Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei Educatief Barneveld

exploitatiebegroting 2012

Barneveld, 12 oktober 2011 Het bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief presenteert u hierbij haar concept begroting over het kalenderjaar 2012. Bij de opstelling is rekening gehouden met ervaringscijfers van vorige jaren, alsmede actuele ontwikkelingen in financiële zin als in organisatorische zin. Naast de exploitatiebegroting 2012 is ook een investeringsbegroting 2012-2015, een liquiditeitsbegroting 2012 en een meerjaren exploitatiebegroting 2012-2015 opgesteld. Onderstaand wordt een toelichting gegeven. In deze toelichting worden de volgende onderdelen belicht: - planning- en controlcyclus - bekostigingssystematiek in het primair onderwijs - leerling-telgegevens - financiële aandachtspunten en risico’s - toelichting op de begroting in hoofdlijnen. De planning – en controlcyclus • Begroting 2012. De begroting 2012 is een onderdeel van de planning- en controlcyclus. Eind 2008 is een begin gemaakt met het verbeteren van de planning- en controlcyclus van Eem-Vallei Educatief. Door een herijking van deze cyclus moeten betere waarborgen worden verkregen betreffende de betrouwbaarheid en tijdigheid van de invulling van de (tussentijdse) informatiebehoeften van de stakeholders op (locatie-)directie- en bestuursniveau. Als uitgangspunt wordt de “Planning en Control Jaarcyclus” gehanteerd. Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei Educatief Barneveld

tussentijdse informatie per maand

entijdse

(meerjaren) begroting okt/nov

jaarafsluiting jan/mrt

g

(meerjaren) formatieplan mrt/mei

Onderstaand geven wij puntsgewijs aan welke stappen nodig zijn/waren om de planning en controlcyclus op orde te krijgen. •

De financiële administratie wordt vanaf 1 januari 2010 in eigen beheer uitgevoerd met het webbased administratiepakket Profit van Afas. Er is nu sprake van een verregaande vorm van digitalisering. De inrichting van dit boekhoudpakket voldoet volledig aan de wettelijke vereisten ten aanzien van o.a. de waardering van materiële en financiële vaste activa en de indeling en benoeming van het ___________________________________________________________________________ 1 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

vermogen en de voorzieningen. De rubrieken (rekeningschema) zijn ingedeeld volgens het algemeen gangbare decimale stelsel bij de opzet van kostensoorten. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van kostenplaatsen (locaties) en kostendragers ( bestuur, school, projecten). Bij de opzet van dit schema is eveneens rekening gehouden met de rapportages welke voor het Algemeen Bestuur en het management (directie en schoolleiders) minimaal beschikbaar moeten zijn. Belangrijk onderdeel vinden wij de bewaking van de ontwikkeling van onder meer de personele inkomsten en uitgaven. Daarbij wordt eveneens rekening gehouden met de (uit het personeel- en salarissysteem CASO te genereren) gegevens zoals personele kostenplaatsen. Door de herinrichting van het personeel- en salarissysteem in het cursusjaar 2008-2009 kunnen nu de meeste gewenste selecties voor de begroting worden gemaakt. •

Het bestuursformatieplan 2011/2012. De volgende stap was dit formatieplan af te stemmen op de financiële administratie. Deze administratie is de basis voor enerzijds de interne financiële informatiebehoefte(n) en anderzijds de informatieverschaffing aan derden zoals het ministerie van OCenW. Als inkomsten zijn conform de begroting, de volgende categorieën te onderscheiden:  De normatieve Rijksbijdragen, t.w. de lumpsumvergoeding personeel, het Personeel en Arbeidsmarkt Budget  Overige subsidies van OC&W zoals LGF subsidie, enz.  Gemeentelijke bijdragen als subsidies, schakelklas, enz.  Eventuele overige overheidsbijdragen  Overige baten zoals uitlenende detachering, projectgelden derden, etc. Voor de beheersing van de personele inkomsten en uitgaven is het van belang onderscheid in personeelsformatieplan en begroting aan te brengen tussen de kostensoorten directie, onderwijzend personeel en onderwijs ondersteunend personeel, salaris-componenten, vaste of tijdelijke dienstbetrekkingen, tijdelijke taakuitbreidingen, vervanging ten laste van eigen middelen of het Vervangingsfonds en permanente of projectmatige inkomsten en uitgaven.

•

De bewaking van de te realiseren onderwijskundige- en financiële targets vanuit het formatieplan en het eventuele schoolplan zou moeten gebeuren vanuit de financiële administratie, door middel van tijdige rapportage(s). De betrouwbaarheid van rapportage(s) staat of valt met:  Heldere procedures (administratieve organisatie en interne beheersing)  Interne controle  Tijdige administratieve verwerking  Intracomptabele verwerking opbrengsten  Intracomptabele verwerking kosten  Maandelijkse afsluiting van de periode  Betrouwbare schattingen aan het eind van de periode.

De bekostigingsystematiek in het primair onderwijs. Het ministerie van OCW werkt voor de materiële bekostiging van het onderwijs met een kalenderjaar en voor de personele bekostiging met een schooljaar. Dat laatste betekent dat de bekostigingsinformatie voor het personeel reikt tot en met juli 2012 en dus voor 7/12 deel gebruikt kan worden. Medio mei 2012 komen de cijfers vrij voor de periode augustus 2012 tot en met juli 2013, waardoor 5/12 deel in beeld kan worden gebracht. In deze begroting is voor dat deel op basis van een zo goed mogelijke inschatting, een aanname gemaakt. Deze aanname is gebaseerd op de teldatum 1-10-2011. Deze laat een zeer forse daling van het aantal leerlingen op onze scholen zien. De ministeriële beschikkingen voor de materiële instandhouding 2012, de zogenaamde Londo-vergoedingen, zijn begin oktober gepubliceerd en verwerkt in deze begroting. ___________________________________________________________________________ 2 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Naast de genoemde reguliere lumpsumvergoedingen voor personeel en materieel worden geoormerkte en niet-geoormerkte subsidies verstrekt. De materiële bekostiging voor het primair onderwijs is niet voldoende. De PO-Raad schetst in een rapport van 2008 dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld € 20.000 te laag wordt bekostigd. Om een sluitende exploitatie te hebben is dan ook de inzet van personele middelen ter dekking van materiële kosten een noodzaak. De leerling-telgegevens. Onderstaand is de (verwachte)ontwikkeling van de leerlingen verdeeld naar BRIN nummers vermeld. Naam school De Uitkijck 't Kruisrak De Prangelaar De Dorpsbeuk Jan Ligthart De Grift Plantijn De Lijster De Regenboog De Egelantier Corlaer De Zandberg De Startbaan Totaal

1-10-2010

1-10-2011

1-10-2012

1-10-2013

1-10-2014

279 198 105 151 168 200 90 111 159 273 298 195 347

242 204 90 140 180 201 90 108 147 277 216 175 291

244 202 85 135 181 201 93 105 150 260 216 174 285

245 201 80 135 181 202 95 112 150 258 216 173 285

246 200 75 135 181 202 96 112 150 258 216 173 285

2.574

2.361

2.331

2.333

2.329

Uit het overzicht blijkt dat er t/m 2013 een geringe afname van leerlingen wordt verwacht. In 2011 is er sprake van een forse teruggang vooral door het verlies van leerlingen als gevolg van de sluiting van de locatie Sportbasisschool te Nijkerk per 01-08-2011 en het vroegtijdig vertrek van leerlingen i.v.m. de sluiting van De Globe per 01-08-2012. Ook vertonen De Uitkijck en De Startbaan/PWA sterk tegenvallende aantallen leerlingen. Financiële aandachtspunten en risico’s Uit informatie van de besturenbonden is duidelijk geworden dat het Ministerie van OCenW de opdracht van het Kabinet om fors te bezuinigen in uitwerking neemt. Allereerst is met ingang van 1 augustus 2010 de vergoeding voor Bestuur en Management komen te vervallen. Dit betekende voor 2010 een vermindering van € 62.000 aan inkomsten. Vanaf 2011 en latere jaren is dit rond € 150.000 per jaar. Met het vervallen van deze subsidie is in de begroting rekening gehouden. Vanaf augustus 2010 worden de financiële vergoedingen voor leerlingengroei niet meer per school maar op bestuursniveau toegekend. Dit betekent dat er voor Eem-Vallei Educatief geen vergoedingen meer zullen worden ontvangen gezien de het verloop van de leerlingenaantallen op stichtingsniveau.

___________________________________________________________________________ 3 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

In oktober 2010 heeft het ministerie besloten een aantal extra subsidies onder te brengen in de zogenaamde bestemmingsbox. Deze extra subsidies zijn bedoeld voor de versterking van het taal- en rekenonderwijs. In 2012 ontvangt het bestuur bijna € 40.000. In deze begroting is met deze middelen rekening gehouden. In het kader van het Convenant leerkracht zijn afspraken gemaakt over het inkorten van de salarisschalen in het onderwijs. Voor het primair onderwijs geldt dat salarisschaal LA (leerkracht) met een carrièrelijn van 18 jaarlijkse stappen in fasen wordt ingekort tot 15 regels. Dit gebeurt conform het volgende schema: - 1 januari 2009 inkorting van 18 naar 17 regels - 1 januari 2010 inkorting van 17 naar 16 regels - 1 januari 2011 inkorting van 16 naar 15 regels De effecten van het sneller doorlopen van de salarisschaal betekenen dat de loonkosten in een paar jaar behoorlijk zijn toegenomen en dat onderwijzend personeel eerder dan voorheen in aanmerking komt voor een bindingstoelage. Ook dit heeft een sterk verhogend effect op de personele lasten gehad. Het ministerie heeft een regeling loonkostensubsidie ondersteunend personeel getroffen. De subsidie bedraagt circa 50% van de loonkosten van ondersteunend personeel. De regeling zou aflopen in het cursusjaar 2011-2012 maar is verlengd tot 1 augustus 2015. Er vindt vanaf 01-08-2012 wel een korting plaats van 17% op het beschikbare budget. Het totaal subsidiebedrag voor 2011-2012 bedraagt € 145.174. In de begroting 2012 is rekening gehouden met het verkrijgen van deze verminderde subsidie. In september 2011 werd bekend dat het ministerie van OCenW de personele kosten (GPL) over 2010-2011 met 0,58% verhoogt ter compensatie van de sterk gestegen werkgeverslasten in de markt. Deze verhoging werkt ook door in latere jaren en is in deze begroting verwerkt. De sociale partners en de minister van OCenW hebben voor de leraren primair onderwijs in het Convenant Leerkracht afspraken gemaakt over een betere beloning en meer loopbaanmogelijkheden (‘functiemix’). Om leraren meer loopbaanmogelijkheden te bieden, komen er meer hogere leraarsfuncties. In 2014 zal 58% van de leraren in schaal LA zitten, 40% in schaal LB en 2% in schaal LC. 75% van de doorgevoerde verplichtingen zal in de bekostiging worden opgenomen. Het resterende deel zal uit eigen middelen moeten worden bekostigd. In de begroting 2012 is rekening gehouden met de effecten van het invoeren van de functiemix op bestuursniveau, waarbij moet worden opgemerkt dat de streefgetallen conform de landelijke trend in het primair onderwijs niet worden gehaald. Naast het Burgerlijk Wetboek is de RJ van toepassing bij het opstellen van het financieel jaarverslag. In de RJ 660 is beschreven dat alle personeelsbeloningen als last in de staat van baten en lasten dienen te worden opgenomen in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht. Dit impliceert dat voor bevordering arbeidsparticipatie ouderen (BAPO), jubilea en spaarverlof een voorziening opgenomen moet worden door een contante waardeberekening van de huidige én toekomstige verplichtingen. Door strikte toepassing van deze verplichting zouden wellicht alle huidige reserves in deze voorzieningen moeten worden overgebracht. Het ministerie van OCW heeft dit onderkend en is met het gehele onderwijsveld in overleg getreden om een oplossing te zoeken die recht doet aan RJ 660, maar ook tegemoet komt aan de wens van schoolbesturen de vermogenspositie zoveel mogelijk ongemoeid te laten. Medio 2010 heeft het ministerie een nieuwe regeling bekend gemaakt. De voorziening BAPO mag niet langer in stand worden gehouden. De BAPO-kosten moeten jaarlijks als periodekosten in de exploitatie worden opgenomen. De voorziening BAPO komt daarmee te vervallen en dient te worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Het bestuur van de stichting heeft er echter voor gekozen de voorziening BAPO voor 5/12 rechtstreeks te laten vrijvallen in de exploitatierekening 2010 en 7/12 wordt opgenomen als bestemmingsreserve BAPO en wordt aangewend ter dekking van het negatieve resultaat in de exploitatierekening 2011. Deze maatregel is genomen, omdat blijkt dat de BAPOlasten in de rijksbekostiging als 2% van de personele lumpsum worden uitgekeerd maar in werkelijkheid ruim 3,5% blijken te zijn. ___________________________________________________________________________ 4 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Gezien de bezuinigen door het Ministerie van OCenW is duidelijk dat ook de gemeenten drastisch moeten bezuinigen, hetgeen zal doorwerken naar het onderwijs. In de begroting 2012 is rekening gehouden met teruglopende bijdragen. De PO-Raad heeft vorig jaar een onderzoek gedaan naar de materiële bekostiging in het primair onderwijs. Uit het onderzoek is duidelijk geworden dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld € 20.000 per jaar te weinig ontvangt om alle kosten te kunnen dekken. Voor Eem-Vallei Educatief zou dit neerkomen op ca. € 230.000. Financiering zal moeten plaatsvinden vanuit de personele exploitatie. De stichting heeft in 2011 de dislocatie Sportbasisschool Nijkerk gesloten en het gebouw per 01-07-2011 overgedragen aan de gemeente Nijkerk. Op 01-08-2012 zullen ook de nevenvestiging De Globe in Hoevelaken en de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld worden gesloten. Het gebouw van De Globe zal per 01-11-2011 al worden overgedragen aan de gemeente Nijkerk. De resterende leerlingen van de school (groep 8 met 8 leerlingen) zullen tot het einde van het schooljaar worden gehuisvest in het schoolgebouw van ’t Blokhuus te Hoevelaken. Het gebouw van De Zonnebloem zal per 01-08-2012 worden overgedragen aan de gemeente Barneveld. De effecten van het afstoten van deze gebouwen zijn in de begroting 2012 en latere jaren verwerkt. Toelichting op de begroting in hoofdlijnen. Toelichting algemeen: De exploitatie 2012 sluit met een begroot negatief saldo van € 42.712,00. De regelgeving van het ministerie OCW geeft aan, in tegenstelling met de comptabiliteitsregeling die gemeenten hanteren, dat een begroting geschoeid moet zijn op bedrijfseconomische uitgangspunten. Dit impliceert dat eerst het saldo winst / verlies dient te worden vastgesteld en vervolgens een bestemming aan dit saldo moet worden gegeven. Toelichting 3.1.1 normatieve rijksbijdragen OCenW: Hier worden de personele en materiële lumpsum vergoedingen vermeld. Toelichting 3.1.2 overige subsidies OCenW: De geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de loonkostensubsidie onderwijsondersteunend personeel en leerling gebonden financiering. De niet-geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de bestemmingsbox en bekostiging impulsgebieden. Toelichting 3.2 gemeentelijke bijdragen en -subsidies: In de meeste gevallen gaat het om gemeentelijke bijdragen als loonkostensubsidies en subsidies voor schoolbegeleiding. De loonkostensubsidies omvatten subsidies voor ID-banen, deze subsidies staan onder grote druk wat wellicht voor de komende jaren betekent dat deze zullen verdwijnen. Het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid richt zich op taal- en schakelklassen. Toelichting 3.5 overige baten: Betreft in hoofdzaak de bijdrage van het NIS. Onder de overige baten vallen verder zaken als deelnemersbijdragen, verhuur onroerende zaken, detachering van personeel en schenking en sponsoring. Toelichting 4.1.1 lonen en salarissen: De indeling van de lonen en salarissen is de indeling welke rechtstreeks uit de personeels- en salarisadministratie is te maken. Deze lasten omvatten alle betalingen en verplichtingen in het jaar ten behoeve van het personeel in loondienst. In het baten/lastenstelsel zijn dat niet alleen de daadwerkelijke uitgaven die gedurende het jaar worden gedaan (via het CASO-systeem), maar ook alle nabetalingen, vakantiegelden, eindejaarsuitkeringen, betalingen in het kader van de dag van de Leraar en (nog) te betalen sociale lasten, voor zover deze zijn toe te rekenen aan het boekjaar. ___________________________________________________________________________ 5 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Toelichting 4.1.2 overige personele lasten: Onder overige personele lasten zijn de niet rechtstreeks uit het salarissysteem betaalde kosten ondergebracht, zoals de kosten van kosten inhuur derden, cursuskosten (nascholing), teamontwikkeling, kosten administratiekantoor, werving van personeel, reis- en verblijfkosten, bedrijfsgezondheidszorg / Arbo, de kosten van het bonus-malussysteem voor het Vervangingsfonds. Toelichting 4.2 afschrijvingen: Inventaris, leermiddelen en andere bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar gebruikt worden, worden tegen de aanschafwaarde op de balans gezet. Vervolgens is bepaald hoe lang het bedrijfsmiddel gebruikt wordt of naar verwachting zal meegaan. Als dat bijvoorbeeld 9 jaar is, wordt elk jaar 1/9 deel van de aanschafprijs als kosten in de exploitatie opgenomen onder “afschrijvingen”. Uitgangspunt is dat meubilair 20 jaar meegaat, inventaris en apparatuur 12 jaar, leermethoden e.d. 9 jaar en computerhardware 5 jaar. De afschrijvingen zijn ondergebracht in drie categorieën. Bij de verplichte invoering van het jaarverslag in het primair onderwijs kreeg het onderwijs te maken met een andere benadering van aanschaf van duurzame middelen. In het verleden werd eerst gespaard voor de aanschaf. De gespaarde middelen werden ondergebracht in een voorziening door jaarlijks aan die voorziening te doteren. Als de voorziening toereikend was, kon worden aangeschaft. Bij de stelselwijziging moesten de bezittingen gewaardeerd worden en opgenomen op de balans. Tegenover de waarde is op de balans ook een herwaarderingsreserve opgenomen. Jaarlijks vindt een afschrijving plaats van deze inventaris. De lasten daarvan vallen daarbij vrij uit de herwaarderingsreserve bij de resultaatverdeling. Toelichting 4.3.1 huren: Er is vanaf 2009 voor gekozen kosten voor de scholen die gehuisvest zijn in scholencomplexen als huur aan te merken. Het betreft 4 scholen in Barneveld en 1 school in Soest. Met de sluiting van de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld per 01-08-2012 is rekening gehouden in deze begroting. Toelichting 4.3.3 onderhoud: Vanaf 2010 is er voor gekozen de onderhoudskosten te splitsen in contractonderhoud en klein onderhoud om zo een beter inzicht te verkrijgen in het contractonderhoud per soort contract en per school. Toelichting 4.3.4 energie en water: In 2010 is een stringente bewaking van het energiegebruik op de scholen ingezet. Ook de komende jaren zal deze bewaking worden voortgezet om meer grip te krijgen op de verschillen tussen de werkelijke lasten en de rijksbaten. Toelichting 4.3.5 schoonmaakkosten: In 2010 zijn de totale schoonmaakkosten beoordeeld op de prijs/kwaliteitverhouding en is op bescheiden schaal overgegaan tot de aanbesteding van nieuwe schoonmaakcontracten voor enkele scholen. De schoonmaakkosten zijn hierdoor licht afgenomen. Deze trend zal worden voortgezet. Toelichting 4.3.6 heffingen: Het betreffen hier enkel heffingen als zuiveringslasten etc. De publiekrechtelijke heffingen worden na betaling met de respectievelijke gemeenten verrekend.


Toelichting 4.3.7 overige huisvestingslasten: Op basis van een meerjaren onderhoudsplan wordt een voorziening groot onderhoud opgenomen. Aan deze voorziening vindt ter egalisatie van de jaarlijks fluctuerende uitgaven, een vaste dotatie per jaar plaats. De werkelijke uitgaven aan onderhoud op basis van dit plan worden niet opgenomen in een exploitatiebegroting, maar worden rechtstreeks ten laste gebracht van de voorziening. Toelichting 4.4.1 administratie- en beheerslasten: Hieronder vallen posten als accountantskosten, deskundigenadvies, reproductiekosten, verzekeringen, telefoonkosten, portikosten etc. Toelichting 4.4.2 inventaris, apparatuur en leermiddelen: Leermiddelen e.d. omvatten die middelen die slechts één jaar meegaan, zoals gebruiksmaterialen, werkboeken van leerlingen en educatieve software. Leermiddelen die langer dan een jaar meegaan worden gezien als investeringen waarop wordt afgeschreven. Daarnaast worden hier o.a. de kosten van licenties en kleine reparaties verantwoord. Toelichting 4.4.4 overige lasten: Hieronder vallen met name de verantwoordingen van de kleine kasuitgaven van de scholen. Toelichting 5.1 rentebaten: Financiële baten omvatten rente op spaarrekeningen en deposito’s. De lasten kunnen bestaan uit rentekosten en kosten van bijvoorbeeld internetbankieren, kosten betaalpassen e.d. De renteontwikkeling is erg onzeker. Eem-Vallei Educatief heeft geld dat niet direct beschikbaar hoeft te zijn ondergebracht in een ondernemers top deposito extra rekening bij de ABN-AMRO bank. Het bestuur heeft op 26 oktober 2011 het voorgenomen besluit genomen deze begroting vast te willen stellen. Op 15 november heeft de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad instemming verleend op dit voorgenomen besluit. Uiterlijk medio november legt het bestuur de begroting ter goedkeuring voor aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Na goedkeuring door de raden, stelt het bestuur de begroting vast. Indien vóór 1 februari van het jaar waarvoor de begroting geldt de begroting niet is goedgekeurd, nemen de raden de maatregelen die zij nodig achten om de continuïteit van het onderwijsproces te waarborgen. Ons bestuur is van mening dat deze begroting en het onderliggende plan van aanpak een solide basis biedt voor de verdere ontwikkeling van de stichting. J.A. van der Mijl Voorzitter Eem-Vallei Educatief


Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau

Exploitatiebegroting 3 3.1 3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

€

€

€

€

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

11.344.274 171.503 165.605

10.785.108 171.503 165.605

10.780.326 171.503 165.605

10.765.123 171.503 165.605

Totaal baten

11.681.382

11.122.216

11.117.434

11.102.231

9.551.548 259.498 1.089.500 841.748

8.956.671 275.507 1.089.500 791.748

8.931.864 279.779 1.089.500 791.748

8.954.118 274.421 1.089.500 791.748

11.742.294

11.113.426

11.092.891

11.109.787

Saldo baten en lasten

60.912-

8.790

24.543

7.556-

Financiële baten en lasten

18.200

18.200

18.200

18.200

Resultaat

42.712-

26.990

42.743

10.644

-

-

-

-

-

-

-

-

42.712-

26.990

42.743

10.644

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

5

Begroot 2012

9 Afdrachten bovenschools 9.1 Personeel 9.2 Materieel Totaal afdrachten bovenschools Netto resultaat na afdracht bovenschools



Exploitatiebaten 3.1 3.1.1 3.1.2

3.1 3.1.1 3.1.2

83101 83151 83102 83103

Specificatie op de (Normatieve) rijksbijdragen OC&W) 3.1.1 83101 Personele lumpsum OCW 83151 Materiële instandhouding (Londo) 83102 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 83103 Versterking bestuur & management

83125 83174 83124 83174

Specificatie op de overige subsidies OC&W 3.1.2 Overige subsidies OCW 83125 Geoormerkte subsidies personeel 83174 Geoormerkte subsidies materieel 83124 Niet-geoormerkte subsidies personeel 83174 Niet-geoormerkte subsidies materieel

3.2 3.2.1 3.2.2

3.2 3.2.1 3.2.2

83201 83125 83202 83202

83251 83252 83253

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen

Specificatie op de gemeentelijke bijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdrage huisvesting/verbouwingen 83201 Overige gemeentelijke bijdragen Vergoeding salariskosten 83125 Overige personele vergoedingen 83202 Schoolbegeleiding 83202 WSNS

Specificatie op de overige overheidsbijdragen 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 83251 Bijdragen vervangingsfonds 83252 Bijdragen risicofonds 83253 Bijdragen UWV Overige overheidsbijdragen

Begroot 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

€

€

€

€

11.342.132 10.852.558 489.574 11.342.132

10.785.108 10.333.047 452.062 10.785.108

10.780.326 10.347.869 432.457 10.780.326

10.765.123 10.395.466 369.657 10.765.123

10.852.558 8.267.607 1.524.595 1.060.356 10.852.558

10.333.047 7.829.541 1.489.152 1.014.354 10.333.047

10.347.869 7.852.764 1.489.140 1.005.965 10.347.869

10.395.466 7.896.954 1.489.140 1.009.372 10.395.466

489.574 321.754 167.820 489.574

452.062 294.366 157.696 452.062

432.457 294.368 138.089 432.457

369.657 254.496 115.161 369.657

171.503 171.503 171.503

171.503 171.503 171.503

171.503 171.503 171.503

171.503 171.503 171.503

171.503 88.135 48.269 35.099

171.503 88.135 48.269 35.099

171.503 88.135 48.269 35.099

171.503 88.135 48.269 35.099

171.503

171.503

171.503

171.503

-

-

-

-

-

-

-

-


Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

Exploitatiebaten

€

€

€

€

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

22.000 143.605 165.605

22.000 143.605 165.605

22.000 143.605 165.605

22.000 143.605 165.605

83501

Specificatie verhuur onroerende zaken 3.5.1 Verhuur 83501 Verhuur gebouwen/lokalen

22.000 22.000 -

22.000 22.000 -

22.000 22.000 -

22.000 22.000 -

22.000

22.000

22.000

22.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

83502

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige

Specificatie detachering personeel 3.5.2 Detachering personeel 83502 Detachering personeel Overige inkomsten personeel

Specificatie schenking 3.5.3 Schenking Schenking

83503

83504

83505

83509 83509

Specificatie sponsoring 3.5.4 Sponsoring 83503 Sponsoring

Specificatie ouderbijdragen 3.5.5 Ouderbijdragen 83504 Ouderbijdragen

Specificatie overige 3.5.6 Overige 83505 Overblijfgelden Stagevergoedingen Repro-opbrengsten Vrijval voorziening BAPO Bijdragen van derden 83509 Overige personele vergoedingen 83509 Overige baten Herverdeling personele baten

143.605 37.000 106.605 -

143.605 37.000 106.605 -

143.605 37.000 106.605 -

143.605 37.000 106.605 -

143.605

143.605

143.605

143.605



Exploitatiebaten 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa Rentelasten en bankkosten

85401

Specificatie rentebaten 5.1 Rentebaten 85401 Rentebaten

Specificatie resultaat deelnemingen 5.2 Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen

Specificatie waardeveranderingen fin. vaste activa 5.3 Waardeveranderingen financiële vaste activa Waardeveranderingen financiële vaste activa

Specificatie overige opbrengsten fin. vaste activa 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa

44440 45501

Specificatie rentelasten 5.5 Rentelasten en bankkosten 44440 Bankkosten (b) 45501 Rentekosten (b)

Begroot 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

€

€

€

€

20.000 1.80018.200

20.000 1.80018.200

20.000 1.80018.200

20.000 1.80018.200

20.000 20.000 -

20.000 20.000 -

20.000 20.000 -

20.000 20.000 -

20.000

20.000

20.000

20.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.8001.800-

1.8001.800-

1.8001.800-

1.8001.800-

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-



Exploitatielasten 4.1 4.1.1.

4.1 44100 44101 44102 44151 44111 44112 44121 44122 44131 44132 44141 44142 44143

4.1.2

4.1.3

4.1 Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen 44100 Brutolonen en salarissen 44101 Sociale lasten 44102 Pensioenpremies Schoonmaakpersoneel 44151 Salariskosten niet Caso Salariskosten dag van de leraar / bindingstoelage 44111 Salariskosten directie vast 44112 Salariskosten directie tijdelijk 44121 Salariskosten OP vast 44122 Salariskosten OP tijdelijk 44131 Salariskosten OOP vast 44132 Salariskosten OOP tijdelijk 44141 Aanspraken VU/EJU directie 44142 Aanspraken VU/EJU OP 44143 Aanspraken VU/EJU OOP Besparing loonkosten Totaal lonen en salarissen 4.1.2

44152 44153 44154 44155 44171 44162 44165

44152 44153 44154 44155 44171 44162 44165

44156

44156

44183 44164 44158 44157

44183 44164 44158 44157

44182 44181

44182 44181

44199 44163 44191 44192 44193

44199 44163 44191 44192 44193

44161

44161

4.1.3

Begroot 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

€

€

€

€

9.551.548 9.079.725 67.879 934.707 81.210 5.876.002 565.510 590.670 39.456 119.297 809.750 95.244 100.0009.079.725

8.956.671 8.514.848 71.529 962.322 83.199 5.425.415 585.399 584.711 40.322 111.815 849.463 90.673 290.0008.514.848

8.931.864 8.510.041 73.551 884.001 84.560 5.613.052 589.412 547.600 41.322 113.422 856.951 91.170 385.0008.510.041

8.954.118 8.532.295 75.079 888.259 85.298 5.611.963 595.229 591.552 42.399 114.201 856.730 91.585 420.0008.532.295

Overige personele lasten Werkvoorzieningsschap Uitzendkrachten Detacheringskosten Kosten interim management Kosten inhuur ICT (b) Vervangingsfonds (b) Scholing personeel en management Kosten BGZ, Arbozorg en beleid (b) Kosten ambtsjubilea/afscheid Kosten inhuur huisvesting (b) Medezeggenschapsraad Outplacement Reis- en verblijfskosten niet CASO Werving en selectie personeel en management (b) Kosten administratiekantoor (b) Kosten overig ingehuurd personeel (b) Convenant leerkracht Informele bijeenkomsten (s) Representatiekosten Overblijfgelden Overige personele kosten (b) Kosten studiedag (b) Dotatie voorziening spaarverlof (b) Dotatie voorziening (flexibele) Bapo (b) Dotatie voorziening jubilea (b) Dotatie pers. verpl. Vrijval personele voorzieningen Personeelskantine (s)

471.823 20.000 10.000 15.000 68.085 56.000 60.000 50.000 1.850 100.000 25.000 6.450 8.900 39.000 11.538

441.823 20.000 10.000 15.000 68.085 56.000 60.000 50.000 1.850 100.000 25.000 6.450 8.900 9.000 11.538

421.823 20.000 10.000 15.000 68.085 56.000 60.000 30.000 1.850 100.000 25.000 6.450 8.900 9.000 11.538

421.823 20.000 10.000 15.000 68.085 56.000 60.000 30.000 1.850 100.000 25.000 6.450 8.900 9.000 11.538

Totaal overige personele lasten

471.823

441.823

421.823

421.823

Uitkeringen Uitkeringen (altijd negatief invoeren!)

-

-

-

-

Totaal uitkeringen

-

-

-

-

Totaal personeelslasten

9.551.548

8.956.671

8.931.864


8.954.118


Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

€

€

€

Exploitatielasten

€

4.2 4.2.2

4.2

4.2 4.2.2

Afschrijvingen Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

259.498 259.498 259.498

275.507 275.507 275.507

279.779 279.779 279.779

274.421 274.421 274.421

4.3 4.3.1

4.3

4.3 4.3.1

44325

44325

Huisvestingslasten Huur Huur sportaccommodatie Huur sportterreinen Huren (b)

1.089.500 270.000 270.000

1.089.500 270.000 270.000

1.089.500 270.000 270.000

1.089.500 270.000 270.000

270.000

270.000

270.000

270.000

Totaal huur 4.3.2

4.3.2

4.3.3

4.3.3 44321

44321

44310 44300 44322

44310 44300 44322

4.3.4

4.3.4

44327 44326

4.3.5 44328 44329

4.3.6

44327 44326

4.3.5 44328 44329

4.3.6

44330

4.3.7. 44320 44323 44324 44331

44330

4.3.7. 44320 44323 44324 44331

Verzekeringen Verzekeringskosten schoolgebouwen

-

-

-

-

Totaal verzekeringen

-

-

-

-

Onderhoud (dagelijks en calamiteiten) Onderhoud Gebouwen Tuinonderhoud (b) Onderhoud installaties Klein onderhoud Contractonderhoud (b) Technisch onderhoud (b) Overige kleine onderhoudskosten

73.500 16.500 25.000 32.000 -

73.500 16.500 25.000 32.000 -

73.500 16.500 25.000 32.000 -

73.500 16.500 25.000 32.000 -

Totaal onderhoud

73.500

73.500

73.500

73.500

Energie en water gas elektra Water (b) Electriciteit en verwarming (b)

230.000 10.000 220.000 -

230.000 10.000 220.000 -

230.000 10.000 220.000 -

230.000 10.000 220.000 -

Totaal energie en water

230.000

230.000

230.000

230.000

Schoonmaakkosten Schoonmaakbedrijf (b) Materiaal schoonmaak (b) Toiletartikelen Vuilafvoer

