JAARVERSLAG
2013
HELP!
HELP!
HULP!
HULP!
www.dier.nu
2
3
INLEIDING Jaarverslag nieuwe stijl
natuurlijk doen. We hopen echter wel dat
Dit is het eerste jaarverslag in de nieuwe
belangstellenden niet schromen om hun
stijl, daarbij de richtlijn volgend voor fond-
vragen te blijven stellen aan ons. Dat helpt
senwervende instellingen. De afweging
ons weer om waar mogelijk het volgende
wat wel en wat niet in het jaarverslag en
jaarverslag te verbeteren.
met name in de discussie over hoe je werkelijk inzicht geeft, is een lastige. De stich-
Voor het in een oogopslag inzicht
ting heeft zich altijd op het standpunt ge-
verkrijgen in de activiteiten en re-
steld dat iedereen alles mag weten, maar
sultaten verwijzen wij graag naar het logo
dat wij dan ook mogen weten wie dat wil
van het Keurmerk Goede Doelen dat op
en waarom. Daarom hebben wij altijd een
onze site staat. Daarachter zit de link naar
beleid gevoerd waarbij men het Jaarver-
een pagina waarin DierenLot in een keer
slag kon opvragen en niet automatisch
overzienbaar is.
downloaden. Er is in de afgelopen jaren nooit een geïnteresseerde het jaarverslag
Missie
en/of toelichting onthouden. Meestal kon-
Stichting DierenLot komt op voor mis-
den, juist door het (korte) contact dat er
handelde, verwaarloosde, afgedankte en
met de geïnteresseerde was, zijn of haar
gewonde dieren in Nederland. Dierenleed
vragen beter beantwoord worden. Trans-
komt, net als bijv. kindermisbruik en hui-
parantie is immers iets anders dan zoveel
selijk geweld, in Nederland veel vaker voor
mogelijk publiceren.
dan dat mensen denken. En de overheid doet hier weinig of niets aan. St. Dieren-
Door de nieuwe regelgeving zijn wij nu
Lot komt op voor deze dieren in nood! Dit
verplicht om ons jaarverslag direct down-
doen we met bewustwordingscampagnes,
loadable op de site te zetten. Hetgeen we
omdat die veel leed kunnen voorkomen, maar bovenal door samen met lokale en regionale
4
dierenhulporganisaties
dieren
in nood daadwerkelijk op te vangen en te verzorgen. Zo rijden er inmiddels ca. 80 dierenambulances van St. DierenLot rond in Nederland en bieden wij onze lokale en regionale partners hulp bij de aanschaf van o.a. medicatie, voedsel en andere zaken noodDe heren J.A. Krol en P.A.M. Helmer
zakelijk voor onderdak en verzorging.
5
INLEIDING Doelstelling
Raad van Toezicht
De Stichting DierenLot, gevestigd op de
De Raad van Toezicht bestaat uit de he-
Kanaalweg 14-i (gebouw B1), 3526 KL te
ren T. de Ruiter, H.N.M. Vos, B. van der
Utrecht, heeft tot doel:
Schaar (voorzitter). De heer P. Westbroek
a: het opzetten van projecten voor-, het
overleed, helaas veel te vroeg, in septem-
samenwerken met- en/of het sponsoren
ber van 2013. DierenLot is de heer West-
van allerlei instellingen en organisaties
broek dankbaar voor de tijd en energie die
werkzaam in het algemeen belang op
hij gestoken heeft in de Stichting om met
het gebied van welzijn, volksgezond-
name structuur en organisatie te verbete-
heid, natuur, milieu- en landschaps-
ren.
bescherming, de bescherming en gezondheid
van
dieren,
internationale
De leden van de Raad van Toezicht krijgen
aangelegenheden en ontwikkelingssa-
geen vergoeding voor hun werkzaamhe-
menwerking, onderwijs.
den. De Raad van Toezicht heeft o.m. ge-
b. het bevorderen en ondersteunen van
sproken over de begroting, jaarrekening,
studie en/of (wetenschappelijk) onder-
jaarverslag en het beleidsplan. Alhoewel
zoek op een of meer van de hiervoor
de RvT hun toezichthoudende rol scherp
onder a vermelde gebieden;
afgebakend heeft van de bestuurlijk/uit-
c. het geven van voorlichting teneinde de
voerende rol van de directie zijn de leden
bewustwording te bevorderen over de
van de RvT zeer betrokken en daarom
noodzaak van het beschermen van die-
zichtbaar en aanwezig bij allerlei activitei-
ren en het bevorderen van hun welzijn
ten van de Stichting.
en gezondheid d. het ontwikkelen van het vermogen van de onder a bedoelde instellingen, organisaties en initiatieven om zelf te voorzien in de benodigde financiële en
6
andere middelen die nodig zijn om hun doelstelling te realiseren e. het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woord. De stichting dient het algemeen belang en beoogt niet het maken van winst.
7
INLEIDING
Bestuur De directie i.c. het bestuur wordt gevormd door de heren J.A. Krol en P.A.M. Helmer. De heren zijn verantwoordelijk voor de ambities en groei van de Stichting en de activiteiten en daarnaast belast met de dagelijkse leiding van de organisatie. Beide directieleden hebben behalve hun eigen expertiseveld een overlapping voor wat betreft de financiële aansturing van de organisatie, beneficianten en toekenningen en verantwoording. Taken en bevoegdheden zijn vastgelegd in een directiereglement. Beide directeuren ontvangen dezelfde beloning en hebben een gelijke positie in de organisatie. Indien de directie geen besluit kan nemen vanwege een geschil dan wordt een besluit gevraagd aan de RvT. Ten aanzien van de directievoering is gekozen voor twee mensen wiens capaci-
8
teiten voornamelijk complementair zijn. Voor de beloning van de directie is gekozen voor een model dat in belangrijke mate afhankelijk is van de grootte van de organisatie-inkomsten. Immers met die inkomsten dienen de organisatiedoelen te worden verwezenlijkt. Dit heeft er toe geleid dat de directie in de eerste jaren vooral tijd heeft moeten investeren ter-
9
INLEIDING wijl de managementvergoeding laag was. Er wordt een totaal bedrag vergoed. De directie kan buiten dit bedrag geen aanspraak maken op andere vergoedingen, noch vakantiegeld, noch pensioen, noch autokosten, noch telefoon, noch andere te declareren kosten. De managementvergoeding is getoetst in het kader van de VFI regeling beloning directeuren en valt daar ruimschoots binnen. Van de management kosten valt ca. € 74.876,- conform regelgeving onder bestedingen binnen de doelstelling en ca. € 24.959,- wordt aangemerkt als organisatiekosten. De totale kosten van management bedroegen in 2013 € 99.835,- ex. btw voor de twee directieleden samen. Elke directeur krijgt dus een bruto managementvergoeding van € 49.917,- dit komt overeen met een salaris van ca. € 2.770,- per maand.
10
11
12
13
ACTIVITEITEN 2013 Uitkeringen
partijen, die onder het mom van hulp aan
heeft geen vervoer in de regio waardoor
te gaan. Het aantal gereden kilometers
Veel Dierenambulanceorganisaties hebben
de lokale overheden uitgewerkte contrac-
zij weer onderaanbesteden. De bestaande
wordt twee maal per jaar gecontroleerd
moeite om het hoofd boven water te hou-
ten voorleggen met een lagere prijs dan
organisaties worden zodoende gedwongen
evenals de staat van onderhoud. Op het
den. Vaak wordt er met weinig middelen
nu betaald wordt. Alhoewel de gemeen-
om een nog lagere vergoeding te accepte-
moment dat een stichting in surseance
zoveel mogelijk gedaan voor de dieren.
ten verplicht zijn een vergoeding te beta-
ren. Zij worden moreel gedwongen, omdat
van betaling verkeerd of failliet gaat dient
Vaak wordt de hulp aan de dieren zelfs nog
len voor het ophalen van dieren zijn deze
zij de dieren die geholpen moeten worden
de auto direct te worden terug gegeven.
gesteld boven het eigen welzijn. Uit de
gretig op het betalen van een lagere ver-
niet aan hun lot willen overlaten terwijl dit
Op deze manier kan DierenLot optimaal
vele aanvragen voor ondersteuning bleek
goeding. Echter er is vaak geen andere
vanuit economisch oogpunt bijna een on-
gebruik van de voertuigen laten maken
dat met name het vervoer veel (financi-
dan de al bestaande organisatie actief in
mogelijke opgave aan het worden is.
en ze inzetten waar dat verantwoord en
ele) aandacht vroeg. Door het gebrek aan
de regio en de “hulpvaardige organisatie”
Stichting DierenLot heeft in 2007 besloten
nodig is. DierenLot is in zijn beslissingen
aan de vele vragen om inrichtingen van
niet gebonden aan een koepel of landelijke
en bijdragen aan dierenambulances een
organisatie en maakt zelf en onafhankelijk
structurele invulling te gaan geven door
zijn keuzes.
financiële armslag komen het vervoer, de vervoermiddelen en soms zelfs de veiligheid van de vervoerders in het gedrang. De (huidige) houding van veel lokale overheden inzake de vergoeding voor de wettelijke taken inzake het ophalen/opvangen van loslopende of dode dieren is vaak ook een factor die de continuïteit van de organisaties op het spel zet. Ook zijn er
zelf efficiënte en goede dierenambulan-
14
ces ter beschikking te stellen. De eerste
In de ideale situatie voeren financieel ge-
ambulance werd in maart 2008 geleverd.
zonde organisaties, het allerbeste dier-
De voertuigen worden ter beschikking
waardige vervoer, met de beste voertui-
gesteld. De organisaties betalen zelf on-
gen, met de allerbeste mensen uit, die de
derhoud, verzekering en brandstof. Die-
allerbeste opleidingen hebben genoten op
renLot heeft in deze kosten ook in 2013
het gebied van de zorg voor dieren, voer-
een forse bijdrage geleverd. Ontvangende
tuigbeheersing etc.
stichtingen krijgen de auto in bruikleen en dienen er als goed huisvader mee om
15
16
17
In tegenstelling tot andere organisaties en
goed uitgeruste (landelijke) organisatie.
overheden denken wij niet dat dat wordt
Immers het netwerk aan dierenambulan-
bereikt door de eisen (zo) hoog (mogelijk)
cediensten is een palet van verschillende
te stellen en dan te kijken wie er niet aan
organisaties die hun uiterste best doen zo
voldoet. De meeste dierenambulanceorga-
goed en zoveel mogelijk dieren te helpen.
nisaties hebben een klein budget en zijn
De Landelijke Bijeenkomst Dierenhulpver-
voor de uitvoering van de werkzaamheden
lening is dan ook een exponent van onze
voor een belangrijk deel afhankelijk van
wens om dierenorganisaties in den brede
vrijwilligers.
te verbeteren.
DierenLot kijkt liever naar de grootste
Het aantal voertuigen dat aan organi-
gemene deler en biedt van daaruit on-
saties (al dan niet tijdelijk) ter beschik-
dersteuning,
king wordt gesteld, groeit steeds sneller.
financieel en in kennis en
desgewenst opleiding.
Daarmee is pro-
Zo snel dat DierenLot zich moet beraden
fessionalisering voor alle organisaties en
op de maximale aantallen per jaar om ook
vrijwilligers in de loop der tijd ook daad-
de aanvragen voor directe financiële onder-
werkelijk haalbaar en niet exclusief voor-
steuning voldoende te kunnen faciliteren.
behouden aan een grote, rijke of ambtelijk
Uitgereikt Jaar
18
TransportAmbulance
Dierenambulance Verlengde Combo
Noodhulpambulance
Anders
Totaal Uitreikingen
2008
5
5
2009
4
9 17
2010
5
3
2011
9 (1)
8 (2)
2
36(3)
2012
13
1
3
53
2013
7 (1)
16
3(3)
1
80 (7)
totaal
34(2)
16
24(5)
6
80 (7)
19
ACTIVITEITEN 2013 Helaas raakte onze Zeehondenambulance op Vlieland total loss doordat deze in een mui (diep gat onderwater) terechtkwam. Aan het einde van 2013 werd in een vervangende tractor gereden. Na een noodoproep aan onze donateurs ziet het er naar uit dat we in 2014 een nieuwe vervangende tractor kunnen financieren. In totaal werden in 2013 26 keer auto’s uitgereikt en een tractor gefinancierd. Dit
worden.
waren 22 nieuwe auto’s.
Vivaro’s meer uitgegeven, behalve als tij-
Door de inzet
van de nieuwe volledig uitgeruste verleng-
In 2013 werden hierdoor geen
delijke vervanging.
de Combo’s (DA’s) werden twee Vivaro’s (DNA) en een Combo (DTA) ingeruild. Deze
Er zijn inmiddels weer nieuwe Ambulances
konden ergens anders worden ingezet.
besteld, we gaan er van uit dat er in 2014 nogmaals minimaal 15 nieuwe dierenam-
In het najaar reed DA ter Marse de eigen
bulances ter beschikking gesteld kunnen
ambulance totall loss. DierenLot kon een
worden
tijdelijke oplossing leveren door ambulan-
20
ce 29 ter beschikking te stellen. Hiermee
De Stichting heeft besloten om de dieren-
werd de continuïteit van ambulancever-
ambulances in het jaar van toekenning
voer in de regio zeker gesteld. Begin 2014
in een keer af te schrijven, omdat deze
vindt overleg plaats of deze auto daar de-
ambulances in principe tot het einde van
finitief zal blijven of, dat een andere die-
hun levensduur in gebruik blijven bij de
renambulance ter beschikking gesteld kan
ontvangers en dus voor de Stichting geen
worden.
waarde vertegenwoordigen. Eind 2013 stonden twee auto’s op voorraad die in de
Het in 2013 geïntroduceerde nieuwe mo-
eerste weken van 2014 zijn toegewezen.
del ambulance blijkt een succes. De volledig ingerichte verlengde Opel Combo’s
DierenLot ondersteunt met name dierge-
zijn goedkoper, in aanschaf, onderhoud en
richte aanvragen. Reguliere uitkeringen op
verbruik. Het model is ook efficiënter in
grond van ontvangen aanvragen, worden
gebruik en met dit model kunnen ook vrij-
meestal voor 50% gehonoreerd om te be-
wel alle noodhulpactiviteiten uitgevoerd
vorderen dat de instellingen ook zelf fond-
21
22
23
ACTIVITEITEN Donatieverdubbelaar
gevolg van een calamiteit als brand, storm of
tratieve afhandeling volgt achteraf. Eventueel
In 2010 is de Donatieverdubbelaar geïn-
plotselinge onvoorzienbare moeilijkheden. Een
niet uit te betalen toekenningen worden aan het
troduceerd. Een lokale diereninstantie,
toewijzing vindt plaats binnen 3 dagen na de
noodfonds toegevoegd. Het fonds heeft in 2013
beneficiant van DierenLot, werd gevraagd
ontvangst van de noodaanvraag. De adminis-
20 maal uitgekeerd.
een cheque in ontvangst te gaan nemen namens DierenLot. Om hun inzet te stimuleren en ook te bevorderen dat deze organisaties op pad gaan en DierenLot promoten, wordt na ontvangst van de donatie, senwerving ter hand te nemen. In het ver-
het dubbele bedrag aan de diereninstan-
volg op de jubileumbijdrage van Landelijke
tie uitgekeerd met een max van € 2500,-.
Bijeenkomst Dierenhulpverlening in 2010
DierenLot krijgt zo een groot potentieel
is besloten om op de DierenLot-ambulan-
aan vrijwilligers en promotie en vergroot
cedag in het najaar een extra afdracht te
(gecontroleerd) de afdrachten. Door voort-
doen aan de aanwezige beneficianten.
schrijdend inzicht wordt de verdubbelaar inmiddels ook ingezet om eigen fondswer-
Het aantal bezoekers van de Landelijke Bij-
vende initiatieven van lokale organisaties
eenkomst Dierenhulpverlening in novem-
te stimuleren. Indien tegelijkertijd ook
ber en april wordt steeds groter. Het uit-
DierenLot wordt gecommuniceerd kan een
wisselen van kennis en het bereik on-
(nieuwe) fondswervende activiteit worden
der organisaties die zich bezig houden
verdubbeld met maximaal € 1.250,- van-
met dierenhulpverlening groeit daar mee
uit DierenLot. In 2013 werd de verdubbe-
steeds verder. De dag in november trok
laar 48 keer ingezet tegen 43 keer in 2012
400 bezoekers. Vanaf het najaar 2013 is
en 11 keer in 2011. Het totaal opgehaalde
besloten om de dagen verder aan te dui-
bedrag was € 41.408,37 (verdubbeld naar
den als de landelijk dag voor dierenhulp-
€ 81.572,80)
verlening. Daarmee aangevend dat er veel
24
meer gebeurd dan alleen de inspecties van
Hiermee heeft DierenLot voor eenzelfde
voertuigen. In het voorjaar zal de dag iets
bedrag aan nieuwe fondsenwervende ac-
meer gericht zijn op de dierenpraktijk en
tiviteiten van lokale organisaties gestimu-
in het najaar heeft het een iets meer fond-
leerd.
senwervend accent. Noodfonds Er is ruim 2,2 mln. euro besteed binnen de
In 2009 heeft DierenLot het Noodfonds op-
doelstelling, waarvan ca 0,96 mln. euro of
gericht. Hier kunnen organisaties terecht
45 % aan bewustwording en voorlichting.
die acuut ondersteuning nodig hebben, als
25
26
27
ACTIVITEITEN 2013 Overleg dierfondsen Sinds 2012 is Stichting DierenLot betrokken bij een overleg van Dierfondsen. Dit zijn vermogensfondsen die alleen uitkeren aan diergerelateerde doelen. Deze fondsen zijn onafhankelijk en hebben hun eigen uitkeringsbeleid. Door met deze fondsen overleg te voeren, is het mogelijk onderling kennis en ervaring uit te wisselen ten aanzien van beneficianten, aanvragen en toekenningen. Dit zorgt er voor dat er meer zekerheid is over aanvragers en efficiënter toekenningsbesluiten genomen kunnen worden. Nationaal Keurmerk Dierenambulances
De Stichting NKD is verantwoordelijk voor de in-
DierenLot houdt zich sinds 2007 bezig met de
houdelijke criteria en de controles. De controles
kwaliteit van het Diervervoer in Nederland en
worden uitbesteed aan Stichting DierenLot en
steunt hiervoor organisaties middels kennis, geld
kosteloos voor de organisaties uitgevoerd, zolang
en vervoer. Om ondersteuning te krijgen, moe-
dit op een van de twee Landelijke Bijeenkomsten
ten organisaties voldoen aan een aantal eisen
Dierenhulpverlening
onder meer op het gebied van continuïteit, finan-
plaatsvindt.
van
Stichting
DierenLot
ciën en interne organisatie etc. Organisaties worden bezocht en moeten tijdig verslag doen van hun activiteiten middels jaarverslagen etc. Indien organisaties (stelselmatig) niet (meer) aan de voorwaarden voldoen kan dat resulteren in het terugnemen van de ter beschikking gestelde
28
ambulance. De voertuigen zelf worden tweemaal per jaar geïnspecteerd. Er is besloten dit proces van controle, inspectie en toewijzingen te formaliseren in het Nationaal
Keurmerk
Dierenambulances
(NKD).
Het proces is kosteloos opengesteld voor alle Dierenambulance
organisaties
in
Nederland.
In november zijn de eerste keurmerken uitgereikt aan 50 organisaties met in totaal 75 geinspecteerde
en
goedbevonden
voertuigen.
29
30
31
JAARREKENING 1. BALANS Per 31 DeCeMBer 2013 31 december 2013
31 december 2012
€
€
€
€
(1)
91.415
20.972
(2) (3)
405.597 55.886
400.914 246.310
Stichtingsvermogen
32
€
€
€
461.483
552.898
(4)
647.224
668.196
-47.385
Bestemmingsreserve assurantie eigen risico Noodfonds
Langlopende schulden Onderhandse lening kortlopende schulden
tOtAAL ACtiVA
€
Kapitaal
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
31 december 2012
PASSiVA
ACtiVA Vaste activa Materiële vaste activa
31 december 2013
tOtAAL PASSiVA
76.534 23.693
(5) (6)
100.227
331.610 69.420 14·093
83.513
52.842
415.123
150.000 350.056
253.073
552.898
668.196
33
JAARREKENING 2. StAAt VAN BAteN eN LASteN 2013
grONDSLAgeN VOOr WAArDeriNg eN reSULtAAtBePALiNg 2013
Baten
(7)
Lasten Bestedingen binnen doelstelling (8) Afschrijvingen materiële vaste activa (9) Overige lasten (10)
€
€ 3.137.557
2.759.071 14.763 628.528
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
2012
3.402.362
€
€ 2.815.807
2.344·955 3.382 437.842
-264.805 (11) (12)
Financië Saldo staat van baten en lasten Bestemming saldo 2013: Dotatie aan bestemmingsreserve noodfonds Onttrekking aan kapitaalrekening
914 -76.090
2.786.179
2.714 -54.742
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. grondslagen samenvatting
-75.176
-52.028
-339.981
-22·400 39.014 -378.995
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor Kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJK C1). Daarnaast is RJ 650 gevolgd. De belangrijkste afwijking ten opzichte van RJ 650 betreft de begroting die niet is opgenomen in de jaarrekening, maar in het bestuursverslag, waar ook de ratio’s zijn opgenomen.
29.628
339.981
34
ALgeMeNe grONDSLAgeN VOOr De OPSteLLiNg VAN De JAArrekeNiNg
De samengevatte jaarrekening is opgesteld op basis van criteria voor samenvatting die door het bestuur van de stichting zijn vastgesteld. Deze criteria omvatten ondermeer dat: • De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling niet afwijken van de gecontroleerde jaarrekening van de stichting; • De samengevatte jaarrekening bevat voor de posten van balans en staat van baten en lasten samentrekkingen van gelijksoortige posten in de gecontroleerde jaarrekening; • De geaggregeerde informatie is te herleiden tot posten in de gecontroleerde jaarrekening van de stichting; • Herrubricering van posten ten opzichte van de gecontroleerde jaarrekening van de stichting heeft slechts plaatsgevonden wanneer de informatieve waarde van de samengevatte jaarrekening hiermee is vergroot.
35
JAARREKENING grONDSLAgeN VOOr De WAArDeriNg VAN ACtiVA eN PASSiVA
grONDSLAgeN VOOr reSULtAAtBePALiNg
Materiële vaste activa
Algemeen
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Het saldo van de baten en lasten over het boekjaar is bepaald als het verschil tussen de ontvangen bedragen enerzijds en de kosten en andere lasten anderzijds, gewaardeerd tegen historische kostprijzen met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde zonodig onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Baten Baten uit loterij
Liquide middelen
Stichting Dierenlot is beneficiant van de Support Actie. De hieronder opgenomen baten betreffen de van de Support Actie ontvangen afdrachten van de door de Stichting Dierenlot geoormerkte loten.
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Ontvangen donaties worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben.
Schulden
Bestedingen
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
De door de Stichting toegezegde bijdragen worden verantwoord in het jaar waarin de toezegging heeft plaatsgevonden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zij n gebracht op vervangende investeringen. BeLAStiNgeN De Stichting is niet belastingplichtig voor de omzetbelasting en de vennootschapsbelasting.
36
37
JAARREKENING tOeLiCHtiNg OP De BALANS Per31 DeCeMBer 2013 ACtiVA VASte ACtiVA
VLOtteNDe ACtiVA
1. Materiële vaste activa
2. Vorderingen
Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2013
38
Debiteuren Leningen u/g Overige vorderingen en overlopende activa
Bedrijfsgebouwen en terreinen €
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Totaal €
-
1.354
23.000
24.354
-
-124
-3.258
-3.382
1.230
19.742
20.972
19.741 -2.961
9.181 -850
56.284 -10.952
85. 206 -14.763
16.780
8.331
45.332
70·443
19.741
10.535
79.284
109.560
-2.961
-974
-14.210
-18.145
16.780
9.561
65.074
91.415
Onder de vervoermiddelen is één ambulance opgenomen voor promotiedoeleinden (boekwaarde per 31 december 2013 € 32.983). De overige materiële vaste activa zijn rechtstreeks benodigd voor de bedrijfsvoering. Het afschrijvingspercentage voor materiële vaste activa bedraagt 20%.
31-12-2013 €
31-12-2012 €
1.950 8.000 395.647
5.757 395.157
405.597
400.914
55.886
246.310
De leningen u/g kennen een vergoeding van 0,5% per jaar. De maximale looptijd bedraagt gemiddeld 3,5 jaar. 3. liquide middelen Totaal bankrekeningen
39
JAARREKENING PASSiVA 31-12-2013 €
31-12-2012 €
kapitaal
-47.385
331.610
Bestemmingsreserve assurantie eigen risico Noodfonds
-47.385 76.534 23.693
331.610 69.420 14.093
52.842
415.123
2013
2012
€
€
4. Stichtingsvermogen
Bestemmingsreserve assurantie eigen risico Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking
69.423 48.306 -41.195
37.780 34.705 -3.065
Stand per 31 december
76.534
69.420
31-12-2013 €
31-12-2012 €
Stand per 1 januari Dotatie Ontrekking
14.093 39.014 -29.414
33.438 -19.345
Stand per 31 december
23.693
14.093
Bestemmingsreserve noodfonds
Hieronder is het dierennoodfonds opgenomen, waaruit in nood-en spoedeisende situaties binnen 3 werkdagen uitkeringen gedaan kunnen worden. Tijdens de uitkeringesrondes worden hier bedragen aan gedoteerd. Tevens worden hier de toegezegde uitkeringen aan toegevoegd, waarvan de betreffende organisaties hebben afgezien. 5. Langlopende schulden
Onderhandse lening Onderhandse lening
31-12-2013
31-12-2012
€
€
150.000
-
Met ingang van 2010 heeft het bestuur besloten het casco-risico van de ambulances niet meer te verzekeren, maar dit risico zelf te dragen. De aan de organisaties hiervoor in rekening gebrachte bedragen worden aan deze bestemmingsreserve toegevoegd, eventuele schades worden hierop in mindering gebracht. De in rekening gebrachte bedragen worden bepaald naar aanleiding van de premies, welke door verzekeraars in rekening zouden zijn gebracht voor het casco-risico. Eind december 2012 is een dierentransportambulance ter waarde van € 17.296,- betrokken geraakt bij een ongeval en totalloss verklaard; in 2013 is deze ten laste van deze bestemmingsreserve vervangen.
40
41
JAARREKENING 31-12-2013
31-12-2012
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
€
€
Vergoeding Raad van Toezicht
6. kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
De Raad van Toezicht ontvangt geen beloning voor haar werkzaamheden. 154.085 14.243 181.728
106.296 9.509 137.268
Vergoeding bestuur
350.056
253.073
Meerjarige financiële verplichtingen
De bezoldiging van het bestuur i.c. de directie is afgestemd op de zwaarte van de functie.
Investeringsverplichtingen Per balansdatum is een investeringsverplichting aangegaan voor in totaal een bedrag van circa €173.080,-. Dit betreft een investeringsverplichting voor 10 ambulances, welke in het eerste halfjaar van het jaar 2014 geleverd zullen worden. Ambulances Het best uur heeft besloten de aan organisaties ter beschikking gestelde ambulances en overige auto’s niet te activeren, maar in het jaar van aanschaf en ter beschikkingstelling als uitkeringen in overeenstemming met de doelstelling in de staat van baten en lasten te verantwoorden. De kosten, die met deze ambulances en overige auto’s samenhangen worden jaarlijkse verantwoord in de staat van baten en lasten onder uitkeringen in overeenstemming met de doelstelling.
42
43
JAARREKENING tOeLiCHtiNg StAAt VAN BAteN eN LASteN
7. Baten Baten uit loterij Baten uit donaties Opbrengst verdubbelaar Nalatenschappen Bijdragen verzekering transportmiddelen
Afschrijvingen 2013
2012
€
€
879.424 2.150.225 38.961 39.385 29.562
1.023.119 1.726.942 31.435 15.427 18.884
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen
3.137.557
2.815.807
10. Overige lasten
9. Afschrijvingen materiële vaste activa
Baten uit loterij De betreft de van de Support Actie ontvangen netto-uitkeringen. Op deze uitkeringen zijn reeds in mindering gebracht de (organisatie)kosten van de loterijl zoals de prijzengelden.
Personeelskosten Bureaukosten Kosten werving Voorlichting/bewustwording Algemene kosten
Bestedingen doelstelling 8. Bestedingen binnen doelstelling Uitkeringen rechtstreeks Ambulances Dierenlot Voorlichting/bewustwording Capacitybuilding Voorlichtingscampagne Overige bestedingen binnen doelstelling
44
2013
2012
€
€
2.961 850 10.952
-
124 3.258
14.763
3.382
211.326 112.779 167.480 109.952 26.991
49.117 144.075 133.029 72.196 39.425
628.528
437.842
914
2.714
15.659 60.431
8.214 46.528
76.090
54.742
Financiële baten en lasten 493.796 640.553 445.758 66.791 602.175 509.998
412.384 391.820 942.763 40.119 61.602 496.267
2.759.071
2.344.955
11. rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente 12. rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Bank- en incassokosten
45
JAARREKENING SALDO VAN De StAAt VAN BAteN eN LASteN Ten aanzien van de verwerking van het saldo van baten en lasten in een boekjaar is in de statuten geen specifieke bepaling opgenomen. Overeenkomstig artikel 13 van de statuten beslist het bestuur en de Raad van Toezicht in alle gevallen waarin de wet of de statuten niet voorzien. Vooruitlopend op het daartoe formeel te nemen besluit in de bestuursvergadering is het saldo van baten en lasten over het jaar 2013 onttrokken aan het stichtingsvermogen. 2. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Voor de controleverklaring wordt verwezen naar de op de volgende pagina opgenomen verklaring.
46
47
48
49
ACTIVITEITEN 2013 Kledingactie In de “DierenLot Geefwinkel” bleek dat er vanuit het publiek veel interesse was om (gebruikte) kleding af te geven voor het goede doel. De grote bereidheid leidde tot het idee om voor alle beneficianten kle-
HULP!
HULP!
! D O O N N I N HELP DIERE LEDING IN! LEVER UW K HELP!
HELP!
HELP!
dinginzameling mogelijk te maken. In samenwerking met Sam’s kledingactie voor de logistiek werd op de Landelijke Bijeenkomst Dierenhulpverlening in November het idee gepresenteerd aan de beneficianten. Bedoeling is dat de netto opbrengsten van de door de beneficianten ingezamelde kleding in zijn geheel ook naar hen toevloeit.
UW HULP
DierenLot zorgt voor de uniformiteit en financiële afwikkeling en Sams voor de Evenementen
logistiek. Op deze manier krijgen bene-
Een van de belangrijkste zaken voor een
ficianten de beschikking over een conti-
charitatieve instelling is het contact met
nue geldstroom. De DierenLot kledingac-
de donateurs. Dit is ook de reden dat een
tie wordt vanaf begin 2014 uitgerold. De
evenemententeam is ingesteld waarmee
animo van beneficianten en het aantal
verschillende evenementen zijn bezocht.
aanvragen en aanmeldingen overstijgt de
Enerzijds om contact te leggen met dona-
verwachtingen ruim.
teurs, zoals bij de Libelle zomerweek of de 50 Plus beurs anderzijds het contact met (potentiële) beneficianten te vergroten
50
door aanwezig te zijn op dierenevenementen. De bezoeken leveren veel kennis en ervaring op. Onze aanwezigheid is niet bedoeld voor wervingsactiviteiten. Ook wordt duidelijk waar onze aanwezigheid wel of juist geen zin heeft. Hoogtepunt was een spontane gift van 3000 euro door een donateur op een van de evenementen. Begin 2014 wordt de nieuwe agenda voor het evenementen team vastgesteld.
LEVER UW KLEDING, scHOENEN EN tExtIEL DIieNre!nLot
51
nje Gebruik de ora r natuurlijk aa kledingzak. M afsluitbare re mag een ande En deponeer ! plastic zak ook oor bestemde rv deze in de daa o! lik container of k :48 30-06-14 15 enten.indd 1
_flyer consum
WT_INPRINT4
ACTIVITEITEN 2013 Capacitybuilding Een van onze doelstellingen is de zelfredzaamheid vergroten van de lokaal opererende Dieren(hulp) organisaties die beneficiant zijn van DierenLot. Hiertoe wordt twee keer per jaar een evenement georganiseerd waar beneficianten worden uitgenodigd. Oorspronkelijk is dit evenement begonnen als dag waarop de auto’s moesten worden geïnspecteerd. In het najaar ligt het accent iets meer op fondsenwerving/bestuurders en in het voorjaar iets meer op praktische zaken voor gebruikers en hulpverleners. De twee evenementen werden bezocht door meer dan 700 mensen. De evenementen geven een uitgebreide mogelijkheid om te netwerken en contacten te leggen met ‘vakgenoten’. Met name het delen van kennis blijkt een geweldige manier te zijn om elkaar te helpen de kwaliteit en efficiëncy van werkzaamheden te verbeteren. Tevens worden workshops aangeboden op de verschillende gebieden, variërend van fondsenwervingskansen voor kleine organisaties tot het omgaan met specifieke diersoorten. Ook is er ruimte voor meer
52
algemene informatiesessies zoals de presentatie van het NKD, Sepa, aanvragen bij vermogensfondsen etc. De evenementen zijn voor de bezoekende organisaties kosteloos en voorzien duidelijk in een behoefte. Vanaf 2014 zullen de Landelijke Bijeenkomsten Dierenhulpverlening genoemd worden en zullen ook voor meer niet-beneficianten toegankelijk zijn.
53
ACTIVITEITEN 2013
54
Voor de beneficianten die zich verder wil-
DierenLot kan na goedkeuring van de aan-
len bekwamen in het vak fondsenwerving
vraag en bij goed gevolg afronden 50%
bestaat er de mogelijkheid om de work-
in de kosten bijdragen. Deze beide scho-
shop fondsenwervingskansen voor kleine
lingsmogelijkheden
organisaties te volgen, waarbij DierenLot
om zich financieel te versterken. Sterkere
de kosten achteraf vergoed. Het is ook
organisaties hebben immers meer conti-
mogelijk voor de fondsenwervers van de
nuïteit en kunnen hun kwaliteit van wer-
(grotere) organisaties om zich te bekwa-
ken
men in het vak fondsenwerving door het
organisaties minder een beroep hoeven te
volgen van de fondsenwerving A opleiding.
doen op de financiën van DierenLot.
helpen
organisaties
verbeteren. Uiteindelijk zullen deze
55
ACTIVITEITEN 2013
56
57
FINANCIËN ANBi
nueerd. Het ANBI-nummer is 815546841.
inkomsten
Statistische gezien zouden in 2013 de
In 2012 is Stichting DierenLot opnieuw ge-
Door de status van Algemeen Nut Beogen-
Gedurende het jaar bleek dat de werkelij-
eerste nalatenschappen aan ons heb-
toetst door de belastingdienst in het kader
de Instelling is het mogelijk belastingvrij
ke inkomsten achter bleven bij de begrote
ben moeten toevallen. Dit gebeurde
van de ANBI regeling. Op basis van deze
te schenken aan DierenLot en giften aan
inkomsten. Dit ondanks een respectabele
echter ‘slechts’ 4 keer. Wij zijn hiervoor
toetsing heeft de belastingdienst de ANBI
DierenLot af te trekken van de belasting.
groei van ruim 10%. De loterij opbreng-
erg dankbaar en enerzijds was het goed
sten daalden harder dan begroot en dit
nieuws dat dit gebeurde maar anderzijds
werd vooral veroorzaakt door het hoge
had het kleiner dan verwachte aantal een
aantal storneringen. Volgens ons is dit
gevolg voor de begrote resultaten. Het
vooral gelegen in het tijdstip van incasse-
leermoment voor ons is dat deze post in
ren omdat bij onze donateursincasso’s de
een volgend jaar niet meer begroot zal
storneringen wel tot 10% lager liggen. De
worden, omdat er specifiek voor Dieren-
laatsten worden in de eerste week van de
Lot te weinig ervaringscijfers beschik-
maand geïncasseerd en de loterij deelne-
baar zijn.
status voor Stichting DierenLot geconti-
BegrOtiNg Begroot 2013 (x1000) BAteN Loterij
1.000
Donateurs
1.730
Overige baten
942
Totaal baten
3.672
mers midden in de maand. DierenLot zal hierover met de loterij in overleg treden. Oorspronkelijk is DierenLot als loterijbeneficiant begonnen met zijn activiteiten. Sinds 2010 is gekozen om de afhankelijkheid van de Support Actie loterij te verminderen en ingezet op donateurs. Op dit moment komt ruim twee derde van
LASteN
de baten uit “gewone” donateurs en andere opbrengsten en een derde uit de lo-
Doelbesteding:
58
terijdeelnemers. DierenLot ontvang geen
Uitkering dierenhulporganisaties
400
Transportmiddelen
523
Ontwikkeling zelfredzaamheid dierenhulpzorg Bewustwording, voorlichting en andere bestedingen binnen doelstelling
80 1.805 2.808
Overige bestedingen Totaal lasten
864 3.672
subsidies of overheidsbijdragen of bijdragen uit vermogensfondsen. DierenLot maakt ook gebruik van zogeEr is al een aantal jaren geïnvesteerd in
noemde affiliate kanalen , d.w.z. aan-
een campagne ten behoeve van de ver-
dacht via online kanalen en internetad-
krijging van legaten en nalatenschap-
vertenties. DierenLot is inmiddels op de
pen. In eerste instantie was deze voor-
bekende social media ruimschoots actief
namelijk gericht op het grote publiek. In
en volgt wat over ons gecommuniceerd
2013 is meer gefocust op notarissen om
wordt dagelijks. Om in contact te blijven
ook bij hen de bekendheid van DierenLot
met donateurs en beneficianten zijn de
te vergroten.
social media een belangrijk middel.
59
60
61
FINANCIËN In 2013 zijn veel vrijwilligers actief ge-
voor de lokale beneficianten. Met hulp van
Bestedingen
weest voor DierenLot. Zij hebben veelal
een lokale makelaar wordt (tijdelijk) een
In 2013 werden meer auto’s aangevraagd
op eigen initiatief acties georganiseerd
leeg winkelpand bezet door DierenLot. In
en toegekend dan begroot. Liever dan de
waarvan de opbrengsten naar DierenLot
deze “geefwinkel” kan men o.a. batterijen,
geplande uitkeringen omlaag te brengen is
zijn gegaan. Graag verwijzen wij naar de
mobieltjes, kleding etc inleveren. Ook is
er voor gekozen pas op de plaats te maken
berichtgeving over al deze geweldige ac-
het mogelijk om hier met mensen van de
in het voorlichtings- en bewustwordings-
ties op onze site. DierenLot is dankbaar dat
organisatie te praten over DierenLot en de
traject. Er is bijvoorbeeld minder uitgege-
zovelen de doelstelling van DierenLot ook
lokale beneficianten.
ven aan TV en bespaard op andere uitga-
actief ondersteunen en helpen om het lot
ven. DierenLot heeft bestaande donateurs
van mishandelde, verwaarloosde en verla-
De winkel wordt bemand door vrijwilligers
gevraagd of zij een eenmalige of structu-
ten dieren in Nederland te verbeteren.
en de opbrengsten worden in zijn geheel
rele extra bijdrage willen leveren. Omdat
overgemaakt naar de lokale beneficianten.
deze aantal upgrade activiteiten pas ge-
inzamelpunt
De opbrengst van het inzamelpunt Gorin-
durende het jaar werden uitgevoerd lag
In 2013 is begonnen met een door vrij-
chem bedroeg € 528,- in diervoer en uit de
het rendement daarvan pas aan het einde
willigers bemand DierenLot inzamelpunt
kledingactie. De opbrengsten zijn overge-
van het jaar en zal dit pas in 2014 vol-
in Gorinchem. Hier wordt getest hoe wij
maakt of overhandigd aan Dierenasiel Go-
ledig doorwerken. Verwacht wordt dat de
onze aanwezigheid in de regio kunnen ver-
rinchem, Dierenambulance Altena en Die-
in 2013 gewenste groei in 2014 wel wordt
groten en tegelijkertijd kunnen inzamelen
renambulance Vianen.
bereikt en gekoppeld aan een scherp kostenbewustzijn daarmee de overbesteding weer wordt teruggebracht naar nul. Een eventueel positief resultaat kan worden ingezet om een kleine buffer op te bouwen ter versteviging van de continuiteit. Personeel Binnen de DierenLot-organisatie wordt zoveel mogelijk gewerkt met externe invul-
62
ling van functies. Hierdoor is DierenLot heel flexibel en tevens in staat precies die expertise in te huren die op dat moment nodig is. Het nadeel van deze werkwijze is dat dit ingehuurde werk belast is met BTW die de stichting niet kan verrekenen. Om deze reden zijn er voor de meest voorkomende en essentiële werkzaamheden mensen in vaste dienst. De arbeidscontracten
63
SAMENVATTING & CONCLUSIE Alhoewel er in 2013 meer uitgaven dan er inkomsten waren, lijkt de basis gelegd voor een groeiversnelling. DierenLot heeft kunnen voldoen aan de geplande bestedingen volgens de doelstelling en heel veel organisaties kunnen helpen. Mede door de resultaten uit de testen is voor 2014 een duidelijker beeld ontstaan over het groeipotentieel van DierenLot. De organisatiestructuur is onder handen genomen en versterkt zodat DierenLot in staat blijft de snelle groei te accommoderen. zijn veelal op part-time basis en vallen niet
ganisatie zelf van weinig belang. Indien er
onder een cao. De Stichting streeft naar
zo goed mogelijk de algemeen geldende
Tevens wordt nog steeds duidelijker
een kleine bemanning van de organisatie.
normen voor deze ratio’s wordt aangehou-
dat de behoefte aan een onafhanke-
Ondanks de groei van activiteiten is wel
den zijn ze als volgt:
lijk goed doel als het onze in Neder-
het personeelsbestand aangepast maar
land groot is. Niet alleen de financiële
niet veel verder gegroeid. Op dit moment
Hoeveel wordt er besteed aan:
bijdragen
heeft DierenLot 6 Fte in loondienst tegen
• Van de inkomsten is 88% aan de doel-
voorzien in een behoefte, maar ook
3,8 in 2012. Ook wordt op structurele basis deskundigheid ingehuurd.
stelling is besteed • Van de uitgaven is 81% aan de doelstelling besteed
64
en
de
Dierenambulances
de mate waarin kennis en netwerk belangeloos gedeeld wordt, is bijzonder nuttig voor de sector. Het belangeloos
Ratio’s
Fondsenwerving:
delen van kennis en netwerk, zowel op
Wij vinden dat doelen beoordeeld moeten
• Percentage kosten fondsenwerving
het gebied van fondsenwerving als van
worden naar het (goede) werk dat ze doen
is 10,9 % ten opzichte van totale
het omgaan met dieren of organisati-
en wat ze bereiken. Donateurs kunnen
inkomsten
onele aspecten voor doelen die actief
ons hierop altijd afrekenen. Desalniette-
• Fondsenwerving ten opzichte van
min is het gebruikelijk dat er wordt gesim-
inkomsten exclusief loterij opbrengsten:
plificeerd naar ratio’s. Deze ratio’s plegen
15,2%
dan vaak een eigen leven te gaan leiden in allerlei lijsten, zonder dat een inhoude-
• Beheer en administratie bedraagt 5,2 % van de totale uitgaven
zijn voor de hulp aan dieren, is uniek in Nederland. Gelukkig zijn er steeds meer mensen die graag ons werk willen ondersteunen
lijke discussie heeft plaatsgevonden. Bo-
en daarmee bijdragen aan een beter
vendien zijn ratio’s altijd onderhevig aan
leven voor de vele dieren in Nederland.
boekhoudkundige keuzes. In zichzelf zijn
Hiervoor zijn wij en onze beneficianten
deze ratio’s voor de aansturing van de or-
hen veel dank verschuldigd.
65
66
67
Postbus 359 | 3500 AJ Utrecht Telefoon: 030-241 57 61 (op werkdagen van 10 tot 16 uur) | E-mail:
[email protected]
Volg ons op:
www.dier.nu
