Jaarverslag 2014 Coöperatie VGZ UA

Jaarverslag 2014 Coöperatie VGZ UA

voor goede zorg zorg je samen > >

JAARVERSLAG 2014

> >

JAARVERSLAG 2014

Inhoudsopgave

Voorwoord van Tom Kliphuis

3

1

Verslag Raad van Commissarissen 2014

5

2

Verslag Raad van Bestuur

14

3 Kerncijfers

21

4

Strategie

22

5

Profiel

25

6

Corporate governance

32

22 22 23

4.1 Algemeen 4.2 De cirkel van succes 4.3 Meerjarenplan

25 26 28 30 30

5.1 Algemeen 5.2 Juridische structuur 5.3 Organisatiestructuur 5.4 Deelnemingen per 31 december 2014 5.5 Volmachten

32 37 40 42 44 47 49

6.1 Bestuurlijke organen 6.2 Beloning 6.3 Beheersing 6.3.1 Strategische risico’s 6.3.2 Naleving weten regelgeving 6.3.3 Integriteit en fraudebeheersing 6.3.4 Solvency II

Bijlage 1 Gegevens Raad van Commissarissen en Raad van Bestuur

50

Bijlage 2 Verklaring van de Raad van Bestuur overinterne beheersing

55

Bijlage 3 Governanceprincipes van het Verbond van Verzekeraars

57

1

> >

JAARVERSLAG 2014

Coöperatie VGZ UA Jaarrekening 2014

73

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014

75

1 2 3 4 5 6 7 8

Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 Overzicht geconsolideerd totaalresultaat Geconsolideerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2014 Toelichting op het geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014

76 78 80 81 82 93 105 109

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2014

111

OVERIGE GEGEVENS

127

1 2 3 4 5

1 2 3 4

Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige winsten verliesrekening over 2014 Algemene grondslagen voor de opstelling van de enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening over 2014

Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Bestemming van de winst 2014 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

2

112 114 115 116 119

128 128 128 129

> >

JAARVERSLAG 2014

Voorwoord van Tom Kliphuis

‘Samen werken aan een gezonder Nederland. Elke dag weer.’ Het is een zinsnede die regelmatig terug komt in dit jaarverslag, maar het is boven alles een betekenisvolle missie die ons bij Coöperatie VGZ dagelijks inspireert. Het is de drijfveer in alle contacten die wij hebben met verzekerden en onze motivatie in alle gesprekken met zorgaanbieders en andere zorgpartijen. Vooruitgang in de zorg is alleen te boeken door samenwerking van alle relevante stakeholders. Die samenwerking en vooruitgang gaan stapje voor stapje. De zorg is complex en de belangen van diverse partijen lopen niet altijd parallel. In 2014 kwam dat tot uiting in diverse discussies, zoals over artikel 13 en over de contractering van huisartsen. Coöperatie VGZ richt zich naast haar primaire taak als verzekeraar vooral op de betaalbaarheid van de zorg. De Nederlandse zorg staat internationaal zeer hoog aangeschreven. Het is van groot belang om enerzijds dat hoge niveau te handhaven of zelfs nog iets te verbeteren, en er anderzijds voor te zorgen dat de kosten niet de pan uit rijzen. Nederland worstelt – net als andere landen om ons heen - met dit fenomeen. Zonder actieve sturing stijgen de kosten al snel met 6-8% per jaar, terwijl de economie maar met 1-2% groeit. De voorbije jaren lieten zelfs een krimp zien. Met het nieuwe zorgstelsel dat sinds 2006 in Nederland van kracht is, zijn we er met zijn allen in geslaagd om de kostenstijging sterk af te buigen. Onze klanten merkten dit door een navenant acceptabele gemiddelde groei van de premie. En dit is ook belangrijk voor de solidariteit. Immers, als de kwaliteit goed blijft en de premie aanvaardbaar, zullen zowel de zieken als de niet-zieken zich goed verzekerd voelen in het stelsel. Op het gebied van kwaliteit draagt Coöperatie VGZ haar steentje bij. Zo kochten wij vorig jaar voor 15 behandelingen zorg in op basis van kwaliteitsnormen die in samenspel met patiëntenverenigingen, medische beroepsgroepen en wetenschappers tot stand kwamen. Ons inzicht in de kwaliteit van zorg delen wij via www.vergelijkenkies.nl met iedereen die daaraan behoefte heeft – verzekerd via Coöperatie VGZ of niet. Wij willen niet op de stoel van medici gaan zitten. Wel willen we, samen met medici, de kwaliteit van zorg transparanter maken. Onze klanten geven wij de keuze om gebruik te maken van de zorg die als beste is beoordeeld. Aan de andere kant geven wij zorgaanbieders zicht op mogelijke verbeteringen ten opzichte van de concurrentie.