297.000 275.000 22.000 -

297.000 275.000 22.000 -

297.000 275.000 22.000 -

297.000 275.000 22.000 -

Totaal schoonmaakkosten

297.000

297.000

297.000

297.000

Heffingen Gemeentelijke heffingen Waterschapslasten Overige heffingen Publiekrechtelijke heffingen (b)

15.500 15.500 -

15.500 15.500 -

15.500 15.500 -

15.500 15.500 -

Totaal heffingen

15.500

15.500

15.500

15.500

Overige huisvestingslasten Beveiligingskosten gebouwen (b) Zandbak vervangen zand (b) Dotatie voorziening onderhoud (b) Overige huisvestingslasten (b)

203.500 29.000 12.500 150.000 12.000 -

203.500 29.000 12.500 150.000 12.000 -

203.500 29.000 12.500 150.000 12.000 -

203.500 29.000 12.500 150.000 12.000 -

Totaal overige huisvestingslasten

203.500

203.500

203.500

203.500

1.089.500

1.089.500

1.089.500

1.089.500

Totaal huisvestingslasten



Begroot 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

Exploitatielasten

€

€

€

€

44418 44403 44159

4.4.1 44418 44403 44159

44412 44413 44414

44412 44413 44414

44422

44422

44405 44415 44404 44421 44419 44420 44401

44405 44415 44404 44421 44419 44420 44401

Administratie- en beheerslasten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten (b) Deskundigenadvies,SBD Glasvezel Reproductiekosten Telefoon en kabelkosten Portikosten Contributies Vergaderkosten (b) Drukwerk Public relations/promotie Vakliteratuur / abonnementen Verzekeringen (b) Controle bestuurlijk orgaan (b) Medezeggenschap Beheer en bestuur (b) Tussenschoolse opvang (s)

417.471 7.235 20.000 121.050 90.732 22.159 5.117 10.000 17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20.000 22.200 -

367.471 7.235 20.000 71.050 90.732 22.159 5.117 10.000 17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20.000 22.200 -

367.471 7.235 20.000 71.050 90.732 22.159 5.117 10.000 17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20.000 22.200 -

367.471 7.235 20.000 71.050 90.732 22.159 5.117 10.000 17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20.000 22.200 -

Totaal administratie en beheerslasten

417.471

367.471

367.471

367.471

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Aanschaf kleine inventaris < € 500,= Aanschaf ICT < € 500,= Mediatheek/bibliotheek (s) Testen en toetsen (s) Culturele vorming (s) Kosten onderwijsleerpakket (s) Licenties en kosten software Bouw / beheer website Onderhoud en reparaties ICT Overige materiaalkosten (s) Overige ICT lasten (s)

385.720 7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437 48.100 8.890 8.063 -

385.720 7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437 48.100 8.890 8.063 -

385.720 7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437 48.100 8.890 8.063 -

385.720 7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437 48.100 8.890 8.063 -

Totaal inventaris en apparatuur

385.720

385.720

385.720

385.720

4.4.1

4.4.2 44406 44407 44416 44429 44425 44409 44410 44433 44408 44417 44411

4.4.3

4.4.2 44406 44407 44416 44429 44425 44409 44410 44433 44408 44417 44411

4.4.3

44427

4.4.4 44427

44435 44445

44435 44445

44426 44428

44426 44428

44424

44424

Dotatie overige voorzieningen Dotatie overige voorzieningen

-

-

-

-

Totaal overige voorzieningen

-

-

-

-

Overige Kosten lustrum/jubilea scholen (s) Vervoerskosten Overige onderwijskosten (s) Lasten voorgaande jaren (b) Studiedagen / conferenties Sportdagen (s) Reisjes/excursies (s) Overige kosten Sfeerbevorderende activiteiten Nader te bestemmen Uitgaven kleine kas (s)

38.557 1.650 10.985 578 1.275 24.069

38.557 1.650 10.985 578 1.275 24.069

38.557 1.650 10.985 578 1.275 24.069

38.557 1.650 10.985 578 1.275 24.069

Totaal overige

38.557

38.557

38.557

38.557

841.748

791.748

791.748

791.748

Totaal overige lasten


Investeringsbegroting 2012 OLP 41481 08EM 08EN 09EJ 09RD 10AH 10SO 11FZ 11RU 12LJ 19JO 23BT 23DH 27NN

Bestuur De Uitkijck Kruisrak De Prangelaar De Dorpsbeuk Jan Ligthartschool Griftschool Plantijn De Lijster De Regenboog De Egelantier Corlaer De Zandberg De Startbaan/PWA

ICT

10.000 18.500 6.500 900 18.000 4.000 10.075 4.500 10.000 10.700 12.000 2.000 11.080 118.255

10.000 10.000 18.000 8.500 12.300 18.000 24.000 8.000 2.400 4.500 20.000 135.700

Apparatuur

Meubilair

Groot onderhoud

1.200 1.000 2.000 1.000 5.200

65.000 2.000 2.000 2.000 71.000

277 6.673 4.183 14.229 3.180 3.936 547 5.812 302 4.180 17.767 61.086

15 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Totaal 75.000 20.277 43.173 19.183 15.129 34.680 25.936 34.075 4.500 21.547 16.512 18.702 13.680 48.847 391.241



10.000 4.000 5.500 1.100 5.400 8.000 4.500 4.000 2.000 8.305 52.805

ICT 10.000 6.000 4.000 1.300 12.000 10.000 1.000 15.000 4.000 10.000 73.300

Apparatuur

Meubilair

Groot onderhoud

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

276 5.717 5.000 17.696 5.000 2.410 732 2.613 815 2.110 6.385 48.754


Totaal 60.000 276 21.717 9.000 27.196 9.000 19.810 8.000 14.500 8.732 17.613 815 11.110 24.690 232.459



2.000 1.035 5.500 4.500 4.000 2.000 8.634 27.669

ICT 10.000 6.000 4.000 7.500 6.000 1.000 15.000 4.000 53.500

Apparatuur

Meubilair

Groot onderhoud

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

7.000 14.051 5.000 14.938 5.000 24.722 547 7.016 212 1.059 14.122 93.667


Totaal 60.000 7.000 22.051 6.035 24.438 18.600 30.722 8.547 22.016 212 10.059 22.756 232.436



2.500 4.000 14.000 5.500 9.000 4.000 5.000 15.750 59.750

ICT 10.000 6.000 2.500 6.000 7.000 1.000 4.000 36.500

Apparatuur

Meubilair

Groot onderhoud

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

276 67.741 5.000 20.854 5.000 2.410 11.005 41.599 4.305 14.630 60.949 233.769


Totaal 60.000 276 76.241 9.000 37.354 6.600 8.410 12.500 9.000 19.005 41.599 4.305 26.630 76.699 387.619

Investeringsbegroting 2012 - 2015 totalen OLP 41481 08EM 08EN 09EJ 09RD 10AH 10SO 11FZ 11RU 12LJ 19JO 23BT 23DH 27NN


10.000 33.000 15.535 25.900 23.600 9.400 23.575 18.000 22.000 10.700 12.000 11.000 43.769 258.479

ICT 40.000 10.000 36.000 8.500 10.500 21.100 42.000 31.000 10.000 11.000 30.000 2.400 16.500 30.000 299.000

Apparatuur

Meubilair

Groot onderhoud

6.000 4.000 2.000 4.000 16.000

215.000 8.000 2.000 8.000 233.000

7.829 94.182 19.183 67.717 18.180 33.478 12.831 57.040 5.634 21.979 99.223 437.276


Totaal 255.000 27.829 163.182 43.218 104.117 68.880 84.878 54.575 28.000 57.831 97.740 24.034 61.479 172.992 1.243.755

Stichting Eem-Vallei Educatief

Kasstroomoverzicht

Instellingsniveau Begroting 2012

€ Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo exploitatie Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal: - Voorraden - Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden Mutaties egalisatierekening Mutaties voorzieningen

-42.712 259.498

78.914 295.700

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa

-330.155 -330.155

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties langlopende schulden 0 Mutatie liquide middelen

-34.455

20 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief


Verloopoverzicht

Instellingsniveau

reserves en voorzieningen 2012

EIGEN VERMOGEN: Omschrijving

2.1.1

2.1.2

2.1.1

2.1.2

Prognose 01-01-12

Algemene reserve: Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek: Reserve eerste waardering

Totaal eigen vermogen

Resultaat Herschikking Begroot 2012 Begroot 2012

Stand per 01-01-13

1.640.074

-42.712

0

1.597.362

271.263 271.263

0 0

0 0

271.263 271.263

1.911.337

-42.712

0

1.868.625

Dotatie Uitgaven Begroot 2012 Begroot 2012

Stand per 01-01-13

VOORZIENINGEN: Omschrijving

2.3.1

2.3.3

2.3.1

2.3.3

Prognose 01-01-12

Personeelsvoorzieningen: Voorziening spaarverlof & jubilea

150.238

0

-10.000

140.238

Overige voorzieningen: Onderhoudsvoorziening

424.653

150.000

-61.086

513.567

574.891

150.000

-71.086

653.805

Totaal voorzieningen



Verloopoverzicht eigen vermogen en voorzieningen 2012 tm 2015

Instellingsniveau

EIGEN VERMOGEN: Omschrijving

2.1.1

2.1.2

Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek: Reserve eerste waardering

Totaal eigen vermogen

Prognose 01-01-12


Stand per 01-01-13


Stand per 01-01-14

1.640.074

42.712-

-

1.597.362

26.990

-

1.624.352

271.263 271.263

-

-

271.263 271.263

-

-

1.911.337

42.712-

-

1.868.625

26.990

-


Stand per 01-01-15

42.743

-

1.667.095

271.263 271.263

-

-

1.895.615

42.743

-


Stand per 01-01-16

10.644

-

1.677.739

271.263 271.263

-

-

271.263 271.263

1.938.358

10.644

-

1.949.002

VOORZIENINGEN: Omschrijving

Prognose


01-01-12 2.3.1

2.3.2

Personeelsvoorzieningen: Voorziening spaarverlof & jubilea

150.238

Overige voorzieningen: Onderhoudsvoorziening

424.653 574.891

Totaal voorzieningen

-

Stand per 01-01-13

10.000-

140.238

150.000

61.086-

513.567

150.000

-71.086

653.805


-

Stand per 01-01-14

10.000-

130.238

150.000

48.754-

614.813

150.000

-58.754

745.051


-

Stand per 01-01-15

10.000-

120.238

150.000

93.667-

671.146

150.000

-103.667

791.384



-

Stand per 01-01-16

10.000-

110.238

150.000

233.769-

587.377

150.000

-243.769

697.615

Verloopoverzicht Weerstandsvermogen Eigen vermogen / Totale baten * 100% 31-12-2011

1.911.337/12.910.663*100%

14,80%

31-12-2012

1.868.625/11.681.382*100%

16,00%

31-12-2013

1.895.615/11.122.216*100%

17,04%

31-12-2014

1.938.358/11.117.434*100%

17,44%

31-12-2015

1.949.002/11.102.231*100%

17,56%


Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei Educatief Barneveld

Recommend Documents