o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koberovy, IČ , za rok 2014

Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly

Č. j.: LKLK-0081/14/Tr

ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koberovy, IČ00262404, za rok 2014

Přezkoumání hospodaření obce Koberovy za rok 2014 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 25.8.2014. Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014. 1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 17.9.2014. 2. Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 18.3.2015 Přezkoumání vykonal: Ing. Milan Třešňák, kontrolor pověřený přezkoumáním. Pověření k výkonu přezkoumání podle § 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LKLK-0081/14/Tr dne 4.3.2015. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 18.3.2015. Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni:

Jindřich Kvapil - starosta, Marie Maryšková - účetní obce

Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 673• fax: + 420 485 226 362 e-mail: [email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw

Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem.

Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.

ZPRÁVA

o v ý s l e d k u p ř e z k o u m á n í h o s p o d a ř e n í obce Koberovy, IČ00262404, z a r o k 2014

-2-

Výsledek dílčích přezkoumání

A.

A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II.

Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2014

Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

B.

Plnění opatření v předchozích letech

k

odstranění

nedostatků

B.I.

Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech

zjištěných

Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C.

Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014

C.I.

Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb.

Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.II.

C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ..................................... 0,91 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 2,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ...... 0,02 % Liberec, dne 25.3.2015 Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření:

Ing. Milan Třešňák ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený přezkoumáním

podpis kontrolora

ZPRÁVA


-3-

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze.

V kontrolovaném období dle prohlášení obce: obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, a uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koberovy o počtu 14 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta obce Jindřich Kvapil

ZPRÁVA

Jindřich Kvapil

………………………………………….

starosta obce

Razítko, podpis, dne


-4-

Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Rozpočtový výhled Obec má vypracovaný rozpočtový výhled na období do roku 2018, který byl schválen zastupitelstvem obce dne 10.12.2013 usnesením č. 21. Rozpočtový výhled předpokládá tento vývoj příjmů a výdajů : Rok

Příjmy

Výdaje

Financování

2014 2015 2016 2017 2018

12 197 050 11 938 313 12 083 376 12 231 373 12 382 410

11 961 245 14 523 810 10 896 001 11 438 301 12 009 832

235 805 - 2 585 497 1 187 375 793 072 372 578.

Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2013 byl projednán zastupitelstvem dne 24.6.2014 a schválen následným usnesením č. 24, včetně vzetí na vědomí zprávy o přezkoumání hospodaření. Závěrečný účet byl vzhledem ke zprávě o hospodaření se závěrem bez chyb a nedostatků schválen bez výhrad. Zveřejněn byl na úřední desce i webových stránkách obce v souladu s § 17 v odst. 6 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Závěrečný účet obce za rok 2013 byl sestaven v rozsahu odpovídajícím požadavkům zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v § 17. Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium na rok 2014 projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne 10.12.2013, bodem č. 1), a to do doby schválení rozpočtu. Schválená pravidla pro čerpání zdrojů byla dle přiložené tabulky na straně příjmů i výdajů ve výši 10 520 447,- Kč a vychází z rozpočtového výhledu. Rozpočtové provizorium bylo schváleno v souladu s § 13, zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Koberovy na rok 2014 byl zveřejněn v souladu s § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění v období od 3.2.2014 do 20.2.2014 na úřední desce města i v elektronické podobě na webových stránkách. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce 20.2.2014 usnesením č.22 v souladu s § 84 odst. 2 písm. b) zákona o obcích v platném znění a v souladu s § 4 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění jako schodkový, rozpočet byl schválen v rozsahu zveřejněného návrhu v těchto hodnotách příjmů a výdajů. Příjmy celkem 13 395 500,- Kč Výdaje celkem 14 047 600,- Kč Financování 652 100,- Kč. Vyrovnání financování bude provedeno ze zdrojů přebytků hospodaření minulých let z BÚ. Stav základního běžného účtu k 31.12.2013 činil 7 618 040,88 Kč ZPRÁVA


-5-

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Zastupitelstvo obce na zasedání č. 22, konaném dne 20.2.2014, usnesením č. 3 a 4) schválilo jako součást rozpočtu obce na rok 2014 závazné ukazatele zřízeným PO - Základní škole ve výši 665 000,- Kč a Mateřské škole ve výši 450 000,- Kč. Stanovení závazných ukazatelů bylo sděleno PO dopisy ze dne 21.2.2014. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce provedlo a schválilo v kontrolovaném období tři rozpočtová opatření v souladu se zněním § 16 v odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních celků. Rozpočtové opatření č.1 bylo schváleno usnesením č. 23 ze zastupitelstva ze dne 15.4.2014. Rozpočtové opatření č.2 bylo schváleno usnesením č. 25 ze zastupitelstva ze dne 26.8.2014. Rozpočtové opatření č.3 bylo schváleno usnesením č. 3 ze zastupitelstva ze dne 16.12.2014. příjmy výdaje financování schválený rozpočet 13 395 500,- 14 047 600,652 100,1. rozpočtová změna 430 500,475 400,44 900,2. rozpočtová změna 846 000,846 000,0 3. rozpočtová změna 80 600,80 600,0 upravený rozpočet 14 752 600,- 15 449 600,697 000,-. Nedostatky v promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin2-12 M k datu 31.12.2014 nebyly zjištěny, přijatá rozpočtová opatření byla do výkazu promítnuta ve schválených hodnotách. Bankovní výpis Ke svému hospodaření má obec zřízen bankovní účet č. 5125451/0100, vedený u Komerční banky, a.s. a tento účet slouží pro běžné platby a pro platby patřící sociálnímu fondu. Dále má zřízen bankovní účet č. 94-1415451/0710, vedený u České národní banky. Nově, v roce 2014 zřídila obec spořící účet u Komerční banky a.s. č. 107-7238690277/0100. K datu 31.12.2014 vykazovaly účty tyto zůstatky: účet Komerční banky a.s. č. 5125451/0100 ....................................................1 554 756,20 Kč spořící účet Komerční banky a.s. č 107-723690277/0100................................6 011 622,57 Kč účet ČNB č. 94-1415451/0100 .........................................................................184 662,10 Kč Celkem 7 567 104,87 Kč. Souhrn zůstatků vykázaných ve výkazech Fin 2-12 M (ř. 6010) a rozvaha (účet č. 231) byl shodný s výše uvedeným celkovým zůstatkem. Bankovní výpisy základního účtu jsou zasílány v měsíčních intervalech, obec využívá on-line bankovnictví, ze kterého pořizuje jednotlivé výpisy a k nim jsou přiloženy kopie účetních dokladů s průvodkami se zaúčtováním AU, SU, příkazce včetně dat a podpisů. Bankovní výpisy u ČNB jsou zasílány při každém pohybu na účtu. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byly předloženy celkem 4 dohody o hmotné odpovědnosti, uzavřené v souladu s § 252, Zákoníku práce č. 262/2006 Sb. v platném znění, jejichž předmětem je např. správce KD, zajištění úklidu, péče o zeleň a vybavení dílny v č.p. 1 nebo za svěřené hodnoty k vyúčtování. Hlavní kniha Kontrole byla předložena hlavní kniha účetnictví a analytická rozvaha k datu 31.12.2014. ZPRÁVA


-6-

Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků se v obci řídí vydanou Směrnicí o inventarizaci majetku a závazků, která je koncipována v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb. a jejíž součástí je Plán inventur. Kontrole byly předloženy následující dokumenty: - Plán inventur na rok 2014 ze dne 27.11.2014 (včetně jmenování inventarizačních komisí) - Zápis o proškolení členů IK včetně prezenční listiny ze dne 1.12.2014. - Zápis o výsledku roční inventarizace majetku obce, ze kterého vyplývá, že rozdíly mezi provedenou fyzickou a dokladovou inventarizací nebyly zjištěny. Předložené inventurní soupisy obsahovaly podpisy členů komise, soupisy jsou vytištěny dle umístění z programu PC. K účtům dlouhodobého hmotného majetku 031 - pozemky, byl předložen aktuální výpis z KN. Účet č. 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 8 195 973,- Kč, vlastnictví akcií bylo doloženo uznávacím dopisem SVS a.s. Zůstatky na bankovních účtech byly doloženy kopiemi bankovních výpisů. Obec postupovala při realizaci inventur podle vyhlášky č. 270/2010 Sb. a nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena účetní obce v počítačové podobě a za kontrolované období bylo přijato a zaúčtováno celkem 391 došlých faktur (doklady č. 140001 - 140391). Věcná a formální správnost a účtovací předpis jsou potvrzovány podle oběhu účetních dokladů na průvodce - opis položek s SÚ, AÚ a rozpočtovou skladbou. Nebyly shledány nedostatky. Namátkově byly zkontrolovány vydané faktury za období srpen (doklady č. 710228 710246). Kontrolované faktury obsahovaly průvodky obsahující užití rozpočtové skladby, zaúčtování SU a AU, podpisy a vnitřní příkaz starosty na provedení platby. Uvedené faktury obsahovaly věcnou i formální správnost. Kniha odeslaných faktur Kniha faktur vydaných je vedena v počítačové formě. V kontrolovaném období roku 2014 bylo vystaveno celkem 13 faktur v číselné řadě 14001 - 14013. Kniha odeslaných faktur slouží zároveň jako evidence pohledávek. Kontrolou ověření věcné a formální správnosti u faktur za dané období nebyly shledány nedostatky. Odměňování členů zastupitelstva Primární stanovení odměn zastupitelů proběhlo na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce č. 1), konaného dne 10.11.2010, usnesením č. 10, byly schváleny výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva, Tyto výše byly v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb., ve znění Nařízení vlády č. 20/2009 Sb. a s platností od 1.1.2011 ve znění Nařízení vlády č. 375/2010 Sb. Odměny zastupitelů pro povolební období schválilo zastupitelstvo obce na ustavujícím zasedání dne 4.11.2014 usnesením č.13 neuvolněným členům ZO takto: a/ Předsedové výborů 770Kč/měsíc, b/ Neuvolněný místostarosta 4000 Kč/měsíc, c/ Členové výborů a ostatní ZO 260Kč/měsíc. Rozhodné datum pro vyplácení odměn bylo stanoveno ke dni schválení t.j. 4.11.2014. Obec k 1.1.2014 vykázala 1 042 obyvatel.

ZPRÁVA


-7-

Byla provedena namátková kontrola výplat členů zastupitelstva podle ročních mzdových listů. Stanovené odměny nepřesahují maximální možnou hranici vyplývající z výše uvedeného nařízení vlády. Pokladní doklad Kontrola namátkově prošla příjmové a výdajové pokladní doklady za období roku 2014 a jejich náležitosti. Převedení zůstatků v jednotlivých měsících navazuje a stanovený limit pokladny nebyl překračován. Předložené doklady obsahovaly předepsané náležitosti, rozpočtovou skladbu a stanovené podpisy. Nedostatky nezjištěny. Kontrolovány doklady: P14000350 - 376, 14000544 - 14000564; V14000126 - 136, 14000200 - 14000215. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v počítačové podobě a v analytickém členění na příjmovou a výdajovou pokladnu. Pokladní limit je stanoven ve Směrnici č. 21 k vedení pokladny na částku 60 tis. Kč. Za kontrolované období tento limit nebyl překračován a celkem bylo vystaveno VPD V14000001 - 14000215 a PPD P14000001 - 14000564. Zápisy o pokladních operacích byly prováděny do elektronicky vedených pokladních knih, opatřené předepsanými náležitostmi, samotné pokladní doklady splňovaly formální náležitosti. Zůstatek pokladny k datu 31.12.2014 byl nulový a tento údaj potvrzen ve výkaze bilance - rozvaha - účet č. 261 Pokladna. Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy k 31.12.2014, jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze - bilanci. Příloha je zpracována velmi podrobně. Rozvaha Obec předložila výkaz Rozvaha - bilance skutečnosti.

k 31.12.2014, který obsahuje tyto základní

a) majetek obce Stálá aktiva vykazují objem v netto hodnotě 63 920 408,51 Kč. U účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek /účet 018/ byla provedena korekce ve výši 30 211,- Kč a Drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 028/ byla provedena korekce ve výši 2 481 814,30 Kč. Převážnou část stálých aktiv představuje účet 021- Stavby ve výši 34 159 319,- Kč. Pohledávky na účtu 311 mají marginální charakter, na účtu 315 mají nulovou hodnotu. Vytváření opravných položek je bezpředmětné. b) dlouhodobý finanční majetek obce Obec vlastní dlouhodobý finanční majetek ve dvou položkách: - na účtu 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 200 tis. Kč. Obec je jediným vlastníkem společnosti Služby Koberovy s.r.o.. - na účtu 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek jako majetkový podíl ve společnosti SVS a.s. ve výši 8 195 973,- Kč. Výchozí hodnota akcií je 6,177 mil. Kč. V roce 2013 a 2014 provedla obec navýšení vkladu mimo základní kapitál vložením majetku ve smluvní výši 2 018 973,- Kč. Celková majetková účast tak činí v SVS a.s. 8 195 973,- Kč. c) cizí zdroje v kontrolovaném období představují Stav celkem k 31.12.2014 Významné položky cizích zdrojů: - dlouhodobé zálohy na transfery - zaměstnanci ZPRÁVA

2 717 632,52 Kč 1 389 826,52 Kč 207 572,- Kč


-8-

- zúčtování SZ a ZP - daň z příjmů - dohadné účty pasivní

106 847,- Kč 602 345,- Kč 360 880,- Kč.

d) další skutečnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh pro rok 2014 včetně vymezení podrozvahových účtů. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Podle zpracovaného výkazu Fin 2 - 12 M pro hodnocení a plnění rozpočtu skončilo hospodaření schodkem ve výši 50 936,01 Kč (proti rozpočtovanému schodku 697 tis. Kč.). Vliv na vývoj rozpočtu mělo především nižší čerpání výdajů. Údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování rady obce a zastupitelstva obce. Vývoj hospodaření za kontrolované období je kvantifikován takto: schválený rozpočet Příjmy po konsolidaci Výdaje po konsolidaci Financování

upravený rozpočet skutečnost 1-12/2014

13 395 500,-

14 752 600,-

14 875 092,96

14 047 600,652 100,-

15 449 600,697 000,-

14 926 028,97 50 936,01.

Finanční vývoj je pravidelně zastupitelstvem obce kontrolován. Výkaz zisku a ztráty Obec předložila výkaz zisku a ztráty sestavený k datu 31.12.2014, z něhož vyplývá, že nevykonává žádnou hospodářskou činnost a vykazuje následující hospodářské výsledky: Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření (uvedený výsledek je shodný s údajem hospodaření běžného účetního období)

11 894 031,77 16 511 714,44 5 072 682,67 ve výkaze rozvaha - účet č. 493 - Výsledek

Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Z předložených výkazů zisku a ztráty MŠ a ZŠ za rok 2013 vyplývají následující hodnoty hospodářských výsledků: Základní škola, hospodářský výsledek ve výši Kč + 26 547,05 Kč projednalo zastupitelstvo obce na zasedání č. 22 konaném dne 20.2.2014, bodem č. 3) a následně schválilo jeho převod do Rezervního fondu. Mateřská škola, hospodářský výsledek ve výši Kč + 102 521,83 Kč projednalo zastupitelstvo obce na zasedání č. 22 konaném dne 20.2.2014, bodem č. 4) a následně schválilo jeho převod do Rezervního fondu. Za rok 2014 hospodařila školská zařízení s těmito výsledky:

ZPRÁVA


-9-

Mateřská škola hlavní činnost hospodářská činnost Náklady celkem 3 294 077,30 206 354,68 Výnosy celkem 3 441 877,11 210 459,67 Hospodářský výsledek 147 799,81 4 104,99

Základní škola hlavní činnost 2 928 525,35 3 010 098,29 81 572,94.

Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec zřídila dvě příspěvkové organizace "Základní škola Koberovy" a "Mateřská škola Koberovy". Kontrole byly předloženy jejich zřizovací listiny včetně všech příloh a dodatků: Základní škola, zřizovací listina ze dne 8.12.2005, pod č.j. 207/2005, jejíž hlavní účel vyplývá z ustanovení § 3, zákona č. 561/2004 Sb. v platném znění a sdružuje ZŠ a školní družinu. Součástí byla i příloha č. 1), pod č.j. 209/2005 o vymezení majetku ve výši 416 675,- Kč a Dodatek č. 1), který mění body zřizovací listiny V, VI a IX - vymezení majetkových práv a povinností, ze dne 22.9.2009. Dále byla předložena Smlouva o výpůjčce, jejíž předmětem je budova ZŠ č.p. 1), ze dne 16.12.2006 Mateřská škola, zřizovací listina ze dne 8.12.2005, pod č.j. 208/2005, jejíž účel vyplývá z výše uvedeného zákona a sdružuje MŠ, školní jídelnu a určuje doplňkovou činnost - hostinská činnost. Součástí je i příloha č. 1), která vymezuje majetek ve výši 464 700,60 Kč HM a 10 334,40 Kč zásoby. Kontrole byla též doložena Smlouva o výpůjčce na "část budovy č.p. 140 MŠ, kuchyň, prádelna, ze dne 16.12.2006. Listiny o založení právnických osob Obec má založenou jako jediný vlastník notářským zápisem NZ 103/09 ze dne 12.5.2009 obchodní společnost Služby Koberovy s.r.o. s předmětem činnosti: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona. Dne 26.5.2009 byla společnost zapsána do Obchodního rejstříku. Vklad do společnosti ve výši 200 tis. Kč eviduje na účtu 061- Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. Jednatelem společnosti je starosta obce. Společnost poskytuje služby kabelové televize, internetu, datových služeb a pronájem kulturních a sportovních zařízení. Společnost pravidelně zveřejňuje výsledky hospodaření v OR. Dohody o provedení práce Kontrole byly namátkově předloženy následující dohody o provedení práce, uzavřené za kontrolované období: - na činnost "knihovnice v Obecní knihovně", ze dne 1.1.2014, na 7 hod./měsíc - na činnost "vedení kroniky v obci včetně příloh" ze dne 1.1.2014, na 4 hod./měsíc - na "roznos volebních lístků", ze dne 15.5.2014 na období 15. - 19.5.2014 - na činnost "malování ZŠ Koberovy", ze dne 1.7.2014 na období 1. - 21.7.2014 Předložené dohody byly uzavřeny v souladu s ustanoveními § 75 a § 77, Zákoníku práce č. 262/2006 Sb. v platném znění. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V kontrolovaném období leden - srpen 2014 obec obdržela následující účelové dotace: V kontrolovaném období obec přijala obec tyto dotace: a) provozní dotace na volby: - do Evropského parlamentu dopisem EO-ORF/53/14, pol. 4111/ UZ - 98348, v objemu 59 400,- Kč. Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na § 6117 činily 59 400,-Kč. - na volby do Senátu parlamentu ČR dopisem EO-ORF/100/14, pol. 4111/ UZ 98187, v objemu 66 000,- Kč. Účelové prostředky byly čerpány v plném rozsahu. ZPRÁVA


- 10 -

Finanční vypořádání dotací obec zaslala 2.2.2015. b)Vybavení JSDH Koberovy ochrannými prostředky - na základě uzavřené smlouvy č. OLP/3118/2013 ze dne 21.11.2013 byla obci schválena dotace 77 822,- Kč s termínem realizace do31.12.2014. Závěrečné vyúčtování projektu bylo odesláno dne 23.6.2014 s celkově vynaloženými náklady ve výši 131 259,- Kč. Smlouvy o dílo V návaznosti na výběrová řízení byly kontrole předloženy tyto smlouvy o dílo: - Smlouva o dílo uzavřená dne 15.4.2014 s firmou SaM silnice a mosty a.s., Česká Lípa č. 7/SaM/CL/2014 na celkovou výši díla ve výši 633 423,69 Kč bez DPH na chodník III. Etapa, - Smlouva o dílo uzavřená dne 15.4.2014 s firmou Brex, s.r.o, Liberec s cenou ve výši 1 888 071,40 Kč bez DPH na akci kolonáda. - Smlouva o dílo uzavřena s firmou SaM silnice a mosty a.s. Česká Lípa č. 6/SaM/CL/2014 na opravu chodníku podél silnice II/82Koberovy - chodník podél silnice II/282 -III. etapa na celkovou výši díla 405 471,- Kč bez DPH ze dne 13.3.2014. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrolou byly ověřeny tyto smlouvy: - Kupní smlouva na stavbu "Koberovy - kanalizace a kořenová ČOV" ve prospěch kupujícího SVS a.s. ze dne 17.3.2014 za prodejní cenu 1 836 570,- Kč. Úhrada proběhla vkladem do SVS a.s. mimo vlastním kapitál. - Kupní smlouva na stavbu "Koberovy - rozšíření vodovodního řadu 5-1" ze dne 19.6. 2014 ve prospěch kupujícího SVS a.s. za prodejní cenu 101 000,- Kč. - Kupní smlouva mezi obcí Koberovy a SVS a.s. na pozemek st.p.č. 715 ze dne 4.12.2013 za prodejní cenu 13 420,- Kč. - Smlouva mezi obcí a dvěma fyzickými osobami na prodej parcel p.p.č. 3420/2 o výměře 152 m2 a p.p.č 3420/3 o výměře 3m2 za celkovou cenu 29 450,- Kč ze dne 30.10.2014. Smluvní doložka dokládá zveřejnění záměru prodeje a schválení prodeje zastupitelstvem. Smlouvy zástavní Kontrolou bylo zjištěno, že obec vede na účtu 982.30 v zástavě dle uzavřené platné zástavní smlouvy, což je potvrzeno zápisem v katastru nemovitostí osvědčujícím výši zástavy majetku: - zástavní právo k nemovitosti Koberovy č.p. 140 se stavební parcelou 663/1 a 663/2 ze dne 1.7.1998 pro Okresní úřad v Jablonci nad Nisou ve výši 1 280 000,- Kč z titulu poskytnutí státní účelové dotace na výstavbu nájemních bytů. Zástavní právo trvá 20 let do 31.8.2018 jako záruka v případě nedodržení podmínek poskytnuté státní dotace. Zástavní právo bylo oceněno hodnotou 20 000,- Kč. Finanční závazky z uvedené smlouvy byly splněny, zástavní právo má spíše charakter dispozičního omezení k nájemním bytům. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec zveřejňuje v souladu s § 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích na svých stránkách a úřední desce převod, prodej, směny či pronájmy před jejich projednáním v zastupitelstvu obce. Tato skutečnost je doložena smluvním dodatky v uzavřených smlouvách. Dokumentace k veřejným zakázkám Obec v kontrolovaném období zveřejnila výzvy na tyto veřejné zakázky s přehledem předložené dokumentace: ZPRÁVA


- 11 -

1) Koberovy - chodník podél silnice II/282 -III. etapa - zadávací dokumentace ze dne 15.1.2014, - nabídky čtyř uchazečů, - protokol o otevírání obálek ze dne 19.2.2014, - vyhodnocení nejvýhodnější nabídky fy SaM Česká Lípa za nabídkovou cenu ve výši 766 443 Kč vč. DPH, - oznámení zadavatele o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne 20.2.2014, - potvrzení o zveřejnění na profilu veřejného zadavatele ze dne 13.3.2014. - Smlouva o dílo č. 7/SaM/CL/2014 na celkovou výši díla 766 443,- Kč vč. DPH ze dne 13.3.2014. 2) Oprava chodníku podél silnice II/82Koberovy - chodník podél silnice II/282 -III. etapa - zadávací dokumentace ze dne 14.1.2014, - nabídky čtyř uchazečů (přehled), ze dne 14.1.2014 - protokol o otevírání obálek ze dne 19.2.2014, - konečné hodnocení ze dne 19.2.2014 - vyhodnocení nejvýhodnější nabídky fy SaM Česká Lípa za nabídkovou cenu ve výši 405 471 Kč s DPH, - oznámení zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu ze dne 20.2.2014, - Smlouva o dílo č. 6/SaM/CL/2014 na celkovou výši díla 405 471,- Kč bez DPH ze dne 13.3.2014. 3) Dětské hřiště Koberovy 2.část - kolonáda autobusová zastávka - výzva k podání nabídky a zadávací dokumentace ze dne 26.2.2014, - jmenování komise pro otevírání obálek ze dne 21.2.2014, - seznam šesti obeslaných uchazečů, - vyhodnocení nejvýhodnější nabídky ze dvou obdržených nabídek fy Brex s.r.o. s nejnižší cenou ve výši 1 888 071,40 bez DPH. - oznámení zadavatele o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne 20.2.2014, - potvrzení o zveřejnění na profilu veřejného zadavatele ze dne 13.3.2014. - Smlouva o dílo s fy Brex s.r.o. ze dne 15.4.2014. Kontrolou bylo ověřeno splnění podmínky zveřejnění na portálu veřejného zadavatele a výběru dodavatele z více uchazečů. Vnitřní předpis a směrnice Obec pracuje se souborem směrnic, evidovaných pod č. 1) - 37), (vybrané pouze směrnice, upravující hospodaření: 1) Aktuální účtový rozvrh vč. číselníků dokladů a používaných symbolů, analytik, účetní knihy a forma jejich vedení; 2) Směrnice pro evidenci a účtování majetku; 3) Evidence, účtování a oceňování zásob; 4) Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků včetně Plánu inventur; 5) Směrnice určující harmonogram závěrek v průběhu účt. období, roční úč. uzávěrky a závěrky; 6) Směrnice pro časové rozlišení nákladů; 7) Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad;

ZPRÁVA


- 12 -

8) Směrnice upravující evidenci spotřeby pohonných hmot; 9) Smlouvy o hmotné odpovědnosti; 17) Směrnice k finanční kontrole; 19) Směrnice k používání SF; 20) Směrnice k rozpočtovému hospodaření; 21) Směrnice k vedení pokladny; 22) Směrnice k provozu motorových vozidel; 23) Směrnice upravující oběh účetních dokladů včetně aktuálních podpisových vzorů a užívaných typů razítek; 25) Vnitřní platový předpis; 26) Statut o provozu a pronájmu kulturních zařízení; 27) Směrnice k obsluze mzdové agendy; 28) Směrnice k tvorbě vnitřních předpisů úč. jednotky 31) Směrnice k používání internetového bankovnictví; 33) Směrnice k odpisům od r. 2012; 34) Směrnice k přeceňování majetku určeného k prodeji; 35) Směrnice k podrozvahovým účtům; 37) Směrnice k odměňování neuvolněných členů v ZO. V kontrolovaném období obec rozšířila oblast směrnic o: 38) Schvalování roční účetní závěrky, 39) Směrnice k VZ, 40) Směrnice pro tvorbu a používání opravných položek, 41) Odpisový plán. Výsledky externích kontrol V kontrolovaném období byla provedena jedna kontrola Úřadem práce dne 2.6.2014 na poskytovaný příspěvek v rámci VPP se závěrem bez závad. Dále byla provedena kontrola OSSZ v Jablonci nad Nisou dne 3.3.2015 - kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění. Nedostatky nebyly zjištěny. Výsledky kontrol zřízených organizací Kontroly hospodaření zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 provedl pan K. Pítra. Kontrole byly předložen zápisy z provedených kontrol: - Základní škola: datum vyhotovení dne 6.3.2014 a datum provedení kontroly dne 24.2.2014 s méně významnými nedostatky. - Mateřská škola: datum vyhotovení dne 5.3.2014 a datum provedení kontroly dne 24.2.2014 s méně významnými nedostatky. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Za kontrolované období leden - prosinec 2014 kontrola ověřila celkem 7 předložených zápisů a usnesení ze zasedání zastupitelstev, která se konala dne 20.2., 15.4., 24.6. a 26.8., 30.9., 4.11. a 16.12.2014. Předložené dokumenty obsahovaly náležitosti vyplývající z ustanovení § 95, odst. 1) a 2), zákona č. 128/2000 Sb. v platném znění. Současně s uvedenými dokumenty byl poskytnut zápis a usnesení ze zasedání dne 10.12.2013 k ověření schválení rozpočtového provizoria. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Obec má zřízen sociální fond (dále jen SF) zřízený v souladu s § 5 zákona 250/2000 Sb., s těmito podmínkami: SF je určen dle vnitřního předpisu pro zaměstnance obce a uvolněné zastupitele. Základní příděl do SF byl stanovován každý rok jednorázově ve výši schválené v ZO - pro ZPRÁVA


- 13 -

kontrolovaný rok 2014 byl příděl vyčíslen na 30 000,- Kč. Finanční prostředky SF jsou evidovány na běžném (provozním) bankovním účtu č. 5125451/0100 vedeného u KB a.s., jež je odlišen v účetnictví obce na samostatném analytickém účtu. Použití fondu se řídí "Směrnicí pro tvorbu a používání a hospodaření sociálního fondu č. 19)". Použití fondu: - příspěvek na stravování, - příspěvek na rekreaci, - kultura a tělovýchova, - příspěvky sloužící ke kulturnímu a sociálnímu rozvoji, - dary, jubilea, odchod do důchodu. Hospodaření SF je vedeno ručně v knize příspěvků a v kontrolovaném období leden - srpen 2014 vykazuje tyto hodnoty: Počáteční stav k 1.1.2014 34 942,- Kč Zůstatek k 31.12.2014 36 323,- Kč. Uvedený zůstatek byl shodně uveden ve výkaze Rozvaha - účet č. 419. Kontrolní a finanční výbor Pro svoji vnitřní kontrolní činnost obec dle § 117 - § 122, zákona č. 128/2000 Sb. v platném znění, zřídila finanční a kontrolní výbor. Za kontrolované období leden - srpen 2014 provedl finanční výbor 3 kontroly a kontrolní výbor provedl 1 kontrolu. Nedostatky z výše uvedených zápisů nebyly zjištěny. Schválení účetní závěrky Dle ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, § 84 odst. 2 písm b) zastupitelstvo obce schválilo účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni 31.12.2013 na zasedání konaném dne 24.6.20124, usnesením č. 24 a bodem č.2) a na zasedání konaném dne 20.2.2014, usnesením č. 22 a bodem č. 4) za svoji zřízenou PO - MŠ a bodem č. 3) za PO ZŠ. Zajištění evidence RUIAN Změny v evidenci RUIAN zajišťuje obec ve spolupráci se stavebním úřadem Železný Brod. Stavební úřad prozatím nepožadoval uzavření VPS.

ZPRÁVA


- 14 -

o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koberovy, IČ , za rok 2014

Recommend Documents