatas membuat mereka bebas untuk terus bekerja selama mereka mampu dan masih ada yang bisa dikerjakan. Sistem pembayaran kepada pekerja ini dilakukan secara borongan dan tidak mengenal kerja lembur. 6.2.
Dampak Lingkungan
Budidaya rumput laut tidak mengakibatkan pencemaran lingkungan dan juga tidak mengakibatkan kerusakan lingkungan. Hal ini karena pola budidaya rumput laut hanya bersifat memanfaatkan lingkungan dan menumpang pada lingkungan tanpa harus mengubah kondisi semula. Budidaya rumput laut ini malah menjadi sarana kebersihan lingkungan karena mengharuskan adanya kegiatan pembersihan lingkungan dari sampah dan limbah. Yang patut diwaspadai adalah aktivitas yang mengancam produktivitas rumput laut seperti limbah rumah tangga, limbah perahu, dan limbah industri. Di Muara Gembong sendiri, pembudidaya menyesalkan limbah pabrik yang biasa datang dari kawasan industri disekitar Cilincing. Limbah tersebut dapat mengotori lahan yang sudah ditanami oleh rumput laut.
BANK INDONESIA
35
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
36
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG
BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN
7.1
Kesimpulan
1. Kemampuan produksi rumput laut Gracilaria sp sebagai bahan baku agar-agar di Indonesia hanya 8.000 ton per tahun, padahal kebutuhan industri mencapai 45.000 ton. Masyarakat terus didorong membuka usaha dan meningkatkan budidaya rumput laut jenis ini karena permintaannya terus meningkat. 2. Proses produksi budidaya rumput laut polikultur bandeng ini masih menggunakan teknologi sederhana/manual dan belum menggunakan teknologi mesin. 3. Pembiayaan usaha budidaya rumput laut polikultur bandeng di Muara Gembong, Bekasi, berasal dari 3 sumber, yaitu Koperasi Swamitra, Paguyuban Masyarakat Pesisir Desa, dan ‘Bank Harian/Mingguan’ Orang-orang Bugis & Batak. 4. Jalur pemasaran rumput laut melalui pengepul yang kemudian meneruskannya ke pabrik atau pedagang besar, sedangkan jalur pemasaran bandeng melalui tempat pelelangan ikan yang kemudian menjual kepada pedagang besar. 5. Dari analisis kelayakan, usaha pembudidayaan rumput laut polikultur bandeng ini layak dilakukan, karena memberikan keuntungan (NPV yang positif , IRR yang lebih tinggi dari tingkat imbal hasil yang disyaratkan, dan ‘Net B/C Ratio’ > 1).
BANK INDONESIA
37
KESIMPULAN DAN SARAN 7.2
Saran
1. Untuk menunjang proses produksi rumput laut diperlukan bantuan dari Dinas Perikanan dan Kelautan setempat untuk mengatasi kendala usaha budidaya rumput laut, yaitu modal usaha, ketersediaan mesin-mesin dan tenaga penyuluh pelatihan. 2. Untuk memperlancar transportasi, sebaiknya jalan dan moda transportasi menuju Muara Gembong, Bekasi diperbaiki dan diperbanyak. Jalur pemasaran rumput laut juga perlu diperbaiki sehingga pembudidaya bisa menjual produksinya langsung ke pabrik/pedagang besar tanpa melalui pengepul. 3. Pelatihan dan informasi mengenai cara berbudidaya rumput laut yang baik dan benar, sehingga menghasilkan produksi yang optimal. 4. Usaha budidaya rumput laut polikultur bandeng ini layak untuk dibiayai, meskipun produk rumput laut rentan terhadap kondisi cuaca hujan.
38
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
DAFTAR PUSTAKA
Antara News Brebeskab.go.id Budidaya Udang Organik secara Polikultur, M Syahid, Penebar Swadaya, Jakarta 2006 Pola Pembiayaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah, Budidaya Rumput Laut, Bank Indonesia, 2007 Suara Pembaruan Daily Wawancara langsung dengan pembudidaya dan pemberi pinjaman di Muara Gembong, Bekasi.