terug naar inhoudsopgave

3

> >

JAARVERSLAG 2014

Ook op een ander terrein lieten wij ons niet onbetuigd. We kopen nu testmateriaal voor diabetespatiënten in tegen prijzen die meer dan de helft lager uitvallen dan voorheen. Dat scheelt de premiebetaler jaarlijks 10 miljoen euro. Andere initiatieven zijn de wijknetwerken, waarin Coöperatie VGZ nu al vele jaren het voortouw neemt, de proeftuinen waar we artsen een steun in de rug geven om de zorg zinniger en beter te maken plus de ontwikkeling van de “anderhalve lijnszorg”, waarbij medisch specialisten spreekuur houden in de huisartsenpraktijk. Al deze initiatieven zijn kwalitatief hoogwaardig, houden de zorg dichter bij de mensen en hebben ook vaak een kostenverlagend effect. Meer dan ooit spande Coöperatie VGZ zich in 2014 in om de zorg betaalbaar te houden. Dat is een blijvende inspanning. Als coöperatie hebben wij geen winstoogmerk, dus indien wij in enig jaar een positief resultaat halen, dan vloeit dit voor het overgrote deel weer terug naar de klant in de vorm van lagere premie of naar de zorg om bijvoorbeeld vernieuwing te financieren. Betaalbaarheid. Kwaliteit. Samen. Dat is Coöperatie VGZ in drie woorden. Die drie woorden vormen ook de rode draad in ons jaarverslag 2014, dat hier voor u ligt. En terwijl u dat jaarverslag leest, gaan wij verder met ‘Samen werken aan een gezonder Nederland. Elke dag weer.’ Tom Kliphuis Voorzitter Raad van Bestuur Coöperatie VGZ


4

> >

JAARVERSLAG 2014

1 Verslag Raad van Commissarissen 2014

Bericht van de Raad van Commissarissen

Hierbij biedt de Raad van Commissarissen de Ledenraad de jaarrekening 2014 van Coöperatie VGZ U.A. aan. Deze jaarrekening is opgesteld door de Raad van Bestuur en gecontroleerd door en van een goedkeurende verklaring voorzien door de externe accountant Ernst & Young Accountants LLP (EY). De Raad van Commissarissen heeft de jaarrekening met de Raad van Bestuur besproken in aanwezigheid van EY en adviseert de Ledenraad de jaarrekening vast te stellen.

Ontwikkelingen 2014

2014 kan getypeerd worden als een veelbewogen jaar, met wederom veel wijzigingen in het zorglandschap. De Raad van Commissarissen constateert dat twee tendensen het werkveld van Coöperatie VGZ sterk beïnvloeden. Ten eerste de transities in het zorgveld als gevolg van wijzigingen in zorgregelgeving. Zo is er landelijk veel aandacht geweest voor de herziening van de langdurige zorg per 1 januari 2015, heeft een aantal ziekenhuizen/zorgaanbieders te maken gekregen met financieringsproblemen en heeft de beoogde wijziging van artikel 13 van de Zorgverzekeringswet de discussie over de vrije artsenkeuze aangewakkerd. Deze onderwerpen raken stuk voor stuk de rol van zorgverzekeraars. De tweede tendens is dan ook het terugkerende debat over hun ‘license to operate’. Juist nu de toegevoegde waarde van zorgverzekeraars ter discussie staat, is transparantie en openheid gewenst. Daarom ondersteunt de Raad van Commissarissen de Raad van Bestuur in haar streven haar klanten laagdrempelig te informeren en zekerheid te geven over dekking en toegang tot goede zorg (door kwaliteit zichtbaar te maken). Zorgverzekeraars zorgen er immers voor dat goede zorg betaalbaar is en blijft, en dat geldt zeker voor VGZ als coöperatie. Door onze toegevoegde waarde willen wij bijdragen aan een soepele en efficiënte werking van het zorg systeem (lage beheerskosten) en een verlaging van de kosten door het opsporen van misbruik en fraude en inefficiënte en onnodige zorg. Het resultaat is een gunstige premie voor onze verzekerden binnen de randvoorwaarde van een robuuste solvabiliteit. De volgende onderwerpen zijn in 2014 uitvoerig besproken door de Raad van Commissarissen: – Strategie – Zorgcampagne – Premiestelling – Risicobeleid – Jaarplan en begroting – Jaar- en kwartaalcijfers – Accountantsverslag – Solvabiliteit en komst Solvency II – Governance


5

> >

JAARVERSLAG 2014

Bestuur en directie Coöperatie VGZ In 2014 is de Raad van Bestuur verder vernieuwd. Naast de heren Kees Hamster (CFO) en Ab Klink (Zorg) is op 3 september 2014 Tom Kliphuis gestart als voorzitter van de Raad van Bestuur. De Raad van Commissarissen heeft bij de selectie nadrukkelijk oog gehad voor een complementaire en evenwichtige samenstelling van het team. Tom Kliphuis is een door de wol geverfde voorzitter die de kennis en ervaring heeft om de verzekeringstechnische en zorginhoudelijke activiteiten van de organisatie verder met elkaar te verbinden. In 2014 is de governancestructuur beoordeeld en is het individuele functioneren van alle divisievoorzitters en directeuren besproken in de Raad van Commissarissen. Dit heeft er onder meer toe geleid dat de divisievoorzitters in 2015 een hiërarchische positie zullen gaan vervullen ten opzichte van de (bedrijfsonderdeel)-directeuren. Dit zal de executiekracht van de organisatie ten goede komen.

