Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Stichting Pauluskerk Oegstgeest, Warmonderweg 2-A, 2341KV Oegstgeest
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest Vooraf De Stichting Pauluskerk Oegstgeest is bij notariële akte op 14 juni 2007 opgericht. Bij de oprichting is de eigendom van de Pauluskerk te Oegstgeest van de Hervormde Gemeente Oegstgeest over gegaan naar de Stichting. De Stichting is opgericht om de Pauluskerk als Rijksmonument in stand te houden en als cultuurpodium voor Oegstgeest en omstreken te exploiteren.
Gebouw De Pauluskerk is in 1931/32 gebouwd en geldt qua architectuur als een fraai voorbeeld van de late Amsterdamse School. Sinds 2000 is het gebouw een Rijksmonument. De kerk bezit fraaie architectonische details, waaronder schitterende glas-in-loodramen. Het gebouw is uitgebreid gerenoveerd en geschikt gemaakt voor haar nieuwe bestemming. Hierbij zijn alle originele architectonische details intact gebleven en waar nodig gerestaureerd. In de kerkzaal is een speciale verende en verwarmde vloer aangebracht waarop gedanst en gegymd kan worden. De renovatie van het gebouw is in 2010 van binnen voltooid. In 2011 heeft het parkeerterrein, tuin, vijver en waterafvoer een grondige opknapbeurt gekregen. In 2012 is het hek aan de Warmonderweg hersteld en gerenoveerd. In de media is als volgt gereageerd op de nieuwe bestemming van de Pauluskerk. ..’een gebouw dat onlangs werd verheven tot de cultuurtempel van Oegstgeest.’ Oegstgeester Courant, 7 november 2007 ‘Slechts een minderheid krijgt een waardig nieuw leven zoals de monumentale Pauluskerk in Oegstgeest, die de afgelopen zomer door restauratiearchitect Marcel van Dijk werd omgetoverd in een muziekcentrum en dansschool. De eigenlijke kerkruimte bleef onaangetast zodat er ook nog wordt ’gekerkt’.’ Volkskrant, 20 december 2007 ‘Het project met de Pauluskerk in Oegstgeest is een van de kleinere in de portefeuille (van het Triodos Cultuurfonds), maar het behoort wel tot de pareltjes. De kerk staat midden in de gemeenschap en het is een particulier initiatief, wat het extra interessant maakt’. Financieel Dagblad, 22 december 2007 ‘Niet voor niets vond in dit prachtvoorbeeld van herbestemming de aftrap plaats van de prijsvraag Erfgoed op eigen benen, een initiatief van het VSB Fonds. Heemschut, februari 2009
Verhuur Op 1 augustus 2007 is het gebouw voor verhuur in gebruik genomen. Met een aantal vaste huurders zijn langlopende huurcontracten aangegaan.
2
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest Hiertoe behoren thans: BplusC, voor muziek- en balletlessen; Bewegingslessen door fysiotherapiepraktijk van mevrouw In ’t Veld; De Volle Evangelie Gemeente Leiden e.o. die op zondagen in de kerkzaal bijeenkomsten houdt. De kerkzaal wordt eveneens verhuurd voor uitvoeringen van de muziek- en balletschool van BplusC, voor concerten van Kunst & Ontspanning Oegstgeest en theatervoorstellingen en voor activiteiten als: Culturele buurtbijeenkomsten; Vergaderingen; Verjaardagen en andere feestelijke bijeenkomsten.
‘Huis der Gemeente’ De Pauluskerk is door de Gemeente Oegstgeest aangewezen als ‘huis der gemeente’ waar huwelijksvoltrekkingen in Oegstgeest kunnen plaats vinden.
Sponsors Verschillende instellingen hebben de Stichting geldelijk ondersteund: De Protestantse Gemeente Oegstgeest Fonds 1818: voor aanpassing vloer kerkzaal voor cultureel gebruik; Gemeente Oegstgeest: voor aanschaf van de geluidsinstallatie; Prins Bernhard Cultuurfonds Zuid-Holland: voor restauratie van plafond en wanden van de kerkzaal. Stichting H.L. Druckerfonds: voor aanschaf van stoelen en gordijnen in de kerkzaal, mede ter verbetering van akoestiek. Stichting VSB Fonds: voor aankoop van stoelen in de kerkzaal.
