Jaarverslag 2009
Nijmegen, 16 maart 2010 TeleMANN-n-GeVo-0003-20100316
pagina 1 van 24
Inhoud 1. Inleiding .................................................................................................................................... 3 2. Jaarverslag ............................................................................................................................... 4 2.1. Juridische ontwikkelingen ............................................................................................. 4 2.2. 2.3.
Organisatie .................................................................................................................... 5 Financiën ....................................................................................................................... 7
2.4.
Nieuwe deelnemers ...................................................................................................... 7
2.5. 2.6.
Uitgevoerde projecten ................................................................................................... 8 Informatie/publiciteit ...................................................................................................... 9
2.7.
Beheer en Onderhoud................................................................................................. 10
3. Jaarrekening .......................................................................................................................... 13 3.1. Balans (na saldobestemming) .................................................................................... 13 3.2.
Staat van baten en lasten 2008 .................................................................................. 14
3.3. Toelichting ................................................................................................................... 15 3.3.1. Algemeen .................................................................................................................. 15 3.3.2. Toelichting op de balans ........................................................................................... 15 3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten ..................................................................... 20 3.4. 3.5.
Overige gegevens ....................................................................................................... 22 Accountantsverklaring ................................................................................................. 23
pagina 2 van 24
1.
Inleiding TeleMANN staat voor Telecommunication Metropolitan Area Network Nijmegen. Het TeleMANN-glasvezelnetwerk is in juli 2002 opgeleverd en in gebruik genomen, als stedelijk telecommunicatienetwerk voor non profit organisaties in Nijmegen. Tot 2005 bleef het TeleMANN-glasvezelnetwerk binnen de grenzen van Gemeente Nijmegen, maar in de daarna volgende jaren zijn regionale uitbreidingen tot stand gekomen: -
In 2005 is het TeleMANN-glasvezelnetwerk uitgebreid met de zogenaamde TeleMUGglasvezelinfrastructuur. Met deze uitbreiding werden de gemeenten Millingen aan de Rijn, Ubbergen en Groesbeek aangesloten alsook locaties van andere TeleMANN-deelnemers. In 2007 is een TeleMANN-verbinding met Gemeente Wijchen en locaties van andere TeleMANN-deelnemers tot stand gebracht.
-
In 2008 is, langs de Nijmeegsebaan, vervolgens een tweede koppeling van de TeleMUGglasvezelinfrastructuur en de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Nijmegen gerealiseerd, en daarmee redundantie. Naar aanleiding hiervan is volledige integratie van de regionale uitbreidingen in het TeleMANN-kostenmodel bewerkstelligd. De meeste deelnemers met locaties in de TeleMUG-glasvezelinfrastructuur maken nu ook gebruik van de redundantie in de TeleMANN-basisinfrastructuur. In 2009 heeft Gemeente Wijchen het voortouw genomen om de uitbreiding naar Wijchen redundant te maken. Dit zal gebeuren in twee fasen, waarvan de eerste in het najaar is uitgevoerd.
Ook in 2009 werd opdracht gegeven voor de aansluiting van een relatief groot aantal locaties, maar de opdrachtverstrekking concentreerde zich op de tweede helft van 2009, waardoor een aantal aansluitingen eerst in 2010 gerealiseerd zal worden. Dit jaarverslag bevat ook de jaarrekening van Stichting TeleMANN over 2009.
pagina 3 van 24
2.
Jaarverslag
2.1.