Zorg De Raad van Commissarissen is bijzonder verheugd dat Coöperatie VGZ haar verzekerden het afgelopen jaar op tijd heeft kunnen informeren over de afspraken met zorgaanbieders. Op dit terrein boeken wij goede resultaten, die zijn te herleiden tot het programma Betaalbare Zorg, een van de drie pijlers van het Meerjarenplan. Het bedrijfsonderdeel Business Intelligence heeft hierbij in 2014 aantoonbaar bijgedragen aan de verdere professionalisering van de zorginkoopfunctie. De afgelopen jaren heeft Coöperatie VGZ zich extra ingespannen om misbruik en fraude in declaraties op te sporen. Dat heeft in 2014 geleid tot de implementatie van een robuust controlesysteem als sluitstuk van het zeer uitgebreide programma Ketenbrede Zorgkostenbeheersing. Vanuit haar rol bereidt Coöperatie VGZ zich voor op het toekomstige zorglandschap door samen met andere betrokkenen initiatieven te ontwikkelen die resulteren in betere zorg tegen lagere kosten. De Raad van Commissarissen onderschrijft hierbij het belang van “continu verbeteren”. Zij wordt regelmatig geïnformeerd over de stand van zaken rondom de proef- en leertuinen en de wijknetwerken. De herziening van de langdurige zorg, die de RvC gewenst acht in het kader van bestendigheid van het zorgstelsel, is de afgelopen jaren intensief voorbereid. Ondanks dat wij in deze worden geconfronteerd met risico’s die worden veroorzaakt door veranderende weten regelgeving, versnipperde verantwoordelijkheden rondom de gegevensoverdracht en de aangepaste rol van de wijkverpleegkundige, vertrouwt de Raad van Commissarissen erop dat Coöperatie VGZ de transitie van de langdurige zorg binnen ons eigen verantwoordelijkheidsgebied desondanks goed weet te organiseren.

Kostenreductie en portfoliomanagement De strategie van Coöperatie VGZ krijgt haar beslag in het Meerjarenplan. Dat bestaat uit de volgende drie pijlers: verlagen van de zorgkosten, bewust portfoliomanagement en reductie van de beheerskosten. De Raad van Commissarissen constateert dat de bijbehorende programma’s in 2014 goede vooruitgang boekten.


6

> >

JAARVERSLAG 2014

Incident testbestanden De Raad van Commissarissen is in 2014 nauw en intensief betrokken geweest bij de afwikkeling van een incident met testbestanden. Daarbij waren deels fictieve verzekerdengegevens enige tijd raadpleegbaar voor de buitenwereld. De Raad van Commissarissen heeft de organisatie gecomplimenteerd met de aanpak en het proces rondom dit incident. Tegelijkertijd heeft Coöperatie VGZ de informatiebeveiliging aangescherpt. De Raad van Commissarissen zal in haar toezichtsrol hier aandacht aan blijven schenken.

Raad van Commissarissen en commissies

De Raad van Commissarissen van Coöperatie VGZ houdt toezicht op en geeft gevraagd en ongevraagd advies aan de Raad van Bestuur. Dat doet zij aan de hand van vergaderingen, kwartaalrapportages en werkbezoeken. De Raad van Commissarissen, al dan niet via haar commissies, heeft regelmatig contact met de Raad van Bestuur, sleutelfiguren in de organisatie waaronder directeuren, de Ondernemingsraad (OR), de Ledenraad en de externe accountant. Zij vervult haar rol op basis van het adagium: ’Gepaste afstand wanneer het kan, noodzakelijke nabijheid als het moet’.

Samenstelling Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen kent een brede, diverse en evenwichtige samenstelling. In 2014 heeft de Ledenraad van Coöperatie VGZ de dames C.W. Gorter en M.T.H. de Gaay Fortman herbenoemd. In bijlage 1 staat het Rooster van Aftreden vermeld, evenals de personalia en relevante hoofd- en nevenactiviteiten van de zes commissarissen. Raad van AuditCommissarissen commissie R.M.J. van der Meer

Risicocommissie

Remuneratiecommissie

Selectie- & benoemingscommissie

Vz.

X

X

X

X

Vice-vz.

X

X

X

Vz.

Mevrouw C.W. Gorter

x

Vz.

Vz.

F.B.M. Sanders

x

Mevrouw M.T.H. de Gaay Fortman

x

A.E. Levi

x

X

Aantal vergaderingen 2014

6

4

R.J. Elzinga

X

Vz. X

X X

7

4

3

Belangrijke besluiten In 2014 heeft de Raad van Commissarissen onder meer de volgende belangrijke (goedkeurings-) besluiten genomen: • advies aan de Ledenraad om de externe audit te gunnen aan Deloitte (per 2015 voor een periode van drie jaar); • positief advies aan de Ledenraad over de jaarrekening 2013 van Coöperatie VGZ en de jaarrekeningen 2013 van de 100% deelnemingen van Coöperatie VGZ; • goedkeuring van een dividenduitkering van Exclusief Verzekeringen BV naar VGZ Holding BV;


7

> >

JAARVERSLAG 2014

• goedkeuring van een dividenduitkering van VGZ Zorgverzekeraar NV aan Coöperatie VGZ en

een daarop volgende agiostorting van Coöperatie VGZ aan NV VGZ Cares; • goedkeuring van vermogensoverdrachten aan IZZ Zorgverzekeraar NV en NV VGZ Cares; • goedkeuring van de opheffing van de Raad van Commissarissen van Insurance Asset Management BV; • goedkeuring van het jaarplan en de begroting 2015.

