Jana Mlejnecká v. r. pedsedkyn Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko

MIKROREGION HRÁDECKO – CHRASTAVSKO Se sídlem: M stský ú ad Chrastava, nám. 1. máje 1, 463 31 Chrastava Dobrovolný svazek obcí, I : 70908222

www.mikroregion.info Záv re ný ú et Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko

V Chotyni dne 28. 05. 2015

OZNÁMENÍ O ZVE EJN NÍ NÁVRHU Záv re ný ú et Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko za rok 2014 Na základ zákona . 250/2000 Sb., o rozpo tových pravidlech územních rozpo t (§ 17) svazek obcí souhrnn zpracovává údaje o ro ním hospoda ení do záv re ného ú tu. V záv re ném ú tu jsou obsaženy údaje o pln ní rozpo tu p íjmu a výdaj v plném len ní podle rozpo tové skladby a o dalších finan ních operacích, v etn tvorby a použití fond v tak podrobném len ní a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finan ní hospoda ení svazku obcí a hospoda ení s jeho majetkem. Návrh záv re ného ú tu musí být vhodným zp sobem zve ejn n ve všech lenských obcích svazku nejmén po dobu 15 dn p ed jeho projednáním v p íslušném orgánu svazku obcí. Návrh záv re ného ú tu se vyv šuje na ú edních deskách v jednotlivých obcích mikroregionu, dále pak na internetových stránkách mikroregionu (viz záhlaví). Tímto oznámením zve ej uje Mikroregion Hrádecko – Chrastavsko (I : 70908222) návrh Záv re ného ú tu Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko za rok 2014 a p ipomínky k tomuto návrhu mohou ob ané uplatnit písemn ve lh t do 19. ervna 2015 na adresu: Mikroregion Hrádecko – Chrastavsko, Obecní ú ad Chotyn .p. 163, 463 34 Hrádek nad Nisou, nebo ústn p ímo p i na jednání lenské sch ze Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko konané dne 23. ervna 2015 v obci Rynoltice, v souladu s uve ejn nou pozvánkou. Po projednání a schválení návrhu záv re ného ú tu se tento návrh stává Záv re ným ú tem Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko za rok 2014 a následn k n mu bude dopln na a p iložena Doložka o schválení.

Záv re ný ú et Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko za rok 2014 tvo í: 1) Oznámení o zve ejn ní návrhu Záv re ného ú tu Mikroregionu Hrádecko - Chrastavsko za rok 2014 2) Záv re ný ú et za rok 2014 ve form tiskové sestavy ú etního programu obsahující pot ebné údaje o ro ním hospoda ení (sestava ke dni 15. 05. 2015 obsahující 5 stran). Dále pak obsahuje: •

P ílohu . 1 záv re ného ú tu – Zpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení DSO Mikroregion Hrádecko – Chrastavsko za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 (viz tisková sestava – kap. IX.). → Zve ej uje se bez p íloh. P ílohy Zprávy o výsledku p ezkoumání hospoda ení jsou k nahlédnutí na kontaktní adrese mikroregionu v ú edních hodinách (viz zápatí) nebo po telefonické dohod u p edsedkyn mikroregionu +420 724 179 805.

•

P ílohu . 2 záv re ného ú tu – Finan ní hospoda ení z ízených právnických osob a hospoda ení s jejich majetkem (viz – kap. X. tiskové sestavy, nerelevantní) → Nezve ej uje se. Nerelevantní, Mikroregion Hrádecko – Chrastavsko nez izuje žádné právnické osoby

Jana Mlejnecká v. r. p edsedkyn Mikroregionu Hrádecko – Chrastavsko Vyv šeno dne:

Razítko a podpis:

Sejmuto dne:

Razítko a podpis:

Kontaktní adresa a ostatní informace: Mikroregion Hrádecko – Chrastavsko Obecní ú ad Chotyn .p. 163 463 34 Hrádek nad Nisou

~1~ Internet: E-mail: Tel.:

www.mikroregion.info [email protected] +420 724 179 805

I : Banka: íslo ú tu:

70908222 eská spo itelna, a.s 0985461329/0800




 



 

  


  



"

#
$%&' (
#)*

  +,

+.
&/0%/0$%&/

1

2+.3 .  




4%5%6$$$




  





789:
&0871
&








'<=
=&

# ++:
>1   !"  ###
$%  @AB?1: :
>1
2+.3

C
379 )+D
>)? &
'
$ 
( )"* &&
'
$ 
, )* &&&
- 
. )
  /
0$

 /
$)*1 &2
 %

$ %

  /
0 / 2
'3
%
!
$" ' 2&
4 ) 2&&
2%0 
   /
 /*

$ *"
$ )*
 
56

(
(% 2&&&
2%0 
   /
 /*

 "
$ 
 "
*"

7$ "
 &8
9$

,
("
/ ( 8
-  
/ (
( ,/
$,/


/ (

))/
" )" 8&
6 
:) 
0 )

  


 !"#!
%&'

 (
) * (
!+



!

& 







 



 

  

E0
FGH
F"!
FIHJKL ,-&

."#+/
!0!1&

5 :;
( )"%

!0!1&
!
03#

.45&1!&










7 :;
( )"%

<====


>====


?<>@


A ;
( )"%










() ;
$ 

%$BC@
?D<==


<EE
EF@==


DB=


FN:18-
A 8

=$/
&4/O%%


<%%
%6'O%%


/64
<6$O''


."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&

& +6
"/
!+!84
9+
95!"'!
&:6936
!0!1&!"'
4+ 9;%

C>@>

( )"%

0$*
. 1

<====


>====


?<>@


C>@

2,%

   /
" )

<====


>====


?<>@


$&

FN:18-
3
A0).++0
 -
@N C0 20
@N:1030

<====


>====


?<>@


$

 B D
@N:18-
( ?) 
3
N:?
$*

<====


>====


?<>@


/%%O%%


&%%O%%



A+:
@N:18-
(N:
&P$P=* @>>?

6()$ 
 /
$ 




C==
=====


>FD
=====


@>>

7()$ 
($0(
0$'




C==
=====


>FD
=====


@>C>

7 
() ;
$ $%



CEE
?D<==


BD@
EF@==


BD<
B=E==


@>CC

7 
() ;
$ $%

$ )*

@>C

7 
() ;
$ 
$00$'

@>B@

(%

$ ,/
0 *

@>B

(%

  /
*







<====


'&

 .+ .)+:
@N.1D
+Q -

BC@
?D<==


<EE
EF@==


DB=


'

FN.1D
+Q -
( ?) 
3
N:?
'*

BC@
?D<==


<EE
EF@==


DB=


=$/
&4/O%%


<%%
%6'O%%


/64
<6$O''


FN:18-
A 8
(N:-
&P$P=P'*

  


C<
=====


C<
=====


C@
F=FB=


BC@
?D<==


BEE
EF@==


@==
>>DB=








<====


 !"#!
%&'

 (
) * (
!+



!

& 







 



 

  

EE0
FGH
F"!
JL ,-&

G'3;
, ) A ;
, ) ,1
A 8 & +6
"/
!+!84
9+
95!"'!
&:6936
!0!1&!"'
4+ 9;%

."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&

B>D
>====


F@?
FEC==


FB=
C@<?C











=&4
&%%O%%


6'<
65$O%%


6=%
$'/O<$


."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&

<=C>

6 

, )

>=
=====


C@
@>>==


C@
@>>==


<=C

6 
 %

$
$

>=
=====


C@
@>>==


C@
@>>==


/%

,1
+
@A-O 0@AC-
3
@ 0@0
@ 1.0

>=
=====


C@
@>>==


C@
@>>==


<>BE

7
" $
)
 ( ,




>
<<E==


>
<<E==


<>B

7
" $




>
<<E==


>
<<E==


<>?B

3%
'3 /
0 *

<>??

A  
$ ;

$
3%

<>?F

3%
$ 
 

B
=====


B
=====


C
EE@D<


<>?E

7
  /
3

<=
=====


B@?
?><==


BCE
CCBE=


C
<====


C
=====


C
=@EED


>D>
?====


>D@
=D===


>D@
=D===


<>?

7
3

CCD
>====



<=F
BBF?C


<>D>

6$ %

$3

D=
=====


CE=
CBD==


CE=
CBD==


<>D

6 
%

D=
=====


CE=
CBD==


CE=
CBD==


<>EC

% 
( 
/$ %
. 1

<
=====








<>E

2, )

( /$
'

%$<
=====








/&

 .+ .)+:
+7?@-

 ?. 1: :
,1

B=C
>====


F>D
@F>==


F==
>B@?C



6$ 

$H   "

<
=====


<
=====


<
=====



7$ ,"

,"
$H   "

<
=====


<
=====


<
=====


/$

 .+0+Q -
@ +0?C10
+ 3.0 2+.3 :8

<
=====


<
=====


<
=====



(%
  "
$ ,"
0 *"







<====



(%
  "
*"







<====



 %
 

 *
 "
$ 







C====



6$ $%
),"
(),"
$ *"







C====


/=

 .+0+Q -

+9 D
AR:
@AC-
 3@0

/

S9T+D
,1
(N:
/*

,1
A 8

(N:
/P<* A
@N:18U

,1U
(FN:18- ,1 *

  








D====


B>D
>====


F@?
FEC==


FB=
C@<?C


=&4
&%%O%%


6'<
65$O%%


6=%
$'/O<$


6
%4/O%%


$'<
6%6O%%

$'$
/<=O&6

 !"#!
%&'

 (
) * (
!+



!

& 







 



 

  

EEE0
VEH
(3@ 1 +:
A+: 
>@ 

.3: 
3 1U* <#0"
!+!84%

."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&

F
=D<==!

C@?
F=F==


C@C
F


6
%4/O%%

$'<
6%6O%%


$'$
/<=O&6


>!1#&16
& "
4



); &

?!1/
& "
4


3
& "5
; 4!"6 =1&@

BC>
E?EE=

BC>
E?EE=




C@C
F!
C@C
F!



DE
@=?DC

DE
@=?DC




C@C
F

C@C
F




."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&




























>!1#&16
& "
4


); &

?!1/
& "

#7  CD
Q.++ 7+:
3
?3 8 9"'
 
$
$(
 0 /.IJ!1

F>><

VEH
( ?) 
3
N:?
6*

E0
"

S"

S#H
" <#0"
; 4!"6!
=1&5

9 
'3,
0 
K G'3;
0 %
*
K G'3;
0 %
" M$"  ;
 %
/; M$"  ;
 %
$;

0
FWH
V

EVK"E ,-&

  
*  ( )"%
" 2, )
" 6$  A ,
* 

.$ 
$ 1 9"'
  - 
!
( 
F

E0
KJ"# <#0"
 B&4!"'!
=1&5

EE0
 "H
VE0
"L
#
F"LK
#JLO
SHO


E"IH
FI >!+!84

,-&

@>C> @>CC @>B@
7 
() ;
$ $%

 7 
() ;
$ $%

$ )* (%

$ ,/
0 * (%
  "
$ ,"
0 *"

."#+/
!0!1&

!0!1&
!
03#

.45&1!&

CEE
?D<==
C<
=====




BD@
EF@==
C<
=====




BD<
B=E==
C@
F=FB=
<====
<====


EEE0
 "H
VE0
"L
#
"0
F"!O
"0
VLK

HK!
V! 

>!+!84

&-&

!0!1&
5
>:6B%

>D=CD >D=CD &4%$4

'&&< /&<5

6 
() ;
$ $%


$  7
  /
3

!0!1&
5 C/9 B

>FD
=====
&64
%%%O%%


.45&1!&
>:6B%

.45&1!&
C/9 B

>FD
=====
>FD
=====! &64
%%%O%%

&64
%%%O%%


>FD
=====
&64
%%%O%%


EX0
F

G#!
FI#!KH
FIH "0
:6+!
1


X0
VEH
FIH
IH
FE#
S

FIH
 JJE
KJ"#K "0
:6+!
1


  


 !"#!
%&'

 (
) * (
!+



!

& 







 



 

  

XE0
""H
FGY!JHH
J

3:
>) +:
1 + -

 C
@ 9+7
3
>) +. : ,
 "
% ';

$ 0 )*  C
@ 9+7
3
 3@ )  ,
 "
% ';

$ 0 )* ?7+:
37?@ ,
 "  $ /


  


 !"#!
%&'

 (
) * (
!+



!

& 




C.J. AUDIT s.r.o. Auditorská spoleènost, èíslo osvìdèení Komory auditorù ÈR - 442 Senovážná 86/1, 460 01 Liberec 12, IÈ 25495542

Zpráva o výsledku p•ezkoumání hospoda•ení

DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko za období od 1.1.2014 do 31.12.2014

Obsah: Obsah:................................................................................................................................. 1 1. Úvodní ustanovení.......................................................................................................... 2 2. Pøedmìt pøezkoumání ..................................................................................................... 2 3. Hlediska pøezkoumání .................................................................................................... 3 4. Definování odpovìdnosti ............................................................................................... 3 5. Rámcový rozsah prací .................................................................................................... 3 6. Závìr zprávy o výsledku pøezkoumání hospodaøení ...................................................... 4 7. Další informace .............................................................................................................. 4 8. Pøílohy zprávy o výsledku hospodaøení: ........................................................................ 6

Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení

C.J.AUDIT s.r.o.

1. Úvodní ustanovení

Pøezkoumání hospodaøení ÚSC za rok 2014 bylo provedeno na základì smlouvy è. 1417 mezi objednatelem MIKROREGION HRÁDECKO-CHRASTAVSKO, kterého zastupovala pøedsedkynì svazku Jana Mlejnecká a zhotovitelem C.J.AUDIT, s.r.o. - auditorskou spoleèností è. 442, zastoupeným Ing. Jitkou Èernou, oprávnìnou osobou k poskytování auditorských služeb, èíslo osvìdèení 1663. Auditorská spoleènost je zapsána v obchodním rejstøíku vedeným Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 21005.

Název DSO:

MIKROREGION HRÁDECKO-CHRASTAVSKO

Statutární orgán DSO:

pøedsedkynì svazku Jana Mlejnecká

IÈO:

70908222

Právní forma

Dobrovolný svazek obcí

Sídlo

námìstí 1.máje 1, 463 34 Chastava

Místo pøezkoumání:

Obecní úøad Chotynì

Doba provedení:

14.4.2015 - kontroly, 16.4.2015 - zpracování zprávy

Pøezkoumání provedla auditorka Ing. Jitka Èerná, èíslo osvìdèení 1663

2. P•edm•t p•ezkoumání Pøedmìtem pøezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst. 1 zákona è. 420/2004 Sb., údaje o roèním hospodaøení, tvoøící souèást závìreèného úètu podle §17 odst. 2 a 3 zákona è. 250/2000 Sb., o rozpoètových pravidlech územních rozpoètù, ve znìní pozdìjších pøedpisù, a to: a) plnìní pøíjmù a výdajù rozpoètu vèetnì penìžních operací, týkajících se rozpoètových prostøedkù; b) finanèní operace, týkající se tvorby a použití penìžních fondù; c) náklady a výnosy podnikatelské èinnosti územního celku; d) penìžní operace, týkající se sdružených prostøedkù vynakládaných na základì smlouvy mezi dvìma nebo více územními celky, anebo na základì smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanèní operace, týkající se cizích zdrojù ve smyslu právních pøedpisù o úèetnictví; f) hospodaøení a nakládání s prostøedky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostøedky ze zahranièí poskytnutými na základì mezinárodních smluv; g) vyúètování a vypoøádání finanèních vztahù ke státnímu rozpoètu, k rozpoètùm krajù, k rozpoètùm obcí, ke státním fondùm a k dalším osobám.

Strana 2

Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení

C.J.AUDIT s.r.o.

Pøedmìtem pøezkoumání v souladu s ustanovením §2 zákona è. 420/2004 Sb., jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaøení s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaøení s majetkem státu, s nímž hospodaøí územní celek; c) zadávání a uskuteèòování veøejných zakázek, s výjimkou úkonù a postupù pøezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního pøedpisu; d) stav pohledávek a závazkù a nakládání s nimi; e) ruèení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých vìcí ve prospìch tøetích osob; g) zøizování vìcných bøemen k majetku územního celku; h) úèetnictví vedené územním celkem.

3. Hlediska p•ezkoumání Pøedmìt pøezkoumání podle ustanovení §3 zákona è. 420/2004 Sb. se ovìøuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními pøedpisy, b) souladu hospodaøení s finanèními prostøedky ve srovnání s rozpoètem, c) dodržení úèelu poskytnuté dotace nebo návratné finanèní výpomoci a podmínek jejich použití, d) vìcné a formální správnosti dokladù o pøezkoumávaných operacích. Právní pøedpisy použité pøi pøezkoumání hospodaøení okrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v pøíloze è. 1., která je nedílnou souèástí této zprávy.

4. Definování odpov!dnosti Za hospoda•ení, které bylo p•edm!tem p•ezkoumání a za jeho zobrazení v ú"etních a finan"ních výkazech, je odpov!dný statutární orgán DSO. Naší úlohou je, na základì provedeného pøezkoumání hospodaøení, vydat zprávu o výsledku pøezkoumání hospodaøení. Pøezkoumání hospodaøení jsme provedli v souladu se zákonem è. 93/2009 Sb., o auditorech, auditorským standardem è. 52 a dalšími relevantními pøedpisy vydanými Komorou auditorù Èeské republiky a s ustanoveními § 2, 3 10 a 17 odst. 2 zákona è. 420/2004 Sb., o pøezkoumání hospodaøení územních samosprávných celkù a dobrovolných svazkù obcí. V souladu s tìmito pøedpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést pøezkoumání hospodaøení tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaøení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko je v souladu s hledisky pøezkoumání hospodaøení (viz bod 3. této zprávy).

5. Rámcový rozsah prací Pøezkoumání hospodaøení bylo naplánováno a provedeno výbìrovým zpùsobem s ohledem na významnost jednotlivých skuteèností tak, aby auditor získal pøimìøenou jistotu pro své vyjádøení. Za úèelem vykonání pøezkoumání hospodaøení DSO byly použity postupy ke shromáždìní dostateèných a vhodných dùkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující pøimìøenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základì jeho odborného úsudku vèetnì vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatkù. Pøi vyhodnocování tìchto rizik auditor bere v úvahu vnitøní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výbìrový zpùsob šetøení a významnost (materialitu) jednotlivých skuteèností. Strana 3

Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení

C.J.AUDIT s.r.o.

6. Záv•r zprávy o výsledku p•ezkoumání hospoda•ení 6.1. VYJÁDØENÍ K SOULADU HOSPODAØENÍ S HLEDISKY PØEZKOUMÁNÍ HOSPODAØENÍ Na základ• námi provedeného p•ezkoumání hospoda•ení DSO Mikroregion Hrádecko Chrastavsko jsme nezjistili žádnou skute!nost, která by nás vedla k p•esv•d!ení, že p•ezkoumávané hospoda•ení není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky p•ezkoumání hospoda•ení uvedenými v bod• 3. této zprávy. 6.2. VYJÁDØENÍ OHLEDNÌ CHYB A NEDOSTATKÙ Zákon è. 420/2004 Sb., o pøezkoumávání hospodaøení územních samosprávných celkù a dobrovolných svazkù obcí, ve znìní pozdìjších pøedpisù, stanoví, abychom ve zprávì uvedli závìr podle ustanovení § 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávì o výsledku pøezkoumání hospodaøení uvedli, zda pøi pøezkoumání hospodaøení byly zjištìny chyby a nedostatky a v èem pøípadnì spoèívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaøení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko jako celku. P•i p•ezkoumání hospoda•ení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko za rok 2014 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky.

6.3. UPOZORNÌNÍ NA RIZIKA Rizika dle § 10 odst. 2 písm. b) zákona 420/2004 Sb. nebyla identifikována. 6.4. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKÙ NA ROZPOÈTU ÚSC A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU Podíl pohledávek na rozpoètu A Vymezení pohledávek B Vymezení rozpoètových pøíjmù Výpoèet podílu pohledávek na A/Bx100 rozpoètu Podíl závazkù na rozpoètu C Vymezení závazkù B Vymezení rozpoètových pøíjmù C/Bx100 Výpoèet podílu závazkù na rozpoètu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku E Vymezení majetku po výpoèet D/Ex100 Výpoèet podílu zastaveného majetku

0,00 587 182,44 0,00%

0,00 587 182,44 0,00%

0,00 0,00 0,00%

Strana 4

Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení

C.J.AUDIT s.r.o.

DSO nevlastní žádný majetek.

7. Další informace Tato zpráva nezávislého auditora o provedení pøezkoumání hospodaøení DSO byla vyhotovena ve tøech výtiscích, z nichž dva jsou urèeny pro objednatele, a jeden je urèen k založení do spisu auditora. Všechny výtisky mají platnost originálu.

Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku pøezkoumání hospodaøení:

Vedení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko bylo seznámeno se zahájením a pr!b"hem p#ezkoumání a souhlasí s p#edloženým návrhem zprávy o výsledku p#ezkoumání.

Datum vypracování zprávy:

16.4. 2015

…………………………………. Auditorská spoleènost: C.J.AUDIT s.r.o. Senovážná 86/1, 460 01 LIBEREC 12 oprávnìní èíslo 442

Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO dne Zpráva pøedána statutárnímu orgánu DSO dne

…………………………………. Odpovìdný auditor: Ing. Jitka Èerná, oprávnìní èíslo 1663

.2015. .2015.

Podpis pøedsedkynì svazku ……………………………………..

Podpis auditora …………………………………………………

Strana 5

Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení

C.J.AUDIT s.r.o.

8. P•ílohy zprávy o výsledku hospoda•ení

1. Pøehled právních pøedpisù, jejichž soulad s pøezkoumávaným hospodaøením auditor ovìøil 2. Oznaèení dokladù a jiných materiálù využitých pøi pøezkoumání hospodaøení. 3. Úèetní závìrka k 31.12.2014 sestavená dne 14.4.2015, kterou tvoøí rozvaha, výkaz zisku a ztráty a pøíloha 4. Finanèní výkaz – výkaz pro hodnocení plnìní rozpoètu Fin 2-12 sestavený dne 14.4.2015.

Strana 6