Juridische ontwikkelingen Eigendom buizeninfrastructuur Vanaf 1 juli 2004 berust het juridische eigendom van de TeleMANN-buizeninfrastructuur bij Gemeente Nijmegen, welke afspraak bij de start van Stichting TeleMANN is vastgelegd in een zogeheten vaststellingsovereenkomst. Het gebruiksrecht – het economische eigendom – zou vervolgens binnen drie maanden voor onbepaalde tijd door Gemeente Nijmegen worden overgedragen aan Stichting TeleMANN. Het traject van de overdracht van het economische eigendom is bewerkelijk en langdurig gebleken, door de ontwikkelingen op het gebied van kadastrale registratie van glasvezelinfrastructuren, onduidelijkheid over eventueel verschuldigde overdrachtsbelasting en het formele besluitvormingsproces bij Gemeente Nijmegen over de afgesproken overdracht. In 2009 kon de notaris nieuwe overdrachtsstukken opstellen. De overdracht heeft uiteindelijk op 26 oktober 2009 zijn beslag gekregen. Eén van de praktische consequenties van de overdracht is dat Gemeente Nijmegen de verleggingen zal bekostigen, die door de gemeente geïnitieerd worden. Een zelfde afspraak wordt nagestreefd voor de regionale uitbreidingen. De glasvezelinfrastructuur in de regio Millingen aan de Rijn – Ubbergen – Groesbeek respectievelijk in Wijchen zijn geheel in eigendom van Stichting TeleMANN. Aanbestedingsverplichtingen In 2009 is op verzoek van TeleMANN-bestuur en –deelnemers aan een extern deskundige opdracht gegeven de aanbestedingsverplichtingen van Stichting TeleMANN te toetsen aan de praktijk van de achterliggende jaren en de verwachtingen voor de toekomst. Dit onderzoek zal in het voorjaar van 2010 worden afgerond. Met het oog op de aanbestedingsverplichtingen van afzonderlijke TeleMANN-deelnemers in TeleMANN-verband is in het najaar een verkenning gestart of voldoende rekening is gehouden met de juridische voorwaarden voor inbesteding van deze aanbestedingsverplichtingen aan Stichting TeleMANN. Deze verkenning zal ook in 2010 haar beslag krijgen.
pagina 4 van 24
2.2.
Organisatie De organisatie van de stichting kan als volgt worden weergegeven:
Stichtingsbestuur
Vergadering van Deelnemers
Bureau TeleMANN
Stichtingsbestuur Het bestuur bestond in 2009 uit: Naam
Functie
Organisatie
Zittingsperiode
B. Nederkoorn
voorzitter
W.M. Veenstra
Secretaris
Radboud Universiteit Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2011
T. Cornfield
Penningmeester
Gemeente Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2009 / per die datum vervangen door
benoemd tot 7 juli 2012
Y.J.M.Maass Y.J.M. Maass
Penningmeester
Gemeente Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2012
A.J. Sanders
Hogeschool van Arnhem en Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2010
H.J. van den Hoek
ROC Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2010
Vergadering van Deelnemers Elke TeleMANN-deelnemer kan een vertegenwoordiger aanwijzen voor de Vergadering van Deelnemers. In 2009 bestond de Vergadering van Deelnemers uit vertegenwoordigers van alle TeleMANN-deelnemers (tussen haakjes de code waarmee locaties worden aangeduid): - Radboud Universiteit Nijmegen, mede als vertegenwoordiger van Stichting Studentenhuisvesting Nijmegen (SSHN) - Gemeente Nijmegen (NIJM) - SURFnet bv (SURF)
pagina 5 van 24
- ROC Nijmegen (ROC) - Hogeschool van Arnhem en Nijmegen (HAN) - Scholengroep Rijk van Nijmegen (RVN) - Montessori College (MOC) - Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal (AVO) - Gemeente Groesbeek (MUG) - Gemeente Ubbergen (idem) - Gemeente Millingen aan de Rijn (idem) - Stichting Kalorama (KAL) - HAVO Notre Dame des Anges (NDDA) - St. Maartenskliniek (SMK) - Stichting Forum GGz Nijmegen (GGZ) 1
- Viataal (VIA) - Pluryn (PLU)
- Gemeente Wijchen (WIJCH) - Regionale Instelling Beschermde Woonvormen Nijmegen en Rivierenland (RIBW) - Stichting Centraal Wonen Netwerk (CWN) De stemrechten van Gemeente Nijmegen en de Radboud Universiteit Nijmegen kennen een statutair bepaalde ondergrens van 20% elk. De stemrechten van de overige deelnemers worden bepaald bij huishoudelijk reglement. Bureau TeleMANN Bureau TeleMANN draagt zorg voor de dagelijkse bedrijfsvoering van Stichting TeleMANN. Bureau TeleMANN wordt op basis van inhuur bemenst door: - G.P. van der Vorst, UCI, directeur - E. Janssen Bouwmeester, UCI, secretariaat en financiële administratie - B.H.J. van Meurs, Acentrix Consultancy, technisch adviseur Voor financiële zaken e.d. wordt Bureau TeleMANN ondersteund door het UCI. In de bemensing van Bureau TeleMANN zijn in 2009 geen wijzigingen opgetreden. Stichting TeleMANN heeft geen personeel in dienst. De Vergadering van Deelnemers en het TeleMANN-bestuur zijn in 2009 twee maal bijeengekomen. Daarbij werden de volgende onderwerpen besproken: Op 2 juli: - jaarverslag en jaarrekening 2008 en ‘management letter’ accountant (besluit genomen) - overdracht economisch eigendom TeleMANN-buizeninfrastructuur door Gemeente Nijmegen aan Stichting TeleMANN (besluit genomen) - balans en staat van baten & lasten per 31 mei 2009 1
Recent gefuseerd en nu onderdeel van Koninklijke Kentalis.