Financiën Voor bijzonderheden over de financiering van de verbouwing, de financiële positie en de exploitatie van de Pauluskerk wordt verwezen naar het financieel verslag op de bladzijden 5-9.
3
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest Bestuur Het bestuur van de Stichting is thans als volgt samengesteld. Ing. P.W. M. Jansen, voorzitter Mevr. B.W. van Knippenberg-van den Berg, arts, secretaris Drs. P.H.M. Kuijs, penningmeester Mevr. mr. E.L. Kok-van Welzen Mevr. drs. E. Oosterwijk-Tupker D. Vogel D. Ketting, adviseur Mevr. A.J.T. de Boer, verhuurmanager Bestuursleden en adviseur ontvangen geen beloning.
Oegstgeest, 3 juni 2014 Het Bestuur van de Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Ing. P.W. M. Jansen Voorzitter
Mevr. B.W. van Knippenberg-van den Berg, arts Secretaris
Contactgegevens Pauluskerk Oegstgeest/ Cultureel Centrum de Paulus te Oegstgeest Warmonderweg 2 2341 KV Oegstgeest Secretariaat: Warmonderweg 2-A, 2341 KV Oegstgeest. Telefoon 071 517 71 45, e-mail:
[email protected] Website: www.pauluskerkoegstgeest.nl of www.cultureelcentrumdepaulus.nl De Stichting Pauluskerk Oegstgeest (SPO) is door de Belastingdienst in het register van cultureel algemeen nut beogende instellingen (Cultuur-ANBI) opgenomen en in het stichtingenregister van de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 28114911.
4
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Financieel verslag Exploitatie 2013 De exploitatie van de Pauluskerk in 2013 sloot met een positief saldo van €4.600. Dat is €10.000 minder dan het voor 2013 geraamde overschot. De twee belangrijkste oorzaken zijn (1) een eenmalige extra afschrijving van €5.800 wegens vervanging van geluidsapparatuur en (2) een structurele stijging van de algemene kosten met €2.100 wegens de aanstelling per 1.8.2013 van een verhuurmanager en eenmalige stijging van de bestuurskosten met €3.900. Tegenover deze overschrijdingen stonden hogere inkomsten uit incidentele verhuur en lager dan geraamde gemeentelijke heffingen. Voor 2013 wordt een overschot van €14.500 verwacht. Balanspositie 31-12-2013 In gebouw, installaties en inventaris tezamen is, na afschrijving, €603.000 geïnvesteerd, gefinancierd voor €306.000 met langlopende leningen met het gebouw als onderpand, €200.000 uit de resterende middelen door de Hervormde Gemeente Oegstgeest in 2007 overgedragen voor dekking van groot onderhoud, voor € 53.000 uit subsidies van instellingen en voor €44.000 uit eigen middelen. Het weerstandsvermogen is in 2013 toegenomen en ligt op een redelijk niveau. De verhouding eigen vermogen / langlopende schulden was eind 2013 40% (eind 2012: 39%). In 2014 zal het weerstandvermogen verder stijgen door schuldaflossing en de verwachte exploitatie-uitkomsten. Liquiditeitspositie 2013 De liquiditeitspositie is in 2013 sterk verminderd. Eind 2013 overtroffen de kortlopende middelen de kortlopende schulden met slechts €2.600. Eind 2012 was dit overschot €36.000. De oorzaken van de sterke daling in 2013 zijn (1) de daling van het exploitatieresultaat, (2) investering van €22.000 voornamelijk in audiovisuele installaties , elektronisch toegangssysteem, keukenapparatuur en aanvullend meubilair en (3) groot onderhoud aan de toren voor eigen rekening van eveneens €22.000. De liquiditeitspositie zal in 2014 naar het niveau van 2012 terugkeren. In 2013 was de rentedekking gemeten naar de verhouding netto cash flow uit exploitatie (vóór aftrek van rentelasten)/ hypotheekrente 181% (2012: 337%). De rentedekking werd in 2013 negatief beïnvloedt door de hiervoor al genoemde lagere netto cash flow en de renteverhoging per 1.1.13 met 100 basispunten. Vooruitzichten en onzekerheden Door de looptijd van de huurcontracten, het in verhouding tot de inkomsten redelijke niveau van schuldenlasten en beheerskosten alsmede de goede onderhoudsstatus van het kerkgebouw , tonen de ramingen voor de middellange termijn –behoudens onverwachte ontwikkelingen- positieve exploitatieresultaten. De liquiditeitspositie en het weerstandvermogen zal na de ‘dip’ in 2013 zal op de kortere termijn versterkt worden. Voor de langere termijn zijn er teveel onzekerheden vanwege de nog onbekende indirecte effecten van bezuinigingen op rijks- en gemeentelijke subsidies om verantwoorde uitspraken te doen over de financiële positie op de langere termijn. 5
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Exploitatierekening
2012
Inkomsten
2013
2014
werkelijk
raming
werkelijk
raming
74.375,75
76.500,00
75.393,33
77.900,00
Incidentele verhuur
2.785,00
1.500,00
3.672,50
6.000,00
Overige inkomsten
1.079,20
1.000,00
1.034,66
1.000,00
78.239,95
79.000,00
80.100,49
84.900,00
5.289,35
5.300,00
10.959,88
8.300,00
1.442,04
1.600,00
693,41
1.100,00
31.861,95
26.000,00
26.486,16
30.000,00
afschrijvingen
5.165,36
5.300,00
11.117,58
5.000,00
energie en water
3.454,30
4.000,00
4.258,62
4.000,00
verzekeringen
2.636,67
3.200,00
3.347,65
3.500,00
Rentelasten
15.754,90
19.000,00
18.623,10
18.500,00
Totaal
65.604,57
64.400,00
75.486,40
70.400,00
12.635,38
14.600,00
4.614,09
14.500,00
Vaste huurcontracten
Totaal Uitgaven Beheerskosten algemene kosten gemeentelijke heffingen onderhoud en schoonhouden
Resultaat Balans
31-12-2012
31-12-2013
556.283,13
556.283,13
35.049,66
46.894,92
9.335,95
1.278,07
52.051,63
29.511,56
Totaal
652.720,37
633.967,68
Langlopende schulden
309.497,58
305.728,41
Kortlopende schulden
25.567,39
28.137,43
199.689,02
177.299,46
Activa Gebouw Installaties en inventaris Vorderingen Rekening courant bank
Passiva
Voorziening voor onderhoud Eigen vermogen Verkregen uit subsidies
72.050,00
Verkregen uit exploitatie
46.138,29
Totaal
72.050,00 50.752,38 118.188,29
122.802,38
652.942,28
633.967,68
6
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Werkkapitaal 2013 Banksaldo Debiteuren Crediteuren Werkkapitaal 1.1
2012
52.051,63 9.495,95 -25.505,48
18.857,80 12.055,16 -12.863,36 36.042,10
18.049,60
26.433,61
37.332,11
Investeringen
-20.064,94
0,00
Groot onderhoud
-15.305,00
0,00
Aflossing leningen
-3.769,17
-4.138,28
Mutatie debiteuren
1.126,28
-2.559,21
Mutatie crediteuren
-21.810,68
-12.642,12
2.652,20
36.042,10
29.511,56 1.278,07 -28.137,43 2.652,20
52.051,63 9.495,95 -25.505,48 36.042,10
26.433,61
37.332,11
-12.317,58
-6.365,36
1.126,28
-2.559,21
Netto kasstroom uit exploitatie
Liquide middelen 31.12. Bestaande uit Banksaldo Debiteuren Crediteuren Totaal Netto kasstroom uit exploitatie Afschrijvingen Toename debiteuren Toename crediteuren waarvan investeringen
-21.810,68 4.097,90
-17.712,78
-12.642,12 0,00
-12.642,12
Mutatie onderhoudsvoorziening
7.084,56
0,00
Saldo exploitatie
4.614,09
15.765,42
7
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest
Toelichting op resultatenrekening en balans (1) De huurcontracten met de vaste huurders zijn in 2007 gesloten voor de duur van 3 of 5 jaar. Het contract met BplusC is in 2010 voor een periode van 5 jaar verlengd. De contracten met de twee andere vaste huurders zijn in 2012 verlengd voor een periode van 3 of 5 jaar. Beginnend 1 januari 2009 worden de huren contractueel verhoogd met de stijging van het CBS-indexcijfer Consumentenprijzen. (2) Bij notariële akte verleden op 14 juni 2007 is de eigendom van de Pauluskerk voor €1,00 overgegaan van de Hervormde Gemeente Oegstgeest (HGO) naar de Stichting Pauluskerk Oegstgeest (SPO). Voor rekening van de SPO is de Pauluskerk verbouwd om haar geschikt te maken voor haar nieuwe bestemming. Dit vergde in totaal een uitgave van €568.775,13. Hiervan is €12.492,00 als groot onderhoud ten laste van de door de HGO aan de SPO overgedragen onderhoudsvoorziening gebracht, zodat de balanswaarde, gewaardeerd naar de kostprijs, €556.283,13 bedraagt. De waarde van de Pauluskerk werd vóór de verbouwing getaxeerd op €800.000. Voor de Pauluskerk is een uitgebreide gevarenverzekering gesloten met een verzekerd bedrag op 1 januari 2014 van €4.165.5000. Het Nationaal Restauratiefonds (NRF)vergoedt de helft van het groot onderhoud volgens het door de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed vastgestelde budget. De andere helft van de volgens dit meerjarenbudget vastgestelde uitgaven die voor rekening van de SPO blijft wordt door de SPO in rekening courant gestort in het NRF. Het verloop van dit door het NRF beheerde fonds was in 2013 als volgt. Saldo rekening courant Nationaal Restauratiefonds
2013
2012
Saldo 1.1
31.921,17
9.636,02
Bij: Rijkssubsidie
11.710,00
11.710,00
Bij: eigen bijdrage
11.755,00
11.753,47
Bij: creditrente Af: behandelingskosten Af: declaraties groot onderhoud Saldo 31.12
nihil
nihil
-45,00
-45,00
-47.293,12
-1.133,32
8.048,05
31.921,17
Het thans lopende budget dekt groot onderhoud voorzien tot eind 2013. Het ingediende budget voor 2014 is afgewezen wegens voorrang van andere rijksmonumenten. Het budget voor de periode 2015-2020 ligt thans voor goedkeuring bij de Rijksdienst voor het Culturele Erfgoed.. Voor groot onderhoud dat voor rekening van de SPO blijft is de Voorziening voor onderhoud gevormd. De HGO heeft medio 2007 €252.000,00 betaald als startbedrag voor deze 8
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest voorziening. Beginnend in 2007 met de verbouwing is deze voorziening verminderd met de uitgaven voor groot onderhoud. In totaal is in de periode 2007-2011 €52.310,98 aan de voorziening onttrokken. In 2013 is aan groot onderhoud van de kerktoren €70.693,02 uitgegeven. Daarvan kwam €48.303,46 uit het Nationaal Restauratiefonds; het restant (€22.389,56) kwam ten laste van de voorziening. (3) Gebouw, installaties en inventaris zijn gewaardeerd naar de kostprijs en worden lineair in 10 jaar ten laste van de resultatenrekening afgeschreven. Het verloop van de vaste activa wordt weergegeven in het volgende overzicht.
Gebouw Boekwaarde 1.1.2013
Installaties
Inventaris
556.283,13
17.890,51
17.159,15
Aanschaffingen 2013
0,00
26.971,39
1.305,45
Desinvesteringen 2013
0,00
-4.114,00
0,00
Afschrijvingen 2013
0,00
-9.464,38
-2.853,20
Boekwaarde 31.12.2013
556.283,13
31.283,52
15.611,40
Cumulatieve aanschafwaarde
556.283,13
38.024,75
27.879,25
0,00
-6.741,23
-12.267,85
556.283,13
31.283,52
15.611,40
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31.12.2013
(4) De bedragen voor energie en water zijn na aftrek van de contractuele bijdrage van vaste huurders in deze kosten. SPO neemt deel aan de gezamenlijke inkoop van energie door kerken in Nederland. (5) De SPO heeft bij de Onderlinge Verzekeringmaatschappij Donatus een uitgebreide gevaren- , aansprakelijkheid- en een rechtsbijstandverzekering afgesloten. Het verzekerd bedrag voor gebouw en inventaris bedraagt per 1 januari 2014 €4.165.500. (6) Triodos Bank NV heeft voor de financiering van de verbouwing bankkrediet verstrekt. Nadat het Ministerie van OC&W een cultuurverklaring heeft afgegeven is het bankkrediet omgezet in een hypothecaire kredietfaciliteit van het Triodos Cultuurfonds van maximaal €400.000,00. Hiervan is voor €328.000,00 opgenomen met een looptijd van 25 jaar en een rente voor 10 jaar vast van gemiddeld 6,2% per jaar. Op de helft van deze lening wordt niet en op de andere helft annuïtair afgelost. Tot eind 2013 is €22.271,59 afgelost zodat op die datum €305.728,41 aan langlopend krediet uitstaat.
9
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest Het verloop van de langlopende leningen in 2013 is weergegeven in het volgende overzicht. lening A
lening B
116.000,00
103.006,75
0,00
Stand 31.12.2013
Oorspronkelijke hoofdsom
Stand 1.1.2013 Aflossing
Cumulatieve aflossingen Stand 31.12.2013
lening C
lening D
Totaal
48.000,00
42.490,83
309.497,58
-2.613,32
0,00
-1.155,85
-3.769,17
116.000,00
100.393,43
48.000,00
41.334,98
305.728,41
116.000,00
116.000,00
48.000,00
48.000,00
328.000,00
0,00
-15.606,57
0,00
-6.665,02
-22.271,59
116.000,00
100.393,43
48.000,00
41.334,98
305.728,41
(7) Het bedrag aan vorderingen is als volgt samengesteld. Stand 31.12.2012 Af betaald in 2013 Bij vooruitbetaalde verzekeringspremies vordering op huurders vordering op energie- en waterleveranciers afrekening oudpapier Stand 31.12.2013
9.495,95 -9.344,16 19,48 1.012,62 18,03 76,15 1.278,07
De per eind 2013 uitstaande vorderingen zijn inmiddels geïnd. (8) Het bedrag aan kortlopende schulden is als volgt samengesteld. Stand 31.12.2012 Af betaald in 2013 Bij verschuldigd wegens onderhoud reinigingskosten energie en water algemene kosten gemeentelijke heffingen rente en bankkosten groot onderhoud installaties vooruitbetaalde huren Stand 31.12.2013
25.505,49 -19.178,74 1.880,97 1.165,26 1.527,63 218,75 1.003,41 3.467,53 7.084,56 4.097,90 1.364,67 28.137,43
De per eind 2013 uitstaande kortlopende schulden zijn inmiddels betaald. 10
Jaarverslag 2013 Stichting Pauluskerk Oegstgeest (9) Onze bezwaarschriften tegen opgelegde woz-heffingen hebben er in 2013 toe geleid dat de aanslagen over 2009-2010 op nihil zijn gesteld en dat ingaande 2011 de woz-waarde wordt gesteld op de waarde van de huren voor niet-kerkelijk gebruik. Bovendien wordt het huurdersdeel van de aanslag ingaande 2011 aan BplusC als hoofdgebruiker opgelegd. Deze afspraken zijn al in de jaarrekening 2011 verwerkt, zij het dat het per saldo aan ons verschuldigde bedrag van €€2.548,39 is in 2013 ontvangen. SPO is als cultureel algemeen nut beogende instelling vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Aangezien verhuur niet onder de omzetbelasting valt, drukt de aan ons in rekening gebrachte omzetbelasting volledig op het resultaat. (10)Ter ondersteuning van de doelstellingen van SPO hebben de volgende instellingen á fonds perdu geldmiddelen ter beschikking gesteld. Fonds 1818
€ 20.000,00
Gemeente Oegstgeest
€ 20.000,00
Prins Bernhardfonds
€ 18.000,00
Stichting H.L. Druckerfonds
€ 6.000,00
Hervormde Gemeente Oegstgeest
€ 5.000,00
Stichting VSB Fonds
€ 2.500,00
Overige donaties
€ 1.080,00 totaal
€ 72.580,00.
11
