Jaarverslag. Waterschap Vallei en Eem

Jaarverslag

2012 Waterschap Vallei en Eem

JAARVERSLAGGEVING 2012

COLOFON Datum: Uitgave: Telefoon: Fax: E-mail: Internet:

maart 2013 Waterschap Vallei en Veluwe Steenbokstraat 10 7324 AX Apeldoorn (055) 527 29 11 (055) 527 27 04 [email protected] www.vallei-veluwe.nl

Waterschap Vallei & Eem - Jaarverslaggeving 2012

2

– INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAGGEVING 2012 – 1

INLEIDING --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

2

ONZE VISIE EN MISSIE --------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

3

ONZE ORGANISATIE ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 6

4

KERNCIJFERS 2012 -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

5

SAMENVATTING ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 8

6

RESULTAAT PER TAAK ------------------------------------------------------------------------------------------------ 12

7

RESERVE ONTWIKKELING -------------------------------------------------------------------------------------------- 14

8

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN --------------------------------------------------------------------------------- 15

9

ONTWIKKELINGEN IN 2012 ------------------------------------------------------------------------------------------- 16

DEEL 2 PROGRAMMA’S IN DETAIL --------------------------------------------------------------------------------------- 18 10

PROGRAMMA VEILIGHEID -------------------------------------------------------------------------------------------- 19

11

PROGRAMMA VOLDOENDE EN SCHOON WATER ------------------------------------------------------------ 25

12

PROGRAMMA WATERKETEN ---------------------------------------------------------------------------------------- 35

13

PROGRAMMA BESTUUR EN BELASTINGEN-------------------------------------------------------------------- 42

DEEL 3 BEDRIJFSVOERING EN OVERIGE PARAGRAFEN. ------------------------------------------------------- 49 14

BEDRIJFSVOERING ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 49

15

OVERIGE PARAGRAFEN ----------------------------------------------------------------------------------------------- 53

16

BESLUIT JAARVERSLAG 2012--------------------------------------------------------------------------------------- 66

DEEL 4 JAARREKENING 2012. -------------------------------------------------------------------------------------------- 67 17

VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT ----------------------------------------------------- 67

18

BALANS MET TOELICHTING------------------------------------------------------------------------------------------ 69

19

EXPLOITATIE NAAR PROGRAMMA’S ----------------------------------------------------------------------------- 81

20

EXPLOITATIE NAAR KOSTENDRAGERS ------------------------------------------------------------------------- 82

21

EXPLOITATIE NAAR KOSTEN-EN OPBRENGSTENSOORTEN -------------------------------------------- 83

22

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT ------------------------------- 87

23

BESLUIT JAARREKENING 2012 ------------------------------------------------------------------------------------- 89


3

DEEL 1 BESTUURLIJKE SAMENVATTING

1 INLEIDING 1.1. Laatste jaar Waterschap Vallei & Eem Voor u ligt de jaarrapportage 2012. De jaarrapportage bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening. Hiermee legt Waterschap Vallei & Eem verantwoording af over het afgelopen begrotingsjaar. Deze jaarrapportage is de laatste jaarrapportage van Waterschap Vallei & Eem. Door de bestuurlijke visie per i januari 2013 met Waterschap Veluwe is Waterschap Vallei & Eem opgegaan in het nieuwe waterschap Vallei en Veluwe.

1.2. Het ambtelijk fusiejaar 2012 Op 1 januari 2012 zijn de waterschappen Vallei & Eem en Veluwe ambtelijk gefuseerd. Eind februari 2012 heeft de verhuizing plaatsgevonden naar het volledig verbouwde en op het nieuwe werken ingerichte pand aan de Steenbokstraat in Apeldoorn. De verbouwing, de verhuizing vanuit Leusden en de invoering van het nieuwe werken hebben veel van de organisatie gevraagd maar zijn prima verlopen. Ook het benoemen, plaatsen en inwerken van het personeel is over het algemeen goed verlopen. Dit alles heeft plaatsgevonden terwijl de „winkel‟ in 2012 gewoon open is gebleven. Fuseren gaat niet vanzelf. In het jaar 2012 is daarom veel energie gestoken in het harmoniseren van het beleid van de beide waterschappen en het van twee verschillende bedrijfsvoeringen komen tot één bedrijfsvoering. Het jaar 2012 heeft ook extra inspanningen gevraagd omdat er nog steeds sprake was van twee besturen. Twee administraties, twee bestuursrapportages etc. waren ondermeer het gevolg. Al deze extra inspanningen hebben er weliswaar toe geleid dat de beide waterschappen niet alle (hoge) ambities in 2012 hebben kunnen realiseren maar geven wel een groot vertrouwen voor de toekomst. Ondanks al de extra inspanningen en de grote veranderingen in 2012 voor veel medewerkers is sprake van een grote tevredenheid onder de medewerkers. Het in 2012 gehouden medewerkerstevredenheidsonderzoek geeft aan dat , er weliswaar verbeteringen mogelijk zijn, maar dat de score voor tevredenheid erg hoog ligt. Vermeldenswaard is ook de 3e prijs die het waterschap in 2012 heeft behaald voor de invoering van het nieuwe werken (HNW). Tijdens het Jaarcongres op 15 november 2012 van het TelewerkForumHNW reikten de directeur van het TelewerkForumHNW en de algemeen directeur van Stichting Natuur & Milieu, de prijzen uit voor de HNW Award 2012 aan de winnende organisaties. De HNW Award wordt toegekend aan een bedrijf of project dat op innovatieve en vooruitstrevende wijze met Het Nieuwe Werken bezig is.

1.3. Opbouw jaarverslag Het jaarverslag is opgebouwd rond de drie inhoudelijke programma‟s van het waterschap: Veiligheid, Voldoende en schoon water en Waterketen. Daarnaast is in het jaarverslag het programma Bestuur en belastingen opgenomen. Dit programma is ondersteunend aan de drie hiervoor vermelde primaire programma‟s. Dit programma richt zich onder andere op de zichtbaarheid van het waterschap (imago), de samenwerking met gebiedspartners en de rechtmatige heffing en inning van belastingen. De programma‟s worden aan de hand van de volgende vier vragen, toegelicht: 1. “Wat willen we bereiken?”  Hierbij wordt het beoogde effect aangegeven van het programma en vormt daarmee de aansluiting op de beleidsplannen en eerdere bestuursrapportages. Toegelicht wordt wat we bereikt hebben in 2012. 2. “Wanneer zijn we tevreden?”  Hierbij wordt aangegeven welk deel van de programmadoelen in 2012 is gerealiseerd. 3. “Wat doen we daarvoor?”  Hierbij wordt aangegeven in 5 thema‟s (voor zover van toepassing) wat daadwerkelijk is gedaan. Deze thema‟s zijn Plannen, Inrichting, Operationeel beheer, Calamiteitenbestrijding en Regulering.


4

4. “Wat gaat het kosten?”  Hierbij is een splitsing gemaakt in de exploitatie en investeringen. De programma-exploitatie is uit beleidsproducten opgebouwd en gerubriceerd naar de 5 thema‟s. De gepresenteerde cijfers betreffen de originele begroting 2012, de begroting 2012 na wijziging1, de rekening 2012 en de verschillen in bedragen en % tussen de begroting 2012 en de rekening 2012.

1.4. Leeswijzer Deze rapportage bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening over 2012. Het jaarverslag geeft een inhoudelijke terugblik op het jaar 2012 en bestaat uit 3 delen. Deel 1: in dit deel wordt het jaar 2012 kort samengevat naar de verschillende invalshoeken. Wat is er terecht gekomen van de voor 2012 geplande prestaties? Hoe is het financieel gelopen voor wat betreft de exploitatie en investeringen en wat zijn de gevolgen hiervan voor de reserves van het waterschap? Dit alles in hoofdlijnen. Daarnaast worden in dit deel de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar benoemd en de incidentele baten en lasten in 2012. Deel 2: In dit deel van het jaarverslag worden de programma‟s in detail toegelicht. Ingegaan wordt op de realisatie van de geplande prestaties en de daarvoor ingezette middelen, zowel voor wat betreft de exploitatie als de investeringen. Deel 3: In dit deel wordt een aantal verplichte paragrafen behandeld zoals bepaald in het Waterschapsbesluit. Hieronder zijn onder andere paragrafen opgenomen over de dekkingsmiddelen, de bedrijfsvoering, het weerstandvermogen van het waterschap, een treasuryparagraaf, een paragraaf over de verbonden partijen met het waterschap en een overzicht van het EMU saldo. De jaarrekening is opgenomen in deel 4 van deze jaarrapportage. In de jaarrekening wordt een voorstel gedaan tot bestemming van het resultaat. De balans met grondslagen van waardering en resultaatbepaling met de toelichting op de balans worden behandeld evenals de exploitatierekeningen naar programma‟s, kostendragers en kosten- en opbrengstsoorten. Ook is in dit deel de controleverklaring van de accountant opgenomen. In het jaarverslag en de programmatoelichting worden verschillende symbolen (smileys) gebruikt. De betekenis is als volgt:

De prestatie is conform de begroting gerealiseerd De prestatie is eerder gerealiseerd dan begroot/de prestaties is beter dan begroot De prestatie is later gerealiseerd/de prestaties is slechter dan begroot  De realisatie van de prestatie loopt volgens planning De prestatie is doorgeschoven  De prestatie vervalt 2

ONZE VISIE EN MISSIE

In onze Visie is aangegeven dat Waterschap Vallei & Eem als regionale waterbeheerder een centrale rol wil spelen bij het concretiseren en het realiseren van de doelen die op (inter)nationaal en provinciaal niveau zijn benoemd. Het waterschap is in dit licht bezien de regionale waterautoriteit. Dit betekent voor het waterschap:  de taken worden op een uitstekende wijze vervuld;  de aanwezige expertise, deskundigheid en gebiedskennis zijn ook beschikbaar voor partners van het waterschap;  het waterschap is gericht op samenwerking met het oog op de samenhang en de complexiteit van het werkterrein.

1

De begroting 2012 na wijziging is gelijk aan de Bestuursrapportage (BURAP) 2..


5

Onze Missie Wij beschermen onze inwoners tegen overstromingen en ernstige wateroverlast. Wij zorgen voor schoon en levend water en een waterpeil dat aansluit bij het gebruik van de grond. Wij werken transparant, milieu- en kostenbewust en gericht op samenwerking. Het daarvan afgeleide motto van het waterschap is: Helder in water. De vertaling van de visie en missie van het waterschap in concrete doelen en maatregelen is op verschillende plaatsen in dit jaarverslag terug te vinden in met name de programmaverantwoording.

3

ONZE ORGANISATIE

Het waterschap wordt bestuurd door het Algemeen Bestuur als hoogste orgaan en het college van Dijkgraaf & Heemraden als dagelijks bestuur. De ambtelijke organisatie bestaat uit acht afdelingen. Aan het hoofd van de ambtelijke organisatie staat de directie. Het algemeen bestuur bestaat uit 26 leden. Er zijn 7 zetels voor geborgde lijsten, te weten 3 zetels voor de categorie overig ongebouwd en de categorie bedrijven en 1 zetel voor de categorie natuurterreinen. De overige 19 zetels zijn voor de categorie ingezetenen. Geborgde zetels: Bosschap KvK LTO

1 zetel 3 zetels 3 zetels

Partijen AWP CDA CU PvdA SGP VVD Water Natuurlijk

2 3 2 2 3 2 5

zetels zetels zetels zetels zetels zetels zetels

Het dagelijks bestuur van het Waterschap wordt gevormd door de dijkgraaf en vijf heemraden. De leden zijn: Mevr. J.M.P. Moons (Dijkgraaf) tot 1 oktober i.v.m. aanvaarding andere functie elders Mevr. M.S. Brouwer (Water natuurlijk) Mevr. E.M. Blom-de Groot (CDA) Dhr. R.L. Boer (Kamers van Koophandel-geborgde zetel) Dhr. D. Veldhuizen waarnemend dijkgraaf (ongebouwd-geborgde zetel) Dhr. B.J. van Vreeswijk (SGP) De dijkgraaf is benoemd door de Kroon.


6

4

KERNCIJFERS 2012

Algemeen Oppervlakte waterschapsgebied (in hectares) Aantal inwoners (bron: Tricijn belastingen) Aantal bedrijven

Financieel Begrotingstotaal (in miljoenen) Totaal investeringen (in miljoenen) Bijdrage Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP) Totaal reserves en voorzieningen (in miljoenen) (per 31/12 in miljoenen, na resultaat verdeling) Watersysteembeheer Beheer en onderhoud van: - waterkeringen - primaire watergangen - overige watergangen - grote poldergemalen - stuwen Zuiveringsbeheer Aantal rioolgemalen Aantal rioolwaterzuiveringsinstallaties Stikstofverwijdering Fosfaatverwijdering


Begroting 2012

Jaarverslag 2012

107.000 ha 627.500 16.700

107.000 ha 653.000 16.700

€ 65,4 € 40,5

€ 63,8 € 23,2

€ 3,1

€ 3,1

€ 18,2

€ 17,8

135 km 842 km 2.790 km 22 450

135 km 842 km 2.790 km 22 450

31 8 83% 91%

31 8 82,2% 88,2%

7

5

SAMENVATTING

In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven over de in deel 2 in detail uiteengezette programma‟s.

5.1

Prestaties samengevat

In onderstaande tabel is de realisatie van de begrote prestaties in 2012 weergegeven. Tevens is aangegeven wat bij BURAP 2 werd verwacht.

Prestaties

Veilige dijken

Voldoende en schoon water

Zuivering afvalwater

Bestuur en belastingen

Totaal

BURAP 2

rekening

BURAP 2

rekening

BURAP 2

rekening

BURAP 2

rekening

BURAP 2

rekening

Gerealiseerd of op schema



11

11

24

21

5

5

8

8

48

45

Voor



1

0

0

0

0

0

0

0

1

0

Niet gerealiseerd of achter op schema



3

4

5

8

1

1

1

1

10

14

15

15

29

29

6

6

9

9

59

59

Van de 59 in de begroting opgenomen prestaties zijn 45 (76%) gerealiseerd of lopen volgens schema. De belangrijkste afwijkingen per programma zijn: Programma Veiligheid De afwijking wordt vooral veroorzaakt door:  de vertraging van de goedkeuring van het dijkverbeterplan van het dijkverbeteringsproject veiligheid zuidelijke randmeren;  vertraging van de vaststelling van de keringleggers als gevolg van de harmonisatie van beleid;  het niet in 2012 gereed komen van de klimaatstrategie. Programma Voldoende en Schoon water De afwijking bij het programma voldoende en schoon water wordt onder andere veroorzaakt door:  Verdrogingsprojecten: Provincie Utrecht was in 2012 nog niet in staat nieuwe afspraken te maken. Met de provincie Gelderland is de waterovereenkomst halverwege 2012 herijkt. Projecten worden weer opgepakt.  NBW toetsing: Voortgang is minder snel dan voorzien, vanwege minder beschikbare personele capaciteit in 2012;  Ecologische verbindingszone‟s: De totale opgave was onderwerp van discussie met provincies (nieuwe waterovereenkomsten). Deze opgave is inmiddels helder en sterk verminderd en daarmee realiseerbaar gemaakt voor eind 2015;  Toezicht en handhaving van lozingen, keurontheffingen en overige regelgeving: Het aantal is minder dan de planning/jaarplanprognose vanwege het fusieproces. Programma Waterketen De afwijking bij het programma waterketen is veroorzaakt door vertraging van de energiefabriek Amersfoort. Om van de ervaringen bij de energiefabriek Apeldoorn te kunnen leren is de aanbesteding op Amersfoort uitgesteld. Programma Bestuur en Belastingen De met GBLT (Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn) afgesproken servicenormen zijn over het algemeen gerealiseerd. De afwijking op het programma Bestuur en Belastingen wordt vooral veroorzaakt door:  Verzoeken, bezwaaren beroepsschriften: In tegenstelling tot andere jaren is het niet mogelijk geweest om alle bezwaren binnen de wettelijke termijn af te handelen. Ongeveer 30% van de bezwaren is niet binnen de termijn afgehandeld. Reden hiervoor waren de vele reacties van belastingplichtigen in verband met het stoppen van het meeliften met Vitens. Overigens zijn ten aanzien van de te late afhandeling geen betalingen gedaan op grond van de wet dwangsom bij niet tijdig beslissen.  Discrepantie: De indruk, op basis van concept-cijfers, is dat de discrepantie niet lijkt te dalen en de norm van 20% zal overschrijden. In de juni vergadering van het Algemeen Bestuur zal een afzonderlijke discrepantienotitie worden ingebracht.


8

Meer gedetailleerde informatie over de voortgang en afwijkingen ten opzichte van de begrote prestaties is te vinden bij de betreffende programma‟s in dit jaarverslag en in de jaarrekening van GBLT..

5.2

Financiën samengevat - exploitatie

In het volgende overzicht is de stijging of daling weergegeven (saldo) in 2012 ten opzichte van de originele begroting (OB) en de begroting na mutaties (BnM) in 2012.

Zoals uit het overzicht blijkt zijn de programmakosten in 2012 € 1,8 miljoen (3%) lager uitgevallen dan oorspronkelijk begroot en € 1,3 miljoen (2%) lager dan begroot na wijzigingen.

. De belastingopbrengsten zijn bijna € 0,2 miljoen lager dan oorspronkelijk begroot en licht lager dan begroot na wijziging.

Toelichting verschillen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting en de begroting na wijzigingen In het overzicht hierna zijn per programma de verschillen tussen de werkelijke kosten en de oorspronkelijke begroting (OB) en de begroting na wijzigingen (BnM) op hoofdlijnen toegelicht. Programma Veiligheid in € miljoen Lagere kosten muskusrattenbestrijding na overgang naar Rivierenland Lagere kapitaallasten a.g.v. vertraging dijkverbeteringsproject en lagere rentestand Diverse verschillen in overige kosten Totaal programma Veiligheid Programma Voldoende en Schoon Water in € miljoen Lagere onderhoudskosten Minder inhuur externe adviezen derden o.a. lagere inhuur externe advisering leggers Lagere kosten ondersteunende diensten Lagere planvormingskosten beleid waterbeheer (i.v.m. harmonisatie) en waterstructuurplannen e.d. (i.v.m. economische crisis) Hogere afschrijvingslast m.n. als gevolg van gewijzigd afschrijvingsbeleid STOWA contributie overgebracht naar programma Bestuur en Belastingen Diverse verschillen in overige kosten Totaal programma Voldoende en Schoon Water


Verschil met OB 0,1 0,1

Verschil met BnM 0,1 -

0,1 0,3

0,1

Verschil met OB 0,5 0,2

Verschil met BnM 0,2 0,1

0,1 0,2

0,1 0,2

0,8 0,3 0,1 0,6

0,6

9

Programma Waterketen in € miljoen Lagere kosten ondersteunende diensten Lagere energiekosten i.v.m. lagere energie-afrekeningen over 2011 Lagere energiekosten van met name Ede (o.a. door latere oplevering nabehandelingsinstallatie) en Veenendaal (o.a. door andere beluchtingsregeling) Minder inhuur externe adviezen derden Hogere afschrijvingslast o.a. als gevolg van gewijzigd afschrijvingsbeleid Lagere rentelasten door vertraging in investeringsprojecten en lagere rentestanden Minder verbruik chemicaliën Lagere onderhoudskosten o.a. doordat uit inspecties bleek dat minder groot onderhoud noodzakelijk was Diverse verschillen overige kosten Totaal programma waterketen Bestuur en Belastingen Lagere bijdrage GBLT door beter resultaat in 2012 dan begroot Lagere kosten ondersteunende diensten Lagere kosten nieuwe huisstijl door budgetverlaging en doorschuiven ven een deel van de kosten naar 2013 Dekkingsresultaat op afdelingen o.a. door meer indirecte uren o.a. als gevolg van de fusie Hogere doorbelaste huisvestingkosten o.a. door extra afschrijving pand Leusden Vrijval voorziening afwikkeling procedure belastingpakket Taxi STOWA contributie overgebracht van programma Voldoende en Schoon Water Hogere reiskosten personeel WVE en éénmalige afkoop reiskosten Teruggave post onvoorzien Diverse verschillen overige kosten Totaal programma Bestuur en Belastingen

Verschil met OB 0,3 0,4 0,2

Verschil met BnM 0,3 0,2

0,2 1,0 0,4

0,2 0,2 -

0,3 0,4

-

0,1 1,1

0,5

Verschil met OB 0,3 0,2 -

Verschil met BnM 0,2 0,2 0,2

0,2

0,2

0,4

0,4

0,2 0,3

-

0,5 0,3 0,1 0,3

-

Meer gedetailleerde informatie per programma is opgenomen in de programmatoelichting in dit jaarverslag.

5.3

Financiën samengevat – investeringen

Bruto-en netto investeringen


10

Uit dit overzicht blijkt dat van de totaal begrote bruto-investering van € 40,5 miljoen € 23,2 miljoen (57%) is uitgegeven. Bij BURAP 2 is de prognose al bijgesteld naar € 25,2 miljoen. De nettoinvesteringsuitgaven zijn € 3,8 miljoen hoger uitgevallen dan begroot.

Programma Veiligheid De bruto investeringsuitgaven van het programma veiligheid vallen € 6,1 miljoen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de vertraging in het dijkverbeteringsproject veiligheid zuidelijke randmeren. Bij BURAP 2 is de prognose al bijgesteld naar € 3,9 miljoen. De netto investeringsuitgaven vallen € 5,5 miljoen hoger uit. Bij de begroting werd nog verwacht dat in 2012 € 11,7 miljoen aan subsidies zou binnenkomen op de tot en met 2012 gemaakte voorbereidingskosten. Door de vertraging in de goedkeuring van het dijkverbeteringsplan is de subsidiebeschikking in 2012 niet afgegeven. Programma Voldoende en Schoon Water De bruto investeringsuitgaven van het programma voldoende en schoon water vallen € 3,4 miljoen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door doorgeschoven/uitgestelde projecten zoals beschoeiing Eem, dienstwoning Eemnes, Modelinstrumentarium, Inmeten watergangen, Verdrogingsbestriiding Appel, Oostsingel Bunschoten en Ecologische verbindingszone Esvelderbeek. Daarnaast worden de lagere uitgaven veroorzaakt door lagere projectkosten zoals het project Laakkades waar door het niet hoeven afgraven van grond dit project aanmerkelijk goedkoper uitvalt. Bij BURAP 2 is de prognose al bijgesteld naar € 4,1 miljoen. Door de lagere bruto investeringsuitgaven vallen ook de netto investeringsuitgaven lager uit. Programma Waterketen De bruto investeringsuitgaven van het programma waterketen vallen € 8,9 miljoen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Voor een belangrijk deel houdt dit verband met lagere kosten in 2012 voor de nabehandelingsinstallaties in Ede, Soest, Amersfoort en Veenendaal. De lagere kosten in 2012 zijn het gevolg van verwachte lagere totaal uitgaven en het voor een deel doorschuiven van kosten naar 2013. Daarnaast zijn projecten als Verbeteren influentgedeelte rwzi Amersfoort (problemen met omgevingsvergunning) en Energiefabriek Amersfoort voor een belangrijk deel doorgeschoven naar 2013. Bij BURAP 2 is de prognose bijgesteld naar € 14,1 miljoen. De lagere netto-kosten op het programma waterketen (€ 1,9 miljoen lager) houden voor een belangrijk deel verband met lagere kosten in 2012. Het netto verschil is lager dan het bruto verschil omdat ook de begrote subsidie inkomsten in 2012 voor de nabehandelingsinstallaties niet in 2012 maar in 2013 zullen binnenkomen. Programma Bestuur en Belastingen De hogere investeringsuitgaven op het programma bestuur en belastingen betreffen een verschuiving tussen de jaren 2011 en 2012. Meer gedetailleerde informatie is te vinden bij de betreffende programma‟s in dit jaarverslag


11

6

RESULTAAT PER TAAK

In dit hoofdstuk wordt het resultaat per taak over 2012 gepresenteerd, i.c. het Watersysteembeheer en Zuiveringsbeheer. Dit wordt getoond ten opzichte van de originele begroting en de tussentijds door het bestuur goedgekeurde begrotingswijzigingen, onder de titel „begroting na mutaties (BnM)‟.

6.1

Cijfers resultaat voor bestemming per taak

In deze paragraaf wordt per taak aangegeven, wat het resultaat is voor belastingopbrengsten, hoeveel er aan belastingen is opgebracht en waar de dekking vanuit verschillende reserves wordt voorgesteld. Zoals uit de overzichten blijkt is het werkelijk resultaat voor onttrekkingen en toevoegingen aan reserves van de taak watersysteembeheer € 706.000 positief terwijl € 44.000 negatief oorspronkelijk was begroot en € 7.000 negatief begroot na wijzigingen. Bij de taak zuiveringsbeheer is het resultaat voor onttrekking en toevoegingen aan reserves € 22.000 negatief terwijl oorspronkelijk € 881.000 negatief was begroot en € 558.000 negatief begroot na wijzigingen.

Toelichting afwijkingen op hoofdlijnen Hierna is een toelichting per taak opgenomen van de verschillen tussen de werkelijke cijfers over 2012 en de oorspronkelijke begroting. Bij de kosten (resultaat voor belastingopbrengsten) is aangegeven welke programma‟s de verschillen veroorzaken. Omdat in de paragraaf „toelichtingen verschillen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting en de begroting na wijzigingen‟ hiervoor de verschillen per programma al uitgebreid zijn toegelicht volstaan wij hier met een verwijzing naar deze paragraaf. Watersysteembeheer Zoals uit de exploitatierekening naar kostendragers blijkt is het resultaat voor belastingopbrengsten van de taak watersysteembeheer bijna € 0,8 miljoen hoger dan oorspronkelijk geraamd en ruim € 0,7 miljoen hoger dan begroot na wijzigingen.


12

Het hogere resultaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting wordt met name veroorzaakt door:  € 0,3 miljoen lagere kosten voor het Programma Veilige Dijken;  € 0,7 miljoen lagere kosten voor het Programma Voldoende en schoon water;  € 0,3 miljoen hogere kosten voor het programma Bestuur en Belastingen. Zuiveringsbeheer Zoals uit de exploitatierekening naar kostendragers blijkt is het resultaat voor belastingopbrengsten van de taak waterzuiveringsbeheer bijna € 1,1 miljoen hoger dan oorspronkelijk geraamd en ruim € 0,5 miljoen hoger dan begroot na wijzigingen. Het hogere resultaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting wordt met name veroorzaakt door het programma waterketen. De belastingopbrengsten op de taak zuiveringsbeheer zijn € 0,2 miljoen lager uitgevallen dan oorspronkelijk begroot. In 2012 zijn de opgelegde aanslagen volledig gebaseerd op de Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens (GBA). De opbrengst zuiveringsheffing huishoudens valt hierdoor € 0,2 miljoen lager uit dan oorspronkelijke was begroot. De opbrengst van bedrijfsvervuilers blijft bijna € 0,4 achter op de begroting. GBLT geeft als reden dat de oorzaak daarvan moet worden gezocht in de slechte economische situatie waardoor bedrijven lagere productie hebben en dientengevolge minder afvalwater lozen. Aan zuiveringsheffing voorgaande jaren is bijna € 1,5 miljoen opgelegd. Hierin is een heffing over 2009 begrepen van € 1,2 begrepen naar aanleiding van uitgevoerd discrepantie onderzoek. Uit voorzichtigheid is voor deze aanslagoplegging een voorziening getroffen. De mutatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is met name hierdoor € 1,1 hoger dan oorspronkelijk begroot.

6.2

Cijfers netto kosten per taak


13

7 7.1

RESERVE ONTWIKKELING Inleiding

Het waterschap houdt reserves aan als financiële buffer om financiële calamiteiten te kunnen opvangen (algemene reserves), om tarieven te egaliseren (bestemmingsreserve tariefsegalisatie) en om bepaalde delen af te zonderen voor een specifiek doel (bestemmingsreserves). Per reserve wordt in de volgende paragrafen een analyse gegeven.

7.2

Reserves

Algemene reserves Op 28 april 2010 hebben Dijkgraaf & Heemraden naar aanleiding van een risicoanalyse binnen ons waterschap besloten de algemene reserve per 1 januari 2011 op een waarde per taak te stellen van:  Algemene reserve Watersysteembeheer € 2 miljoen;  Algemene reserve Zuiveringsbeheer € 3 miljoen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 20 mei 2010 is dit beleid ten aanzien van risico‟s, weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit, reserves en voorzieningen behandeld. Bestemmingsreserves voor tariefsegalisatie De bestemmingsreserves tariefsegalisatie zijn bedoeld om het effect van negatieve jaarresultaten op de tarieven van het waterschap geheel of gedeeltelijk op te vangen en zo, door de inzet van deze reserves, ongewenste tarieffluctuaties zoveel mogelijk tegen te gaan. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves zijn reserves die door het Algemeen Bestuur zijn ingesteld met een bepaald doel. Het waterschap kent op dit moment de volgende bestemmingsreserves:  Fonds Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO fonds);  Innovatiefonds; Het restant van deze reserves wordt toegevoegd aan de nieuwe reserve Innovatiefonds/Fonds MVO. Besloten is deze reserve te maximaliseren op € 500.000. Met dit bedrag wordt in 2013 gestart.  Bestemmingsreserve extra voorzieningen Eemgebied;  Reserve Cross Border Lease 1997. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” zijn deze beide reserves opgeheven. Een specificatie van de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves is opgenomen onder het onderdeel verplichte paragrafen (hoofdstuk 15 ) van het jaarverslag en het onderdeel eigen vermogen in de jaarrekening (hoofdstuk 18).


14

8

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

Toelichting Extra afschrijving i.v.m. nieuw afschrijvingsbeleid Vrijval voorziening belastingsysteem TAX-i Extra dotatie voorziening flankerend beleid door toename verplichtingen onder andere a.g.v. gestegen pensioenpremies Extra voorziening voor oninbaarheid i.v.m. opgelegde naheffing n.a.v. discrepantieonderzoek, zie ook extra opbrengst zuiveringsheffing voorgaande jaren hierna Extra afschrijving pand Leusden Belastingopbrengsten voorgaande jaren waaronder € 1,2 miljoen naheffing zuiveringsheffing n.a.v. discrepantieonderzoek (zie ook extra voorziening oninbaarheid) Elektra-afrekeningen 2011, zuiveringsinstallaties en rioolgemalen Totaal incidentele last, per saldo


Voordeel/Nadeel x € 1.000 1.911 172 135 1.140 269 1.483 258 1.542

15

9 9.1

ONTWIKKELINGEN IN 2012 Fusie

Per 1 januari 2012 gingen de ambtelijke organisaties van waterschappen Veluwe en Vallei en Eem samen in één nieuwe organisatie. De bestuurlijke fusie vond plaats op 1 januari 2013. In 2012 is gewerkt aan nieuwe werkwijzen, processen en systemen en de verhuizing naar één kantoor. Daarnaast is veel aandacht besteed aan de voorbereiding van de fusie 2013 met onder andere het afstemmen van beleid en het ontwikkelen van nieuw beleid. De komende jaren vraagt dit nog extra aandacht. De „winkel‟ voor het reguliere waterschapswerk bleef gewoon open. In het turbulente jaar 2012 is gebleken dat de hoge verwachtingen voor een belangrijk deel zijn uitgekomen, maar niet alle ambities en geraamde doelstellingen konden worden gerealiseerd.

9.2

Regeerakkoord

Eind 2012 is een regeerakkoord gesloten door VVD en PVDA. In dit akkoord zijn maatregelen opgenomen die betrekking hebben op de waterschappen en het waterbeheer. Ten aanzien van de organisatie van het binnenlands bestuur is onder andere uitgesproken dat de waterschappen worden samengevoegd met de vijf landsdelen en dat de waterschappen verdwijnen uit de grondwet. De waterschapsverkiezingen gaan plaatsvinden op de dag van de verkiezingen voor provinciale staten. Ten aanzien van het waterbeleid krijgen Rijkswaterstaat, de dienst landelijk gebied en de waterschappen de opdracht om met voorstellen te komen die de efficiency bij beheer en onderhoud verhogen. In het regeerakkoord is eveneens opgenomen dat decentrale overheden verplicht gaan schatkistbankieren. Inmiddels is deze verplichting aangevuld met de introductie van een drempelbedrag voor bruto overtollige middelen. Zolang de bruto overtollige middelen 0,75% van het begrotingstotaal (met een minimum van € 250.000 en een maximum van € 2,5 miljoen) niet overschrijden, hoeft niet in de schatkist te worden gestort maar mag dit bedrag worden aangehouden op een rekening-courant of op een direct opvraagbare spaarrekening.

9.3

Wet HOF

De ambitie is dat het EMU-tekort van decentrale overheden in 2017 is gedaald tot 0,2% van het nationale inkomen. Maar daarnaast is een wettelijke tekortnorm geïntroduceerd, die iets ruimer is vanwege de zorgen van decentrale overheden over de investeringsruimte. In 2014 en 2015 mogen de decentrale overheden nog een tekort van 0,5% hebben. Eind 2015 wordt gekeken of het realistisch en verantwoord is om de tekorten terug te brengen naar 0,4% in 2016 en 0,3% in 2017. Over de onderlinge verdeling binnen deze ruimte zullen gemeenten (VNG), provincies (IPO) en waterschappen (UvW) dit jaar afspraken maken. Het terugdringen van het overheidstekort wordt geregeld met een voorstel voor de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). Dit wetsvoorstel regelt wat de aanpak is bij het overschrijden van tekortnormen. Deze normen worden tussen Rijk en medeoverheden aan het begin van een kabinetsperiode vastgesteld.Afspraak is om te werken met een ambitieniveau dat leidt tot een lager begrotingstekort, maar pas bij overschrijding van een ruimere norm tot landelijke bijsturing over te gaan. Dat stelt waterschappen in staat verreweg het grootste deel van hun voorgenomen investeringen uit te voeren. Aan het eind van 2015 wordt bezien of de afspraken het gewenste effect hebben en of aanscherping van de normen verantwoord is. Met ingang van 2013 is nieuwe afschrijvingsbeleid van toepassing met onder andere kortere afschrijvingstermijnen en een drempelbedrag van € 100.000. Vooruitlopend op het nieuwe afschrijvingsbeleid besloot het algemeen bestuur om in 2012:  de boekwaarde van de activa met een aanschafwaarde onder het nieuwe drempelbedrag volledig af te schrijven;  de boekwaarde van de activa, die in 2013 geheel zouden worden afgeschreven door gewijzigde afschrijvingstermijnen, in 2012 volledig af te schrijven. Hiermee bereikt het algemeen bestuur een eenduidig activabeleid en een meer gezonde financieringsstructuur, doordat de kosten structureel worden verlaagd. Ook wordt hiermee ingespeeld op de komst van de Wet HOF omdat reserves in de toekomst steeds moeilijker kunnen worden ingezet.


16

9.4

Kaderrichtlijn Water (KRW)

Het Europees beleid ligt vast in de KRW die een herstel beoogt van de kwaliteit van het gronden oppervlaktewater en een verbetering van de ecologische situatie. Waterschap Vallei & Eem geeft onder andere invulling aan Europees, rijks- en provinciaal beleid. Dat rijksbeleid ligt onder meer vast in het Nationaal Waterplan 2009–2015. Het provinciaal beleid volgt uit het provinciaal Waterplan 2009–2015. Alle waterschappen hebben hun Waterbeheerplan 2010-2015 vastgesteld. In dit plan zijn zowel de opgaven vanuit het NBW-actueel als KRW opgenomen en wordt geanticipeerd op de verwachte klimaatverandering.

9.5

Bestuursakkoord Water

Alle waterschappen hebben gezamenlijk met de Unie van Waterschappen eind 2009 het actieplan Storm aan het Kabinet voorgelegd. Essentie van dit plan is dat de waterschappen jaarlijks voor € 100 miljoen bijdragen aan de begroting van het Rijk, onder voorwaarde dat de waterschappen dit kunnen „terug verdienen‟ met doelmatig waterbeheer. Dit dient het Rijk middels wetgeving mogelijk te maken. De waterschappen zullen een deel van de kosten opbrengen door intensievere samenwerking, opschaling. Hier direct uit voortvloeiend is in 2010 het besluit genomen om in 2012 de ambtelijke organisaties van Veluwe en Vallei en Eem samen te laten gaan en in 2013 te laten volgen door een bestuurlijke fusie tussen de twee waterschappen. In het Bestuursakkoord Water zijn inmiddels verdergaande afspraken gemaakt. Zo zullen de waterschappen vanaf 2014 de helft van de kosten van het nieuwe Hoogwater Beschermingsprogramma (nHWBP) tot een jaarlijks bedrag van € 180 miljoen voor hun rekening nemen.

9.6

Cross Border Lease

De Cross Border Lease met de Amerikaanse investeerder is in 2012 vervroegd beëindigd.


17

DEEL 2 PROGRAMMA’S IN DETAIL De vier programma’s worden in de bestuursrapportages (Voorjaarsnota, Jaarverslag en Jaarrekening, Begroting en Bestuursrapportages (BURAP’s)) aan de hand van vier vragen opgebouwd. Die vragen zijn: ad 2. “Wat willen we bereiken?” Hierbij wordt aangegeven het beoogde effect van het programma en vormt daarmee de aansluiting op de beleidsplannen en eerdere bestuursrapportages. ad 3. “Wanneer zijn we tevreden?” Hierbij wordt aangegeven hoe het staat met de programmadoelen, qua realisatie en voortgang. ad 4. “Wat doen we daarvoor?” Hierbij wordt aangegeven in 5 thema’s (voor zover van toepassing) wat daadwerkelijk wordt gedaan. Deze thema’s zijn Plannen, Inrichting, Operationeel beheer, Calamiteitenbestrijding en Regulering. ad 5. “Wat gaat het kosten?”. Bij deze laatste vraag worden twee zaken behandeld, de exploitatie en de investeringen. Hierbij wordt aangegeven wat de werkelijk kosten zijn geweest ten opzichte van de oorspronkelijke begroting voor 2012 en de begroting na wijzigingen naar aanleiding van BURAP 1 en BURAP 2.. In de verschillende tabellen worden de volgende afkortingen gebruikt: B2012: Raug2012: P2012: Rdec2012 OB: BnM

Begrote prestatie 2012; Gerealiseerde prestatie in de periode tot en met augustus; Prognose realisatie eind 2012 bij BURAP 2 Gerealiseerde prestatie eind 2012; Oorspronkelijke begroting in geld Begroting na wijzigingen n.a.v. BURAP 1 en BURAP 2


18

10 PROGRAMMA VEILIGHEID Uit onze Missie „Wij beschermen onze inwoners tegen overstromingen en ernstige wateroverlast. Wij werken milieu- en kostenbewust en gericht op samenwerking‟ Het programma Veiligheid betekent dat het waterschap zijn beheersgebied beschermt tegen overstroming vanuit het buitenwater, in ons geval de Nederrijn en de randmeren.

10.1 Wat willen we bereiken? Beoogd effect Het waterschap wil veilige, duurzame en robuuste primaire en regionale waterkeringen. Deze waterkeringen beschermen ons gebied tegen overstromingen, conform de daarvoor vastgestelde normen. Tevens wil het waterschap goed voorbereid zijn op en toegerust zijn voor het bestrijden van calamiteiten en dreiging van dijkdoorbraken. Het waterschap zorgt ervoor dat de inwoners en partijen die activiteiten in het beheersgebied ondernemen op de hoogte kunnen zijn met de spelregels van vergunningverlening, handhaving en schouw en met de daaraan verbonden sancties.

10.2 Wanneer zijn we tevreden? In het onderstaande overzicht zijn de programmadoelen, de programma-indicatoren en de daarbij horende te behalen norm opgenomen.

10.3 Wat doen we daarvoor ? In deze paragraaf wordt per thema uiteengezet wat het waterschap het waterschap in 2012 heeft gedaan om de programmadoelen te realiseren.

Plannen (BPnr(s): 1/2)2 Ambitie  Wij doorzien de kansen en bedreigingen en weten hoe waterkeringen functioneren (studies).  Wij spelen op proactieve wijze in op externe ontwikkelingen en participeren in externe gremia.  Wij zorgen ervoor dat de vijfjaarlijkse toetsing plaatsvindt.

2

Dit is een verwijzing naar de beleidsproductnummers (BPnr(s)), zoals gebruikt in de kostentoelichting, (§x.4 van ieder hoofdstuk).


19

Klimaatstrategie De klimaatstrategie is er nog niet, deze maakt onderdeel uit van de lange termijnvisie Ruimte en Water die we in 2012 en 2013 opstellen. Richtlijn overstromingsrisico/gevaar en risicokaarten Dit betreft een verantwoordelijkheid van provincie en rijk. Wij leveren hiervoor "slechts" input door onze kennis op die gebied te delen. De voortgang ligt op schema. In 2012 is het project Veiligheid Nederland in Kaart (VNK) voor ons gebied uitgevoerd.

Waterkeringen op orde (BPnr(s): 4) Ambitie  Wij beschikken over inzicht in toestand en afmetingen van de waterkeringen.  Wij verbeteren de waterkeringen om de vereiste toestand en afmetingen te bereiken.

Toelichting: Dijkverbetering Bij de paragraaf investeringen wordt uitgebreid ingegaan op de voortgang van de dijkverbetering. Keringenleggers Conform het D&H besluit van 29 mei 2012 worden de leggers na het Harmonisatiebesluit vastgesteld. In 2013 worden alle leggers conform de format van Vallei en Veluwe gemaakt. De leggers gaan in vaststellingsprocedure na de nieuwe keur (2e helft 2013).


20

Operationeel beheer waterkeringen op orde (BPnr(s): 3/4) Ambitie  Wij beheren en onderhouden de waterkeringen om de vereiste toestand en afmetingen te behouden.

Calamiteitenbestrijding (BPnr(s): 5) Ambitie  Wij bewaken in bedreigende situaties op planmatige en doelmatige wijze de waterkeringen en treffen maatregelen om de waterkerende functie te waarborgen en het beperken van de gevolgen van calamiteiten.  Wij onderhouden het niveau van de calamiteitenorganisatie door het trainen van en oefenen met de leden ervan.

Actualisatie bestrijdingsplannen Plannen zijn in 2012 geactualiseerd en zijn op 5 februari 2013 door Dijkgraaf en Heemraden vastgesteld.

Regulering (BPnr(s): 23/24) Ambitie  Wij zien er op toe dat, omdat waterkeringen ook gebruikt worden voor andere functies zoals bewoning, beweiding, verkeer en recreatie, de hoofdfunctie als waterkering, hierdoor niet wordt aangetast.

Toezicht op grond van keur Doel in 2012 was alle keurvergunningen te controleren. Dit is grotendeels gerealiseerd. Het precieze realisatiepercentage is door de verschillende administraties van de beide waterschappen niet exact aan te geven. De administraties zijn inmiddels geharmoniseerd. Voor 2013 gaat handhaving insteken op effectieve controle van keurvergunningen. Niet alle kleine weinig ingrijpende keurvergunningen hoeven door handhaving gecontroleerd te worden. Deze kunnen efficiënter door bv onderhoudsmedewerkers gecontroleerd worden. Beoordelen aanvragen werkzaamheden aan dijken In het jaarplan 2012 en bij opstellen van procesbeschrijvingen is de norm bijgesteld naar 95%. In 2012 zijn er 30 vergunningen waterkeringen verleend.


21

10.4 Wat gaat het kosten? Exploitatie

Mutaties ten opzichte van de oorspronkelijke begroting Verschillen tussen realisatie 2012 en begroting na wijzigingen Eerder goedgekeurde wijzigingen BURAP 1 en 2

 € 308.000 € 164.000 € 144.000

In de tabellen hierna worden deze verschillen nader toegelicht. Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie Lagere kosten voor Geobats Grebbeijk Minder kosten inhuur externe deskundigen voor leggers waterkeringen i.v.m. andere planning verband houdende met harmonisatie van beleid tussen beide waterschappen Lagere kosten muskusrattenbestrijding

Bedrag in € 1.000 11 30

Plannen Aanleg en onderhoud

85

Aanleg en onderhoud

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie Lagere afschrijvingen en rente a.g.v. vertraging dijkverbeteringsproject en lagere rentestand Minder kosten onderhoud waterkeringen Noord Lagere advertentiekosten i.v.m. digitaal publiceren


 € 164.000

Thema

 € 144.000

Bedrag in € 1.000 93

Thema Aanleg en onderhoud

30 15

Aanleg en onderhoud Aanleg en onderhoud

22

Investeringen

In 2012 is bruto € 3,3 miljoen aan investeringen uitgegeven. Dat is 35% van de oorspronkelijke raming. Bij de behandeling van BURAP 2 op 28 november in het algemeen bestuur is al aangegeven dat de verwachting is dat in 2012 niet meer dan € 3,9 miljoen zal worden uitgegeven. Uiteindelijk is ten opzichte van deze laatste prognose € 0,6 miljoen bruto minder uitgegeven. Dit alles is het gevolg van vertraging in het dijkverbeteringsproject (zie hierna). De netto investeringen over 2012 van dit programma vallen ca. € 5,5 miljoen hoger uit. In de begroting 2012 was nog uitgegaan van het ontvangen van subsidie over de tot en met 2012 gemaakte voorbereidingskosten van de dijkverbetering. Door de vertraging van de definitieve goedkeuring van de dijkverbetering worden de eerste subsidieontvangsten niet eerder dan eind 2013, begin 2014 verwacht (zie ook de toelichting op dit project hierna). Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP) Binnen dit programma wordt ook de jaarlijkse bijdrage aan het Hoogwaterbeschermingsprogramma, voor 2012 groot € 3,1 miljoen betaald. Dit bedrag is niet opgenomen in het overzicht van de investeringsprojecten hiervoor. Dijkverbetering Het MER en ontwerp-Dijkverbeterplan zijn door het Algemeen Bestuur vastgesteld en hebben in de zomer van 2011 ter inzage gelegen. In het najaar van 2011 zijn de ingebrachte zienswijzen beoordeeld en verwerkt. Omdat de subsidiënt (het Rijk) nog niet wilde instemmen met de geotechnische berekeningen kon de besluitvorming niet volgens planning afgerond worden. In de eerste helft van 2012 zijn aanvullende onderbouwingen opgesteld en door de subsidiënt beoordeeld. Er is verplicht nieuw onderzoek wat liep tot eind 2012 en pas daarna volgt de beschikking. Door nieuwe afspraken op verzoek van het HWBP over het ontwerp van de dijk is de besluitvorming vertraagd met 1,5 jaar en wordt nu half 2013 verwacht. Het Algemeen Bestuur heeft op 19 september 2012 een krediet beschikbaar gesteld van € 14,8 miljoen voor de verdere voorbereiding van de realisatie. De totale kosten worden op dit moment geraamd op € 68,7 miljoen (bij de begroting 2012 € 52,7 miljoen). De huidige verwachting is dat € 64,3 miljoen zal worden gesubsidieerd door het Rijk, € 2,7 miljoen door de gemeente Amersfoort en de Provincie Utrecht, zodat € 1,7 miljoen netto (begroot 2012 € 3,2 miljoen netto) voor het waterschap resteert. Dit bedrag is inclusief bouwrente. De totale werkelijke uitgaven vanaf de start van het project tot en met december 2012 bedragen € 8,9 miljoen. Pas halverwege 2013 zal definitieve goedkeuring plaatsvinden. De eerste subsidieontvangsten worden daarom niet, zoals begroot in 2012, maar eind 2013/begin 2014 verwacht, nadat de aanvraag is ingediend.


23

Jaarschijf 2012 De belangrijkste afwijkingen van de jaarschijf in 2012 zijn:

Opgeleverde projecten in 2012


24

11 PROGRAMMA VOLDOENDE EN SCHOON WATER Uit onze Missie „Wij zorgen voor schoon en levend water en een waterpeil dat aansluit bij het gebruik van de grond. Wij werken milieu- en kostenbewust en gericht op samenwerking‟ Het programma Voldoende en schoon water gaat over de waterhuishouding, dat wil zeggen: over de wijze waarop het waterschap omgaat met het zichtbare oppervlaktewater en de nog veel grotere hoeveelheid onzichtbaar grondwater in het beheersgebied. Het doel is dat water beschikbaar is waar nodig, dat het van goede kwaliteit is en dat we er geen overlast van hebben.

11.1 Wat willen we bereiken? Beoogd effect Het waterschap wil dat wateroverlast en watertekort in ons beheersgebied wordt voorkomen door ervoor te zorgen dat het water in de watergangen op het juiste peil is. Daarnaast werkt het waterschap aan schoon water (= goed watersysteem) in het beheersgebied. Een watersysteem wordt als goed beschouwd als het goed is vanuit zowel chemisch (niet vervuild) als ecologisch (goede leefomgeving) oogpunt. Tevens wil het waterschap bij extreme situaties goed voorbereid zijn op en toegerust voor het bestrijden van calamiteiten en dreiging van wateroverlast en watervervuiling. Het waterschap zorgt ervoor dat de inwoners en partijen die activiteiten in het beheersgebied ondernemen op de hoogte zijn met de spelregels van vergunningverlening, handhaving en daaraan verbonden sancties.



25

11.3 Wat doen we daarvoor? In deze paragraaf wordt per thema uiteengezet wat het waterschap het waterschap in 2012 heeft gedaan om de programmadoelen te realiseren. Plannen (BPnr(s): 1/2) Ambitie  Wij doorzien de kansen en bedreigingen en weten hoe ons watersysteem functioneert (studies).  Wij spelen op proactieve wijze in op externe ontwikkelingen en participeren in externe gremia.  Wij zorgen ervoor dat toetsingen (NBW, KRW ….) plaatsvinden.

NBW toetsingsrapportage In 2012 en 2013 voeren wij een nieuwe NBW toetsing uit. De start is gemaakt. Voortgang is minder snel dan voorzien, vanwege minder beschikbare personele capaciteit. Klimaatstrategie De klimaatstrategie is er nog niet, deze maakt onderdeel uit van de lange termijnvisie Ruimte en Water die we in 2012 en 2013 opstellen. Afspraken met provincies over vererdrogingsprojecten Provincie Utrecht was in 2012 nog niet in staat nieuwe afspraken te maken. Met de provincie Gelderland is de waterovereenkomst halverwege 2012 herijkt. Projecten worden weer opgepakt. Participeren waterakkoord waterinlaat uit Nederrijn Initiatief moet komen vanuit Rijkswaterstaat, het waterschap is uitvoerende partij in deze.


26

Waterstanden op orde (BPnr(s): 6/9) Ambitie  Wij beschikken over actuele peilbesluiten en peilenplannen.  Wij beschikken over inzicht in toestand en afmetingen van al onze waterlopen.  Wij verbeteren de waterlopen om de vereiste toestand en afmetingen te handhaven of te bereiken.

Schoon water (BPnr(s): 6/7/8) Ambitie  Wij beschikken over inzicht in de huidige en vereiste chemische en ecologische toestand van het watersysteem.  Wij verbeteren het watersysteem om de huidige chemische en ecologische toestand te handhaven of de vereiste toestand te bereiken.


27

Realisatie 93 hectare ecologische verbindingszones voor 2015 De totale opgave is onderwerp van discussie met provincies in het kader van nieuwe waterovereenkomsten. Deze opgave zal in 2013 jaar helder worden en naar verwachting sterk verminderen en daarmee realiseerbaar maken voor eind 2015 Uitvoeringsprogramma Diffuse bronnen, erfafspoeling Aanmeldingen binnen halen wordt lastiger, maar tijdens bijeenkomsten ontstaat steeds meer draagvlak. Veel agrariërs hebben al maatregelen geïmplementeerd. Uitvoeringsprogramma Diffuse bronnen slibvang Lunterse beek De slibvang is uitgevoerd als een mudtrap. De mudtrap is gerealiseerd en de monitoring is ingezet. Duurzaam bodembeheer Volgens de informatie van de provincie ligt deze maatregel op schema. Men zit op de helft van de periode en de helft van de inspanning is verricht . Gewasbescherming Het voorstel is gereed maar moet nog worden afgestemd met provincies Utrecht en Gelderland. Realiseren 10% van de maatregelen cf. de gemeentelijke uitvoeringsplannen diffuse bronnen De gemeenten zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van deze maatregelen. Het waterschap stimuleert en faciliteert. Dit ligt op schema. Optimale baggercyclus voor stedelijk en landelijk gebied In samenwerking met waterschap Veluwe is de optimale baggercyclus onderzocht. Dit heeft geresulteerd in een baggeractieprogramma.

Operationeel beheer watersysteem op orde (BPnr(s): 7/9/11) Ambitie  Wij beheren en onderhouden het watersysteem om de vereiste toestand te behouden. Operationeel beheer is het werk van alledag om ervoor te zorgen dat de gewenste waterpeilen en de vastgestelde inrichtingsbeelden, streefbeelden en kwaliteitsbeelden werkelijkheid worden en blijven, van jaar tot jaar.

Calamiteitenbestrijding (BPnr(s): 10) Ambitie  Wij bewaken in bedreigende situaties op planmatige en doelmatige wijze ons watersysteem en treffen maatregelen om de waterkerende functie te waarborgen en het beperken van de gevolgen van calamiteiten.  Wij onderhouden het niveau van de calamiteitenorganisatie door het trainen van en oefenen met de leden ervan.


28

Actualisatie bestrijdingsplannen Plannen zijn in 2012 geactualiseerd en zijn op 5 februari 2013 door Dijkgraaf en Heemraden vastgesteld.

Regulering (BPnr(s): 23/30) Ambitie  Wij streven naar schoon en voldoende oppervlaktewater. Activiteiten van derden, zoals lozingen van afvalwater en werkzaamheden rond watergangen kunnen deze ambitie bedreigen. Door toepassing van regelgeving, vergunningverlening, toezicht en handhaving worden de belangen van het waterschap beschermd.

Werkzaamheden aan watergangen In het jaarplan 2012 en bij opstellen van procesbeschrijvingen is de norm bijgesteld naar 95%. Er zijn in 2012 355 vergunningen verleend. Door fusieperikelen en ook opstarten van lean project wordt de norm van 95% in 2012 net niet gehaald. Beoordeling en advisering van lozingen In 2012 zijn er 25 WABO-adviezen en 6 Waterwetvergunningen directe lozingen verleend. Van de WABO-adviezen is er 1 buiten de wettelijke termijn verleend. De 6 Waterwetvergunningen zijn voor 100% binnen de wettelijke termijn verleend. Toezicht en handhaving van lozingen, keurontheffingen en overige regelgeving Er zijn 200 controles uitgevoerd mbt lozingenbesluit agrarisch (LOTV), 38 bezoeken mbt directe bedrijfslozingen, 79 bezoeken indirecte industriële lozingen (WABO), 70 controles grondwateronttrekkingen, 46 bestuurlijke waarschuwingen, 4 gedoogbeschikkingen, 4 dwangsombeschikkingen, 50 processen verbaal, 655 klachten afgehandeld. Het aantal is minder dan de planning/jaarplanprognose vanwege het fusieproces.


29

11.4 Wat gaat het kosten? Exploitatie (x € 1.000)


 € 690.000 € 619.000 € 72.000

Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie Minder inhuur externe deskundigen voor beleid waterbeheer. Voor een deel betreft dit een verschuiving van kosten naar 2013 omdat opdrachten later zijn verstrekt dan oorspronkelijk geraamd Minder eigen uren voor beleid waterbeheer. Minder inhuur deskundigen voor waterstructuurplannen en stedelijke waterplannen door vertraging in de woningbouw a.g.v. de economische crisis Vervallen bijdrage grondradar Planning op de leggers is aangepast ivm harmonisatie beleid watergangen. In 2012 is daarom minder externe deskundigheid ingehuurd Lagere kapitaallasten Meer onderhoudskosten landelijk gebied ivm groeizaam najaar Er zijn extra stuwen vervangen (deel uit de ruilverkaveling 1992) Lagere onderhoudskosten w.o. minder noodzakelijk baggerwerk (34k), minder onderhoud op borden e.d. ivm fusie (12k), minder onderhoud net opgeleverde ecol.verbindingszones (75k), minder kosten beplanting rayon noord en beschoeiing (26K), minder kosten bestrijding exoten (22K), minder kosten terreinonderhoud stuwen, gemalen en loodsen (44k) Lagere bijdrage Eem (12k) en lagere bijdrage Arkervaart (16K) a.g.v. nieuwe afspraken met de gemeente Nijkerk en de provincie Utrecht Minder inhuur externe deskundigen monitoring Minder doorbelaste kosten ondersteunende diensten


 € 619.000


Plannen

55 21

Plannen Plannen

20

Plannen

28

Inrichting en onderhoud

36 30 27 215

Thema

Inrichting Inrichting Inrichting Inrichting

en en en en

onderhoud onderhoud onderhoud onderhoud

28


28 108

Inrichting en onderhoud Inrichting en onderhoud

30

Minder bijdrage Veluwe ivm minder aanvoer compostering In 2012 zijn er minder uitgaven dan begroot geweest voor stimulering aanpak diffuse bronnen. Het ambitieniveau voor dit onderwerp is wat bijgesteld: zaken die zich op dit gebied voor deden in 2012 zijn opgepakt

25 30

Inrichting en onderhoud Regulering

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie De STOWA contributie 2012 is (conform de rubricering bij Waterschap Veluwe) opgenomen onder het programma Bestuur en Belastingen. Het betreft hier dus een verschuiving tussen programma‟s Minder inhuur externe adviseurs oa minder inhuur t.b.v. wateradviezen Niet geraamde bijdrage Waterschap Veluwe kosten compostering Hogere afschrijvingslast met name a.g.v. gewijzigd afschrijvingsbeleid Lagere rentelasten a.g.v. vertraging in projecten en lagere rentestand Bouwkundig onderhoud slechts beperkt uitgevoerd Meerkosten compostering (snippers/volume) Minder regulier onderhoud landelijk gebied Noord 20k en stedelijke knelpunten naar beneden bijgesteld vervallen verbeteren hekkenroutes 10k, vervallen maaien zomerschouw zuid 7k, vervallen afrastering Valleikanaal Zuid 10k, vervallen herstelwerk nav inspectie Zuid 45k Minder kosten bijzonder onderhoud Stedelijk Noord 7,5k en vervallen kroosverw. Minder kosten beplanting stedelijk Noord Vervallen Wiepenbeschoeing Valleikanaal ZUID Minder kosten baggerwerk Noord Lagere advieskosten derden m.n. lagere advieskosten leggers Lagere advertentiekosten i.v.m. digitaal publiceren

 € 72.000

Bedrag in € 1.000 260

Plannen

56

Plannen

30 829


83


120


40 65


72


28


20 20 15 112 20

Thema

Inrichting Inrichting Inrichting Inrichting Inrichting

en en en en en

onderhoud onderhoud onderhoud onderhoud onderhoud

11.5 Investeringen

In 2012 is bruto € 3,8 miljoen aan investeringen uitgegeven. Dat is 53% van de oorspronkelijke raming. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door doorgeschoven/uitgestelde projecten zoals beschoeiing Eem, dienstwoning Eemnes, Modelinstrumentarium, Inmeten watergangen, Verdrogingsbestriiding Appel, Oostsingel Bunschoten en Ecologische verbindingszone Esvelderbeek. Daarnaast worden de lagere uitgaven veroorzaakt door lagere projectkosten zoals het project Laakkades waar door het niet hoeven afgraven van grond dit project aanmerkelijk goedkoper uitvalt. Bij de behandeling van BURAP 2 op 28 november in het algemeen bestuur is al aangegeven dat de verwachting is dat in 2012 niet meer


31

dan € 4,9 miljoen zal worden uitgegeven. Uiteindelijk is ten opzichte van deze laatste prognose € 0,4 miljoen bruto minder uitgegeven. In de toelichting op de afwijking van bruto-jaarschijf verderop in deze paragraaf zijn de verschillende afwijkingen toegelicht. De lagere netto-kosten op het programma voldoende en schoon water (€ 0,9 miljoen lager) houden verband met doorgeschoven en uitgestelde projecten en met lagere kosten van het project Laakkades. Omdat geen grond hoeft te worden afgegraven valt dit project in totaal € 1,3 miljoen lager uit.

Jaarschijf 2012 De belangrijkste afwijkingen van de jaarschijf in 2012 zijn:


32


33


Pompen ruilverkaveling Eemland De verwachting is dat in 2013 nog ca. € 70.000 wordt uitgegeven. Dit komt met name doordat er rekening was gehouden met het vervangen van civieltechnische componenten. Dit bleek na inspectie niet noodzakelijk te zijn. Verbetering waterbeheersing Soesterpolders In 2013 worden nog kosten gemaakt. R08410 Barneveldsebeek Kallenbroek Subsidie-inkomsten moeten nog worden verwerkt. Kredietverstrekking hoger dan bedrag opgenomen in de investeringsbegroting In de organisatieverordening is opgenomen dat door dijkgraaf & heemraden een hoger krediet mag worden verstrekt dan het opgenomen investeringsbedrag in de begroting. Dit onder de voorwaarde dat dit hogere krediet niet meer bedraagt dan € 200.000 en deze hogere kredietverstrekking achteraf aan het algemeen bestuur wordt gerapporteerd. Bij dit programma is dit het geval geweest bij het uitvoeringskrediet hoogwatervoorzieningen Eemland. Dijkgraaf en heemraden hebben hiervoor € 425.250 krediet verstrekt terwijl € 277.000 was begroot. Dit werd met name veroorzaakt doordat er in eerste instantie niet van was uitgegaan dat de bedieningskasten geheel vervangen moesten worden.


34

12 PROGRAMMA WATERKETEN Uit onze Missie Wij zorgen voor schoon water. Wij werken milieu- en kostenbewust en gericht op samenwerking. Het programma Waterketen houdt in dat het waterschap gebruikt en verontreinigd water en hemelwater dat in rioleringen wordt verzameld, adequaat zuivert voordat het op het oppervlaktewater wordt geloosd. Op die manier zorgen we ervoor dat de kwaliteit van dat oppervlaktewater zo min mogelijk wordt beïnvloed. Het programma Waterketen levert daarmee een essentiële bijdrage aan het programma Voldoende en schoon water.

12.1 Wat willen we bereiken? In deze paragraaf wordt het beoogde effect van het programma beschreven en de beleidsplannen waarin dit is vastgelegd. Beoogd effect Wij zorgen ervoor dat wij aan onze afnameverplichting voldoen conform de overeengekomen normafvoer uit de gemeentelijke rioolstelsels. Tevens moet het gezuiverde water dat teruggebracht wordt op het oppervlaktewater voldoen aan de eisen zoals gesteld in de lozingsvergunningen. Daarnaast worden de residuen die vrijkomen bij het zuiveringsproces op een doelmatige wijze verwerkt. Bovendien moet het systeem stroken met onze eigen en landelijke ambities en met gemaakte afspraken over duurzaamheid, het gebruik van energie en additieven en hulpstoffen.


Verwijderingspercentage fosfaat De doelstelling voor fosfaat is niet gehaald omdat de oplevering van de zandfiltraties in Amersfoort en Veenendaal is vertraagd. Verwijderingspercentage stikstof Doelstelling beleidsbegroting is nagenoeg gehaald. Deze kwam onder druk door de verlate oplevering van de DEMON op RWZI Amersfoort. Ook de opstartfase van de DEMON is langer geweest door de opstart in de winterperiode.


35

12.3 Wat doen we daarvoor? In deze paragraaf wordt per thema uiteengezet wat het waterschap het waterschap in 2012 heeft gedaan om de programmadoelen te realiseren.

Plannen (BPnr(s): 1/2) Ambitie  Wij doorzien de kansen en bedreigingen en weten hoe de waterketen functioneert (studies, OAS, discrepantie, et cetera).  Wij spelen op proactieve wijze in op externe ontwikkelingen en participeren in externe gremia (Overleg platform Water Vallei en Eem).

Samenwerken in de waterketen De samenwerking in het Platform Water Vallei en Eem heeft verder vorm gekregen. Een verregaande samenwerkingsovereenkomst is vastgesteld met een bijbehorend meerjarenprogramma 2013-2020. Hier zijn de ambities op het gebied van kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit vastgelegd. Dit conform de afspraken in het Bestuursakkoord Water. Daarnaast zijn medewerkers van het waterschap actief in de verschillende gremia van het Platform (bestuurlijke ondersteuning, kernteam en afvalwaterteams). Door te participeren in projecten als meten en monitoren, grondwater en gezamenlijk gegevensbeheer krijgen gemeenten én waterschap inzicht in het functioneren van het afvalwaterketenysysteem. Dit is van belang om de juiste maatregelen te nemen, nu en in de toekomst. Samen met gemeenten zijn in de afvalwaterkringen Soest en Woudenberg plannen opgesteld en worden taken onderling uitgewisseld. Onderzoek fase 2 fosfaatterugwinning Het onderzoek naar fosfaatterugwinning is afgerond met een positieve uitkomst. Uitvoering zal tegelijkertijd met de fosfaatterugwinning Apeldoorn worden uitgevoerd. Onderzoek fase 3 brandstofwinning Het onderzoek fase 3 brandstofwinning uit verder gedroogd slib is vorig jaar afgerond. Dit is niet haalbaar.

Infrastructuur op orde (BPnr(s): 12/13/14) Ambitie  Wij beschikken over inzicht in capaciteit en technische toestand van onze transportsystemen en rwzi‟s.  Wij investeren in transportsystemen en rwzi‟s om de vereiste toestand te handhaven of te verbeteren.

Realisatie fase 1: Energiefabriek (2012/2013)


36

Om van de ervaringen met toegepast Best Value Procurement als aanbestedingsvorm bij de Optimalisatie sliblijn Apeldoorn te kunnen leren, is de aanbesteding op Amersfoort uitgesteld.


37



 € 1.095.000 € 522.000 € 573.000

Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie Hogere kapitaallasten Hogere kosten hard- en software ivm overgang van Maximo naar Ultimo Lagere kosten chemicalien Lagere energiekosten o.a. door nieuwe beluchtingsregeling Veenendaal, vertraging oplevering nabehandelingsinstallatie in Ede en meer eigen energieopwekking en optimalisatie bellenbeluchting in Amersfoort Hogere kosten groot onderhoud oa door noodzakelijke revisie voorbezinktank Soest en Veenendaal Hogere kosten mechanisch onderhoud o.a. door hogere kosten revisie voorstuwers en pompen, uitgaven monstername kosten, revisie afsluiters rioolgemaal Barneveld, meet- en uitleenapparatuur en inrichting bedrijfsauto‟s Lagere kosten elektrisch onderhoud en bouwkundig onderhoud Lagere onderhoudskosten hard- en software o.a. door minimaal onderhoud maximo ivm overgang naar Ultimo Lagere kosten olie en smeermiddelen Lagere overige onderhoudskosten Minder inhuur externe deskundigen o.a. doordat de aanbesteding van slibtransport in 2012 was begroot, maar de uitgaven hebben al in 2011 plaatsgevonden. Daarnaast zijn niet alle geluid- en bodemonderzoeken uitgevoerd en is in 2012 nog geen beroep gedaan op externe deskundigheid tbv invoering Asset Management Lagere anti-afhaaksubsdie DMK i.v.m. beëindiging subsidiecontract per 1 juli 2012 Lagere doorbelasting kosten ondersteunende diensten

Bedrag in € 1.000 201 117

Bouw en exploitatie Bouw en exploitatie

33 222


80

Bouw en exploitatie

218

Bouw en exploitatie

195 38


32 77 154

Bouw en exploitatie Bouw en exploitatie Bouw en exploitatie

35

Bouw en exploitatie

275

Bouw en exploitatie

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie Electra-afrekeningen over 2011 zuiveringsinstallaties Electra-afrekeningen over 2011 rioolgemalen Bijstelling begroting 2012 electrakosten Lagere kosten afzet slib/restproducten ivm gunstige aanbesteding


 € 522.000

Thema

 € 573.000

Bedrag in € 1.000 220 38 100 230

Thema Bouw Bouw Bouw Bouw

en en en en

exploitatie exploitatie exploitatie exploitatie

38

in 2011 Kosten discrepantieonderzoek. Het gaat hier niet om extra kosten maar om een verschuiving tussen programma‟s. Het budget is ondergebracht bij het programma „Bestuur en belastingen‟. Hogere afschrijvingslast met name a.g.v. gewijzigd afschrijvingsbeleid Uit inspecties bleek dat groot onderhoud niet noodzakelijk was Retour CE markering ( in beg 2013 opgenomen) Definitieve afrekening CBL afwikkeling Lagere prognose rente o.a. door vertraging projecten en lagere rentestand

100

Bouw en exploitatie

860

Bouw en exploitatie

250 30


30 401


Naast deze mutaties is bij BURAP 2 aangegeven dat er binnen dit programma op de volgende kosten enkele over- en overschrijdingen zijn waarbij uiteindelijk de verwachting is dat deze binnen de begroting kunnen worden opgevangen. Omschrijving mutatie Amersfoort. Minder ijzerchloride nodig voor zandfilter benodigd dan voorzien 80k, Soest 240k overschakeling op alum.chloride, Ede 30k discfilters nog niet in bedrijf Meer PE voor Amersfoort 145k, meer PE voor EDE 83k Extra budget benodigd voor transport slib Amersfoort naar SNB Extra budget benodigd voor verwerking slib (Amersfoort) door SNB Extra budget benodigd voor afvoerkosten vuil (roostergoed ed) en verwijderen en afvoeren vet uit vetvangers, ontrechte teruggave in 1e BURAP

Bedrag in € 1.000 350

Thema Bouw en exploitatie

228

Bouw en exploitatie

39 48


281

Bouw en exploitatie

12.5 Investeringen

In 2012 is bruto € 13,2 miljoen aan investeringen uitgegeven. Dat is 60% van de oorspronkelijke raming. Voor een belangrijk deel houdt dit verband met lagere kosten in 2012 voor de nabehandelingsinstallaties in Ede, Soest, Amersfoort en Veenendaal. De lagere kosten in 2012 zijn het gevolg van verwachte lagere totaal uitgaven en het voor een deel doorschuiven van kosten naar 2013. Daarnaast zijn projecten als Verbeteren influentgedeelte rwzi Amersfoort (problemen met omgevingsvergunning) en Energiefabriek Amersfoort voor een belangrijk deel doorgeschoven naar 2013. Bij BURAP 2 is de prognose bijgesteld naar € 14,1 miljoen. De netto investeringsuitgaven zijn € 1,9 miljoen lager dan oorspronkelijk begroot. Het netto verschil is lager dan het bruto verschil omdat ook de begrote subsidie inkomsten in 2012 voor de nabehandelingsinstallaties niet in 2012 maar in 2013 zullen binnenkomen.


39

Jaarschijf 2012 De belangrijkste afwijkingen van de jaarschijf in 2012 zijn: Toelichting afwijking bruto-jaarschijf 2012 (t.o.v. oorspronkelijke begroting) 8104 Centrale Database Betreft een gezamenlijk project met een aantal gemeenten. Verwacht was dat dit project in 2012 zou zijn afgerond. Dit wordt 2013. Tot en met 2012 is € 573.000 uitgegeven. In 2011 is € 280.000 aan de gemeenten doorbelast. In totaal wordt ca. € 560.000 doorbelast. De resterende doorbelastingen vindt in 2013 plaats. 8894 Algemeen automatisering RG's

x € 1.000 573

240

Betreft een vertraagd project uit 2011, waarvan de kosten in 2011 waren geraamd. 8955 RWZI Soest bellenbel.+verv.analy.

-255

Vanwege het doorschuiven van dit project met anderhalf jaar schuiven de geplande kosten mee. 8952 RWZI Ede vervangen roosters

330

Betreft een vertraagd project uit 2011, waarvan de kosten in 2011 waren geraamd. 8958 Veenendaal Bellenbeluchting Project is opgeleverd conform planning. Betreft een verschuiving in de verdeling van de kosten tussen 2011 en 2012. 8970 RWZI Amersfoort verb.influentged.

-2.201

Dit project is vertraagd omdat de omgevingsvergunning pas in juni 2012 vrij gegeven waarna opdracht is verstrekt. De aannemer is vervolgens met de voorbereidingen begonnen, maar kon door de late vergunning en de tussenliggende zomervakantie pas per oktober starten met de werkzaamheden. Dit heeft tot gevolg dat slechts een deel van de geraamde uitgaven in 2012 heeft plaatsgevonden.. 8973 Energiefabriek Amersfoort

-852

Ivm prioritering van Energiefabriek Apeldoorn schuift Amersfoort in planning naar achter. Hierdoor schuiven ook de voor 2012 geraamde uitgaven door naar 2013. R20000 RWZI Ede nieuwbouw nabehandelingsinstallatie (4e trap).

235

-1.783

Er is in 2012 minder uitgegeven dan verwacht. Het betreft hier een verschuiving tussen de verschillende jaren. In 2011 is €900.000 meer uitgegeven dan geraamd. Een bedrag van €883.000 wordt doorgeschoven naar 2013. 8766 CP Nijkerk Ede gashouder WKK VKV

-509

In Ede gaat het alleen om het vervangen van de schakelkasten van de gasmotor (dus exclusief de gasmotoren). De verwachting is dat binnen de uitvoeringsfase van het project de voorbereiding veel tijd kost. Daardoor zal in 2012 minder worden uitgegeven en in 2013 meer worden uitgegeven dan oorspronkelijk geraamd. 8957 RWZI Soest vervangen roosters

-407

Door vertraging in het voorontwerp, wordt de uitvoering pas eind 2013 gestart waardoor ook de kosten doorschuiven. 8962 RWZI Woudenberg vervanging schakel-en besturingskasten

-291

Extra onderzoek is uitgevoerd waaruit bleek dat het niet echt noodzakelijk is om direct na technische afschrijving te vervangen. Na review wordt bekeken of project alsnog wordt uitgevoerd. De kans is groot dat dit project maar gedeeltelijk wordt uitgevoerd. De geraamde kosten voor 2012 vallen daarom lager uit. 8967 RWZI Veenendaal vervanging schakel- en besturingskasten

-1.514

Het project heeft vertraging opgelopen omdat onder andere is besloten dat wij zelf het besturingsplan gaan maken. De voor 2012 geplande uitgaven worden daarom niet gehaald en schuiven door. R19700 RWZI Soest nieuwb.nab.inst

-1.490

De voorbereiding van het project heeft langer geduurd dan verwacht. Dit heeft te maken met de bestemmingsplan procedure van de rwzi Ede (gelijktijdig lopend project met de nabehandelingsinsatallatie Soest). Vertraging is gereduceerd tot ruim 2,5 maand (was ongeveer 6 maanden). De vergunning is binnen. De oplevering is nu ongeveer maart 2013. 1,1 miljoen doorgeschoven naar 2013. Restant verschil betreft meer uitgaven in 2011. R19800 RWZI Amersfoort/Veenendaal nieuwb.nab.inst.

-941

Het project is in oktober 2011 opgeleverd. De evaluatie kan echter pas aan het eind van 2012 plaatsvinden. Dat komt doordat de woonboten bij de zuivering nog niet zijn geammoveerd door de gemeente Amersfoort. Voor het ammoveren krijgt de gemeente Amersfoort een bijdrage van € 375.000 maar pas nadat de woonboten zijn weggehaald. Dit wordt in 2013 verwacht. Verder is er in augustus € 500.000 krediet teruggeven vanwege het niet gebruiken van onvoorzien. Overige projecten met kleinere verschillen in de jaarschijf

-42

Totaal


-8.907

40


Kredietverstrekking hoger dan bedrag opgenomen in de investeringsbegroting In de organisatieverordening is opgenomen dat door dijkgraaf & heemraden een hoger krediet mag worden verstrekt dan het opgenomen investeringsbedrag in de begroting. Dit onder de voorwaarde dat dit hogere krediet niet meer bedraagt dan € 200.000 en deze hogere kredietverstrekking achteraf aan het algemeen bestuur wordt gerapporteerd. Bij dit programma is dit het geval geweest bij het uitvoeringskrediet revisie borstel- en puntbeluchters rwzi Ede. Dijkgraaf en heemraden hebben hiervoor € 909.000 krediet verstrekt terwijl € 850.000 was begroot.


41

13 PROGRAMMA BESTUUR EN BELASTINGEN Uit onze Missie Wij werken transparant, milieu- en kostenbewust en gericht op samenwerking. Om de primaire programma‟s voor Veiligheid, Voldoende en schoon water en Waterketen goed uit te voeren zorgt het waterschap voor een effectieve en efficiënte organisatie. Waarbij het zich richt op zichtbaarheid van het waterschap (imago), samenwerking met gebiedspartners, maatschappelijk verantwoord ondernemen en ontwikkeling. Daarnaast zorgt het ervoor dat de financiering van de taken op een rechtmatige wijze, dat wil zeggen in overeenstemming met de Waterschapswet, opgelegd worden door middel van waterschapsbelastingen.

13.1 Wanneer zijn we tevreden? In het onderstaande overzicht zijn de programmadoelen, de programma-indicatoren en de daarbij horende te behalen norm opgenomen. In het onderstaande overzicht zijn de programmadoelen, de programma-indicatoren en de daarbij horende te behalen norm opgenomen.

Maatschappij, klanten en partners In verband met de fusie heeft nog geen imago-onderzoek plaatsgevonden. Klachten en meldingen Waterschap Vallei & Eem heeft in 2012 geen klachten ontvangen. Volgens de Algemene wet bestuursrecht gaan klachten over de vraag of de organisatie of een ambtenaar zich behoorlijk heeft gedragen ten opzichte van een burger of bedrijf. Het waterschap is verplicht deze (schriftelijke) klachten te registreren en hierover jaarlijks te publiceren. Klachten over onderhoud, waterlast of besluiten van het waterschap, worden niet beschouwd als (formele) klacht. Deze klachten pakt het waterschap zoveel mogelijk direct op, of worden bijvoorbeeld behandelt via de bezwaarprocedure. In 2012 zijn totaal 2021 externe meldingen geregistreerd voor de waterschappen Vallei en Eem en Veluwe. Dit betrof uiteenlopende meldingen voor de afdelingen Vergunningen en Handhaving, Beheer


42

Watersysteem, Beheer Waterketen en Projectrealisatie over bijvoorbeeld wateroverlast, snoei- en maaionderhoud van watergangen, vragen rondom de schouw, stankklachten, meldingen van bedrijfsbranden, dode dieren in en rondom het oppervlaktewater. Met name in regenachtige periodes bij wateroverlast is een toename van het aantal meldingen.De 2021 meldingen zijn afgehandeld, een enkele uitzondering daargelaten Inning opgelegde aanslagen De heffing en invordering van belastingen wordt uitgevoerd door het gemeenschappelijk belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT). Door twee productiestops die nodig waren voor de implementatie van het nieuwe belastingsysteem Key2GH werden in de periode vanaf augustus de aanslagen niet volgens de productieplanning verstuurd. Wel is conform de norm 99% van de aanslagen in het eerste halfjaar opgelegd. Discrepantie De indruk, op basis van conceptcijfers, is dat de discrepantie niet lijkt te dalen en de norm van 20% zal overschrijden. In de juni vergadering van het Algemeen Bestuur zal een afzonderlijke discrepantienotitie worden ingebracht.

13.2 Wat doen we daarvoor? In deze paragraaf wordt per thema uiteengezet wat het waterschap het waterschap in 2012 heeft gedaan om de programmadoelen te realiseren.

Bestuur (BPnr(s): 33) Ten aanzien van de inhoudelijke speerpunten voor de komende periode en de gewenste positionering van het waterschap in zijn maatschappelijke omgeving zijn veel goede ontwikkelingen al in gang gezet.

Recreatief medegebruik In 2012 is er € 96.335 aan diverse projecten toegezegd ter stimulering van recreatief medegebruik.

Externe communicatie (BPnr(s): 34) Ambitie  Wij communiceren optimaal met onze doelgroepen, zodat er meer bekendheid is over de taken van het waterschap en de wijze waarop de uitvoering van deze taken plaatsvindt.


43

Belastingen (BPnr(s): 31/32)

Aanslagen juist en tijdig opgelegd Door twee productiestops die nodig waren voor de implementatie van het nieuwe belastingsysteem Key2GH werden in de periode vanaf augustus de aanslagen niet volgens de productieplanning verstuurd. Verzoeken, bezwaaren beroepsschriften tijdig en juist afgehandeld In tegenstelling tot andere jaren is het niet mogelijk geweest om alle bezwaren binnen de wettelijke termijn af te handelen. Ongeveer 30% van de bezwaren is niet binnen de termijn afgehandeld. Reden hiervoor waren de vele reacties van belastingplichtigen in verband met het stoppen van het meeliften met Vitens. Overigens zijn ten aanzien van de te late afhandeling geen betalingen gedaan op grond van de wet dwangsom bij niet tijdig beslissen.

Betalingen belastingplichtigen tijdig geïnd. Gedurende het jaar 2012 heeft de invordering gemiddeld binnen de gestelde norm van < 0,5% (vervaldag > 6 maanden) plaatsgevonden. Als gevolg van de productiestops, i.v.m. de implementatie van het belastingsysteem Key2GH en de conversieperiode, is het openstaand debiteurensaldo de laatste maanden van 2012 opgelopen. Het gemiddelde percentage over 2012 is niet beschikbaar. Het tijdig en juist opleggen van de aanslagen, tijdige en juiste afhandeling van de verzoeken, bezwaaren beroepschriften en de tijdige inning van de van de betalingen is de verantwoordelijkheid van de GBLT organisatie.

Discrepantie Op 4 juli 2012 zijn beleidsdoelen, lopende projecten en een plan van aanpak gepresenteerd aan het AB. In het gebied Vallei & Eem zijn 3 zuiveringskringen gekozen met prioriteit, nl. Amersfoort, Ede en Nijkerk. Bij amendement heeft het AB besloten tot verhoging ambitie, concretisering van doelstellingen en voor meer innovatie in samenwerking met andere parners. In kring Amersfoort zijn extra bedrijfscontroles gedaan naar vetlozingen (regio Bunschoten). In samenwerking met gemeente Barneveld en het belastingkantoor Tricijn zijn controles uitgevoerd in de regio Kootwijkerbroek. In Nijkerk heeft het onderzoek geleid tot het besluit om aanpassingen aan te brengen in rioolstelsel en rwzi.



44


 € 255.000 € 38.000 € 217.000

Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie Lagere kosten drukwerk, bijsluiters worden door GBLT betaald Lagere bijdrage GBLT door beter resultaat in 2012 dan begroot Externe kosten i.v.m. werving nieuwe dijkgraaf Lagere uitgaven recreatief medegebruik o.a. door vertraging in oplevering van projecten waarin het waterschap bijdraagt Lagere doorbelasting kosten ondersteunende diensten Lagere kosten nieuwe huisstijl door budgetverlaging met 75k en door doorschuiven van een deel van de kosten naar 2013 Negatief dekkingsresultaat op afdelingskostenplaatsen

 € 38.000

Bedrag in € 1.000 23 208 15 63

Thema Heffing en invordering Heffing en invordering Bestuur en ext. Comm. Bestuur en ext. Comm.

171 133

Bestuur en ext. Comm. Bestuur en ext. Comm.

689

Dekkingsverschillen

Toelichting dekkingsverschillen op afdelingen: Op de afdelingskostenplaatsen worden alle kosten van de afdeling geboekt zoals de personeelskosten, het aandeel in de huisvestingskosten, ict kosten etc. Via het uurtarief en de geschreven uren worden deze kosten aan de producten en projecten doorbelast.


45

Dekkingsverschillen ontstaan dus door:  Verschillen tussen werkelijke en begrote kosten;  Afwijking van begrote en werkelijk geschreven uren bijvoorbeeld omdat meer indirecte uren zijn geschreven. De belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening en de begroting na mutatie zijn: Omschrijving mutatie Lagere personeelslasten afdelingen Hogere voorzieningen wachtgelden a.g.v. verhoging pensioenpremies Vrijval deel voorziening wachtgelden i.v.m. lagere ww-verplichtingen Hogere doorbelaste huisvestingskosten aan afdelingen o.a. door afwaardering pand Leusden Hogere doorbelasting kosten ondersteuning aan afdelingen Lagere doorbelasting uren aan producten en projecten door meer indirecte uren o.a. als gevolg van de fusie

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie De STOWA contributie 2012 is (conform de rubricering bij Waterschap Veluwe) opgenomen onder het programma Bestuur en Belastingen. In de oorspronkelijke begroting was dit bedrag geraamd onder het programma Voldoende en Schoon Water. Het betreft hier dus een verschuiving tussen programma‟s. Kosten discrepantieonderzoek. Ook hier gaat het niet om extra kosten maar om een verschuiving tussen programma‟s. Het budget is overgeheveld vanuit het programma „Waterketen‟ Lagere advertentiekosten door digitaal publiceren Lagere advertentiekosten door digitaal publiceren Minder kosten overige diensten omdat beperkt activiteiten buitenlandbeleid worden verwacht Kosten huisstijl en huisstijldragers nieuwe organisatie Vrijval voorziening afwikkeling Taxi Lagere verwachte kosten GBLT Teruggave post onvoorzien Dekkingsverschillen afdelingen

Bedrag in € 1.000 300 138 56 430 102 416

 € 217.000

Bedrag in € 1.000 260

Thema Bestuur

100

Bestuur

10 10 20

Bestuur Bestuur Bestuur

175 172 90 300 310

Externe Communicatie Heffing/-invordering Heffing/-invordering Onvoorzien Dekkingsverschillen

Toelichting dekkingsverschillen op afdelingen bij BURAP: Het dekkingsverschil op de afdelingskostenplaatsen wordt voor een belangrijk deel verklaard door het verschil in de oorspronkelijke begrote personeelslasten en de bij in deze BURAP opgenomen prognose van de personeelslasten. De belangrijkste verschillen zijn: Dekkingsverschil afdelingskostenplaatsen Lagere personeelslasten o.a. door lagere formatie dan begroot Hogere reiskosten (met name extra reiskosten woon-werk en éénmalige compensatie) Inhuur personeel i.v.m. ziekte, vacatures, piekwerkzaamheden o.a. door het nog bestaan van 2 afzonderlijke waterschappen Hogere reis- en verblijfkosten

Bedrag in € 1.000 1.061 479 698 51

Lagere personeelslasten Op 31 december 2012 bedroeg de formatie van Waterschap Vallei en Veluwe i.o. 400,25 fte. Eind 2012 bedroeg de bezetting op basis van de (intentie tot) vaste aanstellingen 402,7 fte. Daarmee naderen wij de streefformatie. Feit is echter dat daarnaast nog tijdelijk 6,7 fte extra wordt ingezet en op functieniveau nog beperkt sprake is van onderbezetting/overbezetting. In de eerste BURAP is € 300.000 als besparing voor beide waterschappen op de personeelslasten verwerkt. De helft hiervan is het gevolg van het niet invullen in 2012 van enkele vacatures bij de afdeling Projectrealisatie. Deze kosten worden ingezet ten behoeve van projecten en worden


46

geactiveerd. Voor 2012 heeft dit daarom geen effect op de exploitatie. De besparing van de overige € 150.000 is in de eerste BURAP over beide waterschappen 50/50 verdeeld.

Investeringen

In 2012 is € 2,9 miljoen aan investeringen uitgegeven. De hogere kosten in 2012 ten opzichte van de begrote jaarschijf betreffen met name de fusie-investeringen (zie ook de paragrafen hierna). Het gaat hier niet om extra kosten maar om een verschuiving tussen de jaren 2011 en 2012. Implementatiekosten fusie Voor de implementatie van de fusie is door de AB‟s van Veluwe en Vallei & Eem € 1,7 miljoen voor implementatiekosten (juridisch advies, interne communicatie, plaatsing medewerkers, projectleiding en ICT) beschikbaar gesteld. Beide waterschappen dragen 50% van dit krediet. Van de implementatiekosten zijn de ICT-kosten ad. € 1.200.000 aan te merken als investering. De overige kosten, in totaal € 500.000, komen ten laste van de exploitatie. Dit betreft hoofdzakelijk kosten van projectleiding en plaatsing medewerkers. Financiën Van het beschikbare krediet van € 1,2 miljoen is € 851.852 uitgegeven aan ICT-infrastructuur (netwerkcomponenten, servers, storage en licenties) en een bedrag van € 341.544 (licenties, opleiding, inhuur deskundigen) aan de integratie/migratie van 231 gekozen applicaties. De totaaluitgaven bedragen dus € 1.193.396. Alle uitgaven hebben derhalve binnen het gestelde budget plaatsgevonden. Conclusie Het ICT-fusieproject is, met de grote inzet van veel medewerkers van de afdeling Informatiemanagement en overige afdelingen, goed verlopen. Vanaf de start van het project is een projectorganisatie ingericht waarbij taken en verantwoordelijkheden goed waren belegd. Het eindresultaat mag er wezen. Niet alleen zijn beide ICT omgevingen van Vallei en Eem en Veluwe geïntegreerd, er is ook in zeer korte tijd een nieuw kantoorconcept uitgerold. En dit alles binnen budget en doorlooptijd. Huisvesting Apeldoorn Door de AB‟s van Veluwe en Vallei & Eem is in 2011 een gezamenlijk krediet verstrekt van € 6 miljoen voor het nieuwe werken en de realisatie van de gezamenlijke huisvesting in Apeldoorn. De werkelijke uitgaven tot en met 2012 bedroegen € 5,9 miljoen. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:

Onderdelen huisvestingskrediet

Verbouwing Inrichting ICT nieuwe werken Verhuizing,satellietlocatie rwzi Amersfoort, aanpassing archieven , tijdelijke huur en overige. Zonne-energie Totaal


Bruto Krediet x € 1.000 3.250 1.200 500 1.000

Werkelijke uitgaven tm 2012 X € 1.000 3.663 984 452 714

50 6.000

53 5.866

47

Het aandeel van Waterschap Vallei & Eem bedraagt 50%. De ruimte in het krediet per 31 december 2012 wordt in 2013 nog aangewend voor vervanging enkele kozijnen, camera‟s en kunst. De lagere uitgaven worden voor € 50.000 verklaard doordat de satellietlokatie Amersfoort nog niet is gerealiseerd. In 2012 is nog gebruik gemaakt van het waterschapspand in Leusden. Dit is niet verkocht in 2012 en is in 2012 extra afgewaardeerd op basis van taxatie door de makelaar.


48

DEEL 3 BEDRIJFSVOERING EN OVERIGE PARAGRAFEN. 14 BEDRIJFSVOERING 14.1 Wat willen we bereiken? Beoogd effect In dit hoofdstuk zijn de producten opgenomen die betrekking hebben op de bedrijfsvoering. Deze zogenaamde PICOFF- instrumenten dienen ondersteunend te worden gezien om de primaire beleidsproducten op een adequate wijze te kunnen realiseren. Daarnaast is er nog een viertal overige ondersteunende producten.

14.2 Wanneer zijn we tevreden? We zijn tevreden als de bedrijfsvoering op een efficiënte en effectieve wijze uitgevoerd kan worden zodat de doelstellingen van het waterschap kunnen worden gehaald.

14.3 Wat doen we daarvoor? In 2012 zijn wij van plan hiervoor de volgende zaken te gaan doen: Wat gaan we doen ? Wij zorgen voor goed werkgeverschap.

Wij zorgen voor een efficiënte bedrijfsvoering.

Wij versterken de onderzoeksfunctie (w.o. doelmatigheid en doeltreffendheid van beleid). Wij krijgen een goedkeurende verklaring voor de jaarrekening (getrouw en rechtmatig). Wij werken duurzaam bij inkoop en aanbestedingstrajecten.

In 2012 verrichten wij voorbereidende werkzaamheden in het kader van de bestuurlijke fusie en zorgen voor een verdere inrichting van de ambtelijke integratie.

Gerealiseerd in 2012 In 2012 hebben we er in de basis voor gezorgd dat de medewerkers zich snel thuis konden voelen binnen de ambtelijke samenwerkingsorganisatie. De salarissen en rechtspositionele aspecten zijn adequaat en accuraat toegekend. Daarnaast lieten onderzoeken zoals het MTO (Medewerkerstevredenheidsonderzoek) maar ook n.a.v. ONW (Ons Nieuwe Werken) zien dat de medewerkers hun waardering uitspraken voor de ingezette veranderingsprocessen. Vrijwel alle afdelingen hebben vanuit verschillende invalshoeken stilgestaan bij de efficiëntie van de bedrijfsvoering. Dit bijvoorbeeld door gezamenlijk processen in beeld te brengen, te kijken naar andere inkoopmethoden, soms ook door opnieuw werkwijzen op toegevoegde waarde te beschouwen (leantrajecten e.d.). Dit proces zal zich in 2013 verder doorzetten. In 2012 zijn de kaders voor doeltreffend en doelmatig werken neergezet. De kaders betreffen o.a. de verordeningen en besluiten voor organisatie, en financieel beleid, de begroting 2013, beleid voor activa en afschrijvingsbeleid en beleid voor Risico-management en weerstandsvermogen. Ook zijn er in 2012 op bedrijfsvoeringsniveau kwaliteitsaudits uitgevoerd. De onderzoeksfunctie zal vanaf 2013 meer aandacht krijgen. Voor de jaarrekening 2011 is een goedkeurende verklaring ontvangen. Waterschap Vallei en Eem voldoet 100% aan de duurzaamheidscriteria van het Agentschap NL. Agentschap NL is onderdeel van het ministerie van Economische Zaken. Deze criteria zijn voor een vijftal productgroepen opgesteld. Door deze minimumeisen op te nemen in elke inkoop of aanbesteding voldoen we aan deze norm. Door middel van de checklist inkoop en aanbesteden wordt gemonitord of hier aan wordt voldaan. In de afgelopen periode is hier niet van afgeweken. De hiervoor noodzakelijke stappen zijn in 2012 gezet. Verordeningen, besluiten, kostentoedeling en begroting 2013 zijn vastgesteld (AB 2 jan 2013, D&H 8 jan 2013) en dhr. G. Verwolf is benoemd als interim-dijkgraaf. De algemeen besturen hebben zowel voor watersystemen als waterketen het beleid geharmoniseerd.In de AB vergadering van 2 januari 2013 zijn de leden van het voorlopig algemeen bestuur beëdigd, zijn de heemraden gekozen en is de directie benoemd.


49

14.4 Personeel De gegevens hierna omvatten de personeelsgegevens van zowel Waterschap Vallei & Eem als Waterschap Veluwe.

Verzuim Het verzuim in 2012 bedroeg 3,29%. Hiervan betrof 65% langer durend verzuim (> 42 dagen), 10% middellang verzuim en25% kort verzuim (<8 dagen). Deze verzuimpercentages zijn relatief laag. Het sectoraal gemiddelde bedroeg in 2010 4,1% (laatste referentiegetal).

Personeelsopbouw Op 31 december 2012 bedroeg de formatie van Waterschap Vallei en Veluwe i.o. 400,25 fte. Eind 2012 bedroeg de bezetting op basis van de (intentie tot) vaste aanstellingen 402,7 fte . Daarmee naderen wij de streefformatie. Feit is echter dat er daarnaast nog tijdelijk 6,7 fte extra wordt ingezet en er op functieniveau nog beperkt sprake is van onderbezetting/overbezetting Leeftijdsklassen <= 24 25 t/m 34 35 t/m 44 45 t/m 54 55 t/m 65 Totaal Gemiddelde leeftijd

Man 6 36 111 109 67 329 (73,77%) 45,5 jaar

Vrouw 1 21 49 29 17 117 (26,23%) 43,1 jaar

Totaal 7 57 160 138 84 446 44,9 jaar

De gemiddelde leeftijd is ten opzichte van de beide oude organisaties opgelopen en bedraagt inmiddels 44,9 jaar. Vanwege een laag verloop is de gemiddelde leeftijd opnieuw bijna een vol leeftijdsjaar hoger worden. De laatste sectorale cijfers over 2010 presenteerden een gemiddelde leeftijd van 45,7 jaar.

In-, door- en uitstroom In 2012 hebben we 13 nieuwe collega‟s mogen verwelkomen (instroom 2,91%). Door de fusie kregen vrijwel alle collega‟s in meer of mindere mate een andere functie (doorstroomcijfers zijn daarmee niet representatief in relatie tot andere jaren ) en 14 collega‟s verlieten de organisatie (uitstroom 3,14%). Deze percentages zijn relatief laag ten opzichte van de eerdere jaren. Dit hangt deels samen met de fusie (verminderde aanname) en de economische omstandigheden (verminderde arbeidsmobiliteit).

14.5 Wat gaat het kosten? De kosten van de bedrijfsvoering worden doorbelast naar de afdelingen en in een aantal gevallen rechtstreeks naar de onder de programma‟s opgenomen producten. Voor zover daartoe aanleiding was, is bij de verschillende programma‟s een toelichting gegeven op afwijkingen tussen begroting en prognose.

PICOFF producten


50


 € 162.000 € 339.000 € 177.000

Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie Meer door eigen medewerkers uitgevoerd waardoor minder externe deskundigheid ingehuurd. Daarnaast door digitaal publiceren lagere advertentiekosten Lagere doorbelaste directiekosten Hogere kapitaallasten m.n. door extra afwaardering pand Leusden Lagere kosten druk- en bindwerk en dupliceerkosten Lagere kosten werving personeel Lagere kosten opleidingen onder andere doordat het opstellen van een gezamenlijke BHV/Arbo beleid is doorgeschoven naar 2013. Hogere kosten hard- en software i.v.m. inrichting personeelsapplicaties Beaufort en IKB. Daarnaast is er in 2012 een aantal maanden schaduw gedraaid t.b.v. een goede inrichting van het nieuwe bedrijf (2013). Lagere personeelsadvertenties omdat steeds meer digitaal geworden wordt Lagere kosten diensten derden onder andere door minder audituren Lagere kosten hard- en software Lagere leges en kadasterkosten Minder inhuur externe deskundigen


 € 339.000 Bedrag in € 1.000 57

Product

200 230 44 10 38

561 BJZ 562 FAC 562 FAC 563 P&O 563 P&O

25

563 P&O

18 42 57 14 17

563 P&O 563 P&O 568 GEO 568 GEO 568 GEO

561 BJZ

51

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie Per saldo lagere huisvestings- , servicekosten, catering e.d. als gevolg van van gezamenlijke huisvesting in Apeldoorn. Gezamenlijke huisvestingskosten 50/50 verdeeld. Hogere kosten opslag oud archief Extra afschrijvingslast i.v.m. gewijzigd afschrijvingsbeleid Lagere rentelast i.v.m. lagere rentestand Onderhoudskosten teveel naar beneden bijgesteld in kader besparingspotentieel, 50% wordt doorbelast vanuit Waterschapshuis Apeldoorn Budget schoonmaakkosten teveel naar beneden bijgesteld in kader besparingspotentieel, 50% wordt doorbelast i.v.m. kosten Waterschapshuis Apeldoorn Huur printer Leusden niet begroot Budget telefoonkosten teveel naar beneden bijgesteld in kader besparingspotentieel, 50% wordt doorbelast vanuit Veluwe Geen activering van uren op projecten Lagere kosten MD-traject, BHV en Arbo opleidingen Lagere advertentiekosten personeel Geen activering uren IM medewerkers Extra afschrijvingslast ivm gewijzigd afschrijvingsbeleid In 2012 vervallen kosten doeltreffendheidonderzoeken Aandeel implementatiekosten (50%) fusie Lagere prognose afschrijvingslasten

 € 177.000


Product

33 85 19 25

FAC FAC FAC FAC

45

FAC

25 35

FAC FAC

45 20 40 54 20 50 28 40

FAC P&O P&O I&A I&A DIR DIR DIR

FAC

Overige interne producten


 € 1.104.000 € 557.000 € 547.000

Verklaring verschillen tussen realisatie 2012 en Begroting na Mutatie De belangrijkste verschillen zijn: Omschrijving mutatie

Hogere kosten hard- en software door de overgang van het onderhoudsbeheersysteem Maximo naar Ultimo Lagere energiekosten zuiveringen o.a. door nieuwe beluchtingsregeling Veenendaal, vertraging oplevering nabehandelingsinstallatie in Ede en meer eigen energieopwekking en optimalisatie bellenbeluchting in Amersfoort Lagere onderhoudskosten zuiveringsinstallaties (elektrisch en bouwkundig onderhoud, terreinonderhoud, schoonmaakkosten, e.d.) Lagere onderhoudskosten hard- en software door overgang van Maximo naar Ultimo Lagere inhuur externe inhuur derden o.a. doordat de aanbestedingskosten van slibtransport in 2012 zijn begroot maar in 2011 al zijn betaald. Ook zijn niet alle geluid- en bodemonderzoeken uitgevoerd. Lagere telefoonkosten Hogere kosten eigen uren


 € 557.000 Bedrag in € 1.000 104 233

194 39 108

21 65

Product

IP product Beheer IP product Beheer IP product Beheer IP product Beheer IP product Beheer IP product Beheer IP product

52

Beheer

 €547.000

Eerder goedgekeurde wijzigingen na BURAP 1 en 2 De belangrijkste wijzigingen waren: Omschrijving mutatie Minder elektrakosten o.a. door afrekeningen 2011 Lagere bijdrage Waterschapshuis Lagere advieskosten

Bedrag in € 1.000 320 89 150

Product IP product Beheer IP product Beheer IP product A&P

15 OVERIGE PARAGRAFEN 15.0 Waterschapsbelastingen In dit hoofdstuk wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen ter financiering van de taken zuiveringsbeheer en watersysteembeheer.

15.1 Wat willen we bereiken? Beoogd effect Wij zorgen ervoor dat de inkomstenstroom ten behoeve van de taakuitvoering van het waterschap door het innen van belastingen wordt veiliggesteld.

15.2 Oprichting Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT) Op 1 januari 2011 is het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT) opgericht uit de Belastingkantoren Lococensus en Tricijn Belastingen. De deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling zijn de Waterschappen Veluwe, Zuiderzeeland, Vallei & Eem, Groot Salland, Reest en Wieden, Regge en Dinkel, Rijn en IJssel en Velt en Vecht.

15.3 Implementatie belastingapplicatie Met ingang van 2013 zal GBLT ook diensten uitvoeren voor de gemeenten Dronten, Leusden en Nijkerk. Een belangrijke voorwaarde om de samenwerking tot een succes te maken is een goed werkend belastingpakket. In het voorjaar van 2011 is de keuze, na een Europese aanbestedingsprocedure, gevallen op het door Centric aangeboden Key2GH belastingpakket. De implementatie van het pakket is vanaf augustus 2011 projectmatig opgepakt. Eind september 2012 werd uiteindelijk groen licht gegeven voor een gefaseerde in productie name. In november zijn, na een mutatiestop van ruim twee weken, ook de gemeentelijke gegevens geconverteerd en in Key2GH opgenomen.

15.4 Wat gaat dat opbrengen? Netto-belastingopbrengsten


53

Bruto-belastingopbrengsten

Zuiveringsheffing 2012 De begrote opbrengst zuiveringsheffing huishoudens is in Burap 2012-2 met € 210.000 verlaagd. De oorzaak daarvan is gelegen in het volledig volgen van de Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens (GBA). Naar aanleiding van de geconstateerde afwijkingen in de zuiveringsheffing huishoudens ten opzichte van voorgaande jaren is eerst door de accountant en daarna door een gespecialiseerd bureau (SMQ) nader onderzoek gedaan. Eén van de conclusies is dat aanslagen rechtmatig zijn opgelegd. Daarnaast is op basis van de door het bureau uitgevoerde analyses op zowel de IBS als de Vitens bestanden de conclusie getrokken dat voor ongeveer 490 huishoudens in het waterschapsgebied nog aanslagen zuiveringsheffing woonruimten (met name zomerhuisjes en/of recreatiewoningen) moeten worden opgelegd. De geraamde opbrengst hiervan is in de jaarcijfers opgenomen. De betreffende woonruimten zijn inmiddels aangeslagen of ontvangen deze op korte termijn. De opbrengst van bedrijfsvervuilers blijft € 370.000 achter op de begroting. GBLT geeft als reden dat de oorzaak daarvan moet worden gezocht in de slechte economische situatie waardoor bedrijven lagere productie hebben en dientengevolge minder afvalwater lozen. Zuiveringsheffing voorgaande jaren Als gevolg van de implementatie van het nieuwe belastingsysteem zijn een tweetal productiestops ingelast. Mede als gevolg hiervan dient voor een groot deel van de bedrijfsvervuilers de definitieve aanslag over 2011 nog opgelegd te worden. De verwachting is dat de opgelopen vertraging in maart 2013 zal zijn ingelopen. De verwachte opbrengst m.b.t. voorgaande jaren is in de cijfers opgenomen. Over het belastingjaar 2009 heeft nog een grote heffing (€ 1,2 miljoen) plaatsgevonden n.a.v. uitgevoerd discrepantie-onderzoek. Watersysteemheffing 2012 De watersysteemheffing ingezetenen komt € 19.000 lager uit dan begroot. De oorzaak hiervan is, net als aangegeven onder het onderdeel “zuiveringsheffing 2012’ hiervoor, gelegen in het volgen van de GBA. De overige watersysteemheffingen liggen in lijn met de begroting.


54

Kwijtschelding en oninbaar

Oninbaar Onder de post oninbaar is de mutatie in de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Deze is hoger uitgevallen a.g.v. een opgelegde aanslag over 2009 (€ 1,2 miljoen) n.a.v. discrepantie onderzoek welke als dubieus is opgenomen.


55

15.5 Kostentoereking De kostentoerekening die door het waterschap wordt toegepast vindt plaats op basis van objectieve, bedrijfseconomische criteria. Waterschap Vallei & Eem volgt hierbij in hoofdlijnen de BBP-systematiek, waarbij de verdeling naar de twee taken is gebaseerd op de nieuwe financieringsstructuur zoals uitgebracht door de Unie van Waterschappen. In 2009 zijn deze kostentoerekening en de hieraan ten grondslag liggende verdeelsleutels opnieuw beoordeeld. Deze hoofdlijnen zijn:  De kosten die direct aan een afdelingsproduct kunnen worden toegerekend worden op dit afdelingsproduct verantwoord;  De kosten die niet direct aan een afdelingsproduct kunnen worden toegerekend worden eerst verantwoord op (hulp)kostenplaatsen en op basis van bedrijfseconomische criteria verdeeld (zie ook „kosten van bedrijfsvoering‟);  De door de medewerkers bestede uren worden aan de afdelingsproducten toegerekend op basis van de door die medewerkers geschreven uren op de betreffende producten. Dit op basis van voorcalculatorische uurtarieven;  De uurtarieven zijn gebaseerd op de personeelslasten en overheadkosten (toegerekende huisvesting en facilitaire zaken, communicatie, informatisering en automatisering, organisatie en personeel, juridische zaken) en zijn bepaald door het totaal van de afdelingskosten te relateren aan de begrote productieve uren van de afdeling;  De kosten van bedrijfsvoering worden aan de verschillende producten/afdelingen toegerekend op basis van verdeelsleutels die gebaseerd zijn op bedrijfseconomische criteria (Bijv. Huisvestingskosten op basis van m2 per afdeling, Informatisering en Automatisering op basis van fte‟s per afdeling, Laboratoriumkosten op basis van ILOW punten etc.);  De kosten worden per beleidsproduct getotaliseerd en verdeeld over de taken van het waterschap.

15.6 Overige onttrekkingen uit bestemmingsreserves en voorzieningen Op grond van artikel 4.16 van het Waterschapsbesluit dienen in deze paragraaf de onttrekkingen of toevoegingen aan de bestemmingsreserves en voorzieningen te worden weergegeven.

Overige bestemmingsreserves

Toelichting bij de overige bestemmingsreserves: De aanwending van de overige bestemmingsreserves, in overeenstemming met het doel, is gedelegeerd aan D&H. Onderstaand een overzicht van de aanwending van de overige bestemmingsreserves.


56

Extra voorzieningen Eemgebied Ten laste van de deze reserve is in 2012 een bedrag van € 10.000 gebracht voor het project Plas dras van de Agrarische Natuurvereniging. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is het restant van deze reserve aan het resultaat toegevoegd en is de reserve opgeheven. Cross Border Lease 1997 Deze reserve is in 2012 met € 160.000 afgebouwd. In de begroting 2012 is ter dekking van het exploitatiesaldo € 110.000 opgenomen, waarvan 16% ten gunste van de taak Watersysteembeheer en de rest, 84%, voor Zuiveringsbeheer. Tevens wordt jaarlijks € 50.000 aan het Innovatiefonds gedoteerd. Conform de Burap 2 is het restant aan de taken watersysteembeheer € 180.000 en zuiveringsbeheer € 924.000 toegevoegd. De reserve is opgeheven. Innovatiefonds In dit fonds is in 2012 € 50.000 gedoteerd uit de reserve Cross Border Lease 1997. De onttrekkingen betreffen Onderzoek viswerende maatregelen € 7.500 en Morfologisch onderzoek Lunterse Beek € 20.000. De onttrekkingen hebben plaatsgevonden door middel van besluitvorming door D&H. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is € 56.000 aan het resultaat van 2012 toegevoegd. Het restant van deze reserve wordt toegevoegd aan de nieuwe reserve Innovatiefonds. Besloten is deze reserve te maximaliseren op € 500.000. Met dit bedrag wordt in 2013 gestart. Fonds MVO Aan dit fonds is in 2012 € 15.000 onttrokken voor de Herinrichting eiland Arkervaart. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is het restant van deze reserve toegevoegd aan de nieuwe reserve Innovatiefonds. Besloten is deze reserve te maximaliseren op € 500.000. Met dit bedrag wordt in 2013 gestart.

Voorzieningen

Toelichting voorzieningen: 1 Arbeidsgerelateerde verplichtingen a. Uitkeringen bestuur. Op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) is deze voorziening ingesteld. Reden is dat D&H leden een uitkering ontvangen als zij niet terugkeren in een nieuw gekozen D&H. Ten laste van deze voorziening worden een drietal uitkeringen aan voormalige D&H leden uitbetaald. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende. b. Wachtgelden personeel Op grond van de rechtspositieregelingen kan in geval van gedwongen ontslag een wachtgeld worden toegekend. Het totaal van het te betalen wachtgeld wordt voorzien. De vermindering betreft vervallen verplichtingen in het kader van te betalen ww regelingen. Deze zijn in 2011 te hoog ingeschat. Ten laste van deze voorziening zijn in 2012 wachtgelden/uitkeringen aan voormalige personeelsleden uitbetaald. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende.


57

c. Frictiekosten Tricijn. Op grond van de rechtspositieregelingen kan in geval van gedwongen ontslag een wachtgeld worden toegekend. Het totaal van het te betalen wachtgeld wordt voorzien. Aan een personeelslid die niet bij de GBLT kon worden geplaatst wordt een gedeeltelijk wachtgeld betaald. De kosten hiervan bedroegen in 2012 € 11.000 en komen ten laste van deze voorziening. De uitbetaling is in 2012 beëindigd. d. Actuariële reserves pensioenen D&H. In de voorziening is naast de actuariële waarde van de huidige en voormalige D&H leden ook de actuariële waarde van de lopende pensioenen opgenomen. Dit omdat de commissie Dijkstal heeft geadviseerd om alle APPA-pensioenen onder het ABP-fonds te brengen. Het kabinet moet hierover nog een standpunt innemen. In 2012 betreft de vermindering de lopende pensioenen van de oud-D&H leden welke rechtstreeks ten laste komen van deze voorziening. De actuariële waarden per 1 januari 2013 zijn vastgesteld. De jaarlijkse verplichting van € 81.000 is gedoteerd om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De hoogte van de voorziening is hiermee eind 2012 voldoende hoogte gebracht. e. Flankerend beleid reorganisatie Op grond van de rechtspositieregelingen en het sociaal statuut zijn na de interne reorganisatie personeelsleden in algemene dienst geplaatst. De extra dotatie is nodig omdat de lopende betalingen ten laste van de voorziening zijn gestegen door o.a. de verhoogde pensioenpremie. De vermindering betreft de loonkosten van een negental personeelsleden in algemene dienst. Het totaal van de te betalen salariskosten is voorzien. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende. 2. Baggeren en saneren van waterlopen Voor de jaren 2011 en 2012 is de jaarlijkse dotatie aan de baggervoorziening verlaagd van € 1,4 miljoen naar € 0,75 miljoen. De kosten van baggeren komen ten laste van de voorziening. De kosten lopen niet via de exploitatie en worden niet geactiveerd. Totaal is in 2012 voor € 730.000 gebaggerd. Met het uitvoeren van het plan van aanpak waterbodems worden in de jaren 2011 en 2012 voldoende gegevens verzameld om de baggercyclus goed te kunnen onderbouwen en daarmee de hoeveelheid werk en de benodigde middelen. Onderdeel van het plan van aanpak waterbodems is een terugkerende jaarlijkse rapportage over de laatste stand van zaken omtrent waterbodems. De organisatie, inclusief bestuur wordt via deze weg blijvend geïnformeerd 3. Overige voorzieningen/tax-i De investeringen in het belastingsysteem tax-i, die Het Waterschapshuis tot nu toe heeft gemaakt, komen voor rekening van de waterschappen. Afgerekend is een bedrag van € 328.128. Er is een bedrag van € 171.818 vrijgevallen.

15.7 Weerstandsvermogen Risico analyse - Methode Fine en Kinney In 2009 zijn de risico‟s geïnventariseerd en financieel gewaardeerd. Hiervoor is de methode Fine en Kinney toegepast. Deze methode wordt door meerdere waterschappen (o.a. Watershap Veluwe) gebruikt met betrekking tot deze problematiek. De belangrijkste risico‟s (9) zijn:  Economische en marktrisico’s.  Maatschappelijke risico’s. 

Bedrijfs- en ondernemingrisico’s.

       

Loon- prijs- en renteontwikkeling. Bodemverontreiniging. Extreme weersomstandigheden, zware regenval, droogte (CT3). Bedrijfsonderbrekingen rwzi, breuk persleiding. Claims van derden. Niet voldoen aan richtlijnen. Garantstelling. Project risico’s (subsidies).

Nagegaan is in hoeverre deze risico‟s zijn afgedekt door procedures, verzekeringen of voorzieningen. De risico‟s die niet afgedekt worden vanuit deze zaken, worden afgedekt vanuit het eigen vermogen, de reserves. Dit wordt in het vervolg betiteld als de benodigde weerstandscapaciteit.


58

Deze bedragen per taak:   

Totaal € 240.000 € 760.000 € 1.500.000 € 2.500.000

Economische en markt risico’s Maatschappelijke risico’s Bedrijfs- en ondernemingrisico’s

Watersysteembeheer € 80.000 € 720.000 € 200.000 € 1.000.000

Zuiveringsbeheer € 160.000 € 40.000 € 1.300.000 € 1.500.000

Weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de financiële waardering van deze risico‟s. Uit de inventarisatie blijkt dat de benodigde weerstandscapaciteit van Waterschap Vallei & Eem circa € 2,5 miljoen bedraagt. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt bepaald door de waarde van het eigen vermogen, i.c. de reserves per balansdatum. Betreffende de aanwezige reserves, i.c. de algemene reserve, tariefsegalisatiereserves en overige bestemmingsreserves is besloten alleen de algemene reserve tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen. De reden hiervoor is dat de tariefsegalisatie reserves en de overige bestemmingsreserves in de komende 3 jaar ingezet worden.

Weerstandsvermogen De benodigde weerstandscapaciteit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Het quotiënt wat daaruit volgt, wordt weerstandsvermogenratio genoemd. Deze ratio wordt op basis van de onderstaande tabel gewaardeerd. Door Dijkgraaf & Heemraden is vastgelegd dat de beschikbare weerstandscapaciteit in verhouding tot de benodigde weerstandscapaciteit niet onder de score B mag komen.

Huidig niveau



Score

Ratio

Betekenis

A

>2

Uitstekend

B

1,4 – 2

Ruim voldoende

C

1 – 1,4

Voldoende

D

0,8 – 1

Matig

E

0,6 – 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

◄ ondergrens

Dit betekent gegeven de huidige kennis van de benodigde weerstandscapaciteit, dat de: Algemene reserve Watersysteembeheer € 2 miljoen moet zijn. Algemene reserve Zuiveringsbeheer € 3 miljoen moet zijn. Dit alles per 1 januari 2011.

15.8 Lopende procedures Claim Jos Scholman B.V. inzake baggerwerk Ede fase 3 en 4 Het waterschap is op 29 juli 2008 gedagvaard door Jos Scholman B.V. in verband met baggeren Ede fase 3 en 4. Jos Scholman B.V. heeft nattere bagger moeten afvoeren dan te voren gedacht, omdat de bodemgesteldheid anders was dan het bedrijf bij inschrijving dacht. De meerkosten wil het bedrijf vergoed hebben. Er wordt een bedrag gevorderd van € 770.000 te vermeerderen met de wettelijke rente vanaf 16 november 2006 (ca. € 435.000 ). De advocaatkosten bedragen per heden ca. € 128.000. Daarvan wordt 24% bij de gemeente Ede gedeclareerd en betaald, omdat het een gezamenlijk project van gemeente en waterschap betrof. De rechtbank Utrecht heeft op 25 april 2012 vonnis gewezen. De rechtbank heeft de vordering van Jos Scholman B.V. afgewezen. Jos Scholman B.V. heeft op 10 mei 2012 hoger beroep ingesteld tegen het van vonnis van de rechtbank bij het gerechtshof Arnhem. Het waterschap heeft op 14 januari 2013 een memorie van antwoord ingediend.


59

15.9 Financiering (Treasury) 15.10 Algemeen De uitoefening van de financieringsfunctie vindt uitsluitend plaats voor de taken die in het reglement aan het waterschap zijn opgedragen. De uitvoering van de financieringsfunctie voegt geen financiële risico‟s toe, maar is er op gericht toekomstige risico‟s te verminderen of te verschuiven.

15.11 Ontwikkelingen in 2012 Het jaar 2012 stond in het teken van de schuldencrisis. En dan met name de aanpak van de schuldsanering. Geloofwaardige bezuinigingsplannen zijn noodzakelijk om de markten vertrouwen te geven dat de schulden verminderd zullen worden.

15.12 Renteontwikkeling In 2012 is de korte rente gedaald. Er is voor de financiering veel gebruik gemaakt van 1 maands kasgelden tegen rentepercentages van 0,05% De lange rente (20 jaars) is nagenoeg gelijk gebleven.

15.13 De Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet bedraagt 23% van het totaal van de jaarbegroting van het waterschap bij aanvang van desbetreffend jaar. Voor 2012 is deze 23% van € 66,6 miljoen = € 15,3 miljoen De kasgeldlimiet mag niet worden overschreden. Er wordt dan overgegaan tot het sluiten van een vaste geldlening. Het verloop van de kasgeldlimiet in 2012 is als volgt:

Verloop kasgeldlimiet 1. Kwartaal 2. Gemiddelde netto vlottende middelen 3.Kasgeldlimiet 4a. Ruimte onder de kasgeldlimiet 4b. Overschrijding van de kasgeldlimiet Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal 5a. Percentage 5b Regeling Kasgeldlimiet

2012 1

2

3

4

9.452.000

2.283.000

8.635.000

20.114.000

15.318.000

15.318.000

15.318.000

15.318.000

5.866.000

13.035.000

6.683.000 -4.796.000

€ 66,6 mln 23% Waterschappen 15.318.000

In het 4e kwartaal van 2012 is de kasgeldlimiet (totaal netto-vlottende schuld)overschreden. De kasgeldlimiet voor 2012 bedroeg € 15,3 miljoen. Over het 4e kwartaal 2012 bedroeg de netto-vlottende schuld 20,1 miljoen. Een overschrijding derhalve met 4,8 miljoen. De wet Fido stelt hierover:

Artikel 4 1.De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van een openbaar lichaam overschrijdt de kasgeldlimiet niet. 2.Indien een openbaar lichaam voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet overschrijdt, stelt het daarvan de toezichthouder op de hoogte, en legt het de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring voor aan de toezichthouder. Oorzaak van de overschrijding is dat niet overgegaan is tot het sluiten van een vaste geldlening maar dat financiering heeft plaatsgevonden met 1 maands kasgelden. De rente op deze kasgelden bedraagt 0,05%.

15.14 Liquiditeitsprognoses Om inzicht te krijgen in de financiële positie op lange termijn is een meerjaren liquiditeitsprognose opgesteld. In de prognose wordt rekening gehouden met de uitgaven voor de jaarlijkse exploitatie, onttrekkingen uit voorzieningen, aflossing van geldleningen, investeringen etc.


60

15.15 De plannen inzake het risicobeheer Het risicoprofiel van het waterschap betreft: renterisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico, koersrisico, en valutarisico. Van krediet- en liquiditeitrisico‟s is geen sprake omdat waterschappen een zeer hoge kredietstatus hebben. Omdat er geen beleggingen zijn doen koersrisico‟s zich niet voor. Valutarisico‟s doen zich niet voor omdat er alleen transacties in euro‟s worden gedaan. Wat overblijft, is het renterisico. Dit doordat er de komende jaren een tekort aan liquide middelen is. De ontwikkeling van de rente is nauwlettend gevolgd. Van het verloop van de rente van kasgeld, 10 jaar fixe en 25 jaar lineair is een overzicht bijgehouden. Dit overzicht is wekelijks bijgewerkt.

15.16 De bestaande leningenportefeuille Bij de huidige geldleningen bestaat niet de mogelijkheid deze vervroegd af te lossen.

15.17 De renterisiconorm Het renterisicobeheer omvat het beheersen van risico‟s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger zullen zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau c.q. het in meerjarenraming en begroting geraamde niveau. In artikel 6 lid 1 van de wet Fido (Financiering decentrale overheden) staat: Het renterisico op het begrotingstotaal van een openbaar lichaam overschrijdt de renterisiconorm niet. De renterisiconorm bedraagt 30% van het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. De wet stelt: naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Op grond van de: “Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden” moet de rapportage van de renterisiconorm over vier jaren plaatsvinden en maakt zij onderdeel uit van de financieringsparagraaf bij het jaarverslag welke naar de toezichthouder wordt verzonden. Onderstaand een overzicht van de renterisiconorm over 2012. Omdat per 1 januari 2013 de fusie met waterschap Veluwe heeft plaatsgevonden is alleen het jaar 2012 gepresenteerd. Berekening renterisiconorm 1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Aflossingen Waterlandstichting

Bedragen x € 1.000 2012 0 16.908

4. Renterisico (1+2+3)

16.908

5. Renterisiconorm

19.966

6a. Ruimte onder renterisiconorm 6b. Overschrijding renterisiconorm Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 7a. Percentage 7b Regeling Renterisiconorm

3.058

€ 66,6 mln 30% Waterschappen 19.966

15.18 Uitzetten van gelden De komende jaren is er een tekort aan liquide middelen. Als er toch sprake is van een overschot aan financiële middelen worden deze, op grond van de Regeling Financieel Beheer, uitgezet bij de Nederlandse Waterschapsbank. Deze bank heeft een AAA-rating.


61

15.19 De plannen voor de waterschapsfinanciering In 2012 is in geringe mate gebruik gemaakt van de kasgeldlimiet (rekening-courant limiet). Er is voor de korte financiering gebruik gemaakt van 1 maands kasgeldleningen. De rente van de kasgeldleningen bedroeg 0,05% en op rekening-courant werd 0,25% in rekening gebracht. Hiermee is een rentevoordeel van ca € 16.000. Er is begin 2012 een 10 jarige lineaire geldlening van € 15.000.000 gesloten. Het rentepercentage bedraagt 2,62%. De rente (rood staan) op de rekening-courant bij de Nederlandse Waterschapsbank (NWB) bedraagt momenteel (maart 2013) 0,25%.

15.20 Verbonden partijen Wat is een verbonden partij? Met verbonden partijen worden rechtspersonen bedoeld waarin het waterschap een bestuurlijk en een financieel belang heeft.  Onder bestuurlijk belang wordt verstaan, een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht;  Met financieel belang wordt bedoeld dat het waterschap middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partijen kunnen worden verhaald op het waterschap.

Waarom inzicht in verbonden partijen? Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor het Algemeen Bestuur. In de eerste plaats voeren de verbonden partijen vaak beleid uit dat het waterschap in principe ook zelf kan doen. Het waterschap blijft de uiteindelijke verantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma‟s. Er blijft dus voor het Algemeen Bestuur nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over bij die programma‟s. De eigen inbreng in dergelijke verbanden is dan soms erg moeilijk te realiseren. Op de tweede plaats zijn er kosten gemoeid met de deelname en zijn er financiële risico‟s die het waterschap met de deelname kan lopen.

Verbonden partijen van Vallei & Eem Hieronder volgt een overzicht van de verbonden partijen van het Waterschap Vallei & Eem:  Unie van Waterschappen De Unie van Waterschappen behartigt op nationaal en internationaal niveau de belangen van de waterschappen voor een goede waterstaatsverzorging binnen het waterschapsbestel. De Unie treedt namens de waterschappen op als vertegenwoordiger naar het Parlement, de Rijksoverheid en organisaties als het Interprovinciaal Overleg en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten. In de ledenvergadering hebben de voorzitters van de waterschappen zitting De financiële bijdrage aan de Unie van Waterschappen bedroeg in 2012 € 268.000.  STOWA In de Stichting Toegepast Onderzoek Waterbeheer (STOWA) nemen alle regionale waterbeheerders in Nederland deel. Dit zijn de waterschappen, de provincies en Rijkswaterstaat. De STOWA doet onderzoek op het gebied van afvalwatersystemen, waterketen, watersystemen en waterweren. De leden van het bestuur van de STOWA worden benoemd uit de in de stichting deelnemende organisaties. De financiële bijdrage aan de STOWA bedroeg in 2012 € 269.000  Het Waterschapshuis Het Waterschapshuis is de regie- en uitvoeringsorganisatie voor de 25 waterschappen op het gebied van Informatie en Communicatie Technologie. Het Waterschapshuis heeft als doel het bevorderen van samenwerking op het gebied van ICT tussen de waterschappen en de andere overheden die actief zijn in de “natte” sector. Het streven is gericht op een aanzienlijke kostenbesparing op alle ICT-uitgaven. Op 1 juli 2010 is Het Waterschapshuis ondergebracht in een Gemeenschappelijke Regeling. De Gemeenschappelijke Regeling legt verantwoording af aan de waterschappen. De financiële bijdrage aan het Waterschapshuis bedroeg in 2012 € 335.000  Nederlandse Waterschapsbank Waterschap Vallei & Eem beschikt over 371 aandelen A en 24 aandelen B in de Nederlandse Waterschapsbank. De aandelen hebben een nominale waarde van € 45.425. Sinds 2012 keert de NWB


62

geen dividend uit over deze aandelen. Reden is vermogensopbouw in verband met voorschriften voor Basel III  Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (GBLT) Tricijn Belastingen verzorgde tot 1 januari 2011 het heffen en innen van belastingen voor de waterschappen Vallei & Eem, Veluwe en Zuiderzeeland. Op 1 juli 2010 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het oprichten van het belastingkantoor Lococensus-Tricijn. Op 12 oktober 2010 is een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling aangegaan met ingangsdatum 1 januari 2011. Het bestuur van de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling wordt gevormd door bestuurders van de acht deelnemende waterschappen. De financiële bijdrage aan Tricijn Belastingen bedroeg in 2012 € 3.605.000  Muskusrattenbestrijding Per 1 januari 2012 is vanwege de herindeling van de muskusrattenbestrijding en de fusie met Waterschap Veluwe ervoor gekozen om muskusrattenbestrijding onder te brengen bij Waterschap Rivierenland. De financiële bijdrage aan Rivierenland in 2012 bedroeg € 802.000  Laboratoriumsamenwerking De „overeenkomst samenwerking hydrobiologisch onderzoek‟ houdt in dat Waterschap Groot Salland het hydrobiologisch onderzoek uitvoert voor Waterschap Vallei & Eem. Het betreft een zogenaamde “lichte” gemeenschappelijke regeling. De financiële bijdrage aan Groot Salland bedroeg in 2012 € 346.000  DMK-waterzuivering B.V. Waterschap Vallei & Eem is 100% eigenaar van de DMK-waterzuivering B.V. die het afvalwater van Arla Foods BV (voorheen Friesche Vlag) voorzuivert. DMK Waterzuivering B.V. is indertijd opgericht om “afhaken3”van Friesche Vlag te voorkomen. Het netto-resultaat over 2012 van deze deelneming bedroeg afgerond € 5.000 negatief. Het eigen vermogen van deze deelneming bedraagt per 31 december 2012 € 297.000  Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei (SVGV) In de Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei werken sinds 1993 gemeenten, waterschap, bedrijfsleven en belangenorganisaties samen op het terrein van landbouw, natuur, milieu, water, recreatie, economie en leefbaarheid. De SVGV is tevens actief als reconstructiecommissie Gelderse Vallei/Utrecht-Oost. De financiële bijdrage aan SVGV bedroeg in 2012 € 21.300

3

Onder afhaken wordt verstaan dat bedrijven zelf gaan zuiveren als gevolg van stijgende tarieven


63

15.21 Emu saldo Ten behoeve van een verantwoorde economische en monetaire ontwikkeling binnen de landen die deelnemen aan de EMU (Economische en Monetaire Unie) is in het „Verdrag van Maastricht‟ een groot aantal afspraken gemaakt. Een voor overheden belangrijke afspraak is dat het „overheidstekort‟ (EMUsaldo) van een lidstaat niet meer mag bedragen dan 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Als mede overheid zijn de waterschappen mede verantwoordelijk voor het Nederlandse EMU-saldo. Tegen deze achtergrond is de afspraak gemaakt om het EMU-saldo in de begroting op te nemen. Deze verplichting is vastgelegd in artikel 4.22 van het Waterschapsbesluit en de specificatie van het EMUsaldo is overeenkomstig de bij ministeriële regeling gestelde regels.

Voor Waterschap Vallei & Eem geldt een referentiewaarde van € 7.892.000. Het EMU-saldo over 2012 komt uit op € 11.035.000. De referentiewaarde wordt overschreden. Overschrijding van de referentiewaarde kan een boete betekenen. Het rijk stelt dat medeoverheden individueel verantwoordelijk zijn voor het naleven van de voor hun geldende, geactualiseerde EMU-norm. Pas als de EU besluit Nederland een boete op te leggen wegens overschrijding van de EMU-norm èn de medeoverheden overschrijden de norm, zal de minister van Financiën - na regulier bestuurlijk overleg vaststellen voor welk deel medeoverheden bijdragen in de boete. In 2014 treedt naar verwachting de wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF) in werking. Het is de verwachting dat de waterschappen voor de toekomst onvoldoende investeringsruimte hebben om hun taak goed te kunnen uitvoeren, indien de huidige voorstellen worden omgezet in wetgeving.

15.22 Topinkomens Artikel 4.30 van het Waterschapsbesluit stelt dat in het jaarverslag een paragraaf dient te worden opgenomen die informatie bevat betreffende topinkomens zoals bedoeld in artikel 6, eerste en tweede lid van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Artikel 6 1e en 2e lid van deze wet luiden: 1. De verantwoordelijke vermeldt in het financieel verslagleggingsdocument het belastbare loon, en voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn, de functie of functies en de duur van het dienstverband in dat jaar van een ieder van wie de som van het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn van zijn functie of functies het gemiddelde belastbare loon van Onze Ministers te boven is gegaan. Het voorgaande is van overeenkomstige toepassing in geval van een dienstverband van een kleinere omvang dan het bij de verantwoordelijke gebruikelijk voltijdse dienstverband, en de som van het belastbaar loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn meer bedraagt dan het gemiddeld belastbaar jaarloon van Onze Ministers, vermenigvuldigd met het aantal uren waarop het dienstverband betrekking heeft en gedeeld door het aantal uren van een voltijds dienstverband.


64

2. De verantwoordelijke vermeldt in het financieel verslagleggingsdocument uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband, alsmede de functie of functies die tijdens het dienstverband zijn bekleed en het jaar waarin het dienstverband is geëindigd van een ieder: a. wiens gegevens in enig voorafgaand jaar op grond van het eerste lid in het financieel verslagleggingsdocument zijn opgenomen of hadden moeten worden opgenomen, of b. van wie het totaal van de uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband meer bedraagt of zal bedragen dan het gemiddelde belastbare loon van Onze Ministers in het jaar waarin het dienstverband is geëindigd. Voor 2012 bedraagt het gemiddeld belastbaar jaarloon van Onze Ministers € 194.000. Bij het Waterschap Vallei & Eem zijn er geen functies of dienstverbanden waarvan de som van het belastbaar loon en de voorzieningen het gemiddeld belastbaar jaarloon van Onze Ministers te boven gaat. Ook het totaal van de uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband bedraagt niet meer dan het gemiddelde belastbare loon van Onze Ministers in het jaar waarin het dienstverband is geëindigd.


65

16

BESLUIT JAARVERSLAG

2012

Opmaak, ter inzage en vaststelling Het jaarverslag is opgemaakt door Dijkgraaf en Heemraden van het Waterschap Vallei en Veluwe d.d. 7 mei 2013

mr. G. P. Dalhuisen, secretaris

drs. T. Klip-Martin, dijkgraaf

Het jaarverslag 2012 heeft, na voorafgaande kennisgeving, met alle bescheiden van 12 juni tot en met 25 juni 2013 voor eenieder ter inzage gelegen. Het jaarverslag 2012 is op 26 juni 2013 in openbare vergadering vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Waterschap Vallei en Veluwe.




66

DEEL 4 JAARREKENING 2012.

17 VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Overzicht resultaten per taak in 2012

Toelichting: In de Begroting 2012 is een nadelig resultaat van € 925.000 opgenomen. In de Burap 2 is een nadelig resultaat van € 565.000 gepresenteerd. De Jaarrekening 2012 sluit met een positief resultaat van € 684.000. Dit resultaat wordt samen met de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves aan de tariefsegalisatiereserves toegevoegd. Een opsomming hiervan staat bij “resultaat nog te bestemmen”.

Resultaat nog te bestemmen. In onderstaand overzicht is het resultaat 2012 opgenomen met de besluitvorming die al in 2012 heeft plaatsgevonden met betrekking tot de algemene reserves, tariefsegalisatiereserves en de overige bestemmingsreserves. In de algemeen bestuursvergadering van 20 mei 2010 is het “Beleid voor risico‟s, weerstandscapaciteit, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen” vastgesteld. Hierbij is de algemene reserve watersysteembeheer op € 2.000.000 en van de algemene reserve zuiveringsbeheer op € 3.000.000 bepaald. Verder is in hoofdstuk 7.2 van dit vastgestelde beleid voor de tariefsegalisatiereserves besloten dat de toevoeging of onttrekking aan deze bestemmingsreserves de sluitpost is van de resultaatbestemming. De aanwending van de overige bestemmingsreserves, in overeenstemming met het doel, is gedelegeerd aan D&H. Onderstaand een overzicht van de aanwending van de overige bestemmingsreserves. Het resultaat in exploitatie is aan de tariefsegalisatiereserves van de desbetreffende taak toegevoegd.

De aanwending van de algemene reserves, de overige bestemmingsreserves en de toevoeging van het resultaat in exploitatie aan de egalisatiereserves per taak is in de jaarrekening 2012 verwerkt. Het te bestemmen resultaat is daardoor nihil.


67

Overzicht reservepositie per taak en per overige bestemmingsreserve Ultimo 2012 is de reservepositie per taak en de overige bestemmingsreserves als volgt:

Bij het onderdeel “Eigen vermogen” van de balans wordt per reserve een toelichting gegeven.


68

18 BALANS MET TOELICHTING

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording waterschappen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Grondslagen voor de consolidatie In de jaarrekening 2012 heeft geen consolidatie plaatsgevonden met "verbonden partijen". Dit betreft DMK BV waarvan het Waterschap Vallei & Eem voor 100% eigenaar is. Reden is dat gebruik gemaakt is van de consolidatievrijstelling. Het balanstotaal van DMK BV is verwaarloosbaar op het geheel.


69

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische en/of vervaardigingsprijzen, verminderd met eventuele ontvangen investeringsbijdragen en gecumuleerde afschrijvingen. Daarnaast worden de materiële vaste activa, voor zover deze zich nog in het stadium van “Onderhanden werk” bevinden, vermeerderd met de eigen personeelslasten en bouwrente. Dit percentage bedraagt 3,75% en is gebaseerd op de gemiddelde omslagrente over de periode 2006 tot en met 2012

Afschrijvingstermijnen In de “Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Waterschap Vallei en Eem is het volgende vastgesteld: 1. Het beleid ten aanzien van waardering en afschrijving van activa omvat in ieder geval: a. investeringen met een verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs lager dan € 50.000 worden niet geactiveerd met uitzondering van uitgaven voor aankoop van gronden, vervoermiddelen en machines. Hiervoor geldt een grens van € 5.000. b. de wijze waarop het waterschap omgaat met de verplichtingen uit het Waterschapsbesluit dat de bijdragen van eigen personeel, de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend en de mogelijkheid dat een redelijk deel van de kosten van ondersteunende diensten van het waterschap in de vervaardigingsprijs van vaste activa worden opgenomen; c. de afbakening tussen investering en onderhoud; d. de afschrijvingsmethode. 2. Uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling worden lineair in 5 jaar afgeschreven voor zover de betreffende uitgaven op grond van artikel 4.63 van het Waterschapsbesluit mogen worden geactiveerd. 3. Bijdragen in activa in eigendom van derden worden afgeschreven gedurende het aantal jaren dat de betreffende activa naar verwachting door de derde zullen worden geëxploiteerd en voor zover de betreffende uitgaven op grond van artikel 4.64 van het Waterschapsbesluit mogen worden geactiveerd. 4. De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: a. 7 jaar: vervoermiddelen, machines, apparaten en werktuigen; b. 40 jaar: bedrijfsgebouwen en woonruimten; c. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en woonruimten; d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen, telefooninstallaties; kantoormeubilair in bedrijfsgebouwen en woonruimten; e. 35 jaar: primaire waterkeringen; f. 25 jaar: overige waterkeringen; g. 25 jaar: waterlopen en eenvoudige watersysteemkunstwerken; h. 30 jaar: bouwkundig deel watersysteemgemalen; i. 15 jaar: mechanisch deel watersysteemgemalen; j. 30 jaar: transportleidingen en bouwkundig deel transportgemalen; k. 15 jaar: mechanisch deel transportgemalen; l. 30 jaar: bouwkundig deel zuiveringinstallaties en slibverwerkingsinstallaties; m. 15 jaar: mechanisch deel zuiveringinstallaties en slibverwerkingsinstallaties; n. 10 jaar telemetrie ten behoeve van de aansturing van gemalen, zuiveringsinstallaties en eventuele andere voorzieningen; o. 8 jaar: peilbesluiten en waterakkoorden; p. 10 jaar: legger en beheersregister; q. 15 jaar: beschoeiing; r. 15 jaar: depot berging saneringsspecie; s. op basis van looptijd plan: meerjarige strategische beleidsplannen; t. op basis van verwachte gebruiksduur: overige materiële vaste activa. u. 5 jaar: automatisering hardware/software


70

Op 28 november 2012 is door het Algemeen Bestuur besloten de geactiveerde investeringen met aanschafprijzen < € 100.000 (vervoer/machines < € 10.000) en activa die in 2013 geheel zouden worden afgeschreven door wijziging van de afschrijvingstermijnen in 2012 volledig af te schrijven. Deze mutaties zijn in de jaarrekening 2012 verwerkt.

Financiële vaste activa De deelnemingen en aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank worden opgenomen tegen de nominale waarde. Hierbij worden waarden in vreemde valuta omgerekend tegen de koersen ultimo verslagjaar.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. De post “dubieuze debiteuren” is als waardecorrectie op de debiteuren onder de kortlopende vorderingen opgenomen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd.

Algemene reserves De algemene reserve van het waterschap fungeert als een algemeen weerstandsvermogen en heeft geen specifieke bestemming. De algemene reserve dient om eventuele toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen. De hoogte is afgestemd op de risico‟s. Conform besluitvorming in het Algemeen Bestuur is de algemene reserve per 1/1/2011 op een waarde per taak gesteld: - Algemene reserve Watersysteembeheer op € 2 miljoen en - Algemene reserve Zuiveringsbeheer op € 3 miljoen.

Bestemmingsreserves tariefsegalisatie De tariefsegalisatiereserves worden ingezet voor tariefsegalisatie middels de begroting. Het resultaat in exploitatie is aan de tariefsegalisatiereserves van de desbetreffende taak toegevoegd.

Overige bestemmingsreserves De aanwending van de overige bestemmingsreserves, in overeenstemming met het doel, is gedelegeerd aan D&H. Nog te bestemmen resultaat Ten aanzien van de resultaatsbepaling zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: de jaarrekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten; lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; verliezen worden als last genomen op het moment dat ze voorzienbaar zijn; belastingopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; Belastingopbrengsten worden opgenomen onder aftrek van dotaties aan dubieuze debiteuren in verband met oninbaarheid.

Voorzieningen De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde en zijn nagenoeg allemaal als langlopend aan te merken, tenzij anders wordt vermeld. Rentebijschrijving reserves en voorzieningen Op de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de voorzieningen wordt geen rente bijgeschreven.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een looptijd van 1 jaar of langer.


71

Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde

Toelichting op de balansposten Algemeen Per balanspost wordt onderstaand een overzicht gegeven.

Immateriële vaste activa/Materiële vaste activa De immateriële activa en de materiële vaste activa zijn het volgende schema samengevat:

Conform artikel 4.42 lid 6 van het waterschapsbesluit wordt in bijlage a een overzicht gegeven van het verloop van alle onderhanden werken in 2012. In bijlage b wordt vervolgens een overzicht gegeven van de werken welke aan het eind van het begrotingsjaar nog een restantkrediet hebben en worden de verwachting weergegeven over het vervolg (verwachte opleveringsdatum) van deze werken. De afwaardering wegens duurzame waardevermindering betreft het voormalige waterschapshuis te Leusden.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn conform artikel 4.43 in het volgende schema samengevat:

De vermeerderingen/verminderingen in 2012 betreffen bij kapitaalverstrekkingen aan bedrijven: - het resultaat van DMK -/- € 5.152; - vervallen deposito Cross Border Lease/deelneming maatschap € 6.507.087. - bij leningen aan ambtenaren is voor € 60.854 aan (auto)leningen verstrekt; - en is voor een bedrag van € 73.426 aan (auto)leningen afgelost.

Liquide middelen Het saldo van deze post bestaat per 31-12-2012 uit: ING bank € 5.440 (per 31-12-2011 € 5.177)


72

Kortlopende vorderingen

De uitvoering van de belastingheffing en invordering is bij de GBLT ondergebracht. De vorderingen zijn conform de opgave van de GBLT in de balans opgenomen. De vorderingen zijn direct opeisbaar. In de praktijk worden niet alle belastingvorderingen volledig geïnd. Voor eventuele dubieuze vorderingen is eveneens conform opgave van de GBLT een bedrag van € 2.691.000 gereserveerd.

Overlopende activa

Het bedrag nog te ontvangen/vooruitbetaald bestaat uit de volgende posten: nog te ontvangen afrekening van GBLT, resultaat 2012 nog op te leggen waterschapsbelastingen 2010, 2011 en 2012 bijdrage van DMK in personele en adm. dienstverlening doorbelasting kosten aan gemeenten nog te ontvangen BTW overig


€ 298.190. € 641.456. € 71.412. € 172.466. € 25.707. € 49.458.

73

Eigen vermogen

Toelichting bij de algemene reserves: In de algemeen bestuurvergadering van 20 mei 2010 is het “Beleid voor risico‟s, weerstandscapaciteit, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen” vastgesteld. Hierbij is de algemene reserve watersysteembeheer op € 2.000.000 en van de algemene reserve zuiveringsbeheer op € 3.000.000. bepaald. Toelichting bij bestemmingsreserves tariefsegalisatie: Verder is in hoofdstuk 7.2 van het “Beleid voor risico‟s, weerstandscapaciteit, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen” voor de tariefsegalisatiereserves besloten dat de toevoeging of onttrekking aan deze bestemmingsreserves de sluitpost is van de resultaatbestemming. Het resultaat in exploitatie is aan de tariefsegalisatiereserves van de desbetreffende taak toegevoegd. Deze reserves worden jaarlijks middels de begroting ingezet voor tariefsegalisatie. Toelichting bij de overige bestemmingsreserves: De aanwending van de overige bestemmingsreserves, in overeenstemming met het doel, is gedelegeerd aan D&H. Onderstaand een overzicht van de aanwending van de overige bestemmingsreserves. Extra voorzieningen Eemgebied Ten laste van de deze reserve is in 2012 een bedrag van € 10.000 gebracht voor het project Plas dras van de Agrarische Natuurvereniging. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is het restant van deze reserve aan het resultaat toegeveoegd en is de reserve opgeheven. Cross Border Lease 1997 Deze reserve is in 2012 met € 160.000 afgebouwd. In de begroting 2012 is ter dekking van het exploitatiesaldo € 110.000 opgenomen, waarvan 16% ten gunste van de taak Watersysteembeheer en de rest, 84%, voor Zuiveringsbeheer. Tevens wordt jaarlijks € 50.000 aan het Innovatiefonds gedoteerd. Conform de Burap 2 is het restant aan de taken watersysteembeheer € 180.000 en zuiveringsbeheer € 924.000 toegevoegd. De reserve is opgeheven. Innovatiefonds In dit fonds is in 2012 € 50.000 gedoteerd uit de reserve Cross Border Lease 1997. De onttrekkingen betreffen Onderzoek viswerende maatregelen € 7.500 en Morfologisch onderzoek Lunterse Beek € 20.000. De onttrekkingen hebben plaatsgevonden door middel van besluitvorming door D&H. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is € 56.000 aan het resultaat van 2012 toegevoegd. Het restant van deze reserve wordt toegevoegd aan de nieuwe reserve Innovatiefonds. Besloten is deze reserve te maximaliseren op € 500.000. Met dit bedrag wordt in 2013 gestart.


74

Fonds MVO Aan dit fonds is in 2012 € 15.000 onttrokken voor de Herinrichting eiland Arkervaart. Conform het AB besluit van 28 november 2012 over “Harmonisatie Beleid Weerstandvermogen, reserves en voorzieningen” is het restant van deze reserve toegevoegd aan de nieuwe reserve Innovatiefonds. Besloten is deze reserve te maximaliseren op € 500.000. Met dit bedrag wordt in 2013 gestart.

Voorzieningen

Toelichting voorzieningen: 1 Arbeidsgerelateerde verplichtingen a. Uitkeringen bestuur. Op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) is deze voorziening ingesteld. Reden is dat D&H leden een uitkering ontvangen als zij niet terugkeren in een nieuw gekozen D&H. Ten laste van deze voorziening worden een drietal uitkeringen aan voormalige D&H leden uitbetaald. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende. b. Wachtgelden personeel Op grond van de rechtspositieregelingen kan in geval van gedwongen ontslag een wachtgeld worden toegekend. Het totaal van het te betalen wachtgeld wordt voorzien. De vermindering betreft vervallen verplichtingen in het kader van te betalen ww regelingen. Deze zijn in 2011 te hoog ingeschat. Ten laste van deze voorziening zijn in 2012 wachtgelden/uitkeringen aan voormalige personeelsleden uitbetaald. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende. c. Frictiekosten Tricijn. Op grond van de rechtspositieregelingen kan in geval van gedwongen ontslag een wachtgeld worden toegekend. Het totaal van het te betalen wachtgeld wordt voorzien. Aan een personeelslid die niet bij de GBLT kon worden geplaatst wordt een gedeeltelijk wachtgeld betaald. De kosten hiervan bedroegen in 2012 € 11.000 en komen ten laste van deze voorziening. De uitbetaling is in 2012 beëindigd.. d. Actuariële reserves pensioenen D&H. In de voorziening is naast de actuariële waarde van de huidige en voormalige D&H leden ook de actuariële waarde van de lopende pensioenen opgenomen. Dit omdat de commissie Dijkstal heeft geadviseerd om alle APPA-pensioenen onder het ABP-fonds te brengen. Het kabinet moet hierover nog een standpunt innemen. In 2012 betreft de vermindering de lopende pensioenen van de oud-D&H leden welke rechtstreeks ten laste komen van deze voorziening. De actuariele waarden per 1 januari 2013 zijn vastgesteld. De jaarlijkse verplichting van € 81.000 is gedoteerd om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De hoogte van de voorziening is hiermee eind 2012 voldoende hoogte gebracht. e. Flankerend beleid reorganisatie Op grond van de rechtspositieregelingen en het sociaal statuut zijn na de interne reorganisatie personeelsleden in algemene dienst geplaatst. De extra dotatie is nodig omdat de lopende betalingen ten laste van de voorziening zijn gestegen door o.a. de verhoogde pensioenpremie. De vermindering betreft de loonkosten van een negental personeelsleden in algemene dienst. Het totaal van de te betalen salariskosten is voorzien. De omvang van de voorziening is beoordeeld. Deze is voldoende.


75

2. Baggeren en saneren van waterlopen Voor de jaren 2011 en 2012 is de jaarlijkse dotatie aan de baggervoorziening verlaagd van € 1,4 miljoen naar € 0,75 miljoen. De kosten van baggeren komen ten laste van de voorziening. De kosten lopen niet via de exploitatie en worden niet geactiveerd. Totaal is in 2012 voor € 730.000 gebaggerd. Met het uitvoeren van het plan van aanpak waterbodems worden in de jaren 2011 en 2012 voldoende gegevens verzameld om de baggercyclus goed te kunnen onderbouwen en daarmee de hoeveelheid werk en de benodigde middelen. Onderdeel van het plan van aanpak waterbodems is een terugkerende jaarlijkse rapportage over de laatste stand van zaken omtrent waterbodems. De organisatie, inclusief bestuur wordt via deze weg blijvend geïnformeerd De investeringen in het belastingsysteem tax-i, die Het Waterschapshuis tot nu toe heeft gemaakt, komen voor rekening van de waterschappen. Afgerekend is een bedrag van € 328.128. Er is een bedrag van € 171.818 vrijgevallen.

Langlopende schulden Conform artikel 4.56 worden de vaste schulden als volgt gespecificeerd:

Netto vlottende schulden en overlopende passiva Op grond van artikel 4.58 van het waterschapsbesluit is voor de netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan een jaar de volgende specificatie gemaakt:

Netto vlottende schulden Toelichting: a. Dit betreft een 1 maands kasgeldlening van € 15 miljoen. b. In rekening-courant wordt voor een bedrag van € 8.180.000 “rood” gestaan. c. De post schulden aan leveranciers betreft betaalde facturen in januari 2013 ten laste van het jaar 2012.

Overlopende passiva


76

Specificatie verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen: - Transitorische rente op geldleningen € 4.146.000 - Opgebouwd verlofrecht € 335.000 - Aan het jaar 2012 toe te rekenen kosten inzake in 2012 aangegane verplichtingen € 434.000 - Overige posten € 150.000 De post overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen betreft een bedrag van totaal € 969.000 van de Provincie Gelderland inzake bijdragen voor de reconstructie projecten, nog te betalen opstalrecht € 35.000 en overdracht gemaal Wageningen € 101.000.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen CBL Toelichting Cross Border Lease Begin 2012 is de Cross Border Lease beëindigd, waarvan de rwzi‟s Nijkerk, Soest, Veenendaal en Woudenberg onderdeel uitmaakten. De destijds opgerichte entiteiten zijn opgeheven:  Amersfoort Facility Leasing III CV  Vallei en Eem Lease Management III BV  Polderlandstichting III  Stichting Transfer Vallei en Eem Doordat deze entiteiten niet meer in de jaarrekening zijn opgenomen, verlaagt het balanstotaal met ruim € 6,9 miljoen. Per saldo heeft de beëindiging van de Cross Border Lease ongeveer € 52.000 opgeleverd (overwaarde depots en bankrekeningen minus advieskosten).

Bijlagen In bijlage a wordt een overzicht gegeven van het verloop van alle onderhanden werken in 2012 In bijlage b wordt vervolgens een overzicht gegeven van de werken welke aan het eind van het begrotingsjaar nog een restantkrediet hebben en wordt de verwachte opleveringsdatum weergegeven. Indien nodig is een korte toelichting gegeven.


77


78


79


80

19 EXPLOITATIE NAAR PROGRAMMA’S

Uitgebreide toelichtingen zijn bij de afzonderlijke programma’s in het jaarverslag opgenomen.


81

20 EXPLOITATIE NAAR KOSTENDRAGERS


82

21 EXPLOITATIE NAAR KOSTEN-EN OPBRENGSTENSOORTEN


83

Toelichting op exploitatie naar kosten-en opbrengstensoorten LASTEN Rente en afschrijvingen 401 Externe rentelasten Rente langlopende leningen. De rente voor de langlopende geldleningen is gering lager uitgevallen. Begin 2012is een geldlening van € 15 mln voor 2,62% gesloten (begroot was 3,0%). Verder is veel kort gefinancierd met 1 maands kasgelden. Rente rekening-courant In de begroting 2012 is voor rente op rekening-courant gerekend met een rentepercentage van 1%. De rente op rekening-courant bedroeg 0,25%. Doordat de rente op 1 maands kasgeld 0,05% was is voor de korte financiering met kasgelden gewerkt. 402 Interne rentelasten In de BBVW (comptabiliteitsvoorschriften) is de mogelijkheid opgenomen om de rente (geheel of gedeeltelijk) aan de reserves en voorzieningen toe te voegen alsook de mogelijkheid om de rente terug te laten vloeien naar de exploitatie en daar aan te wenden. Over de reserves en voorzieningen wordt de bespaarde rente berekend en als baat in de exploitatierekening verantwoord. Tegenover deze rentebaten staat een evenzo grote rentelast. De bespaarde rente wordt in de jaarrekening 2012 wel zichtbaar gemaakt, maar niet aan de reserves en voorzieningen toegevoegd. Dit betreft een bedrag van € 812.000. Ditzelfde bedrag staat onder de inkomstenpost 892 ”Interne rentebaten”. 403 Afschrijvingen van activa Op 28 november 2012 is door het Algemeen Bestuur besloten de geactiveerde investeringen met aanschafprijzen < € 100.000 (vervoer/machines < € 10.000) en activa die in 2013 geheel zouden worden afgeschreven door wijziging van de afschrijvingstermijnen in 2012 volledig af te schrijven. Deze mutaties zijn in de jaarrekening 2012 verwerkt. De overschrijding is onder andere het gevolg van een extra afschrijving van € 268.600 op het waterschapshuis te Leusden. De boekwaarde van dit pand is nu conform de uitgevoerde taxatie. Personeelslasten 410 t/m 415 Salarissen, uitkeringen sociale premies en overige lasten huidig personeel en bestuurders Bij deze kostensoort zijn meevallers zijn ontstaan. Dit komt door vacatureruimte. Goederen en diensten van derden 420 Duurzame gebruiksgoederen De kosten van het meubilair en onderhoud van apparatuur voor de handhavingstaak en dienstauto‟s, tractoren en aanhangers vallen onder deze post. Onder deze post vallen ook de reparaties/vervanging van de telemetrie systemen. De kosten voor onderhoud van ICT systemen en hard- en software zijn hoger uitgevallen. 421 Ov. Gebruiksgoed./verbruiksgoederen De overige gebruiksgoederen betreffen o.a. aankoop van aluminiumzouten, ferrichcloride en vlokmiddel/polyelectroliet. Ook de kosten van reparaties aan de meetapparatuur en onderhoud laboratorium apparatuur komen ten laste van deze post. Verdere uitgaven zijn druk- en bindwerk, dupliceerkosten en de kosten van de catering. Er zijn meevallers recreatief medegebruik en externe communicatie. 422 Energie De kosten voor energie bestaan voor het grootste gedeelte (90%)uit kosten voor elektra. De kosten voor elektra zijn in 2012 gunstiger uitgevallen. Het verbruik van electra is gedaald doordat het Waterschapshuis te Leusden met ingang van 1 maart 2012 niet meer ingebruik is. de verhuizing


84

423 Huren en rechten Dit zijn kosten voor de huur van archiefruimte van de Gemeente Amersfoort en de huur van auto‟s. Onder deze post vallen ook de fusiekosten die betrekking hebben op de tijdelijke huisvesting van Waterschap Veluwe. Hierdoor is deze post overschreden. 424 Verzekeringen Betreft de kosten voor de verzekering van zuiveringsinstallaties, het waterschapsgebouw, de loodsen en het rijdend materiaal. Ook de verzekeringen voor bedrijfsaansprakelijkheid, frauderisico en ongevallen voor personeel en bestuursleden vallen hieronder. 425 Belastingen Hieronder vallen de kosten van de verontreinigingsheffing en OZB-belasting van de gemeente Leusden en BUMA-rechten. 426 Onderhoud door derden Ten laste van deze post komen de onderhoudskosten voor software pakketten: Sagitta, CODA, OWIS, ZUIS Maximo etc. Verder de kosten van mechanische en regulier onderhoud van waterlopen en installatie. Overige posten zijn o.a. onderhoud waterkeringen, afvoer slootvuil, schoonmaak gebouwen, bouwkundig onderhoud, electrische onderhoud etc. Bij schoonmaak- en onderhoud gebouwen zijn meevallers. 427 Overige diensten door derden De kosten van overige diensten door derden zijn: kosten muskusrattenbestrijding, vervoer en verwerking van slib, dienstverlening van Gemeenschappelijk Belastingkantoor Locosensus Tricijn (GBLT), frankeerkosten, laboratoriumkosten, kosten voor abonnementen. Er zijn meevaller bij de telefoonkosten, grensoverschrijdend afvalwater en muskusrattenbestrijding. Bijdrage aan derden 440 Bijdrage aan bedrijven Dit betreft de anti-afhaak subsidie aan DMK. Toevoegingen aan voorzieningen/onvoorzien 450 Toevoegingen aan voorzieningen Aan de voorzieningen is in 2012 totaal € 969.000 gedoteerd. Specificatie: - Actuariële reserve pensioenen D&H € 81.000 - frictiekosten Tricijn l 3.000 - sanering waterbodems/baggeren - 750.000 - Flankerend beleid reorganisatie - 135.000 451 Onvoorzien De post onvoorzien en de stelpost personeel is voor een bedrag van € 5.000 niet ingezet.

BATEN Financiële baten 891 Externe rentebaten De externe rentebaten betreffen renteopbrengst van verstrekte hypothecaire- en autoleningen. 892 Interne rentebaten Over de reserves en voorzieningen is de bespaarde rente berekend en als baat in de exploitatie rekening verantwoord. Tegenover deze rentebaten staat een evenzo grote rentelast. De bespaarde rente wordt zo in de jaarrekening zichtbaar wordt gemaakt, maar niet aan de reserves en voorzieningen toegevoegd. Dit betreft een bedrag van € 812.000. Dit zelfde bedrag staat onder de uitgaven post 402 ”Interne rentelasten”.


85

893 Dividenden en bonusuitkeringen Onder deze opbrengstsoort is het resultaat van DMK verantwoord. 894 Personeelsbaten Baten in verband met salarissen en sociale lasten Op deze post worden ontvangsten geboekt van zwangerschapsuitkeringen, bijdragen privégebruik mobiele telefoons, bijdragen van het UWV in het kader van langdurig zieken. 895 Huuropbrengst uit overige eigendommen Op deze opbrengstsoort staan de ontvangsten van huur, pachten en overige rechten. 896 Diensten voor derden Op deze post worden ontvangsten geboekt van o.a. het opleggen van een schikkingen/bestuursdwang en gewerkte uren van medewerkers voor andere waterschappen. Bijdragen van derden 897 Bijdragen van overheden Hieronder worden subsidies en bijdragen van overheden verantwoord. Dit betreft onder andere bijdragen in het kader van de muskusrattenbestrijding en grensoverschrijdend afvalwater. 898 Bijdragen van overigen Door het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Locosensus-Tricijn (GBLT) is over 2012 een positief resultaat behaald. Dit resultaat wordt aan de acht deelnemende waterschappen uitbetaald. Dit verklaart de meeropbrengst. Verder zijn op deze opbrengstsoort diverse kleine bijdragen van overige organisaties ontvangen. Waterschapsbelastingen Voor de toelichting op deze opbrengstsoort wordt verwezen naar het hoofdstuk “Bestuur en belastingen” bij de programmaverantwoording. Interne verrekeningen 900 Geactiveerde lasten Dit betreft de bijdrage aan investeringen in de vorm van het inzetten van (uren) eigen personeel. In gevolge het stelsel van baten en lasten zijn deze kosten aan de desbetreffende investering toegerekend.


86

22 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Algemeen Bestuur van Waterschap Vallei & Eem te Apeldoorn Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in het jaarverslag 2012 in deel 4, hoofdstuk 17 tot en met 21, opgenomen jaarrekening 2012 van Waterschap Vallei & Eem te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekeningen naar programma‟s, naar kostendragers en naar kosten- en opbrengstsoorten over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van Waterschap Vallei & Eem is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder verordeningen van het waterschap zelf. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en het door het waterschap opgestelde controleprotocol. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het waterschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van het waterschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het Algemeen Bestuur op 30 mei 2012. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 5.2, lid 7 Waterschapsbesluit is deze goedkeuringstolerantie door het Algemeen Bestuur op 1 juli 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.


87

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Waterschap Vallei & Eem een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met relevante weten regelgeving waaronder de verordeningen van het waterschap zelf. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 109, lid 3 onder d Waterschapswet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 7 mei 2013 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA


88

23 BESLUIT JAARREKENING 2012 Opmaak, ter inzage en vaststelling De jaarrekening is opgemaakt door Dijkgraaf en Heemraden van het Waterschap Vallei en Veluwe d.d. 7 mei 2013



De jaarrekening 2012 heeft, na voorafgaande kennisgeving, met alle bescheiden van 12 juni tot en met 25 juni 2013 voor eenieder ter inzage gelegen. De jaarrekening 2012 is op 26 juni 2013 in openbare vergadering vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Waterschap Vallei en Veluwe.




89

Jaarverslag. Waterschap Vallei en Eem

Recommend Documents