pagina 6 van 24
- aanvraag RIBW Nijmegen & Rivierenland om toelating (besluit genomen) - aanbrengen/wijzigen van patch-verbindingen op het TeleMANN-patchpanel (besluit genomen) - verlenging onderhoudsovereenkomst TeleMANN-glasvezelinfrastructuur (besluit genomen) - stand van zaken masterplanning - UCI-verzoek tijdelijk gebruik TeleMANN-reservebuis (besluit genomen) - herbenoeming bestuurslid B. Nederkoorn en benoeming Y.J.M. Maass per 7 juli 2009 / aanpassing rooster van aftreden (besluit genomen) Op 26 november: - investeringen in onvoorziene masterkansen (besluit genomen) - investeringsbedrag aangebroken vezelpaar in de grote TeleMANN-stadsring (besluit genomen) - toelating van de Stichting Centraal Wonen Netwerk (besluit genomen) - verdeling stemrecht 2010 (besluit genomen) - verdeling commitments 2010 (besluit genomen) - (concept) balans en staat van baten en lasten per 31 oktober 2009 - concept activiteitenplan en begroting 2010 (besluit genomen) - advies Werkgroep Uittreding over de consequenties van eventueel uittreden van deelnemers - stand van zaken masterplanning - vergaderschema 2010 (besluit genomen)
2.3.
Financiën In de vergadering van 26 november 2009 hebben TeleMANN-deelnemers en – bestuur besloten om beperkt te investeren in toekomstige uitbreidingen. Om het kostenniveau per deelnemer niet (eenmalig) te verhogen, is tevens besloten om die kosten van beheer en onderhoud voor het vierde kwartaal van 2009 te bestrijden vanuit de voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk. Hierdoor bleven de uitgaven voor 2009 per deelnemer op het vooraf begrote peil. Bedoeld besluit strookte ook met het streven om de voorziening versneld uit te putten. Voor het financiële verslag wordt verwezen naar de jaarrekening 2009 (zie 3. hierna). De exploitatiekosten stroken goed met de voor 2009 opgestelde begroting. Naar aanleiding van het accountantsonderzoek van de (concept) jaarrekening 2009, en daarbij door de accountant gemaakte opmerkingen en gestelde vragen, zijn de financiële (en andere) consequenties van het eventueel uittreden van TeleMANN-deelnemers verkend. De meeste aanbevelingen van een daartoe ingestelde werkgroep zijn overgenomen door TeleMANNdeelnemers en –bestuur.
2.4.
Nieuwe deelnemers Eind 2005 hebben de deelnemers van Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA) en TeleMANN in een gezamenlijke bijeenkomst te Arnhem afgesproken om de
pagina 7 van 24
wenselijkheid en mogelijkheid van koppeling van beide netwerken te laten onderzoeken door de respectievelijke directies. Deze (redundante) koppeling zou er ook op gericht moeten zijn om nieuwe deelnemers in de tussenliggende regio aan te kunnen sluiten. In 2007 en 2008 zijn de mogelijkheden en kosten van de bedoelde koppeling onderzocht, samen met vertegenwoordigers van Gemeente Lingewaard en organisaties uit de regio, maar dit bracht de beoogde koppeling nog niet in zicht. In 2009 was er echter sprake van een zodanige toename van de belangstelling voor de koppeling, dat vervolgonderzoek in 2010 weer zinvol is geworden. De koppeling zou dan gerealiseerd moeten worden in Elst.
In 2009 zijn de Regionale Instelling Beschermde Woonvormen (RIBW) Nijmegen en Rivierenland alsook Stichting Centraal Wonen Netwerk toegelaten als deelnemer van Stichting TeleMANN.
2.5.