BANK INDONESIA
39
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
40
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
LAMPIRAN
BANK INDONESIA
41
LAMPIRAN
LAMPIRAN RUMUS PERHITUNGAN DALAM ASPEK KEUANGAN 1. Menghitung Net Present Value (NPV) NPV adalah nilai sekarang dari arus yang dihasilkan usaha di masa yang akan datang dikurangi nilai investasi pada awal periode. NPV dirumuskan sebagai berikut: n CFn NPV = ∑ ------------------ - I0 t=1 (1+WACC)n Keterangan: CFn = arus kas pada periode ke n WACC = rata-rata tertimbang biaya modal (weighted average cost of capital) I0 = investasi pada awal periode. Arus kas (CFn) terdiri dari arus kas masuk dan arus kas keluar. Selisih kedua arus kas tersebut disebut sebagai arus kas bersih. Dengan mendiskontokan arus kas bersih tersebut dengan biaya modal (WACC), maka diperoleh nilai sekarang (present value) dari arus kas tersebut. Arus kas bisa positif bisa pula negatif. Investasi awal tentu merupakan arus kas negatif. Total seluruh arus kas tersebut akan menghasilkan nilai bersih arus kas (net present value). Jika NPV positif berarti usaha layak untuk dijalankan. Jika NPV negatif berarti usaha tersebut tidak layak dijalankan. Jika NPV sama dengan nol berarti imbal hasil (return) investasi tersebut sama persis dengan biaya modalnya. Investasi di sektor ril mempunyai resiko yang lebih besar daripada deposito misalnya. Untuk mengkompensasi resiko yang besar tersebut, investor meminta imbal hasil yang besar pula. Jika imbal hasil usaha yang akan dianalisis ini tidak lebih baik daripada investasi lain yang resikonya lebih kecil, investor tidak akan menjalankan usaha ini. Cara menghitung NPV adalah seperti pada Tabel L2.1.
42
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Tabel L2.1 Contoh Perhitungan NPV Tahun 0
Uraian ARUS KAS MASUK Laba Operasi x (1 - Tarif Pajak) Biaya Penyusutan Nilai Sisa Harta Tetap Nilai Sisa Modal Kerja Bersih Total Arus Kas Masuk ARUS KAS KELUAR Harta Tetap Perubahan Modal Kerja Bersih Total Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih Discount Rate = WACC PV NPV
15,5% 2.918
6.000 370 6.370 -6.370 1,0000 -6.370
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
2.500 200
2.500 200
2.500 200
2.500 200
2.700
2.700
2.700
2.700
2.500 200 500 750 3.950
300 300 2.400 0,8657 2.078
0 0 2.700 0,7494 2.023
0 0 2.700 0,6487 1.751
0 0 2.700 0,5615 1.516
0 0 3.950 0,4861 1.920
Cara mendapatkan angka-angka pada Tabel L2.1 di atas adalah sebagai berikut: 1. Laba operasi diperoleh dari proyeksi laba rugi. 2. Biaya penyusutan dan nilai sisa harta tetap didapatkan dari nilai perolehan harta tetap dibagi dengan nilai ekonomisnya (metode penyusutan garis lurus). Nilai sisa harta tetap adalah selisih antara nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya pada akhir tahun proyeksi (dalam contoh ini akhir tahun kelima). 3. Nilai sisa modal kerja diperoleh dari selisih harta lancar dan utang lancar pada akhir tahun proyeksi (dalam contoh ini akhir tahun kelima. 4. Harta tetap pada awal periode adalah total kebutuhan harta tetap yang dibutuhkan. 5. Perubahan modal kerja bersih diperoleh dengan cara sebagai berikut: • Hitung kebutuhan modal kerja yaitu untuk mendanai harta lancar yang terdiri dari kas untuk berjaga-jaga, piutang usaha, persediaan bahan baku, barang dalam proses, barang jadi, dan biaya sewa. Dana tersebut sebagian sudah dibutuhkan sejak awal periode, misalnya untuk biaya sewa, membeli bahan baku dan biaya pengolahannya.