Educatie De Raad van Commissarissen hecht grote waarde aan permanente educatie om haar deskundigheid op peil te houden en waar nodig te verbreden of te verdiepen. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Een aantal leden van de Raad van Commissarissen volgt dan ook een doorlopend opleidingsprogramma Permanente Educatie van Nyenrode Universiteit. Daarnaast heeft de Raad van Commissarissen in 2014 gebrainstormd over ‘black swans’, een masterclass financiën gevolgd en deskundigheidssessies over de langdurige zorg, de jaarrekening en big data bijgewoond. De Raad van Commissarissen zal in de toekomst haar collectieve deskundigheid jaarlijks evalueren aan de hand van een deskundigheidsmatrix.

Zelfevaluatie De Raad van Commissarissen toetst jaarlijks haar intern functioneren en haar samenwerking met de Raad van Bestuur. Dat doet zij door een traject van reflectie en zelfevaluatie. De zelfevaluatie heeft in oktober met ondersteuning van het Bestuurssecretariaat plaatsgevonden. De volgende actiepunten zijn daarbij naar voren gekomen: meer focus op ‘echt’ belangrijke zaken (time management, kwaliteit aangeleverde stukken), meer aandacht voor ICT als strategisch wapen, een besloten reflectie na elke vergadering van de Raad van Commissarissen, eerdere betrokkenheid bij de ontwikkeling van de VGZ-strategie, verder oppakken van de werkgeversrol en monitoren van de Raad van Bestuur als team.

Commissies

De Raad van Commissarissen heeft vier vaste commissies ingesteld met ieder haar eigen aandachtsgebied.


8

> >

JAARVERSLAG 2014

Auditcommissie

In het schema hieronder staan zowel de reguliere als de incidentele thema’s vermeld die in 2014 ter sprake zijn gekomen. Een aantal specifieke onderwerpen wordt hieronder toegelicht. De volgende onderwerpen zijn in 2014 uitvoerig ter sprake gekomen in de Auditcommissie: Onderwerpen

Regulier besproken

Strategie

Meerjarenplan en monitoren

Incidenteel besproken

ontwikkeling Verslaglegging en solvabiliteit

Jaarverslag

Ontwikkeling kosten - specifieke

Actuarieel rapport

zorgkosten

Solvabiliteit

Tegenpartijrisico zorgaanbieders

Solvency II

Herziening financiële afspraken met

Asset & Liability Management

Stichting IZZ

Jaarrekeningen* Kwartaalcijfers*

* Besproken is onder andere:

• Schattingen bij bepaling

Technische Voorziening voor te betalen schaden

• Bepaling vereveningsbijdrage

• Toereikendheid Technische

inclusief vorderingspositie Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico’s (premietekortvoorziening)

• Waardering vorderingen op zorgverleners

Meer hierover is opgenomen in “Risico’s en onzekerheden” in de jaarrekening Opzet en werking

Informatiebeveiliging

Ketenbeheersing

interne risicobeheersing

ICT

Rechtmatigheidscontroles

Begroting

Premiecalculatie Jaarplan en begroting

Projecten

Resultaat en kostenontwikkeling

SEPA

Internal audit

Kwartaalrapportage

Auditcharter

Controle op verantwoordingen NZa Controleplan External audit

Accountantsverslag

Rotatie van de accountant

Controleplan

Transitieplan firmarotatie

Risicokaart Opdrachtbrief Overzicht dienstverlening Belastingen

Tax control framework

Governance

Beoordeling compliance


9

Horizontaal toezicht

> >

JAARVERSLAG 2014

Firmarotatie externe accountant De Auditcommissie heeft tezamen met een breed samengesteld team vanuit Coöperatie VGZ in 2014 veel tijd en energie gestoken in de voorgeschreven rotatie van de externe accountant. Vanuit strategische overwegingen is ervoor gekozen om reeds in 2014 de nieuwe accountant te selecteren. Na een nauwgezet selectieproces is voor Deloitte gekozen als nieuwe externe accountant op basis van de indicatoren ‘kwaliteit’, ‘datakennis’, ‘auditinnovatie’ en ‘passend bij Coöperatie VGZ’. Op voorstel van de Raad van Commissarisen heeft de Ledenraad ermee ingestemd de externe audit per boekjaar 2015 voor een periode van drie jaar te gunnen aan Deloitte. In een transitieplan is de overgang vastgelegd teneinde de formele firmarotatie in het tweede kwartaal van 2015 zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Premiecalculatie De Auditcommissie is ook in 2014 geïnformeerd over de premiecalculatie. Zij ondersteunt de beslissing van Coöperatie VGZ om behaalde resultaten maximaal binnen de mogelijke kapitaal eisen en benodigde kostendekking terug te geven aan klanten in premie voor 2015. Een verantwoorde keuze, waarbij zowel de risico’s rondom de herziening van langdurige zorg en de complexe zorgfinanciering, als de komst van Solvency II en het voorkomen van grote prijsschommelingen in het vizier zijn gehouden.

ICT en informatiebeveiliging In 2014 heeft de Auditcommissie veel aandacht besteed aan ICT en informatiebeveiliging. ICT beïnvloedt steeds vaker de strategische koers van organisaties en is bovendien elementair voor de operationele bedrijfsvoering. De Auditcommissie heeft uitvoerig stilgestaan bij de impact van de volgende vier maatschappelijke ICT-trends: social media, big data, cloud en mobile. Verder heeft zij in 2014 expliciet gekeken naar de stabiliteit van de ICT-omgeving, de ontwikkeling van het bedrijfsonderdeel ICT en enkele grote ICT-projecten. Ook de huidige en toekomstige inrichting van de informatiebeveiliging is in de Auditcommissie behandeld.

