Obec Labuty, Labuty č. 30, 696 48 JEŽOV okres Hodonín
KOMENTÁŘ K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE LABUTY ZA ROK 2014
Obsah: 1.
ZÁKLADNÍ ÚDAJE
2.
ROZPOČET ROKU 2013
3.
ROZPOČTOVÁ OPTAŘENÍ ROKU 2013
4.
ROZPOČOVÝ VÝHLED
5.
ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2013
6.
VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU A OSTATNÍM ROZPOČTŮM VEŘEJNÉ ÚROVNĚ
7.
FINANČNÍ VYÚČTOVÁNÍ POSKYTNUTÝCH DOTACÍ A PŘÍSPĚVKŮ
8.
MAJETEK, POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
9.
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V HLAVNÍ ČINNOSTI
10.
HOSPODÁŘSKÁ ČINNOSTU ÚSC
11.
TVORBA A POUŽITÍ PENĚŽNÍCH FONDŮ ÚSC
12.
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013
13.
ZÁVĚR
14.
PŘÍLOHY K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU
1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE Název obce: Sídlo: Telefonické spojení: E-mailová adresa: Webové stránky: Zpracování agendy úřadu: Právní forma: Předmět činnosti: IČ: Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Počet obyvatel k 01. 01. 2013: Počet obyvatel k 31. 12. 2013
Labuty Labuty č. 30, 696 48 Ježov 515 902 062
[email protected] www.labuty.cz KEO, KEO-X, KEO W, KEO 4 Územní samosprávný celek Dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění 00636801 31. 12. 2014 31. 12. 2014 187 181
Právní předpisy: • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění • Směrnice o oběhu účetních dokladů • Směrnice o účetnictví • Účtování a oceňování dlouhodobého majetku • Směrnice pro provedení inventarizace • Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole č. 250/2001 • Směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů • Odpisový plán • Směrnice o pohledávkách • Vnitřní předpis ke schválení účetní závěrky Organizační struktura • Starosta • Místostarosta • Zastupitelstvo obce • Kontrolní výbor • Finanční výbor Obec Labuty zřizuje: • Organizační složku obce Obecní knihovnu Labuty • Organizační složku obce Sbor dobrovolných hasičů Labuty Obec Labuty je členem: • Dobrovolného svazku obcí Severovýchod • Dobrovolného svazku obcí Mikroregionu Podchřibí • Lesního družstva Osvětimany
2. ROZPOČET ROKU 2014 Rozpočet na rok 2014 byl schválen na 23. zasedání zastupitelstva obce Labuty, které se konalo dne 27. března 2014. Příjmy: KZ BÚ: Celkem
1 792 300,- Kč 602 300,- Kč 2 394 600,- Kč
Výdaje:
1 817 900,- Kč _ 576 700,- Kč 2 394 600,- Kč
Do doby schválení rozpočtu hospodařila obec v rámci rozpočtového provizoria, které bylo schváleno na 21. zasedání zastupitelstva obce, které se konalo dne 4. 12. 2013.
3. ROZPOČTOVÁ OPTAŘENÍ ROKU 2014 V průběhu roku 2014 byla přijata 9 rozpočtových opatření, která jsou zpracována v tabulce:
pořadí
datum
financování
příjmy
financování + příjmy
výdaje
1
16. 4. 2014
37 000,00
141 700,00
178 700,00
178 700,00
2
14. 5. 2014
134 300,00
18 100,00
152 400,00
152 400,00
3
26. 6. 2014
0,00
69 900,00
69 900,00
69 900,00
4
16. 7. 2014
-34 300,00
37 300,00
3 000,00
3 000,00
5
12. 8. 2014
-42 100,00
42 500,00
400,00
400,00
6
24. 9. 2014
0,00
6 000,00
6 000,00
6 000,00
7
22. 10. 2014
-17 000,00
40 000,00
23 000,00
23 000,00
8
8. 12. 2014
6 400,00
312 400,00
318 800,00
318 800,00
9
29. 12. 2014
-181 300,00
114 900,00
-66 400,00
-66 400,00
-97 000,00
782 800,00
685 800,00
685 800,00
celkem
4. ROZPOČOVÝ VÝHLED Rozpočtový výhled na roky 2015 – 2018 zastupitelstvo schválilo na svém 23. zasedán, které se konalo dne 27. března 2014.
5. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2014 A) Příjmy schválený rozpočet Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté datace Příjmy celkem
rozpočtové opatření
1 540 500,00
plnění k 31. 12. 2014
upravený rozpočet
335 000,00 1 875 500,00
% plnění k upravenému rozpočtu
1 875 070,42
99,98
153 400,00
201 300,00
354 700,00
353 915,83
99,78
0,00
100 000,00
100 000,00
100 000,00
100,00
98 400,00
146 500,00
244 900,00
1 212 822,00
495,23
782 800,00 2 575 100,00
3 541 808,25
137,54
1 792 300,00
Příjmy za rok 2014 vyjádřené v % plnění k 31. 12. 2014 Třída 1 - Daňové příjmy
%
1 875 070,42
52,94
Třída 2 - Nedaňové příjmy
353 915,83
9,99
Třída 3 - Kapitálové příjmy
100 000,00
2,82
Třída 4 - Přijaté datace
1 212 822,00
34,24
Příjmy celkem
3 541 808,25
100,00
34%
53% 3%
10%
Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté datace
B) Výdaje schválený rozpočet Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje
1 595 900,00 222 000,00
Výdaje celkem
1 817 900,00
rozpočtové opatření
upravený rozpočet
721 800,00 2 317 700,00
plnění k 31. 12. 2014
% plnění k upravenému rozpočtu
2 993 615,18
129,16
186 000,00
147 105,00
79,09
685 800,00 2 503 700,00
3 140 720,18
125,44
-36 000,00
Výdaje za rok 2014 vyjádřené v %
Třída 5 - Běžné výdaje
plnění k 31. 12. 2014 2 993 615,18
95,32
147 105,00
4,68
Třída 6 - Kapitálové výdaje Výdaje celkem
3 140 720,18
%
100,00
C) Saldo: Příjmy – výdaje
schválený rozpočet Saldo: Příjmy - výdaje
-25 600,00
rozpočtové opatření 97 000,00
upravený rozpočet 71 400,00
plnění k 31. 12. 2014 401 088,07
% plnění k upravenému rozpočtu 561,75
Financování
schválený rozpočet Změna stavu krátkodobých prostředků na bank, účtech Uhrazené splátky dlouhodobého úvěru
rozpočtové opatření
upravený rozpočet
plnění k 31. 12. 2014
% plnění k upravenému rozpočtu
97 000,00
-97 000,00
0,00
-329 728,07
0,00
-71 400,00
0,00
-71 400,00
-71 360,00
99,94
Řízení likvidity - příjmy
505 300,00
0,00
505 300,00
505 300,00
100,00
Řízení likvidity - výdaje
-505 300,00
0,00
-505 300,00
-505 300,00
100,00
25 600,00
-97 000,00
-71 400,00
-401 088,07
561,75
Financování celkem
Financování za rok 2014 vyjádřené v % plnění k 31. 12. 2014
%
Změna stavu krátkodobých prostředků na bank. účtech Uhrazené splátky dlouhodobého úvěru Řízení likvidity - příjmy
-329 728,07
82,21
-71 360,00
17,79
505 300,00
-125,98
Řízení likvidity - výdaje
-505 300,00
125,98
Financování celkem
-401 088,07
100,00
Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na obecním úřadě (výkaz FIN 2-12M).
Financování za rok 2010 - 2014 2010 Změna stavu krátkodobých prostředků na bank. účtech Čerpání krátkodobého úvěru
2011
-209 920,03
2012
914 452,36 -1 049 964,03
2013
2014
-805 692,07
-805 692,07
4 200 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-4 200 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
65 114,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-107 160,00
-107 160,00
-107 160,00
-107 160,00
-107 160,00
Řízení likvidity - příjmy
0,00
0,00
0,00
505 500,00
505 500,00
Řízení likvidity - výdaje
0,00
0,00
0,00
505 500,00
505 500,00
807 292,36 -1 157 124,03
-912 852,07
-912 852,07
Uhrazené splátky krátkodobého úvěru Čerpání dlouhodobého úvěru Uhrazené splátky dlouhodobého úvěru
Financování celkem
-251 966,03
6. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU A OSTATNÍM ROZPOČTŮM VEŘEJNÉ ÚROVNĚ Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 244 822,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby ve výši 4 239,36 Kč byly vráceny do státního rozpočtu dne 29. 1. 2015. Poskytovatel MPSV
ÚZ
položka
13234
4116
98187 KÚJK
4111 98348 4112
Celkem
Účel aktivní politika zaměstnanosti Volby do obecních zastupitelstev Volby do Evropského parlamentu Souhrny finanční vztah
Poskytnuto Kč
Čerpáno Kč
%
156 422,00
156 422,00
100,00
17 000,00
15 322,25
90,13
17 000,00
14 438,39
84,93
54 400,00
54 400,00
244 822,00
240 582,64
100,00 98,27
7. FINANČNÍ VYÚČTOVÁNÍ POSKYTNUTÝCH DOTACÍ A PŘÍSPĚVKŮ Dotace a příspěvky z rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 10 675,- Kč. Rozpis poskytnutých dotací a příspěvků a jejich čerpání v průběhu roku 2014 jsou zpracovány v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány.
Komu
částka v Kč Poskytnuto = čerpáno
poznámka
Kyjovské Slovácko pohybu Charita Kyjov OMEGA, Kyjov Svaz měst a obcí ČR Město Kyjov DSO Mikroregion Podchřibí
Organizační a poradenská činnost příspěvek na činnost Příspěvek na činnost členský příspěvek Veřejnoprávní sml. - přestupky, děti
564,00 10 000,00 1 000,00 2 547,40 6 000,00
členský příspěvek
4 675,00
10 675,00
Celkem
8. MAJETEK, POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Inventarizace majetku Obce Labuty byla provedena k 31. 12. 2014 inventarizační komisí obce. Plán inventur na rok 2014 byl vydán starostou obce dne 8. 12. 2014, kde současně jmenoval členy inventarizační komise. Inventarizace byla provedena jak fyzická, tak i dokladová. Přírůstky i úbytky majetku byly řádně zaúčtovány a zapsány do inventurních soupisů. Zůstatky jednotlivých majetkových účtů v účetnictví souhlasily s evidencí majetku v inventurních seznamech. Inventarizační zpráva byla vypracována 15. 1. 2015 v souladu s vyhláškou 270/2010 Sb.
a) Majetek
název účet - 018 - Drobný dlouho. nehmot. majetek Program Evidence nemovitého majetku Windows 8
přírůstky
97 724,20
účet - 021 - Stavby
oprávky k 31. 12. 2014
poznámka
97 724,20
12 852,00
zastaralý
2 715,00
účet - 019 - Ostatní dlouho. nehmot. maje. Projektová dokumentace PEO a PPO KPÚ Labuty
úbytky
konečný stav Kč k 31. 12. 2014
koupený 1 148 158,00
36 456,00
880 158,00
darovaná 13 826 342,70
4 047 461,70
název
přírůstky
účet - 022 - Sam. mov. věci Dětské hřiště
úbytky
konečný stav Kč k 31. 12. 2014
oprávky k 31. 12. 2014
464 463,12
89 478,00
100 255,00
účet - 028 - Drobný dlouho. hmot. majetek
koupené
918 810,34
Štítkovač Žebřík Domácí uložiště Synology Pevný disk Pevný disk Záložní zdroj Tiskárna Počítač - Lenovo Křovinořez STIHL Mobil Nokia
1 950,00 2 290,00 7 236,00 4 549,00 4 549,00 2 669,00 11 459,00 16 999,00 24 290,00 1 589,00
Pivní sety
15 900,00
Mobil Hadice B 75 Hadice C 52 účet - 031 - Pozemky Pozemek p.č. 2564 Pozemek p.č. 2566 Pozemek p.č. 2577 účet - 112 - Materiál kelímky účet - 132 - Zboží alkohol, vody
18 338,00 2 226,00 1 476,00
poznámka
918 810,34 koupený koupený koupené koupený koupený koupený koupená koupený koupený koupený koupený (10 sad) koupený koupená koupená
4 761 707,50 13 060,00 16 320,00 17 470,00
koupený koupený koupený 5 603,44
5 603,44
koupené 12 170,68
12 170,68
koupené
b) Závazky název účet 321 - Dodavatelé účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Volby do obecních zastupitelstev Volby do Evropského parlamentu
konečný stav v Kč 0,00 4 239,36 1 677,75 2 561,61
c) Pohledávky
částka
název účet 311 - Odběratelé
konečný stav v Kč 2 575,00
Odběratele - stočné
2 575,00
účet 314 - Poskytnuté provozní zálohy Elektrická energie
37 390,00
Plyn
22 640,00
účet 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy odpady
opravné položky 1 472,50 1 472,50
60 030,00
0,00
13 333,00
11 513,00
12 933,00
11 233,00
pes
300,00
180,00
stočné
100,00
100,00
účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi
11 000,00
0,00
d) Zůstatky na bankovních účtech k 31. 12. 2014 SU a AU 231 0010 a 231 0011 231 0020 231 0030 231 0040 231 0041 231 0042 231 0043 231 0044 231 0045
Název ZBÚ u KB Hodonín, expozitura Kyjov
částka 102 603,85
Spořící účet u KB Hodonín ZBÚ u ČNB Brno Stavební spoření u ČMSS Stavební spoření u ČMSS Stavební spoření u ČMSS Stavební spoření u ČMSS Stavební spoření u ČMSS Stavební spoření u ČMSS
1 603 215,58 5 050,08 104 530,20 104 530,20 104 530,20 104 530,20 104 530,20 513 445,50
Celkem
2 746 966,01
e) Úvěr V měsíci srpnu 2014 byl splacen dlouhodobý bankovní úvěr. Tento úvěr obec Labuty získala od Komerční banky Hodonín v roce 2009, ve výši 500 000,- Kč. Celkově od roku 2009 na úrocích bylo zaplaceno 20 403,47 Kč. V roce 2014 byly provedeny splátky úvěru ve výši 71 360,- Kč. Úroky v roce 2014 činily 590,63 Kč. Údaje o majetku jsou k nahlédnutí na obecním úřadě (Rozvaha).
9. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V HLAVNÍ ČINNOSTI Náklady celkem: Výnosy celkem: Výsledek hospodaření
2 281 448,81 2 503 440,69 221 991,88
10. HOSPODÁŘSKÁ ČINNOSTU ÚSC V roce 2014 obec Labuty založila vedlejší hospodářskou činnost na prodej alkoholu při pořádání kulturních akci obce. Náklady celkem: Výnosy celkem: Výsledek hospodaření
44 194,88 81 041,00 36 846,12
11. TVORBA A POUŽITÍ PENĚŽNÍCH FONDŮ ÚSC V roce 2014 Obec netvořila žádné peněžní fondy.
12. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2014 Přezkoumání hospodaření provedla Ing. Jarmila Antošová - pracovnice Jihomoravského kraje, odboru kontrolního a právního, oddělení přezkumu obcí na základě žádosti zaslané dne 4. 6. 2014. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve dnech 5. srpna 2014 (dílčí přezkoumání) a 2. února 2015. Závěr zprávy: I.
Při přezkoumání hospodaření obce Labuty za rok 2014: byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona o přezkoumání hospodaření, a to
Nedostatky, spočívající v překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny stanovena v rozporu se stanovenými limity. II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: - Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku……………………………0,53 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku…………………………………..0 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku………..0,00 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu.
13. ZÁVĚR Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit buď písemně ve lhůtě stanovené při zveřejnění závěrečného účtu, nebo ústně na zasedání zastupitelstva, na kterém bude návrh závěrečného účtu projednáván (§ 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
14. PŘÍLOHY K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU Přílohy tvořící závěrečný účet, které z důvodu rozsahu nejsou vyvěšeny na úřední desce, jsou k dispozici v kanceláři obecního úřadu a na elektronické úřední desce: −
Plnění příjmů a výdajů za rok 201 (FIN 2-12M)
−
Rozvaha k 31. 12. 2014
−
Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014
−
Příloha k 31. 12. 2014
−
Vyúčtování finančních prostředků ke státnímu rozpočtu, státním fondům a rozpočtům kraje za rok 2014
−
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
−
Protokoly o výsledku kontroly finančního výboru
−
Protokoly o výsledku kontroly kontrolního výboru
V Labutech 11. 5. 2014
Vyhotovil: Náplavová Simona Účetní
Vyvěšeno:
úřední deska: elektronická úřední deska:
Sejmuto:
úřední deska: elektronická úřední deska:
Schváleno zastupitelstvem obce Labuty dne:
Schválil: Milan Hrkalík starosta
11. 5. 2015 11. 5. 2015