BANK INDONESIA
43
LAMPIRAN • Hitung utang lancar yang dapat digunakan untuk menalangi sebagian kebutuhan dana untuk harta lancar di atas, khususnya utang yang diberikan oleh pemasok bahan baku. • Hitung selisih harta lancar dan utang lancar, sehingga diperoleh modal kerja bersih. Jadi, kebutuhan dana yang masih harus dicarikan adalah sebesar modal kerja bersih tersebut. Sumber dananya bisa berasal dari modal sendiri atau pinjaman. Pada Tabel L2.2 tampak bahwa modal kerja bersih pada awal periode sebesar Rp370 dan tahun pertama dan seterusnya adalah Rp670. • Hitung perubahan modal kerja bersih dari waktu ke waktu. Modal kerja bersih pada awal periode adalah Rp370. Sedangkan pada tahun kedua dibutuhkan sebesar Rp670. Jadi, tambahan modal kerja yang dibutuhkan pada tahun pertama adalah Rp300. Dengan cara yang sama diperoleh tambahan modal kerja untuk tahun-tahun berikutnya sebesar Rp0. Angka-angka perubahan modal kerja inilah yang dimasukkan kedalam Tabel L1.1 • Perubahan modal kerja bersih dapat didanai dengan modal sendiri dan pinjaman. Jika 30% didanai dengan modal sendiri dan sisanya dengan pinjaman, maka besarnya dana yang harus disediakan oleh pemilik pada awal periode adalah Rp111 dan pinjaman Rp259. Pada tahun pertama tambahan dana untuk modal kerja dari pemilik adalah Rp90 dan pinjaman Rp210. • Bunga pinjaman dihitung atas pinjaman yang sudah ditarik. Karena pinjaman modal kerja bisa diperpanjang (roll over), maka baki kredit modal kerja usaha ini adalah Rp259 + Rp210 = Rp469. Biaya bunga dihitung atas pinjaman yang sudah ditarik tersebut (outstanding loan). • Untuk menghitung biaya modal (WACC) digunakan formula berikut: E D WACC = ------- Ke + ------- Kd (1-t) E+D E+D Keterangan: E = modal sendiri D = pinjaman
44
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Ke = biaya modal sendiri Kd = biaya modal pinjaman t = tarif pajak Tabel L2.2 Perhitungan Modal Kerja Uraian
Kas Piutang Usaha Persediaan Bahan Baku Persediaan Barang Dalam Proses Persesiaan Barang Jadi Biaya Sewa Total Utang Usaha Modal Kerja Bersih Perubahan Modal Kerja Bersih Pendanaan Modal Sendiri Pinjaman Bank Total
30% 70% 100%
Tahun 0 20 0 200 300 0 150 670 300 370 370
Tahun 1 20 250 200 300 50 150 970 300 670 300
Tahun 2 20 250 200 300 50 150 970 300 670 0
Tahun 3 20 250 200 300 50 150 970 300 670 0
Tahun 4 20 250 200 300 50 150 970 300 670 0
Tahun 5 20 250 200 300 50 150 970 300 670 0
111 259 370
90 210 300
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Langkah-langkah untuk menghitung biaya modal usaha tersebut adalah sebagai berikut: 1. Hitung porsi pendanaan harta tetap yang berasal dari modal sendiri dan pinjaman. Misalnya 30% dari modal sendiri dan sisanya pinjaman bank. Buat perhitungan seperti pada Tabel L2.3. 2. Tentukan biaya modal pinjaman, misalnya 16% per tahun (biasanya disamakan dengan tingkat bunga pinjaman). Kemudian tentukan biaya modal sendiri, yaitu dengan menambahkan tingkat bunga pinjaman dengan persentase tertentu (spread) untuk menutupi resiko usaha, misalnya 4% di atas tingkat bunga pinjaman, berarti biaya modal sendiri adalah 20%. 3. Hitung biaya modal pinjaman setelah pajak, sementasa biaya modal sendiri tidak dikenakan pajak. Mengapa biaya modal sendiri tidak dikenakan pajak? Proses penurunan rumusnya adalah sebagai berikut: a. Perhatikan bagian bawah dari laporan laba rugi (mulai dari laba operasi sampai
BANK INDONESIA
45
lampiran dengan laba bersih) yang terdiri dari: Laba Operasi (EBIT) - Biaya Bunga (I) = Laba sebelum pajak (EBT) - Pajak (T) = Laba Bersih (NI) Keterangan: NI = laba bersih (net income = NI) EBT = laba setelah pajak (earning before tax = EBT) T = Pajak, t = tarif pajak EBIT = laba sebelum biaya bunga bunga dan pajak (eaning before interest and taxes = EBIT) b. Dalam bentuk persamaan bagian laba rugi di atas dapat dibuat sebagai berikut: NI = EBT – T NI = EBT–EBT x t NI = EBT (1–t) Sementara EBT = EBIT – I Substitusikan (EBIT–I) ke dalam persamaan di atas, sehingga diperoleh: NI = (EBIT – I)(1–t) NI = EBIT(1–t) – I(1–t) EBIT (1–t)=I(1–t)+NI Jadi, EBIT dibagikan kepada kreditur dalam bentuk biaya bunga (I) yang besarnya sama dengan pinjaman (debt = D) dikalikan dengan tingkat bunganya (kd). Sedangkan laba bersih (net income = NI) diberikan kepada pemilik yang besarnya minimal sama dengan modal yang ditanam (equity = E) dikalikan dengan biaya modalnya (Ke), shingga diperoleh: EBIT (1-t) = D kd (1–t) + E ke
46
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG c. Bagi persamaan di atas dengan total pendanaan (E+D), maka diperoleh:
EBIT (1-t) -----------(E+D)
E D = -------- Ke + -------- Kd (1-t) (E+D) (E+D
WACC =
E D ------- Ke + ------- Kd (1-t) E+D E+D
EBIT(1-t)/(E+D) adalah biaya modal dari usaha (WACC). Jadi, usaha tersebut harus menghasilkan return minimum sebesar WACC, Jika tidak NPV akan negatif. d. Kalikan porsi pendanaan dengan biaya modal setelah pajak. Jumlah dari hasil perkalian tersebut adalah rata-rata terimbang biaya modal usaha (WACC). Dalam contoh ini adalah 15,5%. Tabel L2.3 Menghitung Biaya Modal Usaha Porsi Sumber Pendanaan Pendanaan (1) Modal Sendiri 30% Pinjaman 70% Total 100%
Biaya Biaya Modal Modal Setelah Pajak Perkalian (2) (3) (4) = (1)x(3) 20% 20,0% 6,0% 16% 13,6% 9,5% WACC = 15,5%
2. Menghitung Internal Rate of Return Internal rate of return (IRR) adalah tingkat pengembalian investasi yang menyamakan arus kas masuk dan arus kas keluar. Jadi, pada posisi tersebut NPV sama dengan nol. Untuk menghitung IRR dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu manual dan formula komputer (program Excel). Penggunaan formula komputer dapat dilakukan bila perhitungan dibuat dalam spreadsheet Excel. Cara menghitung IRR adalah sebagai berikut:
BANK INDONESIA
47
lampiran A. Formula Komputer (Excel) Formula Excel untuk berbagai perhitungan dapat dilihat dengan meng-klik fx yang ada pada Toolbars komputer anda. Formula IRR adalah =IRR(arus kas bersih,% sembarangan). Untuk lebih jelasnya lihat contoh perhitungan pada Tabel L2.4. Pada sel C42 kita rumuskan: =IRR(C41:H41;10%). Tanda pemisah dalam rumus-rumus Excel ada yang menggunakan koma (,) atau titik-koma (;), tergantung pada setting yang dilakukan. Bila komputer menolak ketika digunakan separator koma, coba ganti dengan titik-koma dan sebaliknya. Tabel L2.4 Contoh Data Untuk Menghitung IRR dengan Formula Excel A 41 42 43
B Arus Kas Bersih IRR
C 0 -6.370 32,4%
D 1 2.400
E 2 2.700
F 3 2.700
G 4 2.700
H 5 3.950
B. Cara Manual Perhitungan IRR dengan cara manual menggunakan formula interpolasi sebagai berikut: NPV1 IRR = r1 + (r2-r1) x --------------------NPV1 – NPV2 Keterangan: r1 = tingkat diskonto yang menghasilkan NPV1 bernilai positif r2 = tingkat diskonto yang menghasilkan NPV2 bernilai negatif Untuk menghitung IRR secara manual kita harus mempunyai dua NPV, satu bernilai positif dan satu lagi negatif. Kita sudah mendapatkan NPV yang bernilai positif seperti pada Tabel L2.1. Untuk mendapatkan NPV yang negatif, gunakan discount rate yang besar. Jika kita sudah mendapatkan IRR dengan formula Excel, maka untuk mendapatkan NPV negatif, gunakan discount rate yang lebih besar dari IRR komputer tersebut. Contoh perhitungan dapat adalah seperti pada Tabel L2.5.
48
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Dalam menggunakan rumus IRR di atas perlu diperhatikan bahwa NPV2 bernilai negatif, bila dikurangkan terhadap NPV1 akan menghasilkan penjumlahan. Misalnya, seperti pada Tabel L2.4 tampak bahwa NPV1 = 2.918 dan NPV2 = -320, maka (NPV1 – NPV2) = 3.238. Jika perbedaan antara r1 dan r2 kecil, maka hasil perhitungan IRR manual akan sama dengan hasil perhitungan dengan formula Excel. Semakin besar perbedaan r1 dan r2, maka perbedaan hasil perhitungan IRR manual dan formula Excel akan semakin besar pula. Oleh rena itu, disarankan untuk menghitung IRR dengan formula Excel lebih dahulu, kemudian bandingkan dengan cara manual. Tabel L2.5 Contoh Perhitungan IRR Cara Manual No. Uraian 1 NPV POSITIF Arus Kas Bersih Discount Rate (1) PV NPV (1) 2 NPV NEGATIF Arus Kas Bersih Discount Rate (2) PV NPV (2) r1 r2 NPV1 NPV2 IRR
Tahun 0
15,5% 2.918
35,0% -320 0,16 0,35 2.918 -320 33,1%
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
-6.370 1,0000 -6.370
2.400 0,8657 2.078
2.700 0,7494 2.023
2.700 0,6487 1.751
2.700 0,5615 1.516
3.950 0,4861 1.920
-6.370 1,0000 -6.370
2.400 0,7407 1.778
2.700 0,5487 1.481
2.700 0,4064 1.097
2.700 0,3011 813
3.950 0,2230 881
3. Menghitung Payback Period Contoh perhitungan jangka waktu pengembalian investasi (payback period) adalah seperti pada Tabel L2.6. Langkah-langkah perhitungannya adalah sebagai berikut: a. Ambil arus kas bersih dari Tabel L2.1. b. Buat akumulasi arus kas bersih tersebut, sehingga akan tampak perubahan akumuasi kas tersebut dari negatif ke positif. Sampai dengan akhir tahun kedua akumulasi kas masih negatif dan pada akhir tahun ketiga sudah positif.
BANK INDONESIA
49
lampiran c. Untuk akumulasi kas yang negatif kita tuliskan angka 1 di bawahnya (tidak termasuk tahun 0). d. Jumlahkan angka-angka pada baris tahun tersebut. Diperlukan lebih dari 2 tahun untuk membuat supaya akumulasi arus kas tersebut positif. e. Untuk menghitung waktu di atas tahun kedua sampai akumulasi arus kas tersebut sama dengan nol, kita asumsikan bahwa arus kas sama besarnya tiap bulan. Jika arus kas pada tahun ketiga sebesar Rp2.700, maka rata-rata arus kas sebulan adalah Rp225. Jadi, untuk menutupi arus kas negatif sebesar Rp1.270 pada akhir tahun kedua dibutuhkan waktu selama 5,6 bulan (1.270/225) atau 0,47 tahun. Jadi, total waktu untuk mengembalikan investasi tersebut adalah 2,47 tahun. Tabel L2.6 Contoh Menghitung Payback Period Uraian Arus Kas Bersih Akumulasi Arus Kas Bersih Tahun Bulan
Total
2 0,47
0 -6.370 -6.370
1 2.400 -3.970 1 0,00
2 2.700 -1.270 1 0,00
3 2.700 1.430 0 0,47
4 2.700 4.130 0 0,00
5 3.950 8.080 0 0,00
4. Menghitung Benefit-Cost Ratio Untuk menghitung B-C ratio lakukan langkah-langkah berikut: a. Ambil present value (PV) pada Tabel L2.1 dan tempatkan seperti pada Tabel L2.7 b. Tempatkan PV arus kas yang positif pada baris kedua Tabel L2.7 dan PV arus kas yang negarif pada baris berikutnya. c. Hitung jumlah PV yang positif dan yang negatif pada baris yang bersangkutan. d. Bagi jumlah PV positif dan jumlah PV negatif. Hasilnya adalah B-C Ratio yang dicari, yaitu 1,37.
50
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
BUDIDAYA RUMPUT LAUT POLIKULTUR BANDENG Tabel L2.7 Contoh Menghitung Benefit-Cost Ratio PV PV Positif PV Negatif B-C Ratio
Uraian
Total 9.288 -6.370 1,46
0 -6.370 0 -6370
1 2.078 2078 0
2 2.023 2023 0
3 1.751 1751 0
4 1.516 1516 0
5 1.920 1920 0
5. Menghitung Titik Penjualan Pulang Pokok Titik penjualan pulang pokok (break even sales) adalah nilai atau volume penjualan yang memberikan laba sama dengan nol. Jadi, pada posisi pulang pokok, nilai penjualan sama dengan biaya-biayanya. Perlu disadari bahwa titik penjualan pulang pokok bukanlah ukuran untuk menilai kelayakan usaha. Indikator ini hanya sebagai pedoman bagi pengusaha untuk melihat batas penjualan minimum yang harus dicapai supaya memperoleh keuntungan. Secara matematis kondisi pulang pokok dinyakan sebagai berikut: Laba = Penjualan – Biaya-biaya Pada titik pulang pokok laba = 0, maka Penjualan – Biaya-biaya = 0 Biaya-biaya dapat dikelompokan atas biaya tetap dan biaya variabel. Biaya tetap adalah biaya-biaya yang tidak terpengaruh atau tidak berubah bila terjadi perubahan dalam volume atau nilai penjualan, misanya biaya penyusutan, biaya sewa, biaya bunga, dan gaji karyawan tetap. Sedangkan biaya variabel adalah biaya-biaya yang berubah-ubah mengikuti perubahan penjualan, misalnya biaya bahan baku, biaya upah tenaga tidak tetap, dan biaya pemasaran.
BANK INDONESIA
51
lampiran Bila kita uraikan komponen penjualan dan biaya-biaya diperoleh bahwa penjualan (sales = S) adalah hasil perkalian antara volume penjualan (quantity =Q) dengan harga jual per unit (price = p) atau Qp. Sedangkan biaya terdiri dari biaya tetap (fixed cost = F) dan biaya variabel (variable cost = V). Karena biaya variabel berfluktuasi mengikuti penjualan, kita dapat menyatakan total biaya variabel tersebut sebagai volume penjualan dikalikan dengan biaya variabel per unit (v), sehingga biaya variabel sama dengan (Qv). Jadi, pada titik pulang pokok: Penjualan – Biaya-biaya = 0 Qp = F + V Qp = F + Qv Qp - Qv = F Q(p-v) = F Q = F/(p-v) Faktor (p-v) disebut juga sebagai contribution margin. Jika ruas kanan pada persamaan Q = F/(p-v) dibagi dengan p, maka diperoleh: Q = (F/p)/(1-v/p) Kalikan kedua ruas persamaan di atas dengan p, maka diperoleh: Qp = F/(1-v/p). Jika biaya variabel per unit dan harga per unit pada pembagi persamaan di atas dikalikan dengan volume penjualan (Q), maka diperoleh rumus penjualan pada titik pokok (break even sales =BES) sebagai berikut: F BES = -----------------V 1 – ---------S
52
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL