KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šumice, IČ: za rok 2014

Klasifikace: chráněný dokument

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

Obec ŠumiceŠumice 400687 31 Šumice

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

24. března 2015

Věra Burešová

KUZL 31158/2014

KUSP 31158/2014 KŘ

Zpráva č. 266/2014/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šumice, IČ: 00291404 za rok 2014

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2. 12. 2014 - 5. 12. 2014 20. 3. 2015 - 24. 3. 2015

(dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 2. 12. 2014 v 8.30 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 24. 3. 2015 v 14.55 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Šumice, Šumice 400 687 31 Šumice

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Burešová Obec Šumice zastupovali: starosta obce: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Ing. Josef Jančář Ludmila Velecká

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Rozpočet na rok 2014 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 25. 2. 2014 do 19. 3. 2014 na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup, dle ustanovení § 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Byl sestaven v příjmové části u daňových příjmů, poplatků, dotací (na položky v celkové výši 17.150.000,- Kč), u nedaňových příjmů (na OdPa celkem 3.940.000,- Kč). Celkem příjmy 21.090.000,- Kč + zůstatek finančních prostředků k 31. 12. 2013 ve výši 5.010.000,- Kč. U běžných výdajů ve výši 18.100.000,- Kč a u investičních akcí ve výši 8.000.000,- Kč byl sestaven v OdPa v celkové výši 26.100.000,- Kč. Počáteční zůstatek bankovních účtů k 1. 1. 2014 byl vykázán ve výši 5.011.939,87 Kč.

Pravidla rozpočtového provizoria

Rozpočtové provizorium na rok 2014 bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 16. 12. 2013 ve znění: …OZ schvaluje rozpočtové provizorium na měsíc leden - březen 2014 ve výši 1/12 celkových nákladů předešlého roku. Celkové výdaje po konsolidaci za rok 2013 byly vykázány ve výši 24.194.890,73 Kč. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2014 byl schválen usnesením ZO dne 18. 3. 2014, mohly být do tohoto data čerpány výdaje dle rozpočtového provizoria ve výši 2.016.240,89 Kč/měsíc (tj. 24.194.890,73 Kč:12). Dle předloženého výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu za období 3/2014 byly výdaje po konsolidaci čerpány v celkové výši 4.247.230,32 Kč - byly dodrženy podmínky rozpočtového provizoria.

Rozpočtová opatření

V roce 2014 byly provedeny celkem 3 úpravy rozpočtu: Všechny změny byly schváleny usneseními zastupitelstva: dne 17. 6. 2014 schváleno rozpočtové opatření č. 1 - v příjmech celkem 452.200,- Kč (dotace na volby EP 46 tis., na knihovnu 12 tis. Kč, za výpalky 153 tis. Kč, z prodeje pozemků 241.200,- Kč). Ve výdajích celkem 64 tis. Kč. dne 16. 9. 2014 schváleno rozpočtové opatření č. 2 - v příjmech celkem 792.600,- Kč (dotace z ÚP, vratka půjčky, pronájem, poplatky, z prodeje pozemků, pojistné náhrady). Ve výdajích v celkové výši 2.034.820,- Kč. dne 29. 12. 2014 schváleno rozpočtové opatření č. 3 - v příjmech celkem 5.780.624,- Kč. Ve výdajích snížení celkem 4.806.210,- Kč. a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 – 3/2014 evidovanými podle časové posloupnosti, v souladu s § 16 odst. 2. zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Celkově byly příjmy navýšeny o částku 7.025.424,- Kč, ve výdajích došlo úpravami k celkovému snížení ve výši 2.707.390,- Kč. Namátková kontrola schválených rozpočtových opatření uvedených v usnesení zastupitelstva na změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 12 – 2 za období 9/2014 a na doložená rozpočtová opatření nezjistila rozdíly.

Rozpočtový

Rozpočtový výhled byl předložen na roky 2013 - 2015, v předloženém

2


výhled

rozpočtovém výhledu byly za jednotlivé roky blíže specifikovány předpokládané příjmy a výdaje. Nový byl vyhotoven a předložen na roky 2015 – 2018.

Schválený rozpočet

Navržený rozpočet na rozpočtový rok 2014 byl členy zastupitelstva upraven o navrhované změny na: 2212 silnice, chodníky +200 tis. Kč, 3111 MŠ + 100 tis., 3399 fin. dar na rekonstrukci farní dvorany +50.000,- Kč, 2212 MK Záhumní, prostř. ulice-parkování -1.300 tis. Kč a 3745 parkové úpravy u kostela a firmy Moel -1.000 tis. Kč. Takto upravený rozpočet byl projednán a schválen usnesením ZO dne 18. 3. 2014 jako schodkový: ...ZO schvaluje návrh schodkového rozpočtu o rozsahu příjmů pol. 1111-49999, tj. 21.090.000,- Kč, rozsahu výdajů pol. 5000-6999 tj. 26.100.000,- Kč. Vyšší výdaje budou kryty pol. 8115 - zůstatkem předešlého roku ve výši 5.010.000,- Kč. Stanovené závazné ukazatele - nepřekročit náklady investičních akcí. Neprodleně po schválení byl proveden rozpis rozpočtu podle podrobné rozpočtové skladby a shodně se schváleným rozpočtem byl zanesen do finančního výkazu FIN 2-12 M, dle ustanovení § 14 odst. 1 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Dne 24. 3. 2014 na základě schváleného rozpočtu na rok 2014 obec písemně sdělila PO ZŠ a PO MŠ výši příspěvku: pro PO MŠ ve výši 900.000,- Kč - do 30. 9. 2014 bylo převedeno na účet PO 660.600,- Kč, pro PO ZŠ ve výši 2.400.000,- Kč - do 30. 06. 2013 bylo převedeno na účet PO 2.060.000,- Kč. K 31. 12. 2014 došlo ke změně výše schválených příspěvků: u PO MŠ snížení na celkem 820.200,- Kč - tj. o 79.800,- Kč u PO ZŠ snížení na celkem 2.333.080,- Kč - tj. o 66.920,- Kč Změny rozpočtu byly upraveny III. změnou rozpočtu schválenou usnesením ZO dne 29. 12. 2014. Usnesením zastupitelstva ze dne 17. 6. 2013 byl schválen závěrečný účet příspěvkových organizací za rok 2013: PO MŠ - za rok 2013 skončilo hospodaření PO MŠ nulovým výsledkem hospodaření. PO ZŠ - ZO schválilo převod zlepšeného hospodářského výsledku ve výši 30% do rezervního fondu (2.633,97 Kč) a 70% do fondu odměn (6.145,- Kč. Dne 10. 4. 2014 projednala a schválila rada obce účetní závěrky PO MŠ a PO ZŠ zpracované k 31. 12. 2013.

Závěrečný účet

Závěrečný účet obce (Zpráva o hospodaření obce) za rok 2013 obsahoval údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v členění podle rozpočtové skladby. Kontrola doporučuje do ZÚ zapracovat údaje o hospodaření s majetkem a tvorbě a použití fondů. Zhodnocení finančního hospodaření zřízených PO ZŠ a PO MŠ bylo provedeno samostatnými zprávami. Součástí závěrečného účtu byla i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013. Návrh závěrečného účtu, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 30. 5. 2014 do 16. 6. 2014 na úřední desce a v elektronické podobě způsobem zaručujícím dálkový přístup. Spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý kalendářní rok byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce dne 17. 6. 2014. Projednání bylo uzavřeno vyjádřením - s výhradou. Obec přijala opatření ke zjištěným nedostatkům.

3


Bankovní výpis

V roce 2014 měla obec zřízeny dva bankovní účty: číslo 4722721/0100, zřízený u Komerční banky (ZBÚ), číslo 94-3017721/0710, zřízený u ČNB (dotační).

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Dne 12. 5. 2014 byla uzavřena Dohoda o hmotné odpovědnosti za hotovost v pokladně, ceniny.

Evidence majetku

Majetek je v obci evidován na majetkových účtech č. 018 a č. 028 od hodnoty 1.000,- Kč. Evidence je vedena jak programem Gordic, tak v ručně vedených inventárních knihách podle jednotlivých zařízení OÚ a rozvahových majetkových účtů. Tyto knihy i sestavy splňovaly podmínky k určení majetku, tj. obsahovaly datum pořízení, název, cenu, zaúčtování na rozvahový účet, počet kusů, inventární číslo aj. Předmětem namátkové kontroly byly dle hlavní knihy přírůstky a úbytky na účtech: Účet č. 018 – DDNM, počáteční stav 225.557,10 Kč, přírůstek 12.100,- Kč (program do knihovny) + 21.780,- Kč (evidence odpadů), konečný stav ve výši 259.437,10 Kč. Oprávky byly vykázány ve stejné výši na účtu č. 078. Účet č. 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek v počáteční výši 672.913,Kč, přírůstek 20.488,- Kč - lesní hospodářský plán, zaúčtováno na OdPa 1031 pol. 6111 (KDF č. 205), úbytek 0,- Kč, konečný stav ve výši 693.401,- Kč. Oprávky ve výši 250.130,85 Kč byly vykázány na účtu 079. Účet č. 022 - Samostatné movité věci, počáteční i konečná výše 6.076.737,04 Kč, přírůstek 750.563,- Kč (skladovací a velkoobjemové kontejnery), úbytek 79.056,- Kč (vyřazení žacího stroje+obracečky), konečný stav ve výši 6.748.244,04 Kč. Oprávky ve výši 3.603.983,- Kč byly vykázány na účtu 082. Účet 028 - DDHM, počáteční výše 4.360.753,21 Kč, přírůstek celkem 346.645,Kč (např. uhlová bruska, židle do KD aj.), úbytek 195.879,05 Kč (vyřazení majetku dle vyřazovacích protokolů), konečný zůstatek ve výši 4.511.519,16 Kč. Oprávky v plné výši byly zaúčtovány na účtu 088. Součet přírůstků na účtu 018 a 028 v celkové výši 380.525,- Kč, částka souhlasila na vykázaný zůstatek účtu 558 ve výkazu zisku a ztráty Účet č. 031 - Pozemky, počáteční stav 64.510.490,04 Kč, přírůstek celkem 52.700,- Kč (zaúčtováno ve výdajích na OdPa 3639 pol. 6130 dle kupních smluv), úbytek v celkové výši 10.836,74 Kč - vyřazení pozemků z evidence na základě uzavřených smluv. Konečný stav ve výši 64.552.353,30 Kč. Účet č. 032 – Kulturní předměty, počáteční i konečný stav 436.332,- Kč, nebyl pořizován nový majetek. Na podrozvahovém účtu 903 je evidován majetek v příspěvkových organizacích ZŠ a MŠ. Majetek byl řádně inventarizován.

Evidence pohledávek

Poplatky za psa, kabelovou televizi, hrobová místa, nájmy z bytů a nebytových prostor, popelnice byly v obci evidovány v programu DDP (Daně, dávky, poplatky). Souhrnná evidence byla vedena v ručně vedené knize pohledávek. Pohledávky byly účtovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. K 31. 12. 2014 byly krátkodobé pohledávky vykázány v celkové výši 1.258.470,11 Kč, z toho zůstatky na účtech: č. 311 – Odběratelé ve výši 366.234,97 Kč. Jednalo se o nedoplatky

4


z neuhrazených vystavených faktur (151.714,97 Kč), z nájmů bytů a nebytových prostor (214.520,- Kč). Opravné položky k odběratelům v celkové výši 78.902,40 Kč, byly zaúčtovány na účet 194. Nejstarší pohledávka z roku 2013. č. 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 753.568,- Kč – zálohy vody a el. energie. č. 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti v celkové výši 30.583,- Kč – neuhrazené poplatky za odpad (30.583,- Kč). Opravné položky ve výši 29.258,30 Kč byly zaúčtovány na účet 192. Nejstarší pohledávka z roku 2009. č. 335 – Pohledávky za zaměstnanci ve výši 2.943,- Kč – stravné. č. 388 – Dohadné účty aktivní ve výši 105.141,14 Kč- faktury, u kterých nebyl uplatněn odpočet. Dlouhodobé pohledávky byly k 31. 12. 2014 vykázány v nulové výši. Pohledávky byly řádně inventarizovány. Evidence závazků

K 31. 12. 2014 byly vykázány krátkodobé závazky v celkové výši 2.164.232,08 Kč, z toho zůstatky na účtech: č. 321 - Dodavatelé ve výši 266.952,84 Kč - jednalo se o 24 neuhrazených dodavatelských faktur. č. 324 - Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 519.585,- Kč – přijaté zálohy na služby u nájemných bytů. č. 331 – Zaměstnanci ve výši 60.884,- Kč - mzdy za 12/2014 - kontrolováno na rekapitulaci sumář. č. 336 a 337 - SP a ZP ve výši 105.886,- Kč - ZP a SP zaměstnance a zaměstnavatele za 12/2014. č. 342 - Jiné přímé daně ve výši 21.378,- Kč - zálohová a srážková daň za 12/2014. č. 343 - DPH ve výši 169.897,- Kč. č. 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 115.689,24 Kč – vratka zálohy na volby do Senátu, EP a zastupitelstev. č. 389 - Dohadné účty pasivní ve výši 753.568,- Kč – el. energie a plyn. č. 378 - Ostatní krátkodobé závazky ve výši 150.392,- Kč, spoření. Dlouhodobé závazky byly vykázány v nulové výši. Závazky byly řádně inventarizovány.

Faktura

Dodavatelské faktury za kontrolované období 2014 byly založeny v samostatných šanonech. K fakturám byl dokládán účtovací předpis došlé faktury s uváděním údajů o zaúčtování předpisu na účty, položky rozpočtové skladby. Při nákupu majetku byl na faktuře odkaz na jeho zařazení a IČ. Doklady byly opatřeny podpisem příkazce operace, správce rozpočtu + hlavní účetní. V rámci dílčího přezkoumání byly namátkově prověřeny dodavatelské faktury za duben, červenec a září 2014, v rámci závěrečného přezkoumání faktury za prosinec 2014. Nebyly zjištěny nedostatky. Dále byla provedena namátková kontrola souladu čísel bankovních účtů uvedených na dodavatelských fakturách a příslušném bankovním výpisu v případě odesílaných finančních prostředků. Nedostatky nebyly zjištěny.

Hlavní kniha

Hlavní kniha účetnictví byla vyhotovena programem Gordic a předložena za období 9/2014 a 12/2014. Obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů za období leden - prosinec 2014. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům výkazu rozvaha sestaveného k 31. 12. 2014.

Inventurní soupis Inventura majetku obce proběhla na základě vyhotoveného Plánu inventur majetku a závazků schváleného dne 24. 11. 2014, s účinností od 1. 12. 2014 do 30. 1. 2015. K provedení řádné inventarizace byly určeny dvě IK a jmenováni jejich členové.

5


Doklad o proškolení členů inventarizační komise byl předložen ze dne 1. 12. 2014 a doložen presenční listinou. Vyhotoveno a doloženo bylo 43 inventurních soupisů. Kontrola ověřila provedení inventury u všech účtů, nebyly zjištěny rozdíly. Kniha došlých faktur

Kniha došlých faktur byla vedena programem Gordic se všemi náležitostmi. V roce 2014 bylo zaevidováno celkem 511 faktur od čísla 1.

Kniha odeslaných faktur

Obec evidovala odeslané faktury v ručně vedené knize pohledávek - v roce 2014 bylo zaevidováno celkem 66 faktur.

Odměňování členů zastupitelstva

1) volební období 2010 - 2014 Zastupitelstvo obce mělo 15 členů (z toho pro výkon funkce byl uvolněn starosta a místostarosta). Výše měsíční odměny neuvolněným zastupitelům schválilo zastupitelstvo obce usnesením ze dne 26. 6. 2012 - člen rady 1748,- Kč, předseda výborů 1.577,- Kč a člen ZO 513,- Kč. Odměna uvolněného starosty a uvolněného místostarosty vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2014 - 1.702. Uvolněným členům ZO byla odměna za leden listopad nesprávně zaokrouhlena (u starosty měsíčně o 7,- Kč a u místostarosty u 8,- Kč více), v listopadu byla odměna opravena (vráceno 70,- Kč a 80,- Kč), od prosince již byli odměňováni v souladu s přílohou č. 1 k nařízení vlády č. 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Odměna byla zvýšena o částku za matriční úřad – v souladu s platným nařízením vlády. V březnu 2014 jim bylo vyplaceno ošatné ve výši 5.000,- Kč ze sociálního fondu. 2) volební období 2014 - 2018 Ustavující zasedání zastupitelstva obce se konalo dne 10. 11. 2014, bylo zvoleno 15 členů (z toho byl zvolen nový uvolněný starosta, a nový uvolněný místostarosta). Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce si zastupitelstvo obce schválilo i výši odměny za výkon funkce pro neuvolněné členy zastupitelstva obce od přijetí usnesení z ustavujícího zasedání (mimo předsedům komisí a výborů) - člen zastupitelstva 540,- Kč, předseda výboru a předseda komise 1.660,- Kč, člen rady 1.840,- Kč. Jeden člen ZO se vzdal nároku na odměnu za výkon funkce neuvolněného člena ZO. Předsedům a členům výborů a komisí bude vyplácena odměna ve výši 1.660,- Kč od 1. 1. 2015. Kontrola vyplácení odměn uvolněným a neuvolněným členům zastupitelstva byla provedena na předložené mzdové listy za období od 1 – 12/2014. Odstupujícím a nově zvoleným zastupitelům obce byla měsíční odměna v 10/2014 a 11/2014 krácena poměrnou částí. Bývalému uvolněnému starostovi a místostarostovi byla při odchodu z funkce přiznána a ve výplatě za měsíc listopad 2014 vyplacena odměna ve výši dané zákonem č.128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Z účtu obce byly částky odchodného odeslány na soukromé účty odstupujících členů ZO dne 11. 12. 2014. Výše odchodného byla překročena o 48,- Kč u místostarosty. Do pokladny obce byla částka vrácena dne 23. 3. 2015 příjmovým dokladem č. 414.

Pokladní doklad

V roce 2014 obec vystavila celkem 1301 pokladních dokladů zpracovaných programem Gordic. Výdajové pokladní doklady byly opatřeny podpisy pokladní, příjemce hotovosti a podpisy schvalující osoby, dle ustanovení § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Nákupy proplacené v hotovosti přes pokladnu byly doloženy prvotními doklady (paragony, fakturou, prodejkami za hotové aj.) Namátková kontrola prvotních účetních dokladů (VPD) byla provedena za měsíc červenec - září 2014 a prosinec 2014 - nebyly zjištěny nedostatky.

Pokladní kniha (deník)

Pokladní deník byl zpracován účetním programem Gordic, každý měsíc byl uzavírán a zůstatky ke konci měsíce byly převáděny do počátečního stavu následujícího měsíce. K 31. 12. 2014 byl vykázán nulový zůstatek a souhlasil na zůstatek účtu č 261 - Pokladna ve výkazu rozvaha. Posledním dokladem

6


č. 1301 ze dne 29. 12. 2014 byl proveden odvod hotovosti ve výši 69.703,- Kč na účet obce - ověřeno na bankovní účet, bankovní výpis pořadové č. 195.

Rozvaha

Ke kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený programem Gordic k 30. 9. 2014 a k 31. 12. 2014. Aktiva k 31. 12. 2014 byla vykázána ve výši 172.291.387,47 Kč (netto) a odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 246.280.129,65 Kč (brutto). Ke korekci stálých aktiv o celkem 84.786.143,82 Kč došlo na účtech 018, 019, 021, 022 a 028. Výsledek hospodaření roku 2013 byl převeden na účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 2.391.540,95 Kč v souladu s ČÚS č. 701. Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výši 319.911,17 Kč odpovídal vykázanému výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty. Zůstatek účtu č. 231 - ZBÚ byl vykázán v celkové výši 9.630.700,23 Kč a byl ověřen na zůstatky zřízených jednotlivých účtů: číslo 4722721/0100, zůstatek 9.124.048,33 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 197. číslo 94-3017721/0710, zůstatek 506.651,90 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 37. Zůstatek účtu č. 261 - Pokladna vykázaný v nulové výši byl ověřen na zápis v pokladním deníku. Posledním dokladem č. 1301 ze dne 29. 12. 2014 byl proveden odvod hotovosti ve výši 69.703,- Kč na účet obce - ověřeno na bankovní účet, bankovní výpis pořadové č. 195. Zůstatek účtu č. 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek byl vykázán ve výši 5.208.403,- Kč byl ověřen na: 4.380 ks akcií SVaK - ověřeno na hromadnou akcii ze dne 6. 10. 2003 a protokol o předání a převzetí hromadné akcie ze dne 22. 10. 2003. 668 ks akcií SVaK - ověřeno na Hromadnou akcii ze dne 17. 10. 2011 a protokol o předání a převzetí hromadné akcie ze dne 29. 9. 2012. Akcie jsou evidovány ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč/ks tj. celkem 5.048.000,Kč. Dále je zaúčtován nepeněžitý vklad ve výši 160.403,- Kč (vklad vodovodu s příslušenstvím). Na základě ocenění znalce je hodnota majetku 828.403,- Kč, hodnota připsaných akcií 668.000,- Kč, rozdíl je nepeněžitý vklad. Účet č. 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé vykazoval nulový zůstatek. Částka 14.425,- Kč zaúčtovaná na základě uhrazené dodavatelské faktury evidované v roce 2013 pod č. KDF 189 a Smlouvy o výpůjčce a spolupráci při realizaci projektu "Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat" uzavřené mezi obcí Šumice a Mikroregionem Luhačovské Zálesí dne 10. 04. 2012 a Dodatku č. 1 smlouvy byla vrácena na účet obce dne 22. 8. 2014.

Účtový rozvrh

Byl předložen účtový rozvrh (směrná účtová osnova) platný pro rok 2013 a upravený o změny pro rok 2014, který byl sestaven ve strojové podobě programem Gordic.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Ke kontrole byl předložen výkaz sestavený programem Gordic k 30. 9. 2014 a k 31. 12. 2014. Celkové příjmy po konsolidaci dosáhly k 31. 12. 2014 částky 27.999.718,81 Kč, což představuje plnění 99,59% upraveného rozpočtu (z toho daňové 18.436.309,78 Kč, nedaňové 4.256.814,09 Kč, kapitálové 1.388.757,75 Kč, transfery 7.367.837,19 Kč), konsolidace 3.450.000,- Kč. Celkové výdaje po konsolidaci dosáhly výše 23.380.958,45 Kč, což představuje plnění 99,95% upraveného rozpočtu (z toho běžné 22.597.388,71 Kč, kapitálové 4.233.569,74

7


Kč, konsolidace 3.450.000,- Kč). K 31. 12. 2014 skončilo hospodaření obce: plusovým saldem ve výši ..............................4.618.760,36 Kč + počáteční stav účtů k 1. 1. 2014 ................5.011.939,87 Kč zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši.................9.630.700,23 Kč byl ověřen na zůstatky jednotlivých bankovních účtů - bez rozdílu. Kapitálové příjmy byly vykázány v celkové výši 1.388.757,75 Kč a zaúčtovány na: OdPa 3639 pol. 3111 ve výši 471.850,- Kč, částka odpovídala hodnotě uvedené na účtu 647 výkazu zisku a ztráty. Dne 1. 4. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva. Předmětem smlouvy byl prodej pozemku parc. č. 227/5 o výměře 477 m2. Kupní cena byla stanovena ve výši 95.400,- Kč. Prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 19. 9. 2013, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce dne 18. 3. 2014. Zápis do katastru proveden dne 6. 5. 2014 (V-1545/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 10. 4. 2014. Dne 5. 5. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva. Předmětem smlouvy byl prodej pozemku parc. č. 6394/45 o výměře 37 m2. Kupní cena byla stanovena ve výši 18.500,- Kč. Prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 2. 12. 2013 - 18. 12. 2014, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce dne 19. 12. 2013. Zápis do katastru proveden dne 20. 6. 2014 (V-2306/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 28. 5. 2014. Dne 25. 8. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva. Předmětem smlouvy byl prodej pozemku parc. č. 6394/48 o výměře 136 m2. Kupní cena byla stanovena ve výši 6.800,- Kč. Prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 30. 4. 2014, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce dne 17. 6. 2014. Zápis do katastru proveden dne 25. 9. 2014 (V-4092/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 3. 9. 2014. Uhrazeno VPD č. 1023 ze dne 25. 8. 2014. Dne 30. 1. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva. Předmětem smlouvy byl prodej pozemku parc. č. 6491/1 o výměře 922 m2. Kupní cena byla stanovena ve výši 345.750,- Kč. Prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v zákonem daném termínu, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce dne 19. 12. 2013. Zápis do katastru proveden dne 27. 2. 2014 (V387/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 4. 2. 2014. Dne 13. 10. 2014 byla uzavřena Směnná smlouva na pozemky p. č. 6394/1 (majitel obec, cena pozemku 5.400,- Kč) a p. č. 410 (cena pozemku 2.450,- Kč), rozdíl 2.950,- Kč byl obci zaplacen). Směna pozemku byla zveřejněna na úřední desce i v elektronické podobě v zákonem daném termínu, byla schválena usnesením zastupitelstva obce dne 16. 9. 2014. Zápis do katastru proveden dne 6. 11. 2014 (V-4891/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 15. 10. 2014. na OdPa 6171 pol. 3119 ve výši 916.907,75 Kč Kapitálové výdaje zaúčtované na OdPa 3639 pol. 6130 v celkové výši 52.700,Kč 50.250,- Kč se týkaly nákupu pozemků na základě uzavřených Kupních smluv ze dne: 13. 1. 2014 - nákup p. č. 4739/5 o výměře 72 m2 a p. č. 4739/6 o výměře 87 m2, cena 7.950,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 12. 2. 2014 (V-170/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 20. 1. 2014. 13. 1. 2014 - nákup p. č. 4866/15 o výměře 9 m2, cena 450,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 11. 2. 2014 (V-168/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 20. 1. 2014.

