Úvodní slovo ředitele Vážení obchodní partneři, dovolte mi, abych Vám předložil účetní závěrku společnosti Drahokoupil & Zbořil, k. s., jejímž prostřednictvím Vás chceme informovat o naší podnikatelské činnosti, hospodářských výsledcích a finanční situaci za rok 2012. Rok 2012 byl bohužel dalším a ne posledním v řadě složitých let českého stavebnictví, a české společnosti obecně. Dopady evropské hospodářské krize byly v našich podmínkách a v našem oboru zvláště, ještě umocněny nevhodnou orientací protikrizových opatření aplikovaných v České republice. Skutečnost, že tato opatření směřují prakticky výhradně do úspor výdajů, a hlavně pak výdajů investičních, generovala a generuje trvalé snižování stavební produkce. Statistické údaje ukazují, že její meziroční pokles v ČR za první tři kvartály roku 2012 činil 6,2 % a ve srovnání s konjunkturním rokem 2008 dokonce 20,7 %. Tato recese stavebnictví s sebou přináší fatální nedostatek zakázek při současném trvalém poklesu cen, problematickou platební disciplínu některých účastníků trhu a obecně vyhrocování dodavatelsko-odběratelských vztahů. Stavby, které jsme v minulosti realizovaly, jsme vždy dokončily ve sjednaných termínech a vyznačovaly se nejvyšší kvalitou stavebních prací, o čem svědčí kladné reference našich zákazníků. V prosinci 2012 však bohužel došlo ke zřícení konstrukce námi realizovaných garáží z důvodu nekvalitních základů (chyba ve výpočtech projektanta). Tato událost snížila naši důvěryhodnost na stavebním trhu. Chtěl bych Vás, vážení obchodní partneři, ubezpečit, že z této politování hodné události vyvodíme personální odpovědnost a učiníme taková opatření, aby se v budoucnu nic takového neopakovalo. Závěrem chci poděkovat Vám všem, vážení spolupracovníci, za Váš seriózní přístup, za kvalitní, profesionální a obětavé výkony, které jste odváděli a odvádíte ve prospěch společnosti a vyjádřit přesvědčení, že se společně dokážeme úspěšně vyrovnat s nástrahami a problémy aktuální situace. Děkuji také všem obchodním partnerům a zákazníkům za jejich důvěru, kterou nám prokazují a za seriózní vztahy, které doufám, budou základem naší budoucí oboustranně prospěšné a výhodné spolupráce.
Jan Zbořil Jan Zbořil ředitel
Výroční zpráva 2012
1
Realizované stavby
Administrativní budovy
Hotely
Obchodní centra
Průmyslové objekty
Rodinné domy
Výroční zpráva 2012
Rezidenční objekty
2
Krédo společnosti Cokoliv děláme a vytváříme, podřizujeme naší filozofii, jejímiž základními stavebními kameny jsou kvalita, odbornost, kompetence a spolehlivost. Tato naše strategie se opírá o pět základních pilířů: Vztah k zákazníkům Naší prioritou číslo jedna je spokojenost zákazníka. Ta je ve svém důsledku jediným skutečným měřítkem, kterým lze hodnotit naši práci. Zákazník v našem pojetí není jen „objednatelem prací“, je v první řadě partnerem, se kterým jednáme na bázi vzájemného respektu a sdílení společných hodnot. A vždy se v této komunikaci držíme dvou důležitých zásad: ctít tradiční hodnoty naší společnosti, ale zároveň umět přicházet s inovativními řešeními, postupy a technologiemi. Naši zaměstnanci Plně si uvědomujeme, že kompetence, motivace a výkonnost našich zaměstnanců společně s jejich schopností týmové práce jsou základními stavebními kameny úspěchu naší společnosti. Proto klademe mimořádný důraz na dva klíčové momenty v jejich profesním životě. Prvním z nich je osobní profesionální rozvoj a další vzdělávání. Znalosti a dovednosti představují nejvyšší ekonomickou hodnotu, která naší společnosti umožňuje další růst. Druhým klíčovým momentem jsou otevřené kolegiální vztahy, založené na vzájemné důvěře a respektu. Ty jsou základem úspěšné týmové práce i osobní spokojenosti každého zaměstnance v pracovním prostředí. Svým zaměstnancům poskytujeme maximální míru profesní důvěry, proto v našem systému řízení hraje důležitou roli vysoká míra osobní zodpovědnosti. Ochrana zdraví našich zaměstnanců a bezpečnost na pracovišti patří ve vztahu k zaměstnancům mezi naše nejvyšší priority. O tyto hodnoty se zasazujeme aktivní politikou preventivních opatření. Ekonomická úspěšnost Naše podnikatelská činnost generuje odpovědnost na mnoha různých úrovních - vůči zákazníkům, zaměstnancům, subdodavatelům i společnosti jako celku. Abychom mohli těmto odpovědnostem skutečně dostát, musíme být ekonomicky úspěšní. Musíme být finančně stabilní a dosahovat přiměřené ziskovosti. Plnění tohoto našeho cíle opíráme o důsledné procesní řízení společnosti a vysokou profesionalitu všech našich výkonů. Důležitými faktory ekonomické úspěšnosti v našem podnikatelském prostředí jsou kontinuální rozvoj a kvalitní risk management. Je třeba, abychom se neustále vyvíjeli, jak na osobní úrovni každého z našich zaměstnanců, tak implementací nejnovějších technologií a jejich důsledným uplatňováním v praxi. I předvídání a minimalizaci rizik vnímáme ve dvou vzájemně propojených rovinách: v rovině osobní zodpovědnosti, erudovanosti a zkušeností a v rovině sofistikovaných procesních nástrojů. Odpovědnost vůči společnosti Jsme si plně vědomi toho, že pouze zdravé a vitální společenské prostředí poskytuje i plnohodnotné podnikatelské prostředí, a to nejen z hlediska vytváření profitu, ale také z hlediska ekonomické i sociální stability. Proto prostřednictvím našeho etického kodexu podporujeme zdravý vývoj evropského trhu. Věříme, že právě tento zdravý vývoj přináší výhody celému společensko-ekonomickému prostředí, od zákazníků,
Výroční zpráva 2012
3
kteří získávají od dodavatelů kvalitní výkony s minimalizovanými náklady, až po zaměstnance, u kterých je oceněn jejich přístup k práci, profesionalita a zodpovědnost. Trvale udržitelný rozvoj Trvale udržitelný rozvoj v našem pojetí neznamená jen sledování ekonomických parametrů a ekonomické plánování. Princip trvale udržitelného rozvoje pro nás zahrnuje i naší odpovědnost vůči člověku, společnosti a životnímu prostředí. Dbáme na jeho ochranu jak na straně „příjmů“, tedy při práci s energiemi a surovinami, tak na straně „výdajů“ - při zacházení s odpady a emisemi. Proto je v našem procesu strategického obchodního rozhodování vždy zahrnut i pohled do budoucnosti, ve které budou žít další generace z hlediska sociálního i enviromentálního.
Výroční zpráva 2012
4
Účetní závěrka k 31. 12. 2012 Obsah: Účetní výkazy (Přílohy) Rozvaha v plném rozsahu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Příloha k účetní závěrce 1. Obecné údaje o účetní jednotce …........................................................................ 6 2. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky ….......................................... 8 3. Obecné účetní zásady …....................................................................................... 8 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty …...................................13 5. Výkaz Cash flow (Příloha)
Výroční zpráva 2012
5
Příloha k účetní závěrce 1. Obecné údaje o účetní jednotce 1.1 Základní údaje o společnosti Obchodní firma: IČ: Sídlo společnosti: Spisová značka: Datum vzniku: Právní předpis, na jehož základě byla společnost založena: Právní forma: Základní kapitál: Předmět podnikání: Kontakt: telefon: fax: infolinka: e-mail: datová schránka: web:
Drahokoupil & Zbořil, k. s. 12345678 Stavební 7, 267 51 Zdice B.xxx vedená u rejstříkového soudu v Praze 1. 10. 2004
Společenská smlouva podle § 172 obchodního zákoníku komanditní společnost Kč 2 000 000,stavební činnost
xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
[email protected] xxxxxxx http://www.drazbo.cz
Komplementářem je Ing. Jan Zbořil, bytem 267 51 Zdice, Havlíčkova 12. Komplementář nemá podíl na základním kapitálu. Komanditistou je JUDr. František Drahokoupil, bytem 267 51 Zdice, Zahradní 42, který vlastní 100% podíl na základním kapitálu. Statutárním orgánem společnosti je komplementář Ing. Jan Zavřel, který je současně ředitelem společnosti. V roce 2012 nedošlo ke změně statutárního orgánu společnosti. Základní kapitál je tvořen pouze vkladem komanditisty. V roce 2012 nedošlo ke změně výše základního kapitálu. Stanovy společnosti neobsahují žádnou speciální úpravu ohledně rozdělení zisku mezi komanditistu a komplementáře. Postupuje se podle obecných ustanovení obchodního zákoníku, tj. dosáhne-li společnost zisk, je rozdělen společníkům rovným dílem. Z příslušné části zisku je společníkům vyplacen podíl na zisku ve výši poloviny (po případné úhradě ztráty z minulých let). Pokud společnost vykáže ztrátu, podílí se na její úhradě společníci rovným dílem.
Výroční zpráva 2012
6
1.2 Organizační schéma společnosti
Výroční zpráva 2012
7
2. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2012 a 2011. Běžným účetním obdobím se rozumí účetní období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012.Minulým účetním obdobím se rozumí účetní období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011.
3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující: 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Výše vstupní ceny je stanovena nad 60 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek nakoupený se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Opravnou položku k dlouhodobému nehmotnému majetku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek je v roce 2012 a 2011 účetně odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby ekonomické životnosti příslušného majetku. Společnost používá při výpočtu účetních odpisů u dlouhodobého nehmotného majetku metodu lineárního odpisování. Odpisování začíná měsícem následujícím po zařazení do užívání. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost je stanovena takto: software – 6 let. Při výpočtu daňových odpisů se společnost řídí zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších změn, kde je pro dlouhodobý nehmotný majetek doba odpisování stanovena v měsících. U software činí 36 měsíců. Způsob odpisování rovnoměrný. Poznámka: Účtování účetních odpisů v účetním programu Pohoda – program účtuje odpisy daňové a k nim + nebo - rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy.
Výroční zpráva 2012
8
3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Výše vstupní ceny je stanovena nad 10 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek nakoupený se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve vlastní režii se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a část režijní nákladů. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou na základě posudku soudního znalce. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku v částce nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Opravnou položku k dlouhodobému hmotnému majetku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Odpisy Společnost používá při výpočtu účetních odpisů u dlouhodobého hmotného majetku metodu lineárního odpisování, kromě výpočtu odpisů u osobního automobilu stavbyvedoucího, kde používá metodu výkonovou. Dlouhodobý hmotný majetek je v roce 2012 a 2011 se odepisován na vrub nákladů po dobu ekonomické životnosti příslušného majetku, kromě osobního automobilu stavbyvedoucího, u kterého je odpis stanoven výkonově - na základě předpokládaného celkového počtu ujetých kilometrů a skutečného počtu ujetých kilometrů v daném účetním období. Odpisování začíná měsícem následujícím po zařazení do užívání, kromě osobního automobilu stavbyvedoucího. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost (předpokládaný počet ujetých km) je stanovena takto: budovy – 50 let, soubory stavebního nářadí a přístrojů – 10 let, dodávkové automobily – 8 let, soubory nábytku – 8 let, kancelářská technika (počítače, kopírka, telefon) – 4 roky, osobní automobil vedoucího – 200 000 km. Při výpočtu daňových odpisů se společnost řídí zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších změn. U hmotného dlouhodobého majetku používá zrychlený způsob odpisování. Poznámka: Účtování účetních odpisů v účetním programu Pohoda – program účtuje odpisy daňové a k nim + nebo - rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy.
Výroční zpráva 2012
9
3.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek účetní jednotka nevlastní. 3.4 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Výrobky a nedokončená výroba (služby) se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady, náklady na pronájem strojů, odpisy nářadí a drobných strojů, náklady na likvidaci odpadů, náklady na revizní posudky a povolení, ostatní náklady přímo přiřaditelné a režijní náklady. Režijní náklady jsou rozvrhovány na základě délky trvání (v měsících) jednotlivých zakázek v příslušném účetním období. O nedokončené výrobě účtuje účetní jednotka v případě nedokončených zakázek k 31. 12. příslušného kalendářního roku, u kterých nebyly vystaveny finální faktury při převzetí dokončených etap výstavby odběratelem. Opravnou položku k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám či jinak dočasně znehodnoceným zásobám účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Zásoby jsou účtovány způsobem B.
3.5 Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. 3.6 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek společnosti tvoří peníze v hotovosti a na bankovním účte. Je oceňován ve jmenovitých hodnotách. Společnost má pouze jeden bankovní účet, který je veden v Kč. S bankou má sjednanou kontokorentní linku. Za tuto službu platí bance úrok ve výši 5 % p. a. Z částky použitého přečerpání. Úrok je počítán k poslednímu dni v měsíci a automaticky je stržen z účtu. V pokladně společnost drží pouze nevýznamnou část peněžních prostředků za účelem občasného Výroční zpráva 2012
10
prodeje zboží v hotovosti a k drobným nákupům. Podle vnitropodnikové směrnice je stanoven maximální denní zůstatek ve výši 30 tis. Kč a minimální denní zůstatek ve výši 5 tis. Kč. 3.7 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Podle obchodního zákoníku a Společenské smlouvy společnost nevytváří rezervní fond.
3.8 Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky i dohadné účty pasivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Společnost v účetním období 2012 a 2011 netvořila zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách. Na základě vnitropodnikových směrnic tvořila následující ostatní provozní rezervy: - rezervu na pokutu za nedodržení bezpečnostních předpisů na zakázce A, - rezervu na mzdové bonusy za rok 2011 vyplácené v lednové výplatě 2012 ve výši 50 % měsíční mzdy včetně 34 % sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem, - rezervy na záruční opravy u dokončených zakázek ve výši 4 % ze smluvní ceny zakázek. Tvorba jedno – dvě účetní období na základě sjednané záruční doby. Dohadné účty pasivní se tvoří zejména na nevyfakturované dodávky služeb a energie. Jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů.
3.9 Leasing V účetním období 2012 a 2011 účtovala společnost pouze o operativním leasingu. Jednalo se o pronájem stavebních strojů. Nájemné účtováno do nákladů s dodržením věcné a časové souvislosti.
3.10 Devizové operace O devizových operacích účetní jednotka v daném účetním období neúčtovala.
Výroční zpráva 2012
11
3.11 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby společnost používala odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Společnost stanovila tyto odhady a předpoklady na základě všech dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.12 Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování celé zakázky nebo její převzaté části (způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě, např. fázová fakturace). 3.13 Daň z příjmů Daň z příjmů se ve zdaňovacím období 2012 a 2011 počítá za pomoci platné daňové sazby 19 % ze základu daně ve výši 50 %, který připadá na komanditistu. Daňový základ se počítá tak, že účetní zisk se zvyšuje nebo snižuje (rovněž rovným dílem) o daňově neuznatelné náklady a nedaňové výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se rovným dílem zohledňují odčitatelné položky od základu daně (např. dary max. ve výši 5 % základu daně a daňová ztráta). O odložené daňové povinnosti účetní jednotka neúčtuje. Účetní jednotka nevytváří rezervu na daň z příjmů. 3.14 Dotace Dotace je zaúčtována až v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Do této doby je o ní účtováno jako o dohadné položce. V roce 2013 má společnost obdržet dotaci na školení zaměstnanců ve výši 75 % nákladů. Předpokladem je úspěšné složení zkoušky po skončení školení v únoru 2013. V roce 2012 je tvořena dohadná položka na část dotace připadající na školení v prosinci 2012.
3.15 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
Výroční zpráva 2012
12
4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek 1014
Software
Přírůstky
Vyřazení
Převody
0
0
0
Konečný zůstatek 1014
Celkem 2012
1014
0
0
0
1014
Celkem 2011
1014
0
0
0
1014
OPRÁVKY
Software
Počáteční zůstatek 424
Odpisy 169
Prodeje, likvidace 0
0
Převod y 0
Vyřazení
Konečný zůstatek 593
Opravné položky 0
Účetní hodnota 593
Celkem 2012
424
169
0
0
0
593
0
593
Celkem 2011
255
169
0
0
0
424
0
424
4.2 Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Stavby
4200
0
0
0
4200
Stroje, přístroje a zařízení
2239
14
0
0
2253
Dopravní prostředky
1750
0
472
0
1278
337
0
0
0
337
Celkem 2012
8526
14
472
0
8068
Celkem 2011
8522
30
26
0
8526
Inventář
OPRÁVKY
Stavby
Počáteční zůstatek 588
Odpisy 84
Prodeje, likvidace 0
0
0
Konečný zůstatek 672
Vyřazení
Převody
Opravné položky 0
Účetní hodnota 672
Stroje, přístroje a zařízení
866
251
0
0
0
1117
0
1117
Dopravní prostředky
728
249
267
472
0
772
0
772
Inventář
102
42
0
0
0
144
0
144
Celkem 2012
2284
626
267
472
0
2705
0
2705
Celkem 2011
1660
641
9
26
0
2284
0
2284
Výroční zpráva 2012
13
4.3 Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomalu obrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. V účetním období 2012 a 2011 nebyly opravná položky k zásobám tvořeny. 4.4 Pohledávky Na nesplacené pohledávky nebyly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky. Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2011 v tis. Kč: 0 Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 v tis. Kč: 0 V roce 2012 jsou následující dlouhodobé pohledávky: Jan Zbořil – půjčka 2 100 tis. Kč, která vznikla na základě záloh na podíl na zisku z důvodu, že společnost v roce 2012 vykázala ztrátu a komplementář by musel vzniklý přeplatek vracet. Na úroky z půjčky vytvořila účetní jednotka v roce 2012 dohadnou položku ve výši 70 tis. Kč. O přesné výši úroků a splátek rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. Jan Zbořil – pohledávka při úhradě ztráty 8 006 tis. Kč. Jako jiné krátkodobé pohledávky jsou účtovány: - pohledávky za stavbyvedoucím ve výši 42 tis. Kč titulu náhrady škody za nedodržení bezpečnostních předpisů na zakázce (hmotná odpovědnost). Celkem bylo předepsáno 85 tis. Kč, splácí v hotovosti měsíčně 7 tis, Kč. - pohledávka vůči pojišťovně za havarovaný os. automobil stavbyvedoucího 103 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. 12. 2011: - očekávaný bonus na stavební materiál 112 tis. Kč, stanoveno na základě smlouvy s dodavatelem stavebního materiálu. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. 12. 2012: - očekávanou poměrnou částku dotace na školení zaměstnanců připadající na prosinec 2012 60 tis. Kč, stanoveno na základě schváleného projektu, - očekávané úroky 70 tis. Kč na půjčku poskytnutou komplementáři z titulu záloh na podíl na hospodářském výsledku společnosti, při čemž společnost dosáhla v roce 2012 ztrátu. O přesné výši úroků rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. Opravné položky vyjadřující přechodné snížení hodnoty aktiv účetní jednotka v daném účetním období netvořila.
4.5 Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřený kontokorentní účet u KB, a. s., Beroun který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 16 000 tis. Kč. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem 16 000 tis. Kč) 10 626 tis. Kč a 5 235 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako bankovní úvěr krátkodobý v pasivech. Výroční zpráva 2012
14
V pokladně společnost drží pouze nevýznamnou část peněžních prostředků za účelem občasného prodeje zboží v hotovosti a k drobným nákupům. Podle vnitropodnikové směrnice je stanoven maximální denní zůstatek ve výši 30 000,- Kč a minimální denní zůstatek ve výši 5 000,- Kč. 4.6 Ostatní aktiva Náklady příštích období k 31. 12. 2011 zahrnují: - povinné ručení a havarijní pojištění vozidel zaplacené na rok 2012 v částce 88 tis. Kč a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší, tj. v tomto případě roku 2012. Náklady příštích období k 31. 12. 2012 zahrnují: - náklady na školení zaměstnanců na leden a únor 2013 v částce Kč 160 tis. Kč a budou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší, tj. 2013. 4.7 Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) za období od 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012 (zkráceno): Skutečnost v účetním období Položka A.
Text
běžném
minulém
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku (účet 411)
A.1.
Počáteční zůstatek
2 000
2 000
A.2.
Zvýšení
0
0
A.2.
Snížení
0
0
A.3.
Konečný zůstatek
2 000
2 000
2 248
4355
I.
Zisk účetních období (účet 428 + zůstatek na straně D účtu 431)
I.1.
Počáteční zůstatek
I.2
Zvýšení
0
0
I.3.
Snížení
0
2284
I.4.
Konečný zůstatek
2 248
2071
J.
Ztráta účetních období (účet 429 + zůstatek na straně MD účtu 431)
J.1.
Počáteční zůstatek
0
213
J.2.
Zvýšení
0
0
J.3.
Snížení
0
213
J.4.
Konečný zůstatek
0
0
K.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění -8 436
354
-4 188
4 425
Vlastní kapitál
Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 15. 7. 2011 bylo schváleno následující rozdělení čistého zisku 4 355 tis. Kč vytvořeného v roce 2010: - úhrada ztráty minulých let 213 tis. Kč, - podíl na zisku komanditistovi 2 071 tis. Kč, Výroční zpráva 2012
15
- zbytek 2 071 tis. Kč zůstal nerozdělen. Na základě valné hromady společnosti konané dne 16. 7. 2012 bylo schváleno následující rozdělení čistého zisku 354 tis. Kč vytvořeného v roce 2011: - podíl na zisku komanditistovi 172 tis. Kč, - zbytek 172 tis. Kč zůstal nerozdělen. Podíl komplementáře činil 50 % na účetním zisku společnosti vytvořeném v roce 2011, tj. 514 tis. Kč. V roce 2012 činil podíl komplementáře na úhradě dosažené účetní ztráty 50 %, tj. 8 006 tis. Kč.
4. 8 Rezervy a dlouhodobé závazky Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy
Zůstatek k 31. 12. 2010
Tvorba rezerv
Zúčtování rezerv
Zůstatek k 31. 12. 2011
Tvorba rezerv
Zúčtování rezerv
Zůstatek k 31. 12. 2012
459001
0
80
0
80
0
80
0
459002
0
330
0
330
330
0
660
459003
0
140
0
140
0
25
115
459004
0
300
0
300
300
0
600
459005
0
160
0
160
0
0
160
459006
0
360
0
360
0
360
0
459007
0
0
0
0
3600
0
3600
Celkem
0
1 370
0
1370
4230
465
5135
Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem: - 459001 Rezerva na soudní spor, částka stanovena na základě odhadu advokáta. - 459002 – 459006 Rezervy na záruční opravy zakázek, celková částka stanovena ve výši 4 % ze smluvní ceny zakázky, tvorba 1 – 2 roky podle délky stavby tak, aby byla před odevzádním stavby vytvořena v požadované výši. Tvorba a čerpání ostatních rezerv je upraveno vnitropodnikovými směrnicemi. 4.9 Krátkodobé závazky K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 65 tis. Kč a 146 tis. Kč. U všech závazků neuplynulo po lhůtě splatnosti 36 měsíců. Společnost eviduje k 31. 12. 2012 274 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Jedná se o závazky ve lhůtě splatnosti. Výroční zpráva 2012
16
Dohadné účty pasivní zahrnují v roce 2011: - nevyfakturované poplatky za telefon a internet za 2. pol. 2011, částka stanovena na základě zkušeností minulých období a smluv s dodavateli. Dohadné účty pasivní zahrnují v roce 2012: - nevyfakturované poplatky za telefon a internet za 2. pol. 2012 37 tis. Kč, - nevyfakturovanou spotřebu elektrické energie za rok 2012 78 tis. Kč. Částky stanoveny na základě zkušeností minulých období a smluv s dodavateli. 4.10 Ostatní pasiva Výdaje příštích období k 31. 12. 2011 zahrnují: - poměrnou část nákladů na školení bezpečnosti práce připadající na prosinec 2011 17,5 tis. Kč, - paušál na daňové poradenství za 4. čtvrtletí 2011 35 tis. Kč Výdaje příštích období k 31. 12. 2012 zahrnují: - materiálové náklady související s odstraněním závad na zakázce B 5 tis. Kč, - paušál na daňové poradenství za 4. čtvrtletí 2012 40 tis. Kč, - likvidace havarovaného auta stavbyvedoucího v potvrzené výši 10 tis. Kč. Výdaje příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 4.11 Bankovní úvěry Částka čerpání Banka KB, a. s., Beroun
Kontokorentní účet
Úroková sazba
5 % p. a.
Úvěrový limit
k 31. 12. 2011
16 mil. Kč
- 5 235 tis. Kč
k 31. 12. 2012
- 10 626 tis. Kč
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2012 a 2011 činily 447 tis. Kč a 165 tis. Kč. Úroky nebyly zahrnovány do pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Smlouva o kontokorentním účtu neobsahuje zvláštní podmínky, které musí společnost dodržovat. Společnost dodržovala všechna ujednání smlouvy týkající se kontokorentního účtu. 4.12 Daň z příjmů a ostatní daně Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou v roce 2010 a 2012 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z roku 2010 byla uplatněna v účetní závěrce roku 2011. O odložené dani z příjmů společnost neúčtuje. Společnost nemá k 31. 12. 2012 daňové nedoplatky po lhůtě splatnosti u žádné z daní. Výroční zpráva 2012
17
4.13 Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost podepsala smlouvu o koupi konkurenčního podniku Stavby, demolice s. r. o. Bude financováno z cizích zdrojů – dlouhodobý bankovní úvěr.
4.14 Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): Činnost Stavební činnost (601, 611)
2012 Tuzemské 31 000
0
Tuzemské 20 000
247
0
93
0
70
0
0
0
31 317
0
20 093
0
Ostatní provozní výnosy (648) Finanční výnosy (662) Výnosy celkem
2011 Zahraniční
Zahraniční 0
Převážná část výnosů společnosti za rok 2012 je soustředěna na 4 zákazníky. 4.15 Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2012
Průměrný počet zaměstnanců
Celkový počet zaměstnanců 19
2011 Členové řídících orgánů 1 (F. Drahokoupil)
Celkový počet zaměstnanců 19
Členové řídících orgánů 1 (F. Drahokoupil)
Mzdy
6450
600
6851
720
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
2193
204
2329
245
0
0
0
0
8643
804
9180
965
Sociální náklady Osobní náklady celkem
F. Drahokoupil není zahrnut v celkovém počtu zaměstnanců. V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové řídících orgánů odměny. 4.16 Informace o spřízněných osobách (v tis. Kč) Řídící pracovníci Půjčka – Ing. Jan Zbořil
2012
2011
2100
0
Půjčka vznikla na základě záloh na podíl na zisku z důvodu, že společnost v roce 2012 vykázala Výroční zpráva 2012
18
ztrátu a komplementář by musel vzniklý přeplatek vracet. Na úroky z půjčky vytvořila účetní jednotka v roce 2012 dohadnou položku ve výši 70 tis. Kč. O přesné výši úroků a splátek rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. 4.17 Další významné položky výkazu zisku a ztráty Služby (tis. Kč) Služby
2012
518 - Pronájem těžké techniky
2011
5 406
2 855
2 451
470
Revizní posudky a povolení
914
1 135
Daňové poradenství a audit
316
218
Internet a telefon
73
44
Školení
97
17
103
0
0
105
30
0
9 390
4 844
Ekologická likvidace odpadů
Certifikace ISO Teambuildingová akce 513 - Náklady na reprezentaci Celkem
Daně a poplatky (tis. Kč) Daně (53.)
2012
Daň silniční Daň z nemovitostí Celkem
Výroční zpráva 2012
19
2011 8
9
13
13
21
22
Ostatní provozní náklady (tis. Kč) Ostatní provozní náklady (54.)
2012
543 - Dary
2011 75
54
5
0
545 - Ostatní pokuty a penále
85
0
548 - Povinné ručení a havarijní pojištění
544 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení
88
0
Zákonné pojištění odpovědnosti organizace
74
69
Reklamace v záruční lhůtě
25
0
Ostatní 549 - ZC havarovaného automobilu stavbyvedoucího Zříceni nedokončené části zakázky E Celkem
10
0
267
0
16 657
0
17 286
123
Finanční výnosy a finanční náklady (tis. Kč) 2012
2011
Výnosové úroky
70
0
Nákladové úroky
447
165
Kurzové zisky/ztráty
0
0
Ostatní finanční výnosy/náklady
0
0
4.18 Pokračování společnosti s neomezenou dobou trvání Společnost měla k 31. 12. 2012 vlastní kapitál ve výši – 4 188 tis. Kč, základní kapitál ve výši 2 000 tis. Kč a ztrátu roku 2012 ve výši 8 436 tis. Kč. Podle obchodního zákoníku statutární orgán společnosti, jejíž kumulovaná ztráta přesáhla polovinu základního kapitálu nebo která se dostala do úpadku, navrhne valné hromadě zrušení společnosti nebo přijetí jiného opatření. V důsledku toho není jisté, zda společnost bude moci i nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání a společnost nemusí být schopna v rámci běžného podnikání realizovat svá aktiva nebo dostát svým závazkům. Společnost bude i v roce 2013 postupovat v přijatých opatřeních směřujících ke snížení ztráty ve vztahu k základnímu kapitálu. Schopnost společnosti pokračovat ve svém podnikání je závislá na realizaci plánu přijatých a schválených vedením společnosti. Dle těchto plánu by v následujících letech mělo dojít k výraznému nárůstu produkce a tržeb a dosažení zisku v roce 2013. Společnost plánuje dosažení dalších zisku v letech 2014 – 2016. Management společnosti věří, že tyto plány jsou realistické a že jejich splnění je vysoce pravděpodobné. Účetní závěrka k 31. prosinci 2012 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné Výroční zpráva 2012
20
úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.
4.19 Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Společnost podepsala v únoru koupi konkurenčního podniku Stavby, demolice s. r. o. Společníci uvažují o přistoupení strategického partnera. 4.20 Přehled o peněžních tocích (viz příloha č. 3) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání běžného účtu.
Sestaveno dne:
05. 03. 2013
Jméno a podpis
Ing. Jan Zbořil
statutárního orgánu účetní jednotky:
Jan Zbořil
Výroční zpráva 2012
21
Zpracováno v souladu s vyhláškou
ROZVAHA
Obchodní firma nebo jiný
(v celých tisících Kč)
č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
název účetní jednotky
Drahokoupil & Zbořil, k. s. ke dni
31.12.2012 IČ
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
12345678 Stavební 7 Zdice 267 51
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
32306
Minulé úč. období Netto 3
3298
Netto 4
29008
20178
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63)
001
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
B.
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
003
9082
3298
5784
6832
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12)
004
1014
593
421
591
B. I. 1.
Zřizovací výdaje
005
1014
593
421
591
8068
2705
5363
6241
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3. Software
007
4. Ocenitelná práva
008
5. Goodwill
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22)
013
B. II. 1.
Pozemky
014
0
2. Stavby
015
4200
672
3528
3612
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
3868
2033
1835
2629
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5. Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
0
0
0
0
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
023
B. III. 1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
024
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
Minulé úč. období Netto 3
Netto 4
C.
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)
031
23064
0
23064
13258
C. I.
Zásoby (ř. 33 až 38)
032
0
0
0
11364
C. I. 1.
Materiál
033
2. Nedokončená výroba a polotovary
034
3. Výrobky
035
4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5. Zboží
037
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
038
C. II.
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)
039
C. II. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
040
2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
041
3. Pohledávky - podstatný vliv
042
4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
043
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6. Dohadné účty aktivní
045
7. Jiné pohledávky
046
8. Odložená daňová pohledávka
047
11364
10106
10106
C. III.
Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)
048
12930
C. III. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
049
2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
3. Pohledávky - podstatný vliv
051
4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6. Stát - daňové pohledávky
054
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
8. Dohadné účty aktivní
056
130
9. Jiné pohledávky
057
145
12000
1375
655
655
378
C. IV. 1.
Peníze
059
28
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
D. I.
Časové rozlišení (ř. 64 až 66)
063
160
D. I. 1.
Náklady příštích období
064
160
2. Komplexní náklady příštích období
065
3. Příjmy příštích období
066
0
24
28
061
10106
12000
058
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
0
1889
Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)
060
10106
12930
C. IV.
2. Účty v bankách
0
0
0
130
112
28
5
28
5
160
88
160
88
Označení
PASIVA
Číslo řádku
Běžné účetní období
Minulé účetní období
a
b
c
5
6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119)
067
29008
20178
A.
Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 79 + 82 + 85)
068
-4188
4425
A. I.
Základní kapitál (ř. 70 až 72)
069
2000
2000
A. I. 1.
Základní kapitál
070
2000
2000
0
0
0
0
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3. Změny základního kapitálu
072
A. II.
Kapitálové fondy (ř. 74 až 78)
073
A. II. 1.
Emisní ážio
074
2. Ostatní kapitálové fondy
075
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
077
5. Rozdíly z přeměn společností
078
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 80 + 81)
079
A. III. 1.
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
080
2. Statutární a ostatní fondy
081
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84)
082
2248
2071
A. IV. 1.
Nerozdělený zisk minulých let
083
2248
2071
2. Neuhrazená ztráta minulých let
084
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
085
-8436
354
B.
Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115)
086
33141
15700
B. I.
Rezervy (ř. 88 až 91)
087
5135
1370
B. I. 1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
088
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
089
3. Rezerva na daň z příjmů
090
4. Ostatní rezervy
091
B. II.
Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102)
092
B. II. 1.
Závazky z obchodních vztahů
093
2. Závazky - ovládající a řídící osoba
094
3. Závazky - podstatný vliv
095
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům 4. sdružení
096
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
097
6. Vydané dluhopisy
098
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
099
8. Dohadné účty pasivní
100
9. Jiné závazky
101
10. Odložený daňový závazek
102
5135
0
0
Označení
PASIVA
Číslo řádku
Běžné účetní období
Minulém účetní období
a
b
c
5
6
B. III.
Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114)
103
17375
9094
B. III. 1.
Závazky z obchodních vztahů
104
1694
1268
2. Závazky - ovládající a řídící osoba
105
3. Závazky - podstatný vliv
106
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
107
45
38
5. Závazky k zaměstnancům
108
415
406
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
109
274
264
7. Stát - daňové závazky a dotace
110
332
81
8. Krátkodobé přijaté zálohy
111
14500
7000
9. Vydané dluhopisy
112
115
37
10631
5236
10631
5236
10. Dohadné účty pasivní
113
11. Jiné závazky
114
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118)
115
B. IV. 1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
116
2. Krátkodobé bankovní úvěry
117
3. Krátkodobé finanční výpomoci
118
C. I.
Časové rozlišení (ř. 120 + 121)
119
55
53
C. I. 1.
Výdaje příštích období
120
55
53
2. Výnosy příštích období
121
Sestaveno dne:
05. 03. 2013
Právní forma účetní jednotky:
komanditní společnost
Předmět podnikání účetní jednotky:
stavební činnost
Podpisový záznam:
Jan Zbořil
Zpracováno v souladu s vyhláškou
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Obchodní firma nebo jiný
(v celých tisících Kč)
č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
název účetní jednotky
Drahokoupil & Zbořil, k. s. ke dni
31.12.2012 IČ
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
12345678 Stavební 7 Zdice 267 51
Označení
TEXT
a
b
I. A.
c
Tržby za prodej zboží
01
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II.
Číslo řádku
(ř. 01 - 02) (ř. 05 až 07)
Skutečnost v účetním období sledovaném 1
minulém 2
03
0
0
04
31294
20363
1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
26000
9000
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
5294
11363
3.
Aktivace
07 08
15165
7482
B.
Výkonová spotřeba
(ř. 09 + 10)
B.
1.
Spotřeba materiálu a energie
09
5774
2566
B.
2.
Služby
10
9391
4916
+ C.
Přidaná hodnota
(ř. 03 + 04 - 08)
11
16129
12881
Osobní náklady
(ř. 13 až 16)
12
10145
9447
7571
7050
2574
2397
C.
1.
Mzdové náklady
13
C.
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
C.
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
C.
4.
Sociální náklady
16
D.
Daně a poplatky
17
21
22
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
795
819
19
0
0
0
0
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
(ř. 20 + 21)
III.
1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
III.
2 Tržby z prodeje materiálu
21
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.
1
F.
2
G. IV. H. V. I. *
(ř. 23 + 24)
22
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
Prodaný materiál
24
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
3765
1370
Ostatní provozní výnosy
26
247
93
Ostatní provozní náklady
27
17285
123
Převod provozních výnosů
28
Převod provozních nákladů
29
Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17 - 18 + 19 - 22 - 25 + 26 - 27 + (-28) - (-29)]
30
-15635
1193
Označení
TEXT
a
VI. J.
Číslo řádku b
c
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
32
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1.
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
VII. 2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII. 3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
Náklady z finančního majetku
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
K. IX.
(ř. 34 až 36)
(+/-)
33
Skutečnost v účetním období sledovaném 1
minulém 2
0
0
41
Výnosové úroky
42
70
Nákladové úroky
43
447
165
Ostatní finanční výnosy
44
Ostatní finanční náklady
45
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů
47
Finanční výsledek hospodaření [(ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - 41 + 42 - 43 + 44 - 45 + (-46) - (- 47)]
48
-377
-165
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
49
430
160
Q. 1.
- splatná
50
430
160
Q. 2.
- odložená
51
-16442
868
0
0
58
0
0
59
-8006
514
(ř. 52 + 58 - 59)
60
-8436
354
(ř. 30 + 48 + 53 - 54)
61
-16012
1028
X. N. XI. O. XII. P. *
** XIII.
(ř. 50 + 51)
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
(ř. 30 + 48 - 49)
52
Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S. 1.
- splatná
56
S. 2.
- odložená
57
* T.
(ř. 56 + 57)
Mimořádný výsledek hospodaření
(ř. 53 - 54 - 55)
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
Sestaveno dne:
05. 03. 2013
Právní forma účetní jednotky:
komanditní společnost
Předmět podnikání účetní jednotky:
stavební činnost
Podpisový záznam:
Jan Zedník
55
Zpracováno v souladu s vyhláškou
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v celých tisících Kč)
č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
Drahokoupil & Zbořil ke dni
31.12.2012 IČ
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
12345678
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
A. 1
Úpravy o nepeněžní operace
Staqvební 7 Zdice 267 51
A. 1
1
Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku
A. 1
2
Změna stavu opravných položek, rezerv
A. 1
3
Zisk z prodeje stálých aktiv
A. 1
4
Výnosy z dividend a podílů na zisku
A. 1
5
Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky
A. 1
6
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
A. *
Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim.položkami
A. 2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
A. 2
1
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv
A. 2
2
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv
A. 2
3
Změna stavu zásob
A. 2
4
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
A. ** A.
3
Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných
A.
4
Přijaté úroky
A.
5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období
A.
6
Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů
A.
7
Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti
A. ***
5231 16012 21867 17794 3696
377 5855 6073 -20870 15579 11364 11928 -447 70
11551
Peněžní toky z investiční činnosti B. 1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B. 2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B. 3
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B. ***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-16747
-16747
Peněžní toky z finanční činnosti C. 1
Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků
C. 2
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty
C. 2
1
Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd.
C. 2
2
Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům
C. 2
3
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C. 2
4
Úhrada ztráty společníky
C. 2
5
Přímé platby na vrub fondů
C. 2
6
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně
C. ***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
F.
Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků
R.
Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období
Sestaveno dne:
05. 03. 2013
Právní forma účetní jednotky:
komanditní společnost
Předmět podnikání účetní jednotky:
stavební činnost
Podpisový záznam:
-177
-177 -5373 -10604