Complexe financiering zorgproducten Zowel ziekenhuizen als GGZ-instellingen hebben in toenemende mate van doen met prestatie bekostiging. Deze financiering is in 2014 nog altijd bijzonder complex. Coöperatie VGZ heeft mede daardoor openstaande vorderingen als gevolg van onder andere bevoorschotting van onderhanden werk en overschrijding van zorgkostenplafonds. De Auditcommissie volgt deze ontwikkelingen op de voet en ziet toe op het tegenpartijrisico dat daarmee samenhangt.


10

> >

JAARVERSLAG 2014

Risicocommissie

In het onderstaande schema staan zowel de reguliere als de incidentele thema’s opgenoemd die in 2014 in de Risicocommissie ter sprake zijn gekomen. Een aantal specifieke onderwerpen wordt hieronder toegelicht. De volgende onderwerpen zijn in 2014 uitvoerig ter sprake gekomen in de Risicocommissie: Onderwerpen

Regulier besproken

Incidenteel besproken

Strategie

Strategische risicoanalyse

Hlz, Wlz, Zvw

Risicomanagement

Risicobereidheid ORSA Kwartaalrapportages RCV Overzicht klokkenluiders Risicomanagementbeleid

Tegenpartijrisico Financiering werkkapitaal instellingen

Opzet en werking interne risicobeheersing

Beleid interne beheersing In control statement Informatiebeveiliging

Analyses incidenten Volmachten Nieuwe Europese privacy wetgeving Cyberwatch analyse

Solvency II

Rapportages Projectvoortgang

Projecten

Ketenbrede zorgkostenbeheersing

Toezichthouders

Rapportages en follow up Rapport uitvoering Zvw

NZa-rapport formele en materiële controles DNB risicoanalyse VGZ DNB-rapport cultuur en gedrag

Governance

Beoordeling compliance charter Risicocommissie

Charter RCV

Solvency II Solvency II is het nieuwe, risicogebaseerde toezichtraamwerk voor verzekeraars dat per 1 januari 2016 in werking treedt. De Risicocommissie constateert dat Coöperatie VGZ paraat is voor de komst van deze nieuwe richtlijn, die onder meer voorziet in kwantificeerbare risico’s en bijbehorende voorzieningen en kapitaaleisen.

ICT: Cyberwatch en privacy Coöperatie VGZ heeft in 2014 niet alleen een ‘attack & penetrationtest’ uitgevoerd om de kwetsbaarheid van het ICT-systeem te testen, maar ook actief gemonitord op het ontstaan van externe kwetsbaarheden. Zo is VGZ in staat geweest pro-actief te anticiperen op externe ont wikkelingen. De resultaten van de onderzoeken en de voorgenomen acties zijn behandeld door de Risicocommissie. Daarnaast heeft zij aandacht besteed aan de impact van de vier bovengenoemde ICT-trends op het risicoprofiel en de voorbereiding van Coöperatie VGZ op de Europese Privacy Verordening.


11

> >

JAARVERSLAG 2014

Remuneratiecommissie

De Remuneratiecommissie heeft in 2014 voornamelijk de verdere inbedding van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Wnt) voorbereid. De Wnt is per 1 januari 2013 in werking getreden en is binnen Coöperatie VGZ vertaald naar een ‘Beheerst beloningsbeleid’. In 2014 heeft de Remuneratiecommissie de consequenties hiervan besproken voor het loongebouw binnen Coöperatie VGZ. Daarnaast is er oog geweest voor de impact van het beheerst beloningsbeleid op de arbeidsvoorwaarden van het hoger management en de bezoldiging van huidige en toekomstige leden van de Raad van Commissarissen. Bovendien heeft de Remuneratiecommissie in 2014 het controleproces van de declaraties van de Raad van Commissarissen en Raad van Bestuur herzien, de aanpassing van het managementcontract besproken en de invulling van het werkgeverschap van de Raad van Commissarissen aangescherpt. De uitvoering van het beloningsbeleid over 2013 heeft de Raad van Commissarissen in 2014 laten toetsen door de interne auditdienst. De Raad van Commissarissen heeft in 2014, op advies van de Remuneratiecommissie, afgezien van indexatie van haar bezoldiging.

Selectie- en benoemingscommissie

De Selectie- en benoemingscommissie heeft zich in 2014 voornamelijk beziggehouden met de geheel nieuwe samenstelling van de Raad van Bestuur. Tevens heeft zij geadviseerd om akkoord te gaan met wijzigingen in de profielschetsen van de leden en van de voorzitter van de Raad van Bestuur alsmede in de functieprofielen van lid en voorzitter Raad van Commissarissen. In de zoektocht naar de voor de Cooperatie VGZ meest geschikte voorzitter heeft de Selectieen benoemingscommissie nadrukkelijk meegenomen dat een evenwichtige man-vrouw ver deling in de top van de organisatie gewenst is. Dat de Raad van Commissarissen achter dit beleid staat moge ook blijken uit haar eigen samenstelling. Desalniettemin behoren bewezen competenties en ervaring, optimale aansluiting op de profielschets en zeker niet in de laatste plaats “chemie” in het team beslissend te zijn bij de keuze van de juiste kandidaat. Op basis van deze overwegingen heeft de commissie dan ook van harte de heer Kliphuis voorgedragen. De Raad van Commissarissen ziet overigens met genoegen dat de diversiteit in de directie van Cooperatie VGZ zich verder heeft ontwikkeld; inmiddels is 35% van de functionarissen in de hoogste managementlaag vrouw. Verder heeft de Selectie- en benoemingscommissie in 2014 het proces van herbenoeming van de dames Gorter en De Gaay Fortman als lid van de Raad van Commissarissen voorbereid. De volgende onderwerpen zijn door de Selectie- en benoemingscommissie uitvoerig besproken in 2014: – Deskundigheidsmatrix – Zelfevaluatie Raad van Commissarissen – Permanente educatie Raad van Commissarissen – Omvang en samenstelling Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen – Toetsing reglement Selectie- en benoemingscommissie


12

> >

JAARVERSLAG 2014

Contacten met Ledenraad en OR

De voorzitter van de Raad van Commissarissen, de heer Van der Meer, heeft in 2014 beide algemene vergaderingen van de Ledenraad van Coöperatie VGZ voorgezeten in aanwezigheid van meerdere leden van de Raad van Commissarissen. Op basis van suggesties van de Ledenraad is het functieprofiel van leden van de Raad van Commissarissen op enkele punten gewijzigd. De Raad van Commissarissen ervaart het contact met de Ledenraad als constructief en vruchtbaar. Delegaties van de Raad van Commissarissen hebben in 2014 tweemaal een vergadering bijgewoond van de Ondernemingsraad (OR) van Coöperatie VGZ. De Raad van Commissarissen constateert met genoegen dat de goede samenwerking tussen OR en Raad van Bestuur zich ook in 2014 heeft voortgezet. Zelf ervaart zij de wisselwerking met de OR als positief en waardevol. Zij verwacht deze trend voort te zetten met de in november 2014 nieuw gekozen OR.

Dankwoord

Het doet de Raad van Commissarissen deugd te zien dat onze medewerkers ook in 2014 een passie aan de dag leggen voor “continu verbeteren”. Zij dankt de medewerkers dan ook voor hun grote inzet om “de klant” meer dan ooit centraal te zetten.


13

> >

JAARVERSLAG 2014

2 Verslag Raad van Bestuur

Inleiding

Het betaalbaar houden van de zorg is een van de grootste uitdagingen waarvoor we als samenleving staan. In 2014 was het aandeel van de zorg in ons bruto binnenlands product 13 procent. Dat aandeel stijgt tot naar schatting 25 procent in 2040 en mogelijk nog hoger indien de kostengroei van de zorg niet actief wordt gemanaged. Voor het modale tweeverdienersgezin staat deze 25% voor bijna de helft van het bruto inkomen. Tegenover die stijgende kosten staat het vanzelfsprekende verlangen naar betaalbare, goede en toegankelijke zorg, vertaald in betaalbare premies. Coöperatie VGZ is een zorgverzekeraar zonder winstoogmerk met een actieve rol om de zorg betaalbaar te houden waarbij we naast zinnige en zuinige zorg tevens sturen op de kwaliteit en de toegankelijkheid van zorg. Die betaalbare premies realiseren wij voor onze verzekerden, net als kwalitatief goede zorg. In 2014 hebben we daarin een concrete stap gezet door de behandeling van vijftien aandoeningen in te kopen op basis van kwaliteit. Door te kiezen voor kwaliteit, kiezen we voor lagere kosten. Kwaliteitszorg leidt immers tot sneller herstel, dalend medicijngebruik en minder heroperaties, en dus tot lagere zorgkosten én een tevreden patiënt. Maar we deden vorig jaar méér. We gaven vorm aan initiatieven die inzicht geven in andere mogelijke verbeteringen, zoals de leer- en proeftuinen en de wijknetwerken. De proeftuin Blauwe Zorg in Limburg boekte al zeer aansprekende resultaten, die ook de media haalden. In 2014 lieten we ons steeds meer zien in de kranten, op televisie en op social media. De bedrijfsvoering van de eigen organisatie werd vorig jaar beter en efficiënter. Onze inspanningen resulteren in een goede premie voor 2015 en kwalitatief goede zorg voor verzekerden. Wij geloven daarbij in een aanpak waarbij alle betrokken partijen - zorgaanbieders, zorgverzekeraars, de overheid én verzekerden - samenwerken. Vandaar onze missie: ‘Samen werken aan een gezonder Nederland. Elke dag weer.’

Goede en betaalbare zorg

In 2014 zette Coöperatie VGZ belangrijke stappen om lagere kosten en betere zorg te realiseren. Dat deden wij onder meer door - waar mogelijk - scherper te onderhandelen over prijzen en door zorgaanbieders vaker te beoordelen op kwaliteit. Bovendien zagen we toe op rechtmatig gebruik van zorg en bereidden we ons intensief voor op de herziening van de langdurige zorg. Als zorgverzekeraar hebben wij veel zicht op de kwaliteit van zorg. Dat houden wij niet voor onszelf. Wij laten dat online aan alle Nederlanders zien via www.vgz.nl/VergelijkenKies. Voor medisch specialistische zorg is in april 2014 een zorginkoopgids publiekelijk beschikbaar gesteld. Die gids maakt voor zowel zorgaanbieders als verzekerden duidelijk en transparant welke kwaliteitsnormen wij hanteren.


14

> >

JAARVERSLAG 2014

In 2014 maakten wij nieuwe afspraken met ziekenhuizen. Voor de behandeling van vijftien aandoeningen stelden collega’s normen vast op het terrein van kwaliteit en klantbeleving en zorgkosten. De richtlijnen van patiëntenverenigingen, de eigen branche en wetenschappelijk onderzoek vormen de basis van die normen. Op deze manier kunnen wij op basis van kwaliteit contracteren; zorgaanbieders die aantoonbaar minder goed presteren dan de norm, krijgen de gelegenheid om zich te verbeteren en in het uiterste geval wordt geen contract voor deze behandeling gesloten. Het gaat hierbij om de behandeling van tien soorten kanker, heup- en knievervangingen, cataract (staaroperaties) en bariatrie (chirurgische ingreep bij extreem overgewicht). Door de zorgaanbieders te contracteren die aan criteria voldoen, neemt de kans op complicaties, nabehandelingen en heroperaties voor verzekerden af. Dat is goed voor de verzekerde en de kosten zijn daardoor ook lager. Het inkoopproces met de ziekenhuizen en zelfstandige behandelcentra verliep grotendeels naar tevredenheid en is tijdig afgerond. We hebben nieuwe afspraken op tijd kunnen communiceren richting (potentiële) verzekerden. De inkoop op basis van kwaliteitsnormen is verwerkt in de Goede Keuze naturapolis van het merk VGZ; een polis die verzekerden een scherpe premie en zorg van goede kwaliteit biedt. Eind 2014 was rond de contractering van huisartsen nog wel veel te doen. Dit had te maken met een nieuw landelijk systeem van huisartsbekostiging dat onder grote tijdsdruk tot stand kwam. Dit leidde tot extra druk op gesprekken over - en acceptatie van - de overeenkomsten tussen zorgverzekeraars en huisartsen. Wij willen de gang van zaken in 2015 vroegtijdig samen met de landelijke partijen evalueren, zodat het inkoopseizoen 2016 meer gezamenlijk kan worden voorbereid. In 2014 slaagden wij erin om - in nauwe samenwerking met patiënten - farmaceutische producten en hulpmiddelen tegen een scherpe prijs in te kopen. Zo betalen wij voor diabetesteststrips en stomamateriaal sinds 1 januari 2015 een tarief dat tot 60 procent lager uitvalt dan voorheen. We hebben prijzen in lijn gebracht met de lagere vergoedingen die in het buitenland al gemeengoed waren. Coöperatie VGZ zet zich in voor deze besparingen, waarbij dezelfde kwaliteit wordt bereikt tegen 40% lagere kosten, die wij vervolgens grotendeels weer teruggeven in de premie. Onze specialisten hebben in 2014 de declaraties van zorgaanbieders scherp gecontroleerd op fraude, misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze aanpak borduurt voort op het programma Ketenbrede Zorgkostenbeheersing (KBZ) dat in 2013 al succesvol was. Het door materiële en formele controles teruggevorderde bedrag groeide van 94 miljoen euro in 2013 naar 125 miljoen euro in 2014. Door de Wet Langdurige Zorg veranderde op 1 januari 2015 de manier waarop de langdurige zorg is georganiseerd. Dit zal voor een groep verzekerden ingrijpende gevolgen hebben. Om deze overgang zo soepel mogelijk te laten verlopen, heeft Coöperatie VGZ zich de afgelopen jaren intensief voorbereid. Zorgkantoren droegen hun kennis over het persoonsgebonden budget over aan de zorgverzekeraars, waar nieuwe processen werden ingericht. Ook bij ons was dat het geval. In samenwerking met andere partijen, onder wie VWS en de Sociale Verzekeringsbank,


15

> >

JAARVERSLAG 2014

hebben wij verzekerden zo goed mogelijk geïnformeerd over gevolgen van de veranderingen in de langdurige zorg. In 2015 volgen wij de invoering op de voet en sturen we bij waar nodig.

Onderweg naar betere zorg

Coöperatie VGZ wil voor haar verzekerden betaalbare zorg regelen; toegankelijk en van goede medisch inhoudelijke kwaliteit. Om toekomstige verbeteringen en besparingen te realiseren, zetten we ons actief in voor zorginnovatie via proeftuinen, leertuinen en wijknetwerken. We zijn nauw betrokken bij drie proeftuinen van VWS: in Eindhoven, Alkmaar en Maastricht. Deze proeftuinen beogen betere zorg tegen lagere kosten. Een aansprekend voorbeeld in 2014 is Blauwe Zorg in Maastricht. In deze proeftuin trekken collega’s van Coöperatie VGZ samen op met huisartsen, ziekenhuizen en patiënten. Samen zorgen zij voor verantwoorde en kwalitatief hoogwaardige zorg, die bovendien duurzaam en betaalbaar is. Cruciaal is daarbij de focus op een nieuwe manier van financiering. Uitgangspunt van bekostiging is niet langer het aantal verrichte behandelingen, maar het resultaat van de behandelingen. In 2014 leidde dat tot anderhalvelijnszorg in de vorm van twee stadspoli’s. In deze poli’s houden medisch specialisten uit het ziekenhuis spreekuur. Huisartsen sturen hun patiënten met lichte zorgvragen nu eerst naar de stadspoli. Waar mogelijk adviseren deze medisch specialisten de huisarts over de behandeling. Een behandeling in het ziekenhuis is dan meestal niet nodig. Op die manier komen patiënten minder vaak in het relatief dure ziekenhuis terecht, maar worden zij behandeld door hun eigen, goedkopere, huisarts. Zo regelt Coöperatie VGZ zorg dicht bij de patiënten. Mooier nog: die patiënten betalen geen eigen risico. Zowel patiënten als zorgaanbieders en Coöperatie VGZ zijn uiterst tevreden over de eerste resultaten. Deze anderhalvelijnszorg kan miljoenen besparen en kan daarmee als voorbeeld dienen voor de inrichting van het toekomstige zorglandschap. Naast de VWS-proeftuinen ontwikkelden we op eigen initiatief leertuinen. Ook daarin werken we samen met andere partijen. Samen verkennen, verwerken en realiseren we kwaliteitsinitiatieven in een beschermde omgeving. De drie leertuinen zijn Rivas Gorinchem, Bernhoven Uden en Radboud Nijmegen. In 2014 brachten artsen zelf ruim 100 verbeterinitiatieven in kaart. In 2015 volgt de implementatie. De opgedane inzichten dragen bij aan meer preventieve en kwaliteitsgerichte zorg en verminderde zorgconsumptie. We houden de effecten in 2015 in de gaten en nemen die mee in de contractering voor 2016. Ook in het kader van de Herziening langdurige zorg streeft Coöperatie VGZ naar een betere inrichting van de zorg. We werken nauw samen met gemeenten en zorgaanbieders om zorg en welzijn dicht bij verzekerden in de wijk te brengen. Dat gebeurt in de vorm van wijknetwerken. In deze wijknetwerken worden zorg en welzijn met elkaar verbonden, met de wijkverpleegkundige als spil in een netwerk van welzijnswerkers en zorgverleners. In 2014 kregen wijknetwerken verder vorm en kwamen wijkverpleegkundingen en wijkteams in actie om te voorkomen dat sociale problemen uitmonden in medische kwesties, en andersom. Zo kunnen mensen langer thuis blijven wonen en verbetert de kwaliteit van leven. Inmiddels hebben we met 28 gemeenten een convenant ondertekend over wijknetwerken.


16

> >

JAARVERSLAG 2014

Polissen en premies voor verzekerden

Coöperatie VGZ introduceerde voor 2015 de Goede Keuze Polis, waarin zorginkoop op basis van kwaliteit werd gecombineerd met een scherpe premie. De groei in deze polis was zeer sterk. Tevens werd een goede groei gerealiseerd bij de labels Bewuzt en Univé. Overall kromp de portefeuille van Coöperatie VGZ met 90.000 klanten tot een totaal van 4,1 miljoen in 2015. Dit was voornamelijk een gevolg van een relatief hoge premie, waarin hogere zorgkosten alsmede de kosten van een deel van de AWBZ en de invoering van Solvency II waren meegenomen en slechts gedeeltelijk gecompenseerd werden door teruggave van reserves.

Vertrouwen van verzekerden

Onze medewerkers hechten veel waarde aan een goed klantcontact: toegankelijk, snel en op maat. Klanttevredenheid en de servicelevels verbeterden in 2014 ten opzichte van 2013. In 2014 telden we 3,9 miljoen telefonische contacten met klanten, tegen 3,8 miljoen een jaar eerder. Het servicelevel - het percentage inkomende telefoonverkeer dat tijdig wordt beantwoord - kwam in 2014 uit op 78 procent, tegen 71 procent in 2013. Ook de klanttevredenheid nam in 2014 toe, met een gemiddeld rapportcijfer van 7,3, waar dat in 2013 nog 7,1 was. De informatievoorziening op de websites was al van een hoog niveau, maar is in 2014 nog verder geoptimaliseerd. Verder hebben we tal van functionaliteiten toegevoegd aan de Mijn-omgevingen, zodat klanten zelf snel wijzigingen door kunnen geven en hun persoonlijke informatiebehoefte kunnen invullen. Verzekerden kunnen declaraties online indienen en vanaf 2014 ook online een betalingsregeling aanvragen. Klanten kunnen gedetailleerde informatie over declaraties inzien en als zij twijfels hebben over de juistheid van een nota van de zorgaanbieder, kunnen zij direct een signaal bij ons indienen. In 2014 is een traject gestart om de dienstverlening te laten toetsen door het Keurmerk Klantgericht Verzekeren. Deze stichting toetst of verzekeraars duidelijke en eerlijke informatie verstrekken over verzekeringen en of zij bij de ontwikkeling van producten rekening houden met de doelgroep. Inmiddels is vastgesteld dat de merken die in het onderzoek zijn betrokken, voldoen aan de hoge kwaliteitseisen die de stichting stelt. Begin 2015 krijgen wij het Keurmerk Klantgericht Verzekeren uitgereikt. Coöperatie VGZ scherpte de omgang met vertrouwelijke informatie in 2014 verder aan. De aanleiding hiervoor is een incident in 2011, waarbij declaratiegegevens van ongeveer 27.000 verzekerden tijdelijk online toegankelijk zijn geweest. Maatregelen zijn genomen om herhaling te voorkomen.

Efficiëntie en kwