Jaarverslag 2014 Verslag van de raad van bestuur

Jaarverslag 2014 Verslag van de raad van bestuur Voorwoord

2014 was het jaar van de doorstart voor de Oosterweelverbinding. Deze doorstart kwam er op de eerste plaats doordat belangrijke beslissingen werden genomen. Zo keurde de dienst MER de planMER Oosterweelverbinding goed, opteerde de Vlaamse regering in haar zogenaamde Valentijnsakkoord voor het Oosterweeltracé als derde Scheldekruising en stelde zij op 4 april het GRUP-Oosterweel voorlopig vast. Daardoor kon BAM voluit verder werken aan de voorbereiding van de Oosterweelverbinding. Zo werd het ontwerp verder uitgewerkt, gestart met de verplaatsing van nutsleidingen, het verwerven van gronden en het doorlopen en voorbereiden van de verdere procedures (GRUP, project MER, bouwaanvraag,…). Deze doorstart kwam er ook doordat knopen werden doorgehakt en er duidelijkheid kwam in dossiers die al jaren een schaduw wierpen op het Oosterweeldossier. Europa bracht in september duidelijkheid over de ESR-kwalificatie van Tunnel Liefkenshoek nv. De vennootschap wordt volgens de nieuwe ESR-richtlijnen ondergebracht bij de sector overheid. Hierdoor komt TLH nv niet langer in aanmerking om de Oosterweelverbinding op een ESR-neutrale wijze te realiseren. Het Politiek Stuurcomité voor de Oosterweelverbinding besliste op 2 maart 2015 om de uitvoering en exploitatie van het project integraal op te nemen in de begroting. Dankzij de dadingsovereenkomst die BAM met Noriant sloot werden de projectonderdelen Scheldetunnel en Linkeroever gedeblokkeerd. Noriant zag daarbij definitief af van de voorgenomen dagvaarding van BAM en het Vlaamse Gewest met een schadeclaim. BAM betaalde Noriant een stopzettings- en verbrekingsvergoeding en verwierf ook het gebruiksrecht van het ontwerp van Noriant voor het gedeelte Linkeroever en Scheldetunnel. Ook in de verdere vertramming van Antwerpen werd een belangrijke stap voorwaarts gezet. Zo werd een voorkeursbieder aangeduid voor het Project Noorderlijn. De projectpartners streven er naar om in de lente van 2015 tot contractsluiting te komen zodat de werken nog voor de zomer kunnen starten. Het project IJzerlaan werd klaargemaakt voor uitvoering. Het finaal ontwerp werd uitgewerkt en op 23 december verkreeg BAM de stedenbouwkundige vergunning. Het bestek voor de werken aan het kruispunt Noorderlaan en IJzerlaan werd gelanceerd, gevolgd door het bestek voor de heraanleg van de IJzerlaan en de afbraak van de IJzerlaanbrug. Om de stad, de haven en de regio tijdens al deze werken bereikbaar te houden en de hinder voor alle betrokkenen tot een minimum te beperken, werd in overleg met alle partners een beheersstructuur voor het Minder Hinder-beleid uitgewerkt. Op 12 december werd hiervoor een stuurgroep Impact Management opgestart op ministerieel niveau. BAM heeft tenslotte niet stil gezeten op het vlak van communicatie. Zo waren er o.a. de infosessies over Oosterweel in de Antwerpse districten en werd de website hoevlothet.nu gelanceerd. Wij wensen u veel leesplezier, De raad van bestuur

1

Een krachtdadige organisatie voor uitdagende opdrachten Om de uitdagende opdrachten van BAM te kunnen realiseren werd het personeelskader van de organisatie herbevestigd en werden in 2014 vier bijkomende medewerkers aangeworven. Maarten Engels startte als nieuwe risicomanager, Roeland Koster werd aangeworven als senior projectleider voor het gedeelte R1 van de Oosterweelverbinding. Tim Van der Schoot kwam het BAM-team versterken als nieuw hoofd communicatie en Daan Pelckmans werd aangetrokken als medewerker mobiliteit voor het team Impact Management. Bert Geukens werd benoemd als tunnelveiligheidsbeambte voor de nieuw te realiseren tunnel(s) in het kader van de Oosterweelverbinding. In deze rol zal hij alle preventieve- en veiligheidsmaatregelen coördineren die nodig zijn om de veiligheid van de tunnelgebruikers en het tunnelpersoneel te garanderen. Hij werd ook aangesteld als tunnelveiligheidsbeambte voor de Liefkenshoektunnel, waar hij de inpassing van de tunnel in de Europese richtlijnen inzake tunnelveiligheid op het TEN-T netwerk zal begeleiden. Bram De Brabander werd aangesteld als nieuwe regeringscommissaris in de plaats van Rik Haekens.

Voluit voor Oosterweel Belangrijke beslissingen

Op 10 februari keurde de onafhankelijke dienst MER van het Departement Leefmilieu, Natuur & Energie het plan Milieu-effectenrapport (plan-MER) voor de Oosterweelverbinding goed. Vijf alternatieven ondergingen daarbij een volledige screening. Vier dagen later, op 14 februari, opteerde de Vlaamse regering, in overleg met de stad Antwerpen en het Havenbedrijf Antwerpen, voor het Oosterweeltracé als derde Scheldekruising dit met het oog op een betere mobiliteit, een hogere verkeersveiligheid en een betere leefbaarheid in de stad en de ruime Antwerpse regio. De keuze voor het Oosterweeltracé was gebaseerd op het Plan MER, een ruimtelijk veiligheidsrapport, een tunnelveiligheidsrapport, een verkeersveiligheidsrapport en een maatschappelijke kosten baten analyse. Op basis van het Plan MER en deze andere studies werden aanpassingen aan het tracé aangebracht om de leefbaarheid te verbeteren. Zo verdwijnt het viaduct van Merksem. De regering opteerde tegelijk voor een ondertunneling van de Ring onder het Albertkanaal in de plaats van de oorspronkelijk voorziene brug. De open sleuf tussen het Sportpaleis en het Lobroekdok wordt overkapt waardoor een nieuw stedelijk plein ter grootte van 1 hectare zal ontstaan. Op 4 april stelde de Vlaamse regering het Gewestelijk Ruimtelijk UitvoeringsPlan (GRUP) Oosterweelverbinding voorlopig vast. Tegelijk engageerde ze zich er toe om alle milderende maatregelen en flankerend beleid vermeld in het plan-MER, in beleidsbeslissingen om te zetten. Het bestaande GRUP Oosterweelverbinding uit 2006, was op Linkeroever voor een groot deel ongewijzigd gebleven. Dat deel werd dan ook behouden. Het nieuwe plan omvat enkel Rechteroever en beperkte wijzigingen op Linkeroever. Het nieuwe GRUP moet toelaten op Rechteroever de tunnelversie van de Oosterweelverbinding te realiseren, het viaduct van Merksem af te breken en er de Ring in te sleuven en het Albertkanaal te ondertunnelen. Als gevolg van de voorlopige vaststelling van het GRUP-Oosterweelverbinding nam BAM de beslissing om nieuwe verplaatsingsbevelen uit te vaardigen voor de nutsleidingen. Het bouwen van tunnels in plaats van een brug op Rechteroever heeft immers een veel grotere impact op de ondergrond. Van 16 juni tot en met 14 augustus liep het openbaar onderzoek voor dit nieuwe ruimtelijke uitvoeringsplan. Tijdens dit onderzoek kon iedereen schriftelijk opmerkingen, adviezen of bezwaren indienen. Nadien werden de bezwaren geëvalueerd door de Vlaamse Regering waarna het GRUP eventueel kan aangepast worden. Dit om in 2015 het GRUP definitief vast te leggen.

2

Zowel voor de Oosterweelverbinding als voor het Bouwdok voor de tunnelelementen van de Scheldetunnel, dient vervolgens een Project-MER opgemaakt te worden. Overkapping R1 In opdracht van BAM voerde studiebureau RoTs een quick-scan uit naar de mogelijkheden tot een (toekomstige) vertunneling van de R1 tussen de E34/E313 en de Groenendaallaan. Deze quick-scan bracht meer duidelijkheid over de technische, juridische en veiligheidstechnische haalbaarheid van een overkapping. Ook de gevolgen op het ontwerp van de Oosterweelverbinding en van de voorbereidende werken werden in beeld gebracht. Onder meer op basis van de conclusies van deze nota besliste de Vlaamse regering in samenspraak met BAM om de tunnel onder het Albertkanaal en de kanaaltunnels met 200 meter te verlengen tot aan de kop van het Lobroekdok. De meerkost hiervoor bedraagt ongeveer 30 miljoen Euro. Dankzij deze overkapping van bijna 700 meter ontstaat een aaneengesloten gebied dat bijna 10ha groot is, ongeveer de helft van Park Spoor Noord. Op deze manier wordt de leefbaarheid van de wijk Dam, Steenborgerweert, Slachthuissite en Merksem, sterk verbeterd. Tegelijk besliste de Vlaamse regering om de werken die noodzakelijk zijn om een toekomstige overkapping van de R1 mogelijk te maken binnen het projectgebied, onmiddellijk mee te nemen in het ontwerp en de uitvoering van de Oosterweelverbinding. De meerkosten hiervoor worden geraamd op 29 miljoen Euro.

Financiering In september kwam er ook de langverwachte uitspraak van Eurostat met betrekking tot de ESRbehandeling van TLH nv. Eurostat evalueert alle Europese lidstaten en hun instellingen op basis van de nieuwe ESR 2010 richtlijnen. Naar aanleiding van deze evaluatie oordeelde Eurostat dat Tunnel Liefkenshoek (THL) nv, die de concessiehouder zou worden voor de realisatie van Oosterweel, beschouwd moet worden als onderdeel van de Vlaamse overheid. Dit heeft als gevolg dat alle uitgaven en inkomsten van de NV TLH tot de Vlaamse begroting behoren, en TLH dus niet langer in aanmerking komt om de Oosterweelverbinding op een ESR-neutrale wijze (d.i. zonder de Vlaamse begroting te belasten) te realiseren. Het Politiek Stuurcomité voor de Oosterweelverbinding besliste op 2 maart 2015 om de uitvoering en exploitatie van het project integraal op te nemen in de begroting en onderhandelingen met de federale overheid en de Europese commissie aan te gaan om voor de uitvoering van het Oosterweelproject een afwijking op de begrotingsdoelstellingen te bekomen.

Dadingovereenkomst met Noriant Op 19 december trad de dading in werking die BAM en Noriant op 24 oktober 2014 overeenkwamen. De Vlaamse regering en BAM hadden ondanks intensief overleg, immers onvoldoende positieve signalen ontvangen van Europa om met Noriant verder te kunnen onderhandelen als voorkeursbieder voor de deelprojecten Linkeroever en Scheldetunnel van de Oosterweelverbinding. Door het ingaan van deze dading, werd de realisatie van deze projectonderdelen gedeblokkeerd. Noriant zag daarbij definitief af van de voorgenomen dagvaarding van BAM en het Vlaamse Gewest met een schadeclaim van 323,9 miljoen euro. BAM betaalde Noriant een stopzettings- en verbrekingsvergoeding van 37,19 miljoen euro. BAM verwierf ook het gebruiksrecht van het ontwerp van Noriant voor het gedeelte Linkeroever en Scheldetunnel. Noriant ontving hiervoor een vergoeding van 5,10 miljoen euro. Door het verwerven van de gebruiksrechten, kan BAM deze ontwerpen gebruiken zonder risico op mogelijke claims. 3

Sanering Lobroekdok BAM verwierf in oktober 2013 het eigendom over het Lobroekdok, samen met een resem andere percelen. Om BAM in de mogelijkheid te stellen dit dok te saneren, moest zij ook de bevoegdheid krijgen om deze locatie te kunnen ontruimen. Daarom nam de Vlaamse regering het besluit om het beheer van het Lobroekdok aan BAM toe te vertrouwen. Daarbij werd een bijzonder politiereglement van toepassing op het Lobroekdok. Dit politiereglement houdt onder meer een algemeen anker- en aanmeerverbod in en de bepaling dat BAM instaat voor het toezicht op de naleving en de handhaving van dit reglement. Samen met stad en OCMW Antwerpen zocht BAM in 2014 naar oplossingen voor de overblijvende bootbewoners in het dok. Dankzij deze inspanningen zullen bepaalde boten vanaf februari 2015 een nieuwe ligplaats krijgen in het Kempisch dok.

Eervolle vermelding Op 2 oktober ontving BAM op de Funderingsdag van Deltares een eervolle vermelding voor de prijs “funderingsproject van het jaar” voor haar project Proefput. Met deze zogenaamde proefbouwkuip wil BAM testen of het lukt om bijvoorbeeld damwanden aan te brengen tot 27 meter diep. Met een andere proef moet duidelijk worden hoe de Boomse Klei zich rondom de diepwanden en onder de onderste tunnelvloer gedraagt tijdens en na de bouw van de tunnel.

BAM doet meer dan Oosterweel alleen Noorderlijn

Met de aanleg van de Noorderlijn, ook bekend onder de projectnaam Brabo 2, wordt het noorden van Antwerpen in verschillende fasen bereikbaar met de tram. Zo zullen de bezoekers van het MAS en het Red Star Line Museum over een paar jaar met de tram naar het Eilandje kunnen en zullen reizigers aan het knooppunt A12 - Noorderlaan kunnen overstappen op de tram. Deze tramwerken worden ook aangegrepen om een aantal belangrijke verkeersassen op een leefbare en veilige manier aan te leggen. Zo worden de Noorderleien heraangelegd en krijgt de Vlaamse Opera opnieuw een groot stadsplein. In 2014 duidden BAM, de stad Antwerpen, AWV Antwerpen en De Lijn een voorkeursbieder aan voor dit omvangrijke infrastructuurproject. Het doel is om begin 2015 tot contractsluiting te komen zodat de werken nog voor de zomer kunnen starten.

IJzerlaan Eind 2014 publiceerde BAM het bestek voor de voorbereidende werken aan het kruispunt Noorderlaan en IJzerlaan. Het bestek voor de hoofdwerken IJzerlaan en IJzerlaanbrug werd begin 2015 goedgekeurd en gepubliceerd. Dit project houdt onder meer de heraanleg in van de IJzerlaan met pleintjes en een kanaal, bomenrijen en brede fietspaden. Door het afbreken van de IJzerlaanbrug zal de Slachthuislaan in de toekomst naadloos aansluiten op de IJzerlaan, waardoor een vlotte en veilige verbinding ontstaat tussen de Singel en de Noorderlaan. De brug zelf zal vervangen worden door een fiets- en voetgangersbrug. Doordat de aanloophellingen van de bestaande brug verdwijnen, ontstaat ruimte voor nieuwe stedelijke ontwikkeling.

4

Noordersingel BAM sloot ook een samenwerkingsovereenkomst af met de stad Antwerpen en AWV voor de studie en uitvoering van de werken voor het project Noordersingel. In het kader van de voorbereidende werken voor de Oosterweelverbinding dient BAM werken uit te voeren aan de Noordersingel. Dit betreft de aanleg van een nieuwe afwateringsleiding voor de R1 en de Schijn-Scheldeverbinding. Daarnaast dient tijdens de hoofdwerken ook de nieuwe verbindingsweg aangesloten te worden op de Noordersingel. De Stad Antwerpen en AWV wensen tegelijkertijd de fietspaden langs de Noordersingel heraan te leggen en deze weg te vergroenen. Ook wordt uitgegaan van de ontsluiting van Spoor Oost via het nieuwe kruispunt met de verbindingsweg op de Noordersingel. Het samenvoegen van deze opdrachten in één project biedt zowel voordelen naar het creëren van draagvlak, het beperken van hinder als een financiële optimalisatie.

Archeologisch onderzoek BAM sloot in 2014 een overeenkomst met de stad Antwerpen voor het uitvoeren van archeologisch onderzoek voor de projecten van BAM in het kader van het Masterplan 2020. Concreet betekent dit dat de dienst archeologie van de Stad Antwerpen voor rekening van BAM zal instaan voor de uitwerking en begeleiding van de voorbereidende archeologische aspecten in het kader van de vermelde projecten. Deze overeenkomst geldt ook voor het grondgebied van de gemeente Zwijndrecht.

Vlot door de werken Impact Management

Vanaf 2015 starten een heleboel werken die een impact zullen hebben op de mobiliteit op het Antwerpse grondgebied en de brede regio rond Antwerpen. Om de hinder voor omwonenden, bedrijven, scholen, handelaars en weggebruikers tot een minimum te beperken en stad, regio en haven optimaal bereikbaar te houden, werd een zorgvuldig gecoördineerde Minder Hinder aanpak uitgewerkt. Op 12 december werd een Stuurgroep Impact Management opgestart op ministerieel niveau. Deze stuurgroep keurde de beheersstructuur Impact Management goed. BAM coördineert binnen deze structuur de afstemming van de verschillende werken en werven op elkaar. Samen met de stad Antwerpen coördineert BAM ook de verschillende flankerende maatregelen in het kader van het Minder Hinder-beleid. BAM werkt tenslotte nauw samen met de stad Antwerpen die de communicatie coördineert in het kader van Antwerpen Bereikbaar.

Quick Wins Het is ook binnen het kader van de werkgroep Impact Management dat de realisatie van de zogenaamde quick wins wordt opgevolgd. Het gaat daarbij om maatregelen die de mobiliteit in de Antwerpse regio op korte termijn kunnen verlichten. BAM neemt het studiewerk rond deze Quick Wins op zich. Het Agentschap Wegen en Verkeer staat in voor de concrete uitvoering. In 2014 werden 7 quick wins volledig gerealiseerd. 13 quick wins werden voorbereid voor realisatie.

Transparante communicatie

Om de bewoners uit de betrokken buurten optimaal te informeren over de beslissing van de Vlaamse regering van 14 februari, organiseerde BAM tijdens de maanden april en mei, tien infomomenten over Oosterweel. In negen Antwerpse wijken en in Zwijndrecht konden bewoners kennismaken met 5

de specifieke plannen voor hun buurt en werd hen in detail uitgelegd wat de Oosterweelverbinding betekent voor de verschillende buurten. Bezoekers kregen de kans om hun vragen te stellen. Parallel werden twee infomagazines ontwikkeld over Oosterweel. Een eerste werd op 270 000 exemplaren verspreid aan de Antwerpenaars via het voormalige stadsmagazine De Nieuwe Antwerpenaar. Hetzelfde infomagazine werd vanaf het najaar ook op grote schaal verspreid via folderdisplays in de NMBS stations van Berchem en Antwerpen centraal. Een tweede magazine over Oosterweel werd als huis-aan-huisbrochure bezorgd aan de inwoners van Zwijndrecht en Burcht. Om deze communicatie te ondersteunen werd de website “hoevlothet.nu” gelanceerd. Op deze site vinden geïnteresseerden heldere informatie terug over de verschillende projectgebieden van Oosterweel, de timing van de werken en antwoorden op veel gestelde vragen. Voor de geïnteresseerden die meer diepgravende informatie zoeken, werd het zakboekje “Oosterweel ontleed” ontwikkeld. BAM organiseerde van 17 juni tot en met 14 augustus een infotentoonstelling over Oosterweel in het FelixArchief. Op 18 juni organiseerde Ruimte Vlaanderen een infomarkt over het ontwerp-GRUP op diezelfde locatie. Daarnaast ging BAM intensief de boer op om het Oosterweeldossier uit te leggen. Zo verzorgde BAM meer dan 50 infosessies, infomarkten en presentaties voor o.a.: de medewerkers van grote Antwerpse bedrijven, partnerorganisaties, administraties en besturen, handelsverenigingen en belangenorganisaties (en hun leden), bewonersgroepen, actiegroepen, service clubs en het onderwijs. De commissie mobiliteit van het Vlaams parlement werd op 27 maart en 27 november uitgebreid geïnformeerd over de voortgang van de verschillende projecten van BAM.

Resultaat Het geconsolideerde balanstotaal stijgt van EUR 1.148.752.146 per 31 december 2013 naar EUR 1.154.161.391 per 31 december 2014. Dit is een stijging van EUR 5.409.245 of 0,5 %. Het geconsolideerde resultaat is een verlies van EUR 9.678.580 over het boekjaar 2014 ten opzichte van een winst van EUR 28.218.321 over het boekjaar 2013 of een daling van EUR 37.896.901 of 134 % ten opzichte van het vorig boekjaar. Het geconsolideerde resultaat ontstaat uit de consolidatie van BAM N.V. en haar volle dochter N.V. Tunnel Liefkenshoek. N.V. Tunnel Liefkenshoek De totale omzet van de N.V. Tunnel Liefkenshoek (TLH) in 2014 bedroeg EUR 54.448.130 (exclusief BTW). Dit is een stijging van EUR 3.418.033 ten opzichte van de totale omzet in 2013 (EUR 51.030.097) en reflecteert dus een omzetstijging met ongeveer 6.7%. Rekening houdende met het omzetcijfer van 2013 is er dus nu weer een duidelijke groei vastgesteld in de omzetcijfers van TLH. Sinds de tweede jaarhelft van 2009 is het mechanisme van de retributie in werking getreden, waarbij 85 procent van het brutoresultaat uitbetaald wordt aan het Vlaams Gewest als concessiegever. 6

Aangezien het Vlaams Gewest deze vorderingen in 2004 heeft ingebracht bij BAM, zijn de retributies door TLH verschuldigd aan BAM, en worden zij in de consolidatie geëlimineerd. Het resultaat van TLH bedraagt EUR 3.981.766 of een stijging van EUR 697.532 ten opzichte van 2013 (21%). N.V. BAM Het balanstotaal van de N.V. BAM daalde van EUR 1.097.283.388 per 31 december 2013 naar EUR 1.093.823.522 per 31 december 2014. Dit is dus een daling van EUR 3.459.866 of 0.3 %. De enkelvoudige jaarrekening over het boekjaar 2014 wordt afgesloten met een verlies van EUR 18.204.756 ten opzichte van een winst van het boekjaar 2013 ten belope van EUR 20.177.387. Dit resultaat reflecteert een daling van EUR 38.382.143 ten opzichte van het vorig boekjaar. Dit is voornamelijk het gevolg van het ten laste nemen van een uitzonderlijke kost van EUR 37.190.000 met betrekking tot het betalen van een verbrekings- en stopzettingsvergoeding aan Noriant in het kader van een dading met Noriant. Waardering van studiekosten en werken in uitvoering De boekhoudkundige waardering van bepaalde studiekosten en werken in uitvoering dient te gebeuren in het licht van de beslissingen van de Vlaamse Regering inzake het Masterplan 2020 en de aanpak en afwikkeling van de lopende Masterplanprojecten bij BAM. Bij elk actiefbestanddeel werd nagegaan of het in de gewijzigde omstandigheden zijn waarde behoudt, dan wel geheel of gedeeltelijk dient te worden afgeboekt. Op 23 september 2011 heeft de Vlaamse Regering definitief de contouren van het project Brabo 2 vastgelegd, en op 23 december 2011 keurde de Vlaamse Regering de samenwerkingsovereenkomst Brabo 2 goed. De overeenkomst bepaalt dat BAM de resultaten van haar ontwerp- en studiekosten zal verkopen aan De Lijn. In deze context is geëvalueerd welke studiekosten in aanmerking komen voor deze verkoop. Evaluatie van de geboekte studiekosten op de balans van 31 december 2014 met betrekking tot openbaar vervoer heeft geleid tot een afboeking ten bedrage van kEUR 65. Met de beslissing van 14 februari 2014 over het tracé van de derde Scheldekruising, legt de Vlaamse Regering de noodzakelijke basis voor de doorstart van het Oosterweel project en is de onzekerheid met betrekking tot het toekomstig economisch nut van de op de balans weergegeven studiekosten sterk afgenomen. Overeenkomst tussen de Vlaamse overheid en het consortium Noriant Zoals hoger toegelicht, trad op 19 december de dading in werking die BAM en Noriant op 24 oktober 2014 overeenkwamen. De verbrekings- en stopzettingsvergoeding voor gemaakte kosten (kEUR 37.190) wordt meteen in resultaat genomen. De vergoeding voor het gebruiksrecht op het ontwerp van Noriant van Linkeroever en Scheldetunnel (kEUR 5.100) wordt geactiveerd. De kosten die uitsluitend betrekking hadden op de gunningsprocedure met Noriant en in het verleden als actiefbestanddeel waren behouden, werden in 2014 afgeboekt voor een totaal bedrag van kEUR 3.449. Afwikkeling van gerealiseerde projecten

7

Op 23 december 2011 keurde de Vlaamse Regering de samenwerkingsovereenkomst Brabo 2 tussen het Vlaamse Gewest, De Lijn, de Stad Antwerpen en BAM goed. Deze overeenkomst bepaalt dat BAM uiterlijk op het ogenblik van contractsluiting ten gevolge van de lopende gunningsprocedure, de resultaten van haar ontwerp- en studiekosten zal verkopen aan De Lijn, voor een geraamd bedrag van 12.7 miljoen Euro. Het bedrag dat kan worden doorgerekend totaliseert einde 2014 11.7 miljoen Euro. De huidige planning voorziet dat deze verkoop zal worden afgerond in april 2015. Geïntegreerde aanpak voor risicobeheer BAM heeft reeds in 2008, in voorbereiding op de uitvoeringsfase van diverse infrastructuurwerken, een geïntegreerd systeem van risicobeheer opgezet, gebaseerd op de Risman-methodologie. BAM heeft toen tevens een risk manager aangetrokken. Voornamelijk met het oog op de Oosterweelverbinding werd zo een stevige basis gelegd voor een “risicobeheersing” gedreven project- en contractbeheer. Dit risicobeheer werd reeds volop in praktijk gebracht op lopende infrastructuurwerken zoals bijvoorbeeld Brabo 1. In 2013 ging de aandacht uit naar het conceptontwerp van de Oosterweelverbinding Rechteroever van het studiebureau ROTS, en de daarbijhorende risico-allocatie. Tevens werden de risico’s verder bekeken met betrekking tot de voorbereidende werken die op het kritieke pad in de planning liggen. Samen met experten van ROTS werden de risico’s met betrekking tot het ontwerp RO/voorbereidende werken geïnventariseerd, geanalyseerd en geëvalueerd. Dit alles werd einde 2013 vertaald in een risicorapport met betrekking tot het conceptontwerp RO/voorbereidende werken. Naar aanleiding van de aanstelling van het studiebureau ROTS begin 2012, werd resoluut geopteerd voor een integrale aanpak met de toepassing van Systems Engineering. Systems Engineering ontwikkelt met een gestructureerde en multidisciplinaire werkwijze een integraal ontwerp voor de complete levenscyclus van het project. Het vroegtijdig definiëren en documenteren van de beoogde specificaties en randvoorwaarden en een iteratief proces van verificatie en validatie zijn belangrijke facetten in deze aanpak. Het studiebureau kreeg tevens een taakstellend budget voor de kostprijs van het project als doelstelling en dient het ontwerp te optimaliseren in functie van kwaliteit, timing en budget. Het studiebureau is erin geslaagd om deze doelstellingen en randvoorwaarden met het conceptontwerp te respecteren. In 2013 werd verder aandacht gegeven aan het inpassen van de voorbereidende werken binnen de System Engineering approach. De software-omgeving Relatics wordt daarbij gebruikt om alle ontwerpeisen maar ook de risico’s gestructureerd op te volgen. In de 2de jaarhelft van 2014 zijn er een aantal verbeteringen doorgevoerd in deze omgeving om de opvolging efficiënter te laten verlopen en om meer inzicht te krijgen in de voortgang van de realisatie van de beheersmaatregelen door het studiebureau. Dit heeft geresulteerd in een betere afstemming van de prioritaire risico’s en beheersmaatregelen tussen BAM en RoTS. In september is er daarenboven door BAM een algemene review gehouden van de technische risico’s om meer samenhang te bekomen in de formulering en inschatting van de risico’s over de (deel)tracé- en projectgrenzen. RoTS heeft een vergelijkbare oefening gehouden en de resultaten van deze sessies zijn gedeeld met als resultaat een effectiever en efficiënter risicobeheer. Eind 2014 is een eerste aanzet gegeven om ook de niet technische risico’s aan een dergelijke review te onderwerpen. Het belang hiervan mag niet onderschat worden gezien in tegenstelling tot de technische risico’s die voornamelijk door het studiebureau beheerd moeten worden, het beheer van de niet technische risico’s hoofdzakelijk bij BAM ligt. Begin 2015 staan dan ook de nodige inspanningen gepland om deze review af te ronden. Zo is bijvoorbeeld de dading die met Noriant afgesloten werd, een van de belangrijkste resultaten in het domein van de beheersing van niet technische risico’s. 8

Organisatiebeheersing – financiële processen binnen BAM Reeds in 2013 werd binnen BAM gestart met het hertekenen van de interne processen en werden deze afgestemd op de integrale aanpak inzake risicobeheer en kostenbeheersing. Zo werd ondermeer het budgetbeheer verder verfijnd (rapportering met betrekking tot Rekendecreet – single audit controle) en werd een begrotingsrapporteringssysteem opgezet binnen de overheidssector (ESR 2015 begrotingsrapportering). In het kader van het beheer van bedrijfsprocessen werd ook in 2014 de nodige klemtoon gelegd op het beheer van de financiële processen binnen BAM. In uitvoering van de toepassing van het Rekendecreet werden de financiële processen binnen BAM geanalyseerd door een externe partij (commissaris PWC, conform single-audit principe). De scope van de opdracht was het onderzoek van de financiële processen van BAM op basis van de “Leidraad interne controle en organisatiebeheersing” van de Vlaamse Overheid, de boekhoudregels van Central accounting en de update van de zelfevaluatie door BAM uitgevoerd in 2014. De opdracht was gericht op het analyseren van de “design effectiveness” van de huidige financiële processen. De verschillende cycli werden geëvalueerd teneinde de concrete werking van de beschreven controles te bevestigen. Dit hield in dat een beoordeling werd gemaakt van de volledigheid, geschiktheid en de toepassing van de geïdentificeerde essentiële controles (effectiviteit van de opzet). Eind 2014 werd door BAM zelf een update uitgevoerd van de zelfevaluatie van 2013 met betrekking tot de processen met financiële impact. De bestaande flow-charts voor elk van de sub-processen werden overlopen en afgetoetst met de bestaande toestand. Uit de bevindingen van het rapport voor het jaar 2014 blijkt dat bij de werkzaamheden met betrekking tot de evaluatie van de controlecycli geen fundamentele tekortkomingen werden vastgesteld. De controlemethodiek op de personeelsuitgaven werd op punt gesteld en met een herwerkt proces over patrimoniumbeheer evolueert het subdomein “bescherming van activa” in de goede richting. De meeste processen werden positief beoordeeld en op basis hiervan verkrijgen een aantal financiële processen de hoogste gradatie in de maturiteitsladder. Geïntegreerde aanpak voor organisatiebeheersing Het management van BAM heeft in 2013 de doelstelling geformuleerd om de mate van organisatiebeheersing aantoonbaar te maken en de inspanningen op dat vlak te coördineren. Concreet is er toen vrijwillig gekozen om de Leidraad interne controle en organisatiebeheersing van de Vlaamse Overheid [1] te hanteren. Gezien het belang van de financiële processen binnen BAM en de beperkte middelen die op dat moment beschikbaar waren, is de eerste evaluatie eind 2013 enkel uitgevoerd voor het thema “Financieel management”. In de nota bij de evaluatie van 2013 zoals die behandeld is op het Auditcomité van 17/11/2013, heeft het management van BAM aangegeven dat zij streefde naar een integrale evaluatie van de organisatie volgens alle thema’s van de Leidraad en een herevaluatie van de status van het financiële thema. Deze evaluaties zijn dan ook eind 2014 uitgevoerd. In de toekomst streeft BAM ernaar om een jaarlijkse cyclus te hanteren voor de periodieke evaluatie van de inspanningen en resultaten m.b.t. de beheersbaarheid van de organisatie. In dat opzicht is, met uitzondering van het thema Financieel management, de evaluatie van eind 2014 te zien als het vastleggen van de uitgangssituatie. De analyse van de zelfevaluatie bevestigt dat BAM veel beheersmaatregelen dagelijks in de praktijk brengt. Dat vertaalt zich in een aantal strak vastgelegde processen en structurele controles welke zijn ontwikkeld vanuit de noodzaak om deze specifieke processen beter te beheersen. Daarnaast zijn [1]

In het vervolg van de tekst wordt de “Leidraad interne controle en organisatiebeheersing van de Vlaamse Overheid” afgekort tot de “Leidraad” om de leesbaarheid te verhogen.

9

minder kritieke aspecten eerder ad hoc geregeld. De sterke focus op de meest kritieke processen en thema’s heeft ertoe geleid dat de maatregelen en processen onderling niet optimaal op elkaar afgestemd zijn. De globale structuur en samenhang van de ontplooide beheersactiviteiten is op sommige aspecten beperkt aanwezig. Het uitbreiden van de zelfevaluatie naar de volledige organisatie is een nuttige oefening gebleken. Het instrument biedt een objectief kader en toont duidelijk aan dat er geen onverantwoorde risico’s bestaan op een of meerdere domeinen maar legt tegelijk bloot waar de ontwikkelpunten in de organisatie zich bevinden. Deze evaluatie laat BAM dan ook toe om in 2015 gericht te werken aan een hoger beheersingsniveau zonder daarbij te vervallen in onnodig detail. Integrale en systematische kostenraming voor de realisatie van de Oosterweelverbinding De beslissing van de Vlaamse regering van 14 februari 2014 over de Oosterweelverbinding stelt dat alle kosten van het project begrepen moeten zijn in het taakstellend budget zoals bepaald door de Vlaamse regering bij haar beslissing van september 2010 om de ring te sluiten met een tunnel tussen de Oosterweelknoop en de ring R1. Dit budget bedraagt 3,25 miljard Euro (prijspeil jan. 2010). Aan dit uitgangspunt is nog steeds voldaan. Voor het ramen van de projectkosten van de Oosterweelverbinding past BAM sinds 2008 de Standaard Systematiek voor Kostenramingen (SSK) toe. De SSK wordt toegepast door erkende en gecertifieerde kostendeskundigen. Deze systematiek wordt in Nederland verplicht toegepast in alle projecten van onder meer Rijkswaterstaat en Prorail, en brengt op een transparante, volledige, vergelijkbare en met marktinformatie onderbouwde wijze alle diverse projectkosten in kaart, m.i.v. voorzieningen en risico’s. In augustus 2014 heeft het studiebureau Arcadis Nederland een update uitgevoerd van de verschillende kostenelementen van het project Oosterweel. Het doel van de opdracht van Arcadis was de verschillende kostenelementen van het ganse Oosterweelproject (Linkeroever, Scheldetunnel en Rechteroever) te actualiseren, rekening houdende met de huidige stand van het ontwerp (conceptontwerp) en de recente beleidsbeslissingen (tunnel Albertkanaal/milderende maatregelen/ vastlegging GRUP) . Aan Arcadis was ook gevraagd deze kostenraming op te stellen voor de verschillende modules die als afzonderlijke delen in de markt kunnen geplaatst worden. Bij het bepalen van de kosten werd rekening gehouden met de complexiteit van de benodigde werken voor de desbetreffende module, en de risicoallocatie bij de verschillende stappen in het uitvoeringsproces. De huidige investeringskosten van 3.2 miljard (prijspeil 2014) zijn gebaseerd op een E&C aanbestedingsstrategie, waarbij ook ontwerprisico’s en reserves voor onvoorziene kosten zijn opgenomen, met mijlpaalvergoedingen. Dit betekent dat de aannemer vergoed wordt na het realiseren van projectonderdelen, in plaats van volgens de vordering der werken. Dit houdt een (kleine) financieringskost in voor de aannemer, maar zorgt voor een betere aansturing op timing, budget en kwaliteit. De E&C aannemingskost is tevens afzonderlijk begroot van de voorzieningen voor risico’s, om een beter zicht te krijgen op de uitgaven versus reserves. Tevens zijn de studiekosten Opdrachtgever afzonderlijk geraamd. Ook de voorbereidende werken, de kosten voor het verplaatsen van nutsleidingen, de aanschaf van gronden, kosten voor sanering en sloop zijn opgenomen in de raming, alsmede de kosten voor de projectorganisatie (BAM, studiebureaus, adviseurs, verzekering). Er wordt ook van uitgegaan dat een dergelijk megaproject door een specifieke projectorganisatie wordt aangestuurd, zoals dit ook elders in Europa het geval is.

10

Met de huidige raming voor het project Oosterweel werd dan ook getracht een geactualiseerd en coherent beeld van alle projectkosten voor de realisatie van de Oosterweelverbinding te verkrijgen, gebaseerd op de fase van het ontwerp in augustus 2014 (conceptontwerp). Tevens werd getracht de onzekerheden die nog in de raming meegenomen zijn nader te benoemen en verder in te perken teneinde mogelijke beheersmaatregelen te kunnen installeren om deze risico’s onder controle te krijgen. Structuur voor de realisatie van de Oosterweelverbinding Het advies van 14 juli 2014 van Eurostat en de daaropvolgende meeting van 11 september 2014, hebben duidelijkheid verschaft omtrent de behandeling van de NV TLH als deel van de overheid volgens de nieuwe ESR10 richtlijnen. Deze beslissing impliceert dat de concessiestructuur zoals voorgesteld tussen BAM en TLH vervalt, gelet op het niet meer voldoen aan de voorwaarde van ESR neutraliteit. De inbreng van bedrijfstak BAM in TLH is dus niet langer aan de orde. De Vlaamse overheid heeft daarop beslist om het project uit te voeren binnen het nieuwe ESR-kader en dus op te nemen in de overheidsbegroting. De realisatie van het project en de exploitatie met tol blijven nu dus toevertrouwd aan de NV BAM, met dochteronderneming NV Tunnel Liefkenshoek (NV TLH). De NV BAM heeft de opdracht de Oosterweelverbinding te realiseren en te zorgen voor het aantrekken van de nodige financiële middelen. Deze vennootschap zal later ook verantwoordelijk zijn voor de uitbating van de drie Scheldekruisingen en het beheer van de verbonden infrastructuur (2022-2072). Op dit ogenblik wordt de Kennedytunnel niet uitgebaat en valt de tunnel onder het beheer van het Vlaamse gewest. De Liefkenshoektunnel kent een tolexploitatie door de NV Tunnel Liefkenshoek (NV TLH), een volle dochter van NV BAM. Wanneer de Oosterweelverbinding in gebruik wordt genomen, start een tolregime voor de drie Scheldekruisingen, die als verbonden infrastructuurnetwerk verkeerskundig één samenhangend geheel vormen. Met gedifferentieerde tol zal het verkeer aangemoedigd worden de routes te nemen die het verste van de stad liggen. Het beheer van dit netwerk is toevertrouwd aan NV BAM. Met deze structuur zijn de uitgaven voor de realisatie van de Oosterweelverbinding en het beheer van de Scheldekruisingen in de Antwerpse regio, samen met de inkomsten uit tol, duidelijk afgebakend en afgezonderd in één vennootschap. Naast een heldere allocatie van verantwoordelijkheden, zorgt dit tevens voor een sluitende rapportering en transparantie op de financiële stromen en engagementen. Belangenconflict Op de vergadering van de Raad Van Bestuur van 6 mei 2014 werd n.a.v. de herbenoeming van de bestuurders conform de bepalingen van art. 523 W.Venn., de volgende beslissing van de raad van bestuur opgenomen : “Na beraadslaging op basis van de toelichting […] de verantwoording […] besluit de raad van bestuur met eenparigheid van stemmen om […..] de verlenging [….] van de vertrouwelijkheids- en vrijwaringsovereenkomst tussen het Vlaams Gewest, de Vennootschap en elke bestuurder goed te keuren.”

11

De raad van bestuur meent dat zijn besluit in het belang van de vennootschap is. Hij overweegt in dat verband dat het van belang is dat de bestuurders bij machte zijn hun functie te blijven uitoefenen en dit op een serene, professionele, objectieve en onafhankelijke wijze. De vermogensrechtelijke gevolgen van dit besluit voor de vennootschap kunnen worden beschreven als volgt: de kosten van verdediging en van schadeloosstelling ingeval van aanspraken t.a.v. de bestuurders op basis van hun bestuurdersaansprakelijkheid. De omvang daarvan kan op heden onmogelijk ingeschat worden.” Andere meldingen Het bedrag van de jaarlijkse vaste bezoldiging voor de leden van de raad van bestuur uitgekeerd in 2014 bedraagt EUR 292.000 (zitpenningen). De vennootschap heeft geen bijkantoren. In toepassing van art. 96, 6e van het Wetboek van Vennootschappen bevestigt de raad van bestuur de jaarrekening werd opgesteld op basis van waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap. De studies en projecten in voorbereiding of in uitvoering (bouwfase), zullen op termijn opbrengsten genereren. Tot zolang zullen de kosten van de vennootschap voor deze studies en projecten groter zijn dan de opbrengsten. Dit is eigen aan de aard van de vennootschap. Daarnaast verwijzen we naar de artikelen 2 en art. 3 van het BAM-decreet , waarin wordt bepaald dat BAM slechts kan worden ontbonden bij besluit van de Vlaamse Regering en dat BAM niet is onderworpen aan de bepalingen inzake het gerechtelijk akkoord en het faillissement. Op basis van de beslissingen van de Vlaamse Regering in het kader van het Masterplan 2020 tot op heden en de afwikkeling van de lopende Masterplanprojecten bij BAM, is de raad van bestuur van oordeel dat de waarden van de studiekosten en activa in aanbouw kunnen worden behouden, in functie van de toekomstige gebruikswaarde wat betreft het Oosterweelverbindingsproject en in functie van de verkoopwaarde voor het Brabo 2 - project. De Raad van Bestuur bevestigt dat zij voor het overige geen weet heeft van omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden en dat er zich na de afsluiting van het boekjaar geen bijzondere gebeurtenissen hebben voorgedaan die een invloed hebben gehad op de jaarrekening opgesteld op 31 december 2014. Tenslotte wenst de Raad van Bestuur alle medewerkers te bedanken voor hun flexibele inzet in een boeiende maar complexe omgeving.

12

9 NAT.

Datum neerlegging

Nr.

Blz.

E.

EUR D.

CONSO 1

JAARREKENING IN EURO (2 decimalen) NAAM VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX OF VAN HET CONSORTIUM (1) (2) : .................................................................. Beheersmaatschappij Antwerpen Mobiel .................................................................................................................................................................................................................... Naamloze vennootschap Rechtsvorm: ............................................................................................................................................................................................... Rijnkaai 37 Adres: .......................................................................................................................................... Nr.: ..................... Bus: ....................... 2000 Antwerpen Postnummer: ...................................................... Gemeente: .................................................................................................................... België Land:............................................................................................................................................................................................................ Antwerpen Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: ............................................................................................................ Internetadres (3)

: ........................................................................................................................................................................................ BE 0860.139.085

Ondernemingsnummer GECONSOLIDEERDE JAARREKENING voorgelegd aan de algemene vergadering van

18 / 05

/ 2015

met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van

01 /

01

/ 2014

tot

31 / 12

/ 2014

Vorig boekjaar van

01 /

01

/ 2013

tot

31 / 12

/ 2013

De bedragen van het vorige boekjaar zijn / XXXXXX zijn niet (1) identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. ____________________________________________________________________________________________________________ VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) van de BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS van de consoliderende onderneming en van de COMMISSARISSEN die de geconsolideerde jaarrekening hebben gecontroleerd Rudi Thomaes Boekenberglei 176, 2100 Deurne (Antwerpen), België

Voorzitter van de Raad van Bestuur 08/05/2014 - 18/05/2015

David Van Herreweghe Groenstraat 150, 9400 Nederhasselt, België

Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 08/05/2014 - 18/05/2015

Greta Bernaers Lode Vleeshouwerslaan 57, 2900 Schoten, België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

Gabriël De Buysscher Handbooglaan 9, 2960 Brecht, België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

Wivina Demeester - De Meyer Bestuurder _____________________________________________________________________________________________________________ Monnikendreef 5, 2980 Zoersel, België 08/05/2014 - 18/05/2015 Zijn gevoegd bij deze geconsolideerde jaarrekening :

- het geconsolideerde jaarverslag - het controleverslag over de geconsolideerde jaarrekening _____________________________________________________________________________________________________________ ZO DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING VAN EEN BUITENLANDSE VENNOOTSCHAP DOOR EEN BELGISCHE DOCHTER WORDT NEERGELEGD Naam van de Belgische dochter die de neerlegging verricht (artikel 113, § 2, 4°a van het Wetboek van vennootschappen) .................................................................................................................................................................................................................... .................................................................................................................................................................................................................... Ondernemingsnummer van de Belgische dochter die de neerlegging verricht _____________________________________________________________________________________________________________ 28 Totaal aantal neergelegde bladen: ....................Secties van het standaardformulier die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig 4.3, 4.4, 4.5, 4.7, 4.8.3, 4.8.4, 4.9.4, 4.10.1, 4.12, 4.16, 4.18, 5, 6, 7 zijn: .............................................................................................................................................................................................................

(1) Schrappen wat niet van toepassing is. (2) Een consortium dient de sectie CONSO 4.4 in te vullen. (3) Facultatieve vermelding.

Handtekening (naam en hoedanigheid)

Handtekening (naam en hoedanigheid) OCR9002

Nr.

CONSO 1.1

BE 0860.139.085

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)

Toon Colpaert Diamantslijpersstraat 6, 8000 Brugge, België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

Wouter De Geest Rozenlaan 1, 2950 Kapellen (Antw.), België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

Koen Kennis Bosduifstraat 19, 2018 Antwerpen, België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

Patrick Verjans Poverstraat 34, 1700 Dilbeek, België

Bestuurder 08/05/2014 - 18/05/2015

PricewaterhouseCoopers Bedrijfsrevisoren bcvba Nr.: BE 0429.501.944 Woluwedal 18, 1932 Sint-Stevens-Woluwe, België Lidmaatschapsnr.: B00009

Commissaris 10/05/2012 - 18/05/2015

Vertegenwoordigd door: Peter Van den Eynde Woluwedal 18, 1932 Sint-Stevens-Woluwe, België Lidmaatschapsnr.: A01530

First - CONSO2014 - 2 / 28

Nr. BE 0860.139.085 GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING*

CONSO 2.1

Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

20/28

538.039.206,84

630.102.020,17

Oprichtingskosten ....................................................................

4.7

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

4.8

21

341.557.317,79

345.696.879,20

Positieve consolidatieverschillen ...........................................

4.12

9920

.............................

.............................

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

4.9

22/27

191.290.295,28 131.638.141,15 1.113.331,99 515.145,38 ............................. 47.046,90 57.976.629,86

179.213.697,20 124.276.131,04 753.787,76 397.289,40 ............................. 55.132,12 53.731.356,88 105.191.443,77 ............................. ............................. ............................. 105.191.443,77 1.107.685,00 104.083.758,77

22 23 24 25 26 27 4.1-

Financiële vaste activa ............................................................4.4/4.10 Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast .. 4.10 Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere ondernemingen ......................................................... Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen ....................... Vorderingen ......................................................................

28

285/8

5.191.593,77 ............................. ............................. ............................. 5.191.593,77 1.107.685,00 4.083.908,77

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

616.122.184,23

518.650.125,73

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen .............................................................. Actieve belastingslatenties ....................................................

29

............................. ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. .............................

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden** ........................................................................... Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

108.390.617,88 5.284.474,56 103.106.143,32

9.671.581,78 5.371.409,27 4.300.172,51

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

50/53 51/53

427.115.830,00 ............................. 427.115.830,00

424.759.300,87 ............................. 424.759.300,87

Liquide middelen ......................................................................

54/58

42.138.941,98

40.471.167,78

Overlopende rekeningen .........................................................

490/1

38.476.794,37

43.748.075,30

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

20/58

1.154.161.391,07

1.148.752.145,90

9921 99211 99212 284/8 284

290 291 292

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

50

__________________________ *

Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.

** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2014 - 3 / 28

Nr.

CONSO 2.2

BE 0860.139.085 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA 734.708.059,81

744.386.640,29

822.235.000,00 822.235.000,00 .............................

822.235.000,00 822.235.000,00 .............................

11

.............................

.............................

12

.............................

.............................

EIGEN VERMOGEN .....................................................................

10/15

Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10

Uitgiftepremies ......................................................................... Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

100 101

Geconsolideerde reserves ............................................(+)/(-)

4.11

9910

-87.526.940,19

-77.848.359,71

Negatieve consolidatieverschillen ..........................................

4.12

9911

.............................

.............................

Omrekeningsverschillen ................................................(+)/(-)

9912

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies .....................................................................

15

.............................

.............................

9913

.............................

.............................

15.033,04

1.320.274,64

15.033,04 15.033,04 ............................. ............................. .............................

1.320.274,64 20.274,64 ............................. ............................. 1.300.000,00

.............................

.............................

419.438.298,22

403.045.230,97

328.878.035,39 328.869.985,39 176.500.000,00 152.369.985,39 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. 8.050,00

344.920.298,00 344.912.248,00 176.500.000,00 168.412.248,00 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. 8.050,00

66.072.642,08 16.097.435,61 ............................. ............................. ............................. 46.623.481,48 46.623.481,48 ............................. .............................

29.255.952,41 16.097.628,78 ............................. ............................. ............................. 10.069.181,89 10.069.181,89 ............................. .............................

BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden ...............................................................

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES ...............................................................

16

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

Uitgestelde belastingen en belastingslatenties ....................

160 161 162 163/5 4.6

SCHULDEN .................................................................................

168 17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ...................................................................

4.13

Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................

4.13

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48

958.895,94 405.676,79 553.219,15 2.392.829,05

781.765,31 269.911,84 511.853,47 2.307.376,43

Overlopende rekeningen .........................................................

492/3

24.487.620,75

28.868.980,56

TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

10/49

1.154.161.391,07

1.148.752.145,90 First - CONSO2014 - 4 / 28

Nr.

CONSO 3

BE 0860.139.085

GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Inkopen ............................................................................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ...............

Codes 70/74

4.14

70 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61

4.14

62

59.657.684,15 54.299.107,26

Vorig boekjaar

56.448.969,52 50.900.630,78

............................. ............................. 5.358.576,89

............................. ............................. 5.548.338,74

21.967.355,77 ............................. ............................. ............................. 4.573.451,90 4.952.155,23

21.760.683,98 ............................. ............................. ............................. 3.390.857,36 4.928.682,44

13.658.815,61

13.539.820,01

631/4

-8.441,92

4.227,01

635/7

-1.305.241,60 96.616,55 ............................. .............................

-205.241,60 102.338,76 ............................. .............................

630

640/8 649 9960

Bedrijfswinst (Verlies) ....................................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ............... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

65

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 752/9

650 9961

651 652/9 9902

37.690.328,38

34.688.285,54

6.835.309,13 ............................. 6.834.368,27 940,86

8.465.129,68 ............................. 8.423.510,25 41.619,43

13.440.780,29 13.429.726,73 .............................

14.192.436,34 14.179.631,16 .............................

............................. 11.053,56

............................. 12.805,18

31.084.857,22

28.960.978,88

__________________________ *

De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).

First - CONSO2014 - 5 / 28

Nr.

CONSO 3

BE 0860.139.085 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen .. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 4.14

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ........................................................... Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen ......................................................(-)

66

............................. .............................

761

.............................

.............................

762

............................. 4.132,23 14.961,03

............................. 6.136,47 71.633,39

763 764/9

............................. .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. 37.190.000,00

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

9963

.............................

.............................

661 662 663

-9.676.235,41

28.221.805,96

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

2.345,07 2.345,07

3.485,16 3.485,16

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties ................................................................... Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties .....................................................................

Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast ......................(+)/(-) Winstresultaten ............................................................(+)/(-) Verliesresultaten ..........................................................(+)/(-) Geconsolideerde winst (verlies) ...................................(+)/(-) Aandeel van derden ....................................................(+)/(-) Aandeel van de groep .................................................(+)/(-)

816.942,78 816.942,78

9903

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

40.780.185,89 3.590.185,89

9962

67/77 4.14

77.769,86

............................. .............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

19.093,26

Vorig boekjaar

9970

760

660

4.14

Boekjaar

670/3 77

.............................

.............................

9904

-9.678.580,48

28.218.320,80

9975

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

-9.678.580,48 ............................. -9.678.580,48

28.218.320,80 ............................. 28.218.320,80

99751 99651 9976 99761 99762

First - CONSO2014 - 6 / 28

Nr.

CONSO 4.1

BE 0860.139.085

TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Tunnel Liefkenshoek BE 0431.234.779 Naamloze vennootschap Sint-Annalaan 1, 9130 Kieldrecht (Beveren), België

Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/V4) 1 2

Gehouden deel van het kapitaal (in %) 3

I

100,0

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar) 4

0,0

__________________________ 1

2 3 4

I. E.

Integrale consolidatie Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt).

V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2014 - 7 / 28

Nr.

CONSO 4.2

BE 0860.139.085

LIJST VAN DE NIET OPGENOMEN EXCLUSIEVE EN GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERONDERNEMINGEN (IN TOEPASSING VAN ARTIKEL 107 VAN HET KONINKLIJK BESLUIT VAN 30 JANUARI 2001 TOT UITVOERING VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN) EN VAN DE GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE NIET WORDT TOEGEPAST (IN TOEPASSING VAN ARTIKEL 157 VAN VOORVERMELD KONINKLIJK BESLUIT)

NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Project Brabo I BE 0817.559.352 Naamloze vennootschap Karel Oomsstraat 37, 2018 Antwerpen, België

Reden van de uitsluiting (A,B, C, D of E) 1

A

Gehouden deel van het kapitaal (in %) 2

24,0

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar) 3

0,0

__________________________ 1

Reden van de uitsluiting: A. Dochteronderneming van te verwaarlozen betekenis. B. C. D.

Ingrijpende en duurzame beperkingen die in wezenlijke mate de effectieve uitoefening van de controlebevoegdheid over de dochteronderneming dan wel de aanwending van het vermogen van laatstgenoemde bemoeilijken. De gegevens die nodig zijn om de dochteronderneming in de consolidatie op te nemen kunnen niet zonder onevenredige kosten of onverantwoorde vertraging worden verkregen. De aandelen van de dochteronderneming worden uitsluitend met het oog op latere vervreemding gehouden.

E.

Geassocieerde vennootschap indien de toepassing van de vermogensmutatiemethode van te verwaarlozen betekenis is, gelet op het beginsel van het getrouwe beeld. Bij (verplichte of facultatieve) uitsluiting van ondernemingen uit de consolidatiekring worden gedetailleerde gegevens verstrekt in de sectie CONSO 4.5. 2 3

Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar door een aanmerkelijke wijziging van dit percentage werd gekenmerkt, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2014 - 8 / 28

Nr.

CONSO 4.6

BE 0860.139.085

WAARDERINGSREGELS EN METHODES VOOR DE BEREKENING VAN DE FISCALE LATENTIES Opgave van de gehanteerde criteria voor waardering van de verschillende posten van de geconsolideerde jaarrekening, inzonderheid: - voor de vorming en aanpassing van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten, alsmede voor de herwaarderingen (in toepassing van artikel 165, VI.a. van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) - voor de omrekeningsgrondslagen van de bedragen die in een andere munt zijn of oorspronkelijk waren uitgedrukt dan de munt waarin de geconsolideerde jaarrekening is opgesteld en van de boekhoudstaten van dochterondernemingen en van geassocieerde vennootschappen naar buitenlands recht (in toepassing van artikel 165, VI.b. van voormeld koninklijk besluit). ALGEMENE REGELS De actiefbestanddelen worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of hun kostprijs en worden tegen diezelfde waarde in de balans opgenomen onder aftrek van de desbetreffende afschrijvingen. De ingebrachte elementen worden gevaloriseerd tegen de bedongen waarde van de inbrengen. Ze bevatten geen belastingen en kosten met betrekking tot de inbreng. De materiële of financiële vaste activa kunnen het voorwerp uitmaken van een herwaardering wanneer de waarde van de activa, bepaald in functie van hun nut voor de onderneming, op vaststaande en duurzame wijze uitstijgt boven hun boekwaarde. De betrokken activa worden slechts geherwaardeerd in de mate waarin de aldus uitgedrukte meerwaarde wordt verantwoord door de rendabiliteit van de onderneming of van het betrokken bedrijfsonderdeel. In juli 2004 verwierf BAM een participatie in de Belgische vennootschap Tunnel Liefkenshoek N.V. ten belope van 100 %. Deze participatie wordt opgenomen volgens de integrale consolidatie methode.

Oprichtingskosten ------------------------Oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat genomen van het boekjaar.

Immateriële vaste activa --------------------------------Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde en afgeschreven. De afschrijvingen worden berekend op lineaire basis en worden pro rata temporis toegepast. Indien afschrijvingen van kosten voor onderzoek en ontwikkeling en goodwill over meer dan vijf jaar worden gespreid moet dit in de toelichting worden verantwoord. Studiekosten Studiekosten, gerelateerd aan specifieke projecten zoals onder meer constructies, grote herstellingswerken e.d. zullen worden opgenomen onder de rubriek van de immateriële vaste activa indien het project eveneens voorwerp uitmaakt van opname onder de rubriek van de vaste activa. De opname van de studiekosten onder de rubriek van de immateriële vaste activa zal gebeuren onder de voorwaarde dat de kostprijs van het project inclusief de studiekosten de gebruikswaarde ervan niet overstijgt. Studiekosten opgenomen onder de rubriek van de immateriële vaste activa zullen aan een afschrijvingsritme worden onderworpen gelijk aan het afschrijvingsritme van de geactiveerde bestanddelen van het project waarop de studiekosten betrekking hebben. Algemene studiekosten welke niet aan een specifiek project zijn gerelateerd (haalbaarheidsstudies, algemeen onderzoek) zullen worden ten laste genomen van het resultaat op het moment dat de kosten

First - CONSO2014 - 9 / 28

Nr.

BE 0860.139.085

CONSO 4.6

zich voordoen. Concessie-verlenging De concessie-verlenging voor de uitbating van de Liefkenshoektunnel wordt afgeschreven over de periode van de verlenging (2009-2037).

Consolidatieverschillen ------------------------------De positieve consolidatieverschillen, geboekt op het actief van de balans, worden afschreven tegen 20% per jaar, indien dit verantwoord wordt door de rentabiliteit of vooruitzichten van de betrokken onderneming.

Materiële vaste activa -----------------------------Algemeen De materiële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Op de onroerende goederen wordt geen afschrijving toegepast. De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van percentages welke rekening houden met de vermoedelijke economische levensduur van het actief bestanddeel. De raad van bestuur kan beslissen aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen toe te staan hetzij wanneer de boekhoudkundige waarde hoger is dan de gebruikswaarde voor de onderneming, hetzij wanneer overeenkomstig fiscale bepalingen terzake, versnelde afschrijvingen zouden toegelaten zijn. Liefkenshoektunnel De tunnel wordt afgeschreven over een periode van 18 jaar (1991-2009). Constructiewerken De constructiewerken zullen worden gewaardeerd aan de aanschaffingswaarde voor zover deze de gebruikswaarde niet te boven gaat. De aanschaffingswaarde zal alle kosten bevatten die rechtstreeks aan de constructie kunnen worden toegewezen. Kosten die slechts indirect toewijsbaar zijn aan de constructie kunnen niet worden opgenomen als bestanddeel van de aanschaffingswaarde. Interesten zullen aan de aanschaffingswaarde worden toegevoegd voor zover ze betrekking hebben op leningen die specifiek zijn aangegaan voor de financiering van de constructie en voor zover de financieringskosten betrekking hebben op de periode voorafgaande aan het moment waarop het project klaar is voor gebruik. Tijdens de constructiewerkzaamheden zullen de constructiekosten worden opgenomen onder de rubriek 'materiele vaste activa in aanbouw'. Bij de beëindiging van de constructiewerkzaamheden zal de constructie worden overgeboekt naar de desbetreffende rubriek waarop het betrekking heeft overeenkomstig de M.A.R. Op de constructiewerken worden afschrijvingen toegepast overeenkomstig de lineaire methode en berekend pro rata temporis. Er wordt een aanvang gemaakt met de afschrijvingen van zodra de constructie klaar is voor de ingebruikname. Voor de toepassing van de afschrijvingen zal de constructie worden verdeeld in verschillende individuele toewijsbare bestanddelen. Voor ieder afzonderlijk bestanddeel zal een afschrijvingstermijn worden bepaald overeenkomstig de economische levensduurte. Onderhoud en herstellingen Vervanging van de verschillende bestanddelen van bestaande constructies zal worden opgenomen onder de rubriek van de materiele vaste activa. De waardering en afschrijving zal gebeuren overeenkomstig de principes van de waardering van constructiewerken.

First - CONSO2014 - 10 / 28

Nr.

BE 0860.139.085

CONSO 4.6

Financiële vaste activa ------------------------------De financiële vaste activa worden opgenomen voor hun aanschaffingswaarde. Er wordt tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelneming of de aandelen worden aangehouden. Op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen, worden waardeverminderingen toegepast, zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag. De bijkomende kosten met betrekking tot de aanschaffing van financiële vaste activa worden ten laste genomen in de resultatenrekening van het boekjaar waarin ze werden aangegaan. Borgtochten: de borgtochten worden opgenomen voor hun aanschaffingswaarde.

Vorderingen op ten hoogste één jaar -------------------------------------------------De vorderingen worden opgenomen voor hun nominale waarde (aanschaffingswaarde). Zij worden individueel gewaardeerd. Waardeverminderingen op vorderingen worden aangelegd indien blijkt dat de realisatiewaarde lager is dan de nominale waarde. De waardeverminderingen worden geboekt op grond van de informatie die, op het ogenblik dat de raad van bestuur de jaarrekening opstelt, voorhanden is. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen de koersen op balansdatum. Verliezen en winsten worden in resultaat genomen.

Geldbeleggingen ----------------------Geldbeleggingen worden op de balans gebracht voor hun nominale waarde (aanschaffingswaarde) of beurswaarde wanneer deze lager is dan de aanschaffingswaarde. Geldbeleggingen en schulden in USD die ontstaan zijn in het kader van de LILO transactie bij Tunnel Liefkenshoek, worden gewaardeerd tegen een vaste koers van 35 BEF/USD.

Liquide middelen ----------------------Liquide middelen worden op de balans gebracht voor hun nominale waarde. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen koersen op balansdatum.

Tegoeden, rechten, schulden en andere verplichtingen in vreemde valuta -----------------------------------------------------------------------------------------Boeking bij het afsluiten van de verrichting. De rekeningen die een vordering of schuld in vreemde valuta uitdrukken, worden gevaloriseerd tegen de koers van de dag waarop de verrichting plaatsheeft. Indien de koersschommeling echter geen invloed heeft op het verloop van de verrichting, zal een standaardkoers kunnen worden gekozen of een gemiddelde koers die periodiek wordt bepaald. Schatting op het einde van het boekjaar. Op het einde van het boekjaar worden deze rekeningen gevaloriseerd conform het advies van de Commissie voor Boekhoudkundige Normen (bulletin nr 20 van

First - CONSO2014 - 11 / 28

Nr.

CONSO 4.6

BE 0860.139.085

december 1987, secties VII A en B). De monetaire activa- en passivaposten evenals de rechten en verplichtingen worden gewaardeerd tegen de slotkoers van het boekjaar. Deze herwaardering doet omrekeningsverschillen ontstaan die samengevat zijn per munteenheid.

Voorzieningen voor risico's en kosten -------------------------------------------------Voorzieningen kunnen worden geboekt voor risico's en kosten die op balansdatum zeker of waarschijnlijk zijn en waarvoor het bedrag met redelijke zekerheid kan worden ingeschat. Inzonderheid kunnen op de balansdatum voorzieningen worden gevormd voor toekomstige herstellingswerken aan de gebouwde constructies voor zover de herstellingen hun oorsprong vinden in de periode die het boekjaar voorafgaat tengevolge van veroudering, slijtage, gebruik ed. aan de gebouwde constructies. De voorzieningen zullen worden gevormd overeenkomstig een raming van de toekomstige onderhouds- en herstellingskosten. Dagelijks onderhoud zal onmiddellijk ten laste van het resultaat worden genomen.

Schulden op langer dan één jaar en schulden op ten hoogste één jaar --------------------------------------------------------------------------------------------De schulden worden opgenomen aan de nominale waarde. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen de koersen of balansdatum. Verliezen en winsten worden in resultaat genomen.

Belastingen ---------------De fiscale last van het boekjaar wordt bepaald op de afsluitingsdatum in functie van de geraamde belastingen en dit rekening houdend met de gedane voorafbetalingen en de verrekenbare voorheffingen.

Belastinglatenties ----------------------Latente belastingen worden slechts onderkend voor zover mag worden aangenomen dat daaruit voor één van de geconsolideerde ondernemingen in de afzienbare toekomst inderdaad kosten zullen voortvloeien. Daarbij wordt de latente belastingskost berekend op basis van de aanslagvoet in de vennootschapsbelasting van het betreffende boekjaar.

Herwerkingen en weglatingen -------------------------------------Door binnen de groep eenvormige waarderingsmethodes toe te passen, kunnen de rekeningen van de geconsolideerde vennootschappen zonder kenmerkende herwerkingen voorgesteld worden.

Afsluitingsdatum -----------------------

First - CONSO2014 - 12 / 28

Nr.

CONSO 4.6

BE 0860.139.085

De geconsolideerde rekeningen worden per 31 december vastgelegd, datum van afsluiting van de moedermaatschappij.

OVERZICHT VAN DE AFSCHRIJVINGSPERCENTAGES ZOALS TOEGEPAST VANAF DE JAARREKENING PER 31 DECEMBER 2004 I II

III A. B. C.

D. E. F.

Oprichtingskosten 100 % Immateriële vaste activa Studiekosten Masterplan (1) Software 20 % Concessie Liefkenshoektunnel (2) Materiële vaste activa Gebouwen Tunnel en gebouwen Liefkenshoek 5,55 % (3) Installaties, machines en uitrusting 20 % (3) Meubilair en rollend materieel Meubilair Computers en toebehoren 33,33 % Rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten NVT Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen NVT (3)

20 % 20 %

(1) Studiekosten worden afgeschreven aan hetzelfde ritme als de onderliggende activa waarop ze betrekking hebben (2) Concessie voor de nieuwe periode van 2009-2037 zal worden afgeschreven over de looptijd van de concessie (3) De afschrijvingspercentages voor de door BAM gerealiseerde infrastructuur en gerelateerde activa worden later vastgelegd.

Uitgestelde belastingen en belastinglatenties Uitsplitsing van de post 168 van het passief ....................................................................................... Uitgestelde belastingen (in toepassing van artikel 76 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) ........................................................ Belastinglatenties (in toepassing van artikel 129 van voormeld koninklijk besluit) .........................

Codes

Boekjaar

(168)

........................

1681

........................

1682

........................

Gedetailleerde beschrijving van de toegepaste methodes ter bepaling van de belastinglatenties (methode van vaste overdracht, methode van variabele overdracht, ...)

First - CONSO2014 - 13 / 28

Nr.

CONSO 4.8.1

BE 0860.139.085

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8021

12.097.728,46

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8031

3.559.912,06

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8041

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99811

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99821

........................

55.843.292,47

64.381.108,87

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8121P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8071

3.559.912,06

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8081

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8091

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8101

3.559.912,06

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8111

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99831

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99841

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8121

........................

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

210

64.381.108,87

........................

First - CONSO2014 - 14 / 28

Nr.

CONSO 4.8.2

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8052P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8022

36.508,10

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8032

........................

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8042

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99812

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99822

........................ 347.095.685,01

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8052

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8122P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8072

12.713.885,91

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8082

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8092

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8102

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8112

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99832

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99842

........................

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8122

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

211

347.059.176,91

57.205.590,18

69.919.476,09 277.176.208,92

First - CONSO2014 - 15 / 28

Nr.

CONSO 4.9.1

BE 0860.139.085

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8161

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8171

15.932,00

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8181

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99851

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99861

........................

343.171.911,63

7.925.051,50

351.081.031,13

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8211

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8241

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99871

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99881

........................

........................

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8321P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8271

563.041,39

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8281

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8291

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8301

15.932,00

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8311

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99891

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99901

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8321

219.442.889,98

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(22)

131.638.141,15

218.895.780,59

First - CONSO2014 - 16 / 28

Nr.

CONSO 4.9.2

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8192P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8162

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8172

433.060,95

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8182

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99852

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99862

........................

2.664.909,98

556.930,41

2.788.779,44

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8192

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8252P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8212

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8242

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99872

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99882

........................

........................

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8252

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8322P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8272

197.487,00

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8282

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8292

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8302

433.161,77

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8312

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99892

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99902

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8322

1.675.447,45

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(23)

1.113.331,99

1.911.122,22

First - CONSO2014 - 17 / 28

Nr.

CONSO 4.9.3

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8193P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8163

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8173

67.190,80

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8183

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99853

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99863

........................

1.135.842,85

295.653,84

1.364.305,89

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8193

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8253P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8213

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8243

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99873

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99883

........................

........................

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8253

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8323P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8273

172.549,09

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8283

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8293

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8303

61.942,03

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8313

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99893

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99903

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8323

849.160,51

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(24)

515.145,38

738.553,45

First - CONSO2014 - 18 / 28

Nr.

CONSO 4.9.5

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8195P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8165

3.767,00

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8175

........................

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8185

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99855

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99865

........................ 207.274,32

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8195

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8255P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8215

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8225

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8235

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8245

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99875

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99885

........................

8255

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8325P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8275

11.852,22

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8285

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8295

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8305

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8315

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99895

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99905

........................

8325

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(26)

........................

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

203.507,32

xxxxxxxxxxxxxxx

148.375,20

160.227,42 47.046,90

First - CONSO2014 - 19 / 28

Nr.

CONSO 4.9.6

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8196P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8166

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8176

30.273,83

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8186

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99856

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99866

........................

53.731.356,88

4.275.546,81

57.976.629,86

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8196

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8256P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8216

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8226

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8236

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8246

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99876

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99886

........................

........................

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8256

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8326P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8276

30.273,83

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8286

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8296

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8306

30.273,83

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8316

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99896

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99906

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8326

........................

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(27)

57.976.629,86

........................

First - CONSO2014 - 20 / 28

Nr.

CONSO 4.10.2

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8392P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8362

........................

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8372

........................

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8382

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99912

........................

1.107.685,00

1.107.685,00

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8392

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8452P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8412

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8422

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8432

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99922

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8442

........................

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8452

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8522P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8472

........................

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8482

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8492

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8502

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99932

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8512

........................

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8522

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8552P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8542

........................

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8552

........................

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(284)

1.107.685,00

........................

........................ ........................

........................ xxxxxxxxxxxxxxx

........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN xxxxxxxxxxxxxxx

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8582

150,00

Terugbetalingen ..............................................................................................

8592

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8602

........................

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8612

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99952

........................

Overige .................................................................................................(+)/(-)

8632

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

(285/8)

104.083.758,77

-100.000.000,00 4.083.908,77

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8652

........................

First - CONSO2014 - 21 / 28

Nr.

CONSO 4.11

BE 0860.139.085

STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes

Boekjaar

xxxxxxxxxxxxxxx

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

9910P

Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat .......................(+)/(-)

99002

-9.678.580,48

99003

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) .....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

(9910)

Vorig boekjaar

-77.848.359,71

-87.526.940,19

First - CONSO2014 - 22 / 28

Nr.

CONSO 4.13

BE 0860.139.085

STAAT VAN DE SCHULDEN Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

16.097.435,61

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

........................

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................ ........................

16.097.435,61 ........................

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

........................ 16.097.435,61

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8812

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8822

64.389.935,61

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8832

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8842

........................

Overige leningen ............................................................................................................................

8852

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8862

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................ ........................

64.389.935,61 ........................

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8882

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8892

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8902

8.050,00

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8813

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8823

87.980.049,78

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8833

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8843

........................

Overige leningen ............................................................................................................................

8853

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8863

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................ ........................

64.397.985,61

264.480.049,78 176.500.000,00

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8883

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8893

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

264.480.049,78

First - CONSO2014 - 23 / 28

Nr.

CONSO 4.13

BE 0860.139.085 Codes

Boekjaar

SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

........................

Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8932

........................

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8942

........................

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8952

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8962

........................

Overige leningen ............................................................................................................................

8972

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8982

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

9002

........................

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

9012

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen ....................................................

9062

........................

........................ ........................

........................ ........................

First - CONSO2014 - 24 / 28

Nr.

CONSO 4.14

BE 0860.139.085

RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

Uitsplitsing per bedrijfscategorie ..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

Uitsplitsing per geografische markt ..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

NETTO-OMZET

........................

........................

99083

54.299.107,26

50.900.630,78

Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90901

55

57

Arbeiders ....................................................................................................

90911

1

1

Bedienden ..................................................................................................

90921

54

56

Directiepersoneel .......................................................................................

90931

........................

........................

Anderen .....................................................................................................

90941

........................

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99621

4.952.155,23

4.928.682,44

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99622

........................

........................

.......................................................................................................................... Totale omzet van de groep in België ..............................................................

GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN

Personeelskosten

99081

55

57

Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90902

........................

........................

Arbeiders ....................................................................................................

90912

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90922

........................

........................

Directiepersoneel .......................................................................................

90932

........................

........................

Anderen .....................................................................................................

90942

........................

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99623

........................

........................

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99624

........................

........................

Personeelskosten

99082

........................

........................

First - CONSO2014 - 25 / 28

Nr.

CONSO 4.14

BE 0860.139.085 Boekjaar

Vorig boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft Terugbetaling schadegevallen

14.961,03

71.633,39

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

37.190.000,00

0,00

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft Verbrekings- en stopzettingsvergoeding

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen .........................................................................................................

99084

........................

........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ................................................................................................

99085

........................

........................

First - CONSO2014 - 26 / 28

Nr.

CONSO 4.15

BE 0860.139.085

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden .....................................................................................................................................................

9149

Boekjaar

........................

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen .......................................................................

99086

164.957.812,00

van derden ..........................................................................................................................................

99087

........................

GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN ...................................................................................

9217

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9218

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9219

........................

RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................

99088

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99089

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99090

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99091

........................

op rentestanden ..................................................................................................................................

99092

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99093

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99094

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99095

........................

VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN:

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN

BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld

First - CONSO2014 - 27 / 28

Nr.

CONSO 4.17

BE 0860.139.085

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

99097

319.035,94

99098

........................

Codes

Boekjaar

DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen ................................................................................................................ Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap .................................................

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................

9507

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95071

10.000,00

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95072

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95073

........................

27.795,00

Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................

9509

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95091

........................

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95092

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95093

........................

........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - CONSO2014 - 28 / 28