KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prakšice, IČ: za rok 2009

Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní

Obec Prakšice č. p. 29 687 56 Prakšice

datum

vyřizuje

číslo jednací

spisová značka

13. 5. 2010

Ing. Hermanová

KUZL 18571/2009 KŘ

KUSP 18571/2009 KŘ

Zpráva č. 151/2009/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prakšice, IČ: 00291277 za rok 2009

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14. 9. 2009 - 15. 9. 2009 - dílčí přezkoumání 11. 5. 2010 - 13. 5. 2010 – závěrečné přezkoumání

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání se uskutečnilo na adrese: Prakšice č. p. 29 687 56 Prakšice

Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření: Věra Burešová

Obec Prakšice zastupovali : Vladimír Vlk - starosta Naděžda Hladišová - účetní

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlín

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz

A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2009 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od 27. 11. 2008 do 15. 12. 2008. Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby.

Pravidla rozpočtového provizoria

Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2009 byl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, nebylo nutno sestavovat a schvalovat pravidla rozpočtového provizoria.

Rozpočtová opatření

Od počátku roku do konce účetního období roku 2009 byl schválený rozpočet obce upravován (příjmy navýšeny o 7.045.650,- Kč, výdaje navýšeny o 3.681.190,Kč). Všechny změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu do 31. 12. 2009 byly schváleny usnesením z veřejného zasedání ZO dne 3. 6. 2009 (navýšení příjmů o 397.660,- Kč a výdajů o 1.216.450,- Kč), dne 19. 8. 2009 (navýšení příjmů o 329.859,- Kč a výdajů o 326.299,- Kč), dne 16. 12. 2009 (navýšení příjmů o 6.318.131,- Kč, navýšení výdajů o 2.138.441,- Kč) a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1/2009 – 3/2009.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem. Tento byl sestaven na období 2009 - 2010 a schválen usnesením ZO dne 1. 10. 2008. Zveřejněn na úřední desce byl od 12. 9. 2008 do 29. 9. 2008. Nový rozpočtový výhled byl vyhotoven na období 2010 - 2011, schválen byl usnesením zastupitelstva obce dne 21. 10. 2009 a zveřejněn na úřední desce a v internetové podobě od 30. 9. 2009 - 16. 10. 2009.

Schválený rozpočet

Rozpočet byl projednán a schválen v členění (v příjmech na OdPa a položky, ve výdajích na OdPa) usnesením zastupitelstva dne 17. 12. 2008 jako schodkový (celkové příjmy 10.651.600,- Kč, celkové výdaje 14.435.900,- Kč). Schodek ve výši 3.784.300,- Kč byl kryt finančními prostředky z minulých let. Běžné účty celkem k 1. 1. 2009 byly vykázány ve výši 9.481.438,22 Kč.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Příspěvková organizace ZŠ a MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele – obce Prakšice (dne 22. 12. 2008 byly dopisem sděleny příspěvkové organizaci závazné ukazatele rozpočtu na rok 2009: neinvestiční příspěvek - dotace na školství ze SR ve výši 283.000,- Kč, neinvestiční příspěvek - obec Pašovice ve výši 230.000,- Kč, neinvestiční příspěvek - obec Prakšice ve výši 600.000,- Kč, neinvestiční příspěvek obec Prakšice na hrací prvky do zahrady MŠ ve výši 200.000,- Kč, závazné ukazatele byly schváleny v rámci rozpočtu ZO dne 17. 12. 2008) a ze státního rozpočtu přijatými prostřednictvím rozpočtu Zlínského kraje – příspěvek na školství byl poskytnut v roce 2009 ve výši 283.000,- Kč (dopisem Odboru ekonomického KÚZK ze dne 5. 1. 2009, příjem zaúčtován na pol. 4112). Příspěvek z rozpočtu zřizovatele: schválený rozpočet upravený rozpočet 3113/5331 1.313.000,1.267.630,-

skutečnost k 31. 12. 2009 1.267.618,-

V rámci úprav rozpočtu 2009 byl příspěvek zřizovatele upravován (schváleno snížení o celkem 45.370,- Kč (usnesením ZO dne 3. 6. 2009 ve výši +10.700,- Kč a dne 16. 12. 2009 ve výši -56.070,- Kč). Upravené závazné ukazatele byly plněny do konce účetního období 2009 na 100%. Usnesením zastupitelstva obce ze dne 24. 3. 2010 byla schválena výroční zpráva o hospodaření ZŠ a MŠ za rok 2009. PO ZŠ a MŠ požádala dopisem dne 13. 1. 2010 o schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2009 v celkové výši 606,34 Kč do rezervního fondu 556,34 Kč a do fondu odměn ve výši 50,- Kč.

2

ZO se tímto převodem bude zabývat na zasedání ZO v červnu 2010. Závěrečný účet

Závěrečný účet obce za rok 2008 včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2008 byl schválen usnesením zastupitelstva dne 3. 6. 2009 s patřičným výrokem - bez výhrad. Na úřední desce byl zveřejněn od 25. 3. 2009 do 15. 4. 2009.

Bankovní výpis

Bankovní výpisy byly zakládány v samostatném šanonu spolu s dodavatelskými a vydanými fakturami, které byly přikládány k bankovnímu výpisu ze kterého nebo na který byly uhrazeny, dále byly přikládány uzavřené bankovní výpisy, platební poukazy, protokoly o zaúčtování s uvedením rozavahových účtů a položek rozpočtové skladby, vnitřní účetní doklady aj. Ke kontrole byly předloženy bankovní výpisy z bankovního účtu zřízeného: u Komerční banky Uherský Brod č. 1 - 139 za leden - srpen 2009, v rámci závěrečného přezkoumání č. 172 - 206.

u ČNB č. 1 - 3, v rámci závěrečného přezkoumání č. 4 - 9. Tento účet byl zřízen na čerpání dotace pro cyklostezku. Z účtu byly hrazeny poplatky za vedení účtu, vyhotovení papír.výpisu, uhrazena dodavatelská faktura a byl zaúčtován vklad ve výši 500,- Kč ( z účtu KB odepsáno dne 23. 6. 2009 z bankovního výpisu č. 102). K 10. 12. 2009 byl vykázán nulový zůstatek - účet byl zrušen (doloženo Oznámení o zrušení účtu ze dne 11. 12. 2009). Převod zůstatku ze zrušeného účtu ve výši 360,80 Kč byl proveden na účet ZBÚ u KB dne 11. 12. 2009.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Dohoda o hmotné odpovědnosti byla s pracovnicí obecního úřadu uzavřena dne 2. 11. 2002.

Evidence majetku

Majetek byl v obci evidován na inventárních kartách (nedokončené investice evidovány v sešitě). Karty byly vedeny v členění na POE 1, POE 2, IHM, INM, FI, DINM). Na rozvahovém účtu 018 byl majetek veden od nulové hodnoty, na účtu 028 od hodnoty 1.001,- Kč. Inventární karty splňovaly podmínky k určení majetku tj. název, IČ, cenu, počet kusů, zařazení aj.

Evidence pohledávek

Pro evidenci poplatků byla zavedena ručně vedená kniha pohledávek a závazků. Ke konci účetního období byla uzavřena.

Faktura

Faktury (dodavatelské a vystavené) byly v obci zakládány u bankovního výpisu, ze kterého byly uhrazeny nebo na který byly uhrazeny. K fakturám byl přikládán likvidační lístek s podpisy oprávněných osob, rozpisem o zaúčtování na rozvahové účty a položky rozpočtové skladby. Při nákupu hmotného a nehmotného majetku byl k dodavatelské faktuře přikládán Protokol o zařazení DHM a DNM do užívání. V rámci závěrečného přezkoumání byly kontrolovány faktury doložené u bankovního výpisu vyhotoveného Komerční bankou č. 172 - 206. Kontrolované faktury obsahovaly náležitosti § 11 zákona o účetnictví. Při namátkové kontrole dodržování položek rozpočtové skladby nebyly zjištěny odchylky v jejím používání.

Inventurní soupis majetku a závazků

Dne 21. 10. 2009 schválili členové zastupitelstva obce složení inventarizační komise. Inventarizace k 31. 12. 2009 probíhala ve všech zařízeních obce - budově OÚ, koupališti, požární zbrojnici, hřbitově, pálenici, víceúčelovém hřišti, domě služeb a bytovém hospodářství. Byly vyhotoveny inventurní sumáře, které byly podepsány členy komise. K sumářům byly přikládány inventurní soupisy podle útvarů a místností, vyhotovené programem KEO. Tyto byly rovněž podepsány odpovědnými osobami. Zápis o provedené inventarizaci majetku byl vyhotoven dne 31. 12. 2009 a byl

3

podepsán osobami odpovědnými za provedení inventarizace. Dle zápisu nebyly zjištěny rozdíly. K inventarizačnímu zápisu byl přiložen sumář, na kterém byl porovnán fyzický stav majetku s účetním - nebyly zjištěny rozdíly. Majetek v roce 2009 byl z evidence vyřazen na základě vyhotovených číslovaných Protokolů o vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku s uvedením důvodu a způsobu likvidace majetku (č. 1/2009 - 80/2009 a č. OE 1/2009 - OE 20/2009). K některým vyřazovacím protokolům bylo doloženo vyjádření k opravě. Kontrolou seznamů fyzické a dokladové inventarizace na účetní evidenci hlavní knihy, analytickou evidenci a výkaz Rozvaha k 31. 12. 2009 nebyly zjištěny rozdíly. Inventarizace byla provedena v souladu s § 29 a 30 zákona o účetnictví. Kniha došlých faktur

Kniha došlých faktur byla vyhotovena strojově programem KEO. Za rok 2009 byly zaevidovány faktury pod číslem 790001 - 790306.

Kniha odeslaných faktur

Kniha vydaných faktur byla vedena strojovým zpracováním programem KEO. Za rok 2009 byly faktury zaevidovány pod číslem 2009001-2009022.

Kniha pohledávek a závazků

Byla vedena ručně se všemi náležitostmi, ke konci účetního období byla uzavřena. Nedoplatky event. přeplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů roku 2009.

Odměňování členů zastupitelstva

Obec má 9 členů zastupitelstva, starosta je uvolněn pro výkon funkce, místostarostka není uvolněna pro výkon funkce. Odměny byly členům vypláceny měsíčně. Výše měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce byla schválena dne 29. 11. 2006 - beze změny i v roce 2009 (místostarostka 17.910,- Kč, člen ZO+předseda výboru a člen komise 1.630,- Kč, člen ZO+předseda výboru ve výši 1.140,- Kč, člen ZO+ člen výboru nebo komise 870,- Kč, členové komisí 640,- Kč, člen ZO 380,- Kč, předseda komise 910,- Kč) - nebyla překročena maximální hranice platného nařízení vlády. Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy za rok 2009 byla provedena, odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění nařízení vlády č. 20/2009 ze dne 5. ledna 2009 mimo nesprávného zaokrouhlování měsíční odměny u uvolněného starosty obce (měsíční odměna byla vyplácena ve výši 42.465,- Kč, podle nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO, ve znění platných předpisů se dle § 3, odst. 3 měsíční odměna vypočítaná podle přílohy č. 1 k tomuto nařízení zaokrouhluje na celé desetikoruny nahoru tzn. měla být vyplácena ve výši 42.470,- Kč. Vzniklý rozdíl za rok 2009 bude doplacen.

Pokladní doklad

Strojově vyhotovené příjmové a výdajové pokladní doklady byly číslovány jednou souvislou číselnou řadou, která souhlasila se zápisy v pokladně. Formální a věcná správnost byla potvrzena podpisovými záznamy odpovědných osob. Drobné nákupy placené přes pokladnu byly doloženy prvotním dokladem paragonem aj. K některým souhrnným PPD byly přiloženy ručně vyhotovené číslované příjmové pokladní doklady. Při nákupu majetku byla přikládána číslovaná příjemka nebo Protokol o zařazení DHM do užívání s uvedením inv. čísla. Ke kontrole byly předloženy pokladní doklady č. 109001 - 109416, v rámci závěrečného přezkoumání pokladní doklady č. 109425 - 109573. Nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. Ke konci účetního období byl vykázán nulový zůstatek v pokladně. Posledním dokladem č. 109573 byla částka ve výši 18.206,- Kč odvedena dne 29. 12. 2009 na ZBÚ u KB - ověřeno na bankovní výpis č. 204.

4

Pokladní kniha (deník)

Pokladní kniha byla vedena strojovým zpracováním (program KEO) na příjmy vybírané v hotovosti a na výdaje na drobný nákup. Ke kontrole předložena se stavem k 31. 12. 2009 a obsahovala předepsané náležitosti. Nebyly zjištěny nedostatky ve vedení pokladny. Ke konci účetního období byl vykázán nulový zůstatek - rovnal se rozvahovému účtu 261 - Pokladna.

Rozvaha

Rozvaha - bilance - územních samosprávných celků byla vyhotovena se stavem k 31. 12. 2009 (13/2009). Aktiva celkem (125.685.296,08 Kč) se rovnala pasivům celkem. Stálá aktiva (116.395.674,41 Kč) se rovnala rozvahovému účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje, navazovaly na účty, jimiž se uzavřelo účetní období roku 2008. Rozvahové účty byly porovnány na analytickou evidenci a provedenou inventarizaci - nebyly zjištěny rozdíly.

Účetní doklad

Účetní doklady v rozsahu provedeného přezkoumání (dodavatelské faktury, vystavené faktury, položky na bankovních výpisech aj.) obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, byly řádně číslovány, opatřeny úplným účtovým předpisem a podpisem osoby oprávněné schvalováním finančních operací a podpisem účetní obce. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky.

Účtový rozvrh

Účtový rozvrh - přehled syntetických, analytických a podrozvahových účtů používaných v účetní jednotce, upravený pro rok 2009 - byl součástí vyhotovené Směrnice č. 3/2002.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Ke kontrole byl předložen se stavem k 31. 12. 2009 (13/2009). Výkaz obsahoval údaje o schváleném rozpočtu, jeho úpravách a skutečném plnění. Příjmy byly vykázány ve výši 17.695.249,18 Kč, konsolidace příjmů ve výši 860,80 Kč, celkové příjmy po konsolidaci byly vykázány ve výši 17.694.388,38 Kč. Výdaje byly vykázány ve výši 18.113.735,23 Kč, konsolidace výdajů ve výši 860, 80 Kč, výdaje celkem byly vykázány ve výši 18.112.874,43 Kč. Běžné účty byly vykázány v celkové výši 9.078.793,17 Kč. V příjmové části byl upravený rozpočet plněn na 99,99 Kč, ve výdajové části plněn na 99,98%.

Výkaz zisku a ztráty

Obcí byl vyhotoven se stavem k 31. 12. 2009 (12/2009), byly vykázány nulové hodnoty.

Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací

Rozhodnutím zastupitelstva obce č. 16/01 ze dne 23. 5. 2001 obec zřídila příspěvkovou organizaci Základní školu a mateřskou školu.

Darovací smlouvy

Smlouva o náhradě vynaložených finančních prostředků za připojení se k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne 21. 5. 2009 fin. dar obci ve výši 12.500,- Kč (doloženo PPD č. 109256 ze dne 26. 5. 2009.


Smlouva o náhradě vynaložených finančních prostředků za připojení se k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne 30. 4. 2009

Dodatkem č. 3 ze dne 21. 10. 2009 se mění a doplňuje zřizovací listina - veškerý majetek svěřuje zřizovatel PO k hospodaření, aj.

5

- fin. dar obci ve výši 12.500,- Kč (doloženo PPD č. 109228 ze dne 13. 5. 2009.

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím



Smlouva o náhradě vynaložených finančních prostředků za připojení se k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne 30. 4. 2009 fin. dar obci ve výši 12.500,- Kč (uhrazeno na účet KB dne 1. 6. 2009)

Smlouva o náhradě vynaložených finančních prostředků za připojení se k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne 11. 5. 2009 - fin. dar obci ve výši 12.500,- Kč (uhrazeno na účet KB dne 20. 5. 2009)

Darovací smlouva ze dne 30. 4. 2009 na částku 1.500,- Kč (Klub kultury obdarovaný).

Smlouva o náhradě vynaložených finančních prostředků za připojení se k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne 30. 4. 2009 fin. dar obci ve výši 12.500,- Kč (uhrazeno na účet obce dne 13. 5. 2009)



Smlouva o poskytnutí investiční dotace uzavřená dne 29. 4. 2009 mezi Obcí Prakšice (poskytovatel) a Římskokatolickou farností Prakšice (příjemce) na částku 100.000,- Kč na opravu fasády budovy fary v Prakšicích. Schváleno usnesením ZO dne 17. 12. 2008. Z účtu obce byla částka uhrazena dne 6. 5. 2009.

Smlouva o poskytnutí veřejné finanční podpory z rozpočtu Obce Prakšice ze dne 1. 10. 2009 uzavřená mezi Obcí a Římskokatolickou farností Prakšice na částku 170 tis. Kč na opravu fary.

ÚZ 98348 - 20.000,- Kč Na základě dopisu z MF č. 12/32451/2009-121 ze dne 15. 4. 2009 byla do rozpočtu obce poskytnuta účelová neinvestiční dotace ve výši 20.000,- Kč na zajištění výdajů v souvislosti k konáním voleb do Evropského parlamentu. Přijetí dotace bylo zaúčtováno na pol. 4111 dokladem č. 001067 ze dne 27. 4. 2009. Čerpání dotace bylo zaúčtováno na OdPa 6117 pod ÚZ 98348 ve výši 14.793,Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: výdajový pokladní doklad č. 109278 na 531,- Kč - cestovné výdajový pokladní doklad č. 109274 na 252,- Kč - občerstvení výdajový pokladní doklad č. 109270 na 438,- Kč - občerstvení výdajový pokladní doklad č. 109266 na celkem 48.920,- Kč z ÚZ zaúčtováno 2.334,Kč (roznáška lístků), a odměny 7.256,- Kč zdravotní pojištění - 906,- Kč a 216,- Kč

6

daň celkem 669,- Kč fakturu fy TENO PLUS s. r. o. Zlín č. fa 991934 na částku 2.191,- Kč za kancelářské potřeby, uhrazeno z účtu KB 6. 5. 2009 Předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami bylo odesláno dne 19. 6. 2009. Po předložení potřebných dokladů lze konstatovat, že nebylo zjištěno neoprávněné čerpání účelových prostředků na volby. Účelové prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. Nevyčerpaná částka ve výši 5.207,- Kč byla vrácena na účet Zlínského kraje dne 19. 1. 2010. ÚZ 14008 - 58.259,- Kč Na základě dopisu z MF č. MV-47628-27/EKO-2009 ze dne 30. 7. 2009 byl do rozpočtu obce poskytnut neinvestiční transfer ve výši 58.259,- Kč na realizaci projektu CzechPOINT - kontaktní místa. V době dílčího přezkoumání byla uhrazena faktura Města Uherský Brod č. 10900366 ze dne 12. 8. 2009 na částku 1.000,- Kč za výdaje na administraci. Uhrazeno z účtu obce dne 19. 8. 2009. Dne 4. 11. 2009 byla celá nevyčerpaná dotace vrácena na účet Zlínského kraje na základě Výzvy k vrácení finančních prostředků z MV ČR (dopis ze dne 23. 10. 2009). Částka byla ze ZBÚ u KB odepsána na bankovním výpisu č. 174. ÚZ 91628 - 3.757.000,- Kč Na základě uzavřené Smlouvy č. 512/2009 o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2009 ze dne 27. 10. 2009 byly poskytnuty finanční prostředky maximálně ve výši 3.757.000,- Kč na akci Cyklistická stezka Prakšice – Uherský Brod, I. etapa. Pro čerpání prostředků byl zřízen dne 24. 6. 2009 samostatný účet u ČNB. K 10. 12. 2009 byl účet zrušen a vykázán nulový zůstatek. Čerpání finančního příspěvku bylo ověřeno na účetní doklad: vystavenou fakturu firmou STRABAG a. s. Brno č. fa 2009105177 ze dne 5. 11. 2009 na celkovou částku 3.756.999,88 Kč (na účet dodavatele uhrazeno dne 23. 11. 2009). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR uzavřena dne 18. 3. 2009 Ministerstvo vnitra předává obci boty hasičské - zásahové 5 párů za 14.250.25 Kč, blůzu ochranného oděvu BUSHFIRE CZ 5 ks za 17.207,40 Kč a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ 5 ks za cenu 12.792,50 Kč. Protokol o fyzickém předání a převzetí majetku byl vyhotoven dne 23. 3. 2009.

Kupní smlouvy: • 25. 5. 2009 (Mgr. Petra Vlková) na částku 5.500,- Kč (p.č. 3380 o výměře 885 m2) • 25. 5. 2009 (Ing. Aleš Baránek) na částku 36.000,- Kč (p.č. 3390 o výměře 631 m2) • 25. 5. 2009 (Mireille Sintesová) na částku 32.112,- Kč (p.č. 2449 a 2451 o výměře 2449 m2 a 10787 m2 ) • 25. 5. 2009 (Jurákovi) na částku 6.000,- Kč (p. č. 3205 a 3206 o výměře 498 m2 a 45 m2) • 1. 6. 2009 (Řezníčková) na částku 3.691,- Kč (p. č. 2360 o výměře 18.85m2) • 17. 6. 2009 (Dušan Zálešák) na částku 275.520,- Kč (p. č. 2162/95 o výměře 1344 m2) • 13. 7. 2009 (Jankůjovi) na částku 3.500,- Kč (p. č. 3105 o výměře 334 m2) • 22. 6. 2009 (Myslivecké sdružení) na částku 6.100,- Kč (p. č. 2455 o výměře 602 m2) • 15. 7. 2009 (Rybářství Hodonín) na částku 210.000,- Kč (p. č. 2499 a p. č. 2500 o výměře 13386 m2 a 13327 m2)

7

• • • • • • • Smlouvy o věcných břemenech

25. 5. 2009 (Josef Hefka) na částku 6.144,- Kč (p. č. 3098 a p. č. 3099 o výměře 321m2 a 471 m2) 24. 4. 2008 (Vít Hauerland) na částku 382.320,- Kč (p. č. 2162/97 o výměře 1416 m2) 26. 11. 2009 (Chromkovi) na částku 273.210,- Kč (p. č. 2162/94 o výměře 1301 m2). 19. 10. 2009 (Rybářství Hodonín) na částku 66.600,- Kč (p. č. 2462, 2469, 2487 a 2485) 15. 10. 2009 (Janovský) na částku 4.700,- Kč (p. č. 2461) 19. 10. 2009 (Zpěvák) na částku 8.250,- Kč (p. č. 2465) 21. 10. 2009 (Hefka) na částku 4.700,- Kč (p. č. 2460)

Dne 19. 1. 2009 byla uzavřena Smlouva o z zrušení věcného břemene - právo užívání zubní ordinace. Vklad práva povolen rozhodnutím V-175/2009-742, zapsán do katastru nemovitostí dne 28. 1. 2009, právní účinky vznikly ke dni 22. 1. 2009.

Smlouva o smlouvě budoucí o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu ze dne 15. 4. 2009 uzavřená mezi Zlínským krajem (povinný), ŘSZK a Obcí (oprávněný) - věcné břemeno spočívající v povinnosti budoucího povinného strpět vybudování a provozování cyklostezky na částech uvedených pozemků, vstup a vjezd na zatěžované pozemky v souvislosti s údržbou a opravami cyklostezky. Věcné břemeno je zřízeno na dobu existence stavby.

Smlouvy ostatní

Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherské Hradiště číslo 2009/646/EKO byla uzavřená dne 1. 7. 2009 na částku 25.000,- Kč a poskytnuta na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny.

Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem

Pro zveřejňované záměry o nakládání s majetkem byl zaveden pomocný sešit, ve kterém byly uváděny údaje: evidenční číslo, odesílatel, zveřejněný dokument a datum vyvěšení a sejmutí. Obec Prakšice prodávala pozemky na základě výběrového řízení na prodej a pronájem: vyvěšení od 24. 4. 2009 - 13. 5. 2009 od 19. 6. 2009 - 8. 7. 2009 - vyvěšen soupis nabízených pozemků s uvedením parcelního čísla, druhu pozemku, výměry a ceny. vyvěšení od 19. 1. 2009 - 4. 2. 2009 - parcela 2162/94, od 19. 5. - 19. 8. 2009 - oznámení o zamýšleném převodu pozemků od 21. 5. - 10. 6. 2009 - nabídka na prodej p. č. 2162/95 od 8. 9. - 23. 9. 2009 - výběrové řízení na prodej pozemků p. č. 2162/94 Obec vydala směrnice, konkretizující některá ustanovení zákona o účetnictví a jiných právních předpisů. Jednalo se o: Směrnici č. 1/2002 - Oběh účetních dokladů : Příloha č. 1 - postupy účtování zásobách, dlouhodobém nehmotném a hmotném majetku v účetní jednotce, příloha č. 2 - vzor účetního dokladu - likvidační ístek, příloha č. 3 - vzor faktury, příloha č. 4 - postupy účtování sociálního fondu. Součástí bylo vyhotovené dispoziční oprávnění. Směrnici č. 2/2002 . evidence majetku - účinnost od 16. 10. 2002. Dodatkem č. 1 ze dne 24. 2. 2005 byla upravena evidence majetku na účtu 028 - od 1.001,Kč. Příloha č. 1 - protokol o zařazení DHM do užívání, příloha č. 2 - vzor příjemky-výdejky-převodky, příloha č. 3 - protokol o vyřazení DNM a DHM. Součástí směrnice byla i uzavřená „Dohoda o hmotné odpovědnosti za finanční hotovost v pokladně“ ze dne 2. 11. 2002. Směrnici č. 3/2002 - Účtový rozvrh - přehled syntetických, analytických a podrozvahových účtů používaných v účetní jednotce Směrnici č. 4/2002 - Harmonogram účetní závěrky Směrnici č. 5/2002 - Systém zpracování účetnictví - programem KEO Směrnici č. 6/2002 - Směrnice pro provedení inventarizace, součástí byly

Vnitřní předpis a směrnice

8

Výsledky kontrol založených organizací

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

přílohy č. 1-13, termín byl stanoven k 31. 12. daného kalendářního roku Kontrolní řád Obce - dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Směrnici č. 1/07 - Poskytování cestovních náhrad - účinnost od 1. 1. 2007 Směrnici č. 2/2005 - Poskytování osobních ochranných pracovních prostředků Spisový a skartační řád Směrnici č. 1/2008 pro používání motorových vozidel a zajištění provozu dopravy v Obci Prakšice - schválena ZO dne 19. 3. 2008.

Dne 25. 5. 2009 byla provedena členy finančního výboru kontrola hospodaření ZŠ a MŠ za II. pololetí roku 2008 - doloženo vyhotoveným Zápisem z kontroly.

Dne 25. 11. 2009 byla provedena členy finančního výboru kontrola hospodaření ZŠ a MŠ za I. pololetí roku 2009 - doloženo Zápisem z kontroly - nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky.

Předmětem kontroly byly zápisy z veřejného zasedání zastupitelstva obce č. 13 - 15 ze dne 11. 3., 3. 6., 19. 8., 21. 10. a 16. 12. 2009 včetně usnesení. Členové zastupitelstva mimo jiné schválili: dne 11. 3. 2009 - prodej a nájem obecních pozemků, které byly po pozemkové úpravě převedeny do majetku obce, zřízení věcného břemene na pozemku p. č. 2205 za účelem provádění údržby elektrického zařízení, výroční zprávu o hospodaření PO ZŠ a MŠ za rok 2008 aj.

dne 3. 6. 2009 - uvolnění částky 550 tis. Kč na rekonstrukci plynové kotelny ZŠ, schválili zvýšení nákladů na úhradu zavlažovacího systému na hřišti o 180 tis. Kč a doplatek za napojení dalších dvou studní pro závlahový systém fotbal. hřiště ve výši 110.414,- Kč, provedení regenerace travnaté plochy fotbalového hřiště v ceně cca 95 tis. Kč, byl udělen souhlas k přijetí finančního daru ve výši 200 tis. Kč pro ZŠ a MŠ Prakšice od firmy AUTOGAMES s. s. Uh.Brod (dar bude použit na zakoupení učebnic a nábytku do kanceláře účetní a zástupce ředitele), změnu rozpočtu č. 1, závěrečný účet obce za rok 2008, použití inv. fondu ZŠ a MŠ na opravy omítek - cca 80.000,- Kč, aj.

dne 19. 8. 2009 - bezúplatný převod nově vybudovaného úseku cyklostezky na k. ú. Uh. Brod do majetku Města Uh.Brod, navýšení fin. částky cca 52.000,- Kč na zakoupení a zabudování regulačních ventilů k radiátorům ústředního vytápění v ZŠ, změnu rozpočtu č. 2, opravu pomníku padlých cca 30.000,- Kč, částku 170 tis. na opravu fary v Prakšicích aj.

dne 21. 10. 2009 - inventarizační komisi, dodatek ke Zřizovací listině PO ZŠ a MŠ, rozpočtový výhled na roky 2010 - 2011 aj.

dne 16. 12. 2009 - změnu rozpočtu č. 3, výroční zprávu 2008/2009 PO ZŠ a MŠ, rozpočet obce doplněný o požadavky členů ZO pro rok 2010, použití reprodukčních cen pro ocenění pozemků aj.

Peněžní fondy obce Obec měla zřízen peněžní fond - sociální fond. (sociální fond) – pravidla tvorby a použití V roce 2009 se řídil vyhotovenou „Směrnicí ze dne 1. 4. 2004“ a „Zásadami pro použití prostředků SF pro potřeby uvolněných funkcionářů a zaměstnanců OÚ a Obce“ včetně „Dodatku“ ze dne 24. 2. 2005“. Příděl do fondu byl stanoven ve výši 6% z objemu hrubých mezd. Z fondu bylo hrazeno stravné, příspěvek na rekreaci, dar při odchodu do důchodu, ošatné. Účetní doklady byly součástí hlavního účetnictví obce. Pro tvorbu a čerpání nebyl zřízen samostatný účet, příjmy a výdaje byly účtovány na rozvahovém účtu 917 s příslušnou analytikou ( 91710 - počáteční stav 40.362,50 Kč, 917 11 - příděl 81.603,- Kč a 917 20 + 91721 - výdej celkem 94.419,- Kč).

9

Zůstatek byl na rozvahovém účtu 917 k 31. 12. 2009 vykázán ve výši 27.546,50 Kč. Finanční a kontrolní výbor

Finanční výbor Členové finančního výboru provedli kontrolu: použití poskytnuté veřejné finanční podpory z rozpočtu Obce Prakšice Římskokatolické farnosti v Prakšicích ve výši 170.000,- Kč. Na základě doloženého Zápisu byly zjištěny nedostatky, na základě kterých musí Římskokatolická farnost vrátit nejpozději do 30. 5. 2010 částku 111.417,- Kč na účet obce Prakšice. prováděli kontrolu finanční hotovosti v pokladně OÚ - bez nedostatků provedli kontrolu hospodaření ZŠ a MŠ za I. pololetí roku 2009 dne 25. 11. 2009 - doloženo Zápisem z kontroly - nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky. Kontrolní výbor Za první pololetí roku 2009 provedli členové kontrolního výboru ve dnech 21. 1., 4. 3., 15. 4., 27. 5. a 24. 6. 2009 kontroly plnění usnesení zastupitelstva obce - bez připomínek (doloženo Zápisem ze dne 24. 6. 2009).

B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c). Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů § 3 odst. 3 - Členovi zastupitelstva nebyla správně zaokrouhlena měsíční odměna. U uvolněného starosty obce byla měsíční odměna vyplácena ve výši 42.465,- Kč. Podle nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO, ve znění platných předpisů se dle § 3, odst. 3 měsíční odměna vypočítaná podle přílohy č. 1 k tomuto nařízení zaokrouhluje na celé desetikoruny nahoru. Měsíční odměna měla být vyplácena ve výši 42.470,- Kč. Vzniklý rozdíl v celkové výši 60,- Kč za rok 2009 bude doplacen.

10

C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

II. Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.].

III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

1,05 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

1,14 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0%

Vyhotovil dne 13. 5. 2010

………………………………… Věra Burešová

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

11

Vladimír Vlk starosta obce Prakšice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).

Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 13. 5. 2010 ……………………………………………….. Vladimír Vlk, starosta obce

Výtisk č.1 obdrží: Obec Prakšice Výtisk č.2 obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor kancelář ředitele, oddělení kontrolní

Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.

12

KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prakšice, IČ: za rok 2009

Recommend Documents