Uitgevoerde projecten Aansluitingen De volgende ontsluitingen hebben in het eerste kwartaal van 2009 plaatsgevonden, en zijn geregistreerd in de Cocon-vezeladministratie voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur: aansluiting NIJM24, Molenveldlaan 59 te Nijmegen -
aansluiting NIJM23, Industrieweg 50 te Nijmegen aansluiting HAN10, Bermkast Prof. Bellefroidstraat te Nijmegen
De volgende ontsluitingen hebben in het tweede kwartaal van 2009 plaatsgevonden: -
aansluiting NIJM25, Couwenbergstraat 141 te Nijmegen
-
redundante verbinding Wijchen (NIJM02r-UCI)
De volgende ontsluitingen hebben in het derde kwartaal van 2009 plaatsgevonden: aansluiting PLU05, Nieuwe Dukenburgseweg 20b te Nijmegen -
aansluiting HAN11, St. Canisiussingel 26 te Nijmegen aansluiting SSHN19, Prof. Bellefroidstraat te Nijmegen
De volgende ontsluitingen hebben in het vierde kwartaal van 2009 plaatsgevonden: aansluiting WIJCH01, Kasteellaan 24 te Wijchen -
aansluiting HAN12, Heijendaalseweg 121 te Nijmegen aansluiting SMK03, Rijksstraatweg 171 te Beek-Ubbergen
-
aansluiting RIBW02, Dommer van Poldersveldtweg 73 te Nijmegen aansluiting RIBW03, Guyotstraat 11 te Nijmegen
-
aansluiting RIBW04, Joubertstraat 140 te Nijmegen
-
aansluiting RIBW05, Keizer Karelplein 32a te Nijmegen aansluiting RIBW07, Nieuwe Mollehutseweg 40 te Nijmegen
-
aansluiting RIBW09, Ubbergseveldweg 115 te Nijmegen
pagina 8 van 24
-
aansluiting RIBW10, Bijleveldsingel 52 te Nijmegen
De volgende afsluiting heeft in het eerste kwartaal van 2008 plaatsgevonden: -
afsluiting SURF02-locaties, Weg door Jonkerbos 100 te Nijmegen
Hiermee komt het totaal van aangesloten locaties per eind 2009 op 125 stuks. Gemeente Nijmegen heeft inmiddels evenveel locaties aangesloten als Radboud Universiteit. In uitvoering, voorbereid dan wel in voorbereiding waren ultimo 2009 de volgende projecten: aansluiting CWP01, Opaalstraat 170 - 266 te Nijmegen -
aansluiting CWP02, Rijksstraatweg 37 te Ubbergen aansluiting CWP03, Kastanjehof 6 te Nijmegen
-
aansluiting CWP04, Wachterslaan 301 te Nijmegen aansluiting PLU06, Kerkenbos 1003 te Nijmegen
De TeleMANN-glasvezelinfrastructuur krijgt met deze in 2010 te verwachten aansluitingen een totale lengte van circa 110 km. Masterplan Het overleg in 2009 over het masterplan voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur heeft geleid tot het streven naar een ‘spaak’ in de grote TeleMANN-stadsring. Met een dergelijke dwarsverbinding zouden meerdere doelen gediend kunnen worden: verkorting van de afstanden in de ring; -
-
realisatie van een verbinding met de Waalsprong, en dan eventueel ook koppeling met de glasvezelinfrastructuur van Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA); eventuele aansluiting van een of meer gemeenten ten Westen van Nijmegen.
Inmiddels is een inventarisatie gaande van reeds beschikbare, eventueel over te nemen buizen, waarna de kosten van de spaak op basis van een offerte van een aannemer in kaart gebracht zullen worden. Naar verwachting, zal in 2010 een besluit kunnen worden genomen over de realisatie van de beoogde spaak. Voor het gedeelte van de infrastructuur in Gemeente Groesbeek is een ontwerp gemaakt. Dit ontwerp voorziet in een lokale ring, waar dan initiator Pluryn locaties op kan aansluiten, maar ook andere organisaties in Groesbeek. Overleg over de mogelijkheden van realisatie is gaande.
2.6.
Informatie/publiciteit Website
pagina 9 van 24
De geplande actualisatie van de website kon in 2009 nog niet afgerond worden. De kaarten zullen op basis van Google Maps en Google Earth worden weergegeven zodat wijzigingen eenvoudiger en sneller aan te brengen zijn. Overleg met NKM Network Services bv over de aanlevering van de daarvoor vereiste geografische gegevens zal in het voorjaar van 2010 afgerond worden, waarna de website een update zal ondergaan. Contacten In 2009 heeft Bureau TeleMANN intensief contacten onderhouden met potentiële deelnemers, zoals Stichting Centraal Wonen Netwerken, de Regionale Instelling Beschermde Woonvormen (RIBW) Nijmegen en Rivierenland en organisaties die nog geen besluit hebben genomen over eventuele aansluiting bij Stichting TeleMANN. Voorts is het overleg met Gemeente Heumen en Gemeente Beuningen over eventuele TeleMANN-deelname voortgezet. Het overleg met Gemeente Lingewaard (ook voor de verbinding met Arnhem) heeft geen concrete resultaten opgeleverd en is inmiddels beëindigd. Met Gemeente Nijmegen wordt periodiek overlegd over TeleMANN-zaken.
2.7.
Beheer en Onderhoud Overeenkomst voor beheer en onderhoud NKM Network Services bv/Stichting TeleMANN Als gevolg van vooral de opname van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Cocon is de onderhoudsbijeenkomst tussen NKM Network Services bv en Stichting TeleMANN voor 2009 (en eventueel volgende jaren) aangepast. In 2009 is de optie tot verlenging gelicht. Voor 2010 en volgende jaren zal een nieuwe overeenkomst moeten worden afgesloten. WION In het najaar van 2008 is de Wet Informatieuitwisseling Ondergrondse Netwerken (WION) van kracht geworden. In verband hiermee heeft het Kadaster de taken van Stichting KLIC overgenomen. De kosten van realisatie van nieuwe glasvezelinfrastructuur zullen als gevolg van de WION significant toenemen. Verleggingen In 2009 bleek vaker dan voorheen de noodzaak om werken van derden te bezien op TeleMANN-belangen:
pagina 10 van 24
Omschrijving
Datum
Belang
Datum
Belang
15-12-08
Betreft TeleMANN-
Kwartaal 1: Niet van toepassing Omschrijving Kwartaal 2: Reconstructie Hatertseweg te Nijmegen
belangen Toetsing rotonde Heyendaalseweg /
12-01-09
Groenewoudseweg te Nijmegen
Betreft TeleMANNbelangen
Reconstructie Stadsbrug te Nijmegen Toetsing aanleg rotonde Broerdijk –
26-01-09
Hengstdalseweg te Nijmegen
Betreft TeleMANNbelangen
Reconstructie Rijksstraatweg te Ubbergen
04-03-09
Geen directe TeleMANNbelangen
Reconstructie Molenweg te Nijmegen
15-04-09
Betreft TeleMANNbelangen
Toetsing project Grote Markt te Nijmegen
03-06-09
Betreft TeleMANN-
Reconstructie “Rondje Heyendaal” te Nijmegen
belangen Omschrijving
Datum
Belang
14-09-09
Betreft TeleMANN-
Kwartaal 3: Toetsing aanleg rotonde Broerdijk – Hengstdalseweg te Nijmegen
belangen
Omschrijving
Datum
Belang
Toetsing tijdelijk fietspad/tunnel westzijde Lent
09-07-09
Geen directe TeleMANNbelangen
Rioleringswerkzaamheden Corduwenerstraat
14-09-09
Betreft TeleMANN-
Kwartaal 4:
belangen Herinrichting Plein 1944
21-10-09
Geen directe TeleMANNbelangen
Aanleg park Wolfkuilseweg
21-10-09
Geen directe TeleMANNbelangen
Herstructurering Horstacker
23-10-09
Geen directe TeleMANN-
pagina 11 van 24
belangen Asfaltwerken 2010
02-12-09
Geen directe TeleMANNbelangen
Reconstructies die in 2010 (e.v.) aandacht kunnen vragen, zijn nog steeds: •
reconstructie Cranenburgseweg/Molenweg in Groesbeek (nog geen planning);
•
aanleg nieuwe stadsbrug in Nijmegen (nog geen planning).
Beschikbaarheid verbindingen De beschikbaarheid van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur was in 2009 100%, afgezien van geplande onderbreking van aansluitingen in opdracht van de betreffende deelnemers. (Zes aansluitingen waren in 2009 circa 1 uur langer verbroken als gevolg van uitgevoerde aansluitwerkzaamheden: een ‘mislas’.) Herinrichting centraal patchpanel Besloten is in 2009 ook tot herinrichting van de verbindingen op het centrale patchpanel op de UCI-computerzaal, met het oog op de beheerbaarheid. Deze herinrichting zal in 2010 haar beslag krijgen en uitgevoerd worden door NKM Network Services bv.
pagina 12 van 24
3. 3.1.
Jaarrekening Balans (na saldobestemming) Bedragen in Euro’s
ACTIVA Materiële vaste activa (gebruiksrecht): * Glasvezelnetwerk: Basisinfrastructuur * Glasvezelnetwerk: Aansluitingen op Basisinfrastructuur Totaal Vlottende activa * Debiteuren * Overige vorderingen * Belastingen Liquide Middelen: Totaal ACTIVA PASSIVA Stichtingskapitaal * Algemene reserve Egalisatierekening glasvezelnetwerk Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Kortlopende schulden * Crediteuren * Trekkingsrechten deelnemers * Belastingen * Overige schulden Totaal PASSIVA
pagina 13 van 24
BALANS 31-12-2009
BALANS 31-12-2008
1.290.459 1.887.201 3.177.661
1.409.788 1.694.349 3.104.137
92.072 68.633 24.084
52.819 12.554 0
712.298 4.074.749
512.753 3.682.262
40.455
40.475
3.177.661
3.104.137
0
29.756
236.865 426.872
25.684 344.042
0 192.896 4.074.749
6.266 131.902 3.682.262
3.2.
Staat van baten en lasten 2009 Bedragen in Euro’s TOTAAL 2009
TOTAAL 2008
7.800 0 14.484 7.558 830
LASTEN Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling Totaal onderhoud
30.672
7.200 0 14.400 9.592 795 0 0 31.987
UCI-beheer Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Totaal beheer
67.739 14.335 5.876 7.839 2.636 98.424
55.590 29.633 7.936 2.399 6.021 101.580
302.549
276.791
431.644
410.358
90.002 302.549 9.313 29.756
127.717 276.791 16.860 0
431.619
421.368
-25 -5 -20
11.010 2.202 8.808
Afschrijvingen Totaal LASTEN BATEN Bijdragen voor beheer en onderhoud Vrijval egalisatierekening Rente Onttrekking voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Totaal BATEN Saldo baten en lasten vóór belasting Vennootschapsbelasting Saldo baten en lasten na belasting
pagina 14 van 24
3.3.
Toelichting
3.3.1. Algemeen De activiteiten van Stichting TeleMANN bestaan uit het verwerven, beheren en exploiteren van een glasvezelnetwerk in en rond de gemeente Nijmegen ten behoeve van haar deelnemers. De stichting heeft geen winstoogmerk. Waarderingsgrondslagen: - Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen over een geschatte levensduur van 15 jaar. - Overige activa en passiva Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, vorderingen – indien noodzakelijk – onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. - Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten De baten worden toegerekend aan de periode waarvoor de bijdragen, eventuele subsidies en eventuele andere baten worden ontvangen. De kosten van Stichting TeleMANN zijn gebaseerd op historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. 3.3.2. Toelichting op de balans a. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de kosten van het glasvezelnetwerk, dat in 15 jaar wordt afgeschreven. Op het glasvezelnetwerk (basisinfrastructuur en aansluitingen daarop) wordt afgeschreven vanaf 1 augustus 2002. Op uitbreidingen wordt afgeschreven vanaf de opleverdatum van die uitbreidingen.
pagina 15 van 24
Het verloop over het boekjaar is als volgt: Glasvezelnetwerk: Basisinfrastructuur Aanschafwaarde tot en met 2008 Afschrijvingen tot en met 2008 Boekwaarde 31-12-2008 Aanschaffingen 2009 Afschrijvingen 2009 Boekwaarde
2.239.943 830.155 1.409.788 30.001 149.330 1.290.459
Boekwaarde
2.298.285 603.936 1.694.349 346.072 153.219 1.887.201
Totaal
3.177.661
31-12-2009
31-12-2008
44.143 16.005 8.450 3.474 3.054 2.427 2.090 1.844 1.592 1.340 1.340 1.252
0 0 50.838 0 0 0 0 0 0 0 0 1.981
1.252 1.153 1.009 1.009 418 223 92.072
0 0 0 0 0 0 52.819
Glasvezelnetwerk: Aansluitingen op Basisinfrastructuur Aanschafwaarde tot en met 2008 Afschrijvingen tot en met 2008 Boekwaarde 31-12-2008 Aanschaffingen 2009 Afschrijvingen 2009
b. Vlottende activa De vorderingen zijn als volgt te specificeren:
Debiteuren RIBW Nijmegen en Rivierenland Radboud Universiteit Nijmegen Gemeente Nijmegen Hogeschool van Arnhem en Nijmegen ROC Nijmegen Gemeente Groesbeek SURFnet bv Montessori College Stichting Kalorama Viataal Pluryn Gemeente Wijchen Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal Scholengroep Rijk van Nijmegen Forum GGz Nijmegen Sint Maartenskliniek HAVO Notre Dame des Anges NKM Netwerken bv Totaal
pagina 16 van 24
Overige vorderingen Te ontvangen rente (ING) Nog te factureren (Stichting CWNetwerk) Nog te factureren (Radboud Universiteit Nijmegen) Nog te factureren (Gemeente Wijchen) Nog te factureren (Hogeschool van Arnhem en Nijmegen ) Totaal
31-12-2009
31-12-2008
6.050 59.590 6.675 -835 -2.847 68.633
12.554 0 0 0 12.554
c. Liquide middelen Dit betreft de uitstaande bank- en depositosaldi. Deze staan vrij ter beschikking.
ING rekening-courant ING deposito Totaal
31-12-2009 130.858 581.440 712.298
31-12-2008 36.938 475.815 512.753
d. Algemene reserve Stand algemene reserve per 31-12-2008 Saldo baten en lasten na belasting 2009 Stand algemene reserve per 31-12-2009
40.475 -20 40.455
e. Egalisatierekening glasvezelnetwerk Bij toetreding betalen de deelnemers een eenmalige bijdrage voor het gebruik van de TeleMANN-basisinfrastructuur. Voorts vergoeden de deelnemers de aanleg van aansluitingen van hun locaties. Deze bijdragen worden direct toegevoegd aan de egalisatierekening glasvezelnetwerk, en vallen geleidelijk vrij naar rato van de afschrijvingen. De vrijval egalisatierekening is verantwoord onder de baten. Het verloop over het boekjaar is als volgt:
Saldo per 31-12-2008 Aangelegd door c.q. bekostigd door deelnemers lopend jaar Afschrijvingen lopend jaar Saldo
pagina 17 van 24
31-12-2009 3.104.137 376.072 302.549 3.177.661
f. Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Tot 2006 zijn de totale overschotten aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud toegevoegd aan een voorziening voor beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk. (Vanaf 2006 worden eventuele overschotten toegevoegd aan de Algemene reserve.) In 2008 was deze voorziening verminderd met de kosten van realisatie van redundantie in de TeleMANN-infrastructuur (TeleMUG-gedeelte) tot € 29.756 per 31-12-2008. In 2009 is de voorziening tenslotte versneld uitgeput door de bestrijding van de beheer- en onderhoudskosten voor het vierde kwartaal ten laste van de voorziening. g. Kortlopende schulden Deze posten zijn als volgt te specificeren: 31-12-2009
31-12-2008
231.741 2.387 2.737 236.865
22.795 0 2.889 25.684
Trekkingsrechten deelnemers Radboud Universiteit Nijmegen Gemeente Nijmegen SURFnet bv ROC Nijmegen Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen Montessori College Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal Stichting Kalorama HAVO Notre Dame des Anges Sint Maartenskliniek Forum GGz Nijmegen Viataal MUG-gemeenten Pluryn Gemeente Wijchen RIBW Nijmegen en Rivierenland Stichting CWNetwerk Totaal
31-12-2009 158.000 58.606 17.549 36.214 60.075 13.783 23.039 8.569
31-12-2008 146.654 23.032 14.268 31.419 55.549 11.972 20.143 6.604
21.226 2.271 2.999 2.211 2.936 13.386 2.936 2.743 -174 502 426.872
18.726 1.616 1.414 627 833 9.575 833 778 0 0 344.042
Belastingen e Aangifte BTW 4 kwartaal Vennootschapsbelasting
31-12-2009 -24.079 -5 -24.084
31-12-2008 4.105 2.161 6.266
Crediteuren NKM Netwerken bv Chalet Brakkestein Acentrix Consultancy bv Totaal
Totaal
pagina 18 van 24
Overige schulden Vordering Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal in verband met risicodragende voorfinanciering uitbreiding tot in Wijchen Aanneemsommen (NKM Netwerken bv) Vooruit gefactureerde beheer- en onderhoudsbijdragen Q1 2010 Aanpassingen website (UCI en Co-Design) Advisering, beheer en onderhoud, monitoring en dergelijke (NKM Netwerken bv) Accountantscontrole jaarrekening (Accon avm) Met deelnemers te verrekenen inkomsten Advies inzake Administratieve Organisatie (L. Arkesteijn) Ontvangen betalingskorting, terug te betalen (Belastingdienst) e Nog te betalen bankkosten 4 kwartaal Extra vezelafname (Gemeente Nijmegen) Inbreng buizen Wijchen (Gemeente Nijmegen) Voorbereiding kadastrale registratie in gemeente Nijmegen (NKM Netwerken bv) Notariële vastlegging netwerk (Hekkelman Advocaten & Notarissen) Irisbonnen voor Bureau TeleMANN Totaal
pagina 19 van 24
31-12-2009
31-12-2008
74.949 74.437
74.949 10.866
26.665 5.611
0 0
4.538 4.000 1.446 1.096
0 4.500 4.733 2.250
110 46 0 0
110 0 18.744 11.550
0
3.100
0 0 192.896
900 200 131.902
3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten a. Lasten (realisatie in verhouding tot begroting) TOTAAL Realisatie 2009
TOTAAL Begroting 2009
Totaal onderhoud
7.800 0 14.484 7.558 830 0 0 30.672
7.800 1000 16.500 7.747 830 0 0 33.877
UCI-beheer Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Totaal beheer
67.739 14.335 5.876 7.839 2.636 98.424
70.126 17.500 5.000 6.000 2.500 101.126
302.549
PM
LASTEN Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling
Afschrijvingen Totaal LASTEN
431.644
b. Baten Iedere deelnemer betaalt naar rato van het gebruik van de TeleMANN-basisinfrastructuur een voorschot voor beheer en onderhoud. Eventuele overschotten aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud worden toegevoegd aan de algemene reserve. In 2009 is er geen sprake van een overschot.
pagina 20 van 24
Baten (realisatie in verhouding tot begroting) TOTAAL Realisatie 2009
TOTAAL Begroting 2009
90.002 PM 9.313
120.003 PM 15.000
BATEN Bijdragen voor beheer en onderhoud Vrijval egalisatierekening Rente Onttrekking voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Totaal BATEN
29.756 129.071
135.003
De kosten van beheer en onderhoud zijn voor het vierde kwartaal van 2009 bestreden ten laste van de voorziening voor beheer en onderhoud, om deze voorziening versneld uit te putten. In plaats van de bijdragen aan deze kosten hebben de deelnemers eenmalig bijgedragen aan de kosten van beperkte uitbreidingen van de TeleMANN-basisinfrastructuur. Bijdragen voor beheer en onderhoud Gemeente Nijmegen Radboud Universiteit Nijmegen SURFnet bv ROC Nijmegen Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen Montessori College Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal Stichting Kalorama HAVO Notre Dame des Anges Gemeente Groesbeek (ook voor Ubbergen en Millingen aan de Rijn) Gemeente Millingen Sint Maartenskliniek Forum GGz Nijmegen Gemeente Wijchen Pluryn Viataal Totaal
2009 18.000 18.000 4.980 7.277 6.870 2.748 4.395
2008 26.820 26.820 7.478 10.316 10.316 4.126 4.931
2.982 3.794 995
3.610 4.920 1.141
0 5.784 2.404 2.404 2.982 3.193 3.193 90.001
9.179 0 3.610 3.610 3.615 3.615 3.610 127.717
c. Vrijval egalisatierekening De vrijval egalisatierekening, als gevolg van afschrijvingen op de activa, is verantwoord onder de baten.
pagina 21 van 24
d. Rente Rente ING deposito Rente ING rekening-courant Heffingsrente fiscus Totaal
3.4.
2009 9.022 291 0 9.313
2008 16.624 123 113 16.860
Overige gegevens Voorstel bestemming saldo boekjaar Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2009 bedraagt - € 20, zoals gespecificeerd in de staat van baten en lasten. De stichting had in 2009 geen personeel in dienst.
Nijmegen,
Bestuur,
----------------------------------
-----------------------------------
---------------------------------
B. Nederkoorn Voorzitter
Y. Maass Penningmeester
W. Veenstra Secretaris
----------------------------------
-----------------------------------
A. Sanders
H. van den Hoek
pagina 22 van 24
3.5.
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting TeleMANN te Nijmegen bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de staat van baten en lasten 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
pagina 23 van 24
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting TeleMANN per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640.
Nijmegen, 11 mei 2010
Accon avm controlepraktijk bv Namens deze: wg G. Veenvliet Registeraccountant
pagina 24 van 24