8


10. 1. 2014 - nákup p. č. 6081/2 o výměře 28, cena 1.400,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 11. 2. 2014 (V-168/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 20. 1. 2014. 9. 1. 2014 - nákup p. č. 5686/2 o výměře 17 m2, cena 850,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 21. 2. 2014 (V-166/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 20. 1. 2014. 20. 1. 2014 - nákup p. č. 4737/3 o výměře 64 m2 a p. č. 4738/1 o výměře 83 m2, cena 7.350,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 13. 2. 2014 (V-211/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 22. 1. 2014. 22. 1. 2014 - nákup p. č. 4866/12 o výměře 59 m2, cena 2.950,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 13. 2. 2014 (V-212/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 22. 1. 2014. 27. 1. 2014 - nákup p. č. 6082/2 o výměře 50 m2 a p. č. 6083/2 o výměře 10 m2, cena 3.000,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 20. 2. 2014 (V-307/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 29. 1. 2014. 28. 1. 2014 - nákup p. č. 6084/2 o výměře 26 m2, cena 1.300,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 27. 2. 2014 (V-386/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 4. 2. 2014. 12. 2. 2014 - nákup p. č. 6049/29 o výměře 26 m2, cena 1.300,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 18. 3. 2014 (V-549/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 12. 2. 2014. 17. 2. 2014 - nákup p. č. 4866/13 o výměře 43 m2, cena 2.150,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 20. 3. 2014 (V-626/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 18. 2. 2014. bez datace - nákup p. č. 4731/12 o výměře 91 m2 a p. č. 4731/13 o výměře 12 m2, cena 5.150,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 1. 4. 2014 (V-859/2014742), právní účinky zápisu ke dni 4. 3. 2014. 8. 8. 2014 - nákup p. č. 317/2 o výměře 159 m2, cena 15.900,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 29. 8. 2014 (V-3616/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 7. 8. 2014. Uhrazeno VPD č. 982 dne 6. 8. 2014. 21. 8. 2014 - nákup p. č. 4866/16 o výměře 10 m2, cena 500,- Kč. Zápis do katastru proveden dne 22. 9. 2014 (V-3983/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 28. 8 2014. Uhrazeno VPD č. 1016 ze dne 21. 8. 2014. Dne 13. 10. 2014 byla uzavřena Směnná smlouva na pozemky p. č. 6394/1 (majitel obec, cena pozemku 5.400,- Kč) a p. č. 410 (cena pozemku 2.450,- Kč), rozdíl 2.950,- Kč byl obci zaplacen). Směna pozemku byla zveřejněna na úřední desce i v elektronické podobě v zákonem daném termínu, byla schválena usnesením zastupitelstva obce dne 16. 9. 2014. Zápis do katastru proveden dne 6. 11. 2014 (V-4891/2014-742), právní účinky zápisu ke dni 15. 10. 2014. Výkaz zisku a ztráty

Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený programem Gordic k 30. 9. 2014 a k 31. 12. 2014. Obec v roce 2014 nevykazovala hospodářskou činnost. Náklady k 31. 12. 2014 byly vykázány ve výši 26.237.333,99 Kč a výnosy ve výši 26.557.245,16 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výši 319.911,17 Kč, odpovídal hodnotě vykázané ve výkazu rozvaha sestaveného k 31. 12. 2014. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán ve výši 929.431,17 Kč. Daň z příjmů (SU 591) byla vykázána ve výši 609.520,Kč a odpovídala částkám uvedeným ve výkazu o plnění rozpočtu FIN 2 - 12M na pol. 1122 a na OdPa 6399 pol. 5362. Byla provedena kontrola vazby výnosových účtů z daní a poplatků u SU 681, 682, 684, 686 a 688 s jednotlivými příjmovými položkami účetního výkazu FIN 2-12 M, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky.

Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových

Obec zřídila na základě usnesení Zastupitelstva obce ze dne 25. 10. 2002 s účinností od 1. 1. 2003 na dobu neurčitou příspěvkové organizace: Mateřskou školu Základní školu

9


organizací, odpisový plán

Zřizovací listiny obou příspěvkových organizací byly vydány dne 5. 11. 2002. V roce 2014 nedošlo ke změně výše uvedený zřizovacích listin.

Darovací smlouvy

Obec dárce: Namátkově: Dne 22. 12. 2014 uzavřena DS na částku 5.500,- Kč - z výtěžku benefičního koncertu. Dne 22. 12. 2014 uzavřena DS na částku 26.000,- Kč - z výtěžku benefičního koncertu. Obec obdarovaný: Dne 3. 12. 2014 byly uzavřeny 3 DS na částky 2.000,- Kč, 1.000,- Kč a na 1.000,Kč. Dne 4. 12. 2014 byly uzavřeny 2 DS na částky po 500,- Kč a na 1.000,- Kč. Dne 11. 12. 2014 uzavřena DS na částku 3.000,- Kč. Dne 9. 12. 2014 uzavřeny 2 DS po 1.000,- Kč a 1 DS na 5.000,- Kč. Dne 8. 12. 2014 uzavřena DS na 2.000,- Kč, na 1.000,- Kč a na 500,- Kč. Dne 26. 11. 2014 uzavřena DS na 20.000,- Kč - Sbírka víček pro Gabču. Vyplaceno z pokladny obce dne 5. 12. 2014.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

V roce 2014 přijala obec následující dotace: pol. 4111 - celkem 143.200,- Kč, z toho: ÚZ 98071 - neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním doplňovacích voleb do Senátu Parlamentu ČR ve výši 49.200,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 98071 na pol. 4111, na účet připsáno dne 10. 1. 2014). Schváleno v rámci rozpočtu na rok 2014. Čerpání na OdPa 6114 v celkové částce 42.559,- Kč (z toho pod ÚZ 43.776,- Kč) bylo ověřeno na účetní doklady: odměny členům volební komise (2x1.700,- Kč, 2x1.800,- Kč, 12x1.500,- Kč) tj. 25.000,- Kč 1xDPP uzavřená dne 7. 1. 2014 na částku 4.917,- Kčza roznos 1.405 ks volebních lístků (3,50 Kč/ks) refundace mzdy 955,- Kč - (dodavatelská faktura č. 47) občerstvení členů volební komise 16x67,- Kčx4 tj. 4.288,- Kč (dodavatelská faktura č. 10 -13) na celkem 5.887,- Kč pronájem místnosti 5.800,- Kč (dodavatelská faktura č. 38) spotřeba el. energie, plynu celkem 2.816,- Kč - VÚD Předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami do Senátu Parlamentu ČR bylo zpracováno dne 5. 3. 2014, vratka vyčíslena ve výši 5.424,- Kč. Finanční vypořádání dotace bude předmětem kontroly v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření. ÚZ 98187 - neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí ve výši 48.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 98187 na pol. 4111, na účet připsáno dne 30. 9. 2014). Čerpání na OdPa 6115 bude předmětem kontroly závěrečného přezkoumání hospodaření obcí. ÚZ 98348 - neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 46.000,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 98348 na pol. 4111, na účet připsáno dne 14. 5. 2014). Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu obce v rámci rozpočtového opatření č. 1. Čerpání na OdPa 6117 v celkové částce 31.983,- Kč bylo ověřeno na účetní doklady: odměny členům volební komise (2x1.500,- Kč, 2x1.600,- Kč, 12x1.300,- Kč) tj. celkem 21.800,- Kč 1x DPP uzavřená dne 15. 5. 2014 za roznos 1.404 ks a vkládání volebních lístků do obálek (3,50 Kč/ks+1,-/ks) tj. celkem 6.318,- Kč refundace mzdy 352,- Kč - (dodavatelská faktura č. 213)

10


kancelářské potřeby (dodavatelská faktura č. 170) celkem 538,- Kč občerstvení 16x2x66,- Kč tj. 2.112,- Kč (mohlo být uplatněno celkem 2.144,- Kč = 16x2x67,- Kč) - doloženo dodavatelskými fakturami č. 181 a 182 za celkem 3.227,- Kč. spotřeba el.energie celkem 793,- Kč - VÚD cestovné 70,- Kč - VPD č. 780 Předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami do Senátu Parlamentu ČR bylo zpracováno dne 17. 6. 2014, vratka vyčíslena ve výši 14.017,- Kč. Finanční vypořádání dotace bude předmětem kontroly v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření. pol. 4112 - neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 582.600,- Kč (zaúčtováno na pol. 4112). Dotace nepodléhá finančnímu vypořádání. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2014. pol. 4113 - celkem 73.065,95 Kč - dotace SFŽP na parkové úpravy. Do rozpočtu zapracováno třetí úpravou. Blíže viz pol. 4116. pol. 4116 - celkem 1.071.374,30 Kč, z toho: ÚZ 34053 - neinvestiční dotaci ve výši 12.000,- Kč na projekt Dokončení automatizace knihovny (zaúčtováno na pol. 4116 pod ÚZ 34053). Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu obce v rámci rozpočtového opatření č. 1. Na účet připsáno dne 28. 5. 2014. Uhrazeny dodavatelské faktury evidované v KDF pod č. 98 a 401 ze celkem 17.900,- Kč. dotaci z Úřadu práce (zaúčtováno na pol. 4116) na základě uzavřené Dohody o vyhrazení společensky účelného pracovního místa a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze SR a Evropského sociálního fondu č. UHA-SN-131/2014. Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu obce v rámci rozpočtového opatření č. 2. Do 30. 9. 2014 bylo na účet připsáno celkem 36.451,- Kč. Nebylo předmětem přezkoumání, ÚP si dotaci kontroluje sám. dotace ze SFŽP na park celkem 1.022.923,30 Kč. Uhrazeny dodavatelské faktury vystavené firmou FLORSTYL za celkem 1.571.442,63 Kč a faktura firmy Ing. Beňová za 48.400,- Kč. pol. 4122 - neinvestiční příspěvek ve výši 7.224,- Kč na výchovu lesních porostů (zaúčtováno na pol. 4122 pod ÚZ 00070). Schváleno v rámci rozpočtu na rok 2014. Na účet připsáno dne 23. 1. 2014. Oznámení č. 404/2013 bylo vydáno dne 9. 1. 2014 odborem životního prostředí a zemědělství ZK KÚ. pol. 4213 - celkem 72.246,93 Kč na mokřad - celkem 24.000,63 Kč (avizo pro příjemce ze dne 8. 12. 2014), uhrazeny dodavatelské faktury evidované v KDF pod č. 302, 322, 386, 409 za celkem 518.104,- Kč. Do majetku zařazeno pod IČ 2175. Smlouva č. 14219576 o poskytnutí podpory ze SFŽP byla uzavřena dne 7. 11. 2014. Dotace bude poskytnuta ve výši 27.284,94 Kč na Mokřad (ze SFŽP), Dotace ze SR bude poskytnuta na základě rozhodnutí MŽP a bude činit maximálně 518.412,15 Kč. na sběrný dvůr - celkem 43.197,- Kč (avizo pro příjemce na projekt OPZP 14175944) - uhrazeny dodavatelské faktury evidované pod č. 277, 392 za celkem 853.050. Rozhodnutí č. 14175944-SFŽP bylo vydáno 24. 10. 2014. Dotace bude poskytnuta ve výši 43.197,- Kč na Sběrný dvůr (ze SFŽP), Dotace ze SR bude poskytnuta na základě rozhodnutí MŽP a bude činit maximálně 734.349,- Kč. kompostárna - celkem 5.049,30 Kč (avizo pro příjemce podpory na program 14175804). Rozhodnutí č. 14175804-SFŽP bylo vydáno 20. 6. 2014, částka 106.035,- Kč z celkových způsobilých výdajů 2.120.719,- Kč. Dotace bude poskytnuta ve výši 106.035,- Kč na Doplnění separace a svoz bioodpadů (ze

11


SFŽP), Dotace ze SR bude poskytnuta na základě rozhodnutí MŽP a bude činit maximálně 1.802.611,- Kč. pol. 4216 - celkem 1.968.126,01 Kč, z toho: pod ÚZ 29519 ve výši 74.004,- Kč na lesní hospodářský plán, uhrazeny dodavatelské faktury evidované v KDF pod č. 205 a 412 za celkem 102.976,- Kč. zahrada MŠ - celkem 617.923,70 Kč (avizo pro příjemce podpory ze dne 15. 12. 2014), uhrazeny dodavatelské faktury evidované pod č. 18, 461, 207, 326, 353, 415, 420, 418 za celkem 760.165,- Kč. na sběrný dvůr - celkem 734.349,- Kč (avizo pro příjemce na projekt OPZP 14175944), blíže viz pol. 4213. kompostárna - celkem 85.838,94 Kč (avizo pro příjemce podpory na program 14175804), blíže viz pol. 4213. mokřad - celkem 456.010,37 Kč - blíže viz pol. 4213. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Kupní smlouvy jsou blíže popsány - viz Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu kapitálové příjmy a kapitálové výdaje. Dne 28. 8. 2014 byla uzavřena Směnná smlouva - směňované pozemky p. č. 6394/46 o výměře 306 m2 a p. č. 6394/47 o výměře 34 m2 (v majetku obce) a p. č. 317/1 o výměře 340 m2. Směna provedena bezplatně. Směna zveřejněna na úřední desce od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014, schválena ZO dne 17. 6. 2014. Informace o vyznačení plomby byla podána KÚ dne 27. 10. 2014. Právní účinky zápisu ke dni 27. 10. 2014. Dne 30. 10. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva o prodeji movité věci - obec prodávající. Předmětem smlouvy je prodej projektové dokumentace Šumicekanalizace. Cena byla stanovena dohodou ve výši 757.775,- Kč bez DPH. Schváleno radou obce 23. 10. 2014.

Smlouvy o přijetí úvěru

Obec neuzavřela v roce 2014 smlouvu o úvěru.

Smlouvy o půjčce

Obec neuzavřela v roce 2014 smlouvu o půjčce.

Smlouvy o ručení

Obec neuzavřela v roce 2014 smlouvu o ručení.

Smlouvy o věcných břemenech

Dne 26. 8. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014330028157/003, zatížený pozemek p. č. 4731/12. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 500,- Kč bez DPH. Schváleno RO dne 31. 7. 2014. Zápis do katastru proveden dne 25. 9. 2014, právní účinky ke dni 4. 9. 2014. Dne 23. 7. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014330028151/003, zatížený pozemek p. č. 190/1, 6043/6, 6085/2, 6391/19. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH. Schváleno RO dne 26. 6. 2014. Zápis do katastru proveden dne 27. 8. 2014, právní účinky ke dni 5. 8. 2014. Dne 2. 5. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014330027019/001, zatížený pozemek p. č. 369/4, 370/3, 374/2, 376/4, 376/5, 392. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH. Schváleno RO dne 10. 4. 2014. Zápis do katastru proveden dne 11. 6. 2014, právní účinky ke dni 16. 5. 2014. Dne 3. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014130008028/001, zatížený pozemek p. č. 6392/1. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH. Schváleno RO

12


dne 2. 3. 2014. Zápis do katastru proveden dne 24. 4. 2014, právní účinky ke dni 31. 3. 2014. Dne 3. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014130006355/001, zatížený pozemek p. č. 6395/1. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH. Schváleno RO dne 2. 3. 2014. Zápis do katastru proveden dne 24. 4. 2014, právní účinky ke dni 31. 3. 2014. Dne 3. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č. OT-014130006356/001, zatížený pozemek p. č. 4864/3. VB je sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH. Schváleno RO dne 2. 3. 2014. Zápis do katastru proveden dne 24. 4. 2014, právní účinky ke dni 31. 3. 2014. Smlouvy zástavní

Obec neuzavřela v roce 2014 zástavní smlouvu.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Revitalizace veřejných prostranství v centru obce Šumice Podmínky VŘ projednala RO dne 14. 11. 2013. Písemná výzva k podání nabídky a k prokázání kvalifikace na veřejnou zakázku malého rozsahu byla zveřejněna na úřední desce od 28. 2. 2014 do 15. 3. 2014. Výběrové řízení pro obec prováděla MAS Východní Slovácko. V době přezkoumání byly originály na MAS.

Vnitřní předpis a směrnice

Byly vyhotoveny směrnice: Sociální fond pro rok 2014 Zásady pro použití prostředků SF pro potřeby funkcionářů a zaměstnanců OÚ Směrnice k odepisování dlouhodobého majetku - odpis je stanoven měsíční, způsob odepisování je rovnoměrný. Kontrola doporučuje aktualizovat odpisový plán v návaznosti na nové pojetí zbytkové hodnoty. Směrnice pro provedení inventarizace. Směrnice k vedení účetnictví obcí pro rok 2011, s platností i v roce 2014 (upravovala postup a pravidla vedení účetnictví, oblast zásob, harmonogram účetní závěrky, vysílání na pracovní cesty). Pravidla a postupy kontrolní činnosti pro rok 2011, platnost i v roce 2014. Dodatky č. 1/2012 + 2/2014 (k oběhu dokladů) a č. 3/2014 (k rozdělení pravomocí) se týkaly změny dispozičního oprávnění. Oběh dokladů, pohledávky. Dlouhodobý majetek a jeho evidence (na účtu 018 a 028 od hodnoty 1.000,- Kč). Směrnice k tvorbě opravných položek a Směrnice k DPH. Směrnice k časovému rozlišování. Směrnice schvalování účetní závěrky, účinnost od 1. 1. 2014.

Výsledky kontrol zřízených organizací

Dne 17. 3. 2015 provedl zřizovatel kontrolu hospodaření za rok 2014 u své příspěvkové organizace Základní školy. Dle předloženého zápisu o provedení veřejnosprávní kontroly nebyly zjištěny nedostatky. Dne 18. 3. 2015 provedl zřizovatel kontrolu hospodaření za rok 2014 u své příspěvkové organizace Mateřské školy. Dle předloženého zápisu o provedení veřejnosprávní kontroly nebyly zjištěny nedostatky.

Zápisy z jednání rady včetně usnesení

Rada obce se scházela ke svým jednáním pravidelně dle potřeby. Mimo jiné schvalovala výši finančních příspěvků pro organizace, smlouvy o zřízení věcného břemene, výzvu k podání nabídky na veřejnou zakázku Sběrný dvůr - technické vybavení, na rekonstrukci zahrady MŠ, dodatek ke smlouvě o výpůjčce, výsledky výběrového řízení na akci Mokřad - firmu TUFÍR, rekonstrukce zahrady - firma Ing. Ladislavu Nagyovou - GARDAN, aj.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2014 se uskutečnila 3 veřejná zasedání zastupitelstva obce (dne 18. 3.; 17. 6. a 16. 9. 2014, ustavující dne 10. 11. 2014 a 29. 12. 2014). Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání

13


zastupitelstva obce byly zveřejněny v souladu s § 93 odst. 1) výše citovaného zákona. O průběhu zasedání zastupitelstva obce byly pořízeny zápisy, které byly podepsány starostou a určenými ověřovateli. V zápise byl uveden počet přítomných členů zastupitelstva obce (doloženo prezenční listinou s podpisy), schválený pořad jednání zastupitelstva obce, průběh a výsledek hlasování a přijatá usnesení v souladu s odst. 1) § 95 zákona 128/2000 Sb., v platném znění. Zastupitelstvem obce bylo mimo jiné schváleno: dne 18. 3. 2014 - prodej pozemku p. č. 227/5 za cenu 200,- Kč/m2, rozpočet na rok 2014, navýšení ceny na nákup části pozemku pod místní komunikací a chodníkem v ulici Milionová, doporučilo pronájem rybníka aj, dne 17. 6. 2014 - závěrečný účet PO MŠ za rok 2013, závěrečný účet PO ZŠ za rok 2013 a převod zlepšeného výsledku hospodaření do fondů, prodej části pozemku p. č. 6394/1 za cenu 50,- Kč, účetní závěrku obce za rok 2013, počet členů ZO na nové volební období, nákup pozemku p. č. 317/2 za cenu 100,- Kč, směnu pozemků p. č. 317/1 a p. č. 6394/1, nákup polohovacího lůžka, úpravu rozpočtu roku 2014 aj, dne 16. 9. 2014 - nákup pozemků na vodním díle za cenu 35,- Kč/m2, směnu pozemků p. č. 410 a p. č. 6394/1, úpravu rozpočtu roku 2014, dne 29. 12. 2014 - složení výborů a komisí, rozpočtové provizorium na rok 2015, účast obce na el. dražbě nákupu domu a pozemků v obci, smlouvu o zápůjčce na předfinancování projektu MAS, finanční podporu na opravu kulturní památky ve výši 30 tis. Kč (válcový mlýn), hmotná podpora (úhrada školného a stravného), 3. úprava rozpočtu aj. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Pro rok 2014 byla vyhotovena směrnice Sociální fond pro rok 2014 a Zásady pro použití prostředků SF pro potřeby funkcionářů a zaměstnanců obecního úřadu. Rozpočet na rok 2014 byl sestaven jako vyrovnaný (příjmy - příspěvek z rozpočtu obce 50.000,- Kč, výdaje - na odívání 25.000,- Kč a na stravování 25.000,- Kč). Účetní doklady byly součástí hlavního účetnictví obce. Pro tvorbu a čerpání nebyl zřízen samostatný účet, příjmy a výdaje byly účtovány na rozvahovém účtu 419 s příslušným analytickým členěním. Dle účtování v hlavní knize za období 12/2014 byly vykázány zůstatky účtu 419 na analytickém účtu 419 100 - PS ve výši 5.033,- Kč a na účtu 419 110 v celkové výši 4.712,- Kč (z toho příděl 50.000,- Kč, výdaje - za stravné a ošatné - v celkové výši 45.288,- Kč). Celkový zůstatek dle HK vykázán ve výši 9.745,Kč a byl souhlasný s vykázaným zůstatkem ve výkazu Rozvaha ke stejnému období. Kontrolou bylo zjištěno, že do výdajů nebylo zaúčtováno stravné za říjen 2014 v celkové výši 2.871, Kč. Zůstatek měl být vykázán ve výši 6.871,- Kč.

Účetní závěrka obce za rok 2013

B.

Účetní závěrka obce Šumice za rok 2013 byla schválena usnesením zastupitelstva obce dne 17. 6. 2014 včetně všech předepsaných příloh.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků.

14


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. § 92 odst. 1 Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce. Zastupitelstvo obce se schází podle potřeby, nejméně však jedenkrát za 3 měsíce. ZO Šumice se na jednání sešlo dne 17. 07. 2013 a následně pak až 04. 11. 2013. NAPRAVENO Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. § 15 odst. 1 Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem. Provedenými úpravami rozpočtu roku 2013 se konsolidované příjmy schváleného rozpočtu zvýšily o 3.846.800,- Kč tj. na částku 23.846.800,- Kč, skutečnost 25.146.291,54 Kč, překročení závazných ukazatelů o 1.299.491,54 Kč (překročení např. pol. 1112, 1113, 1211, 1351, 1355).

15


Celkové konsolidované výdaje se navýšily o 116.200,- Kč, tj. na částku 24.176.200,- Kč, skutečnost ve výši 24.194.890,73 Kč, došlo k překročení závazného ukazatele o částku 18.690,73 Kč. NAPRAVENO

II.

Při přezkoumání hospodaření obce Šumice za rok 2014

nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Šumice za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

1,04 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

2,77 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Šumice dne 24. března 2015

Věra Burešová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

Ing. Josef Jančář, starosta obce Šumice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 24. března 2015

……………………………………………….. podpis

16


1 x obdrží: Obec Šumice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

17

KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šumice, IČ: za rok 2014

Recommend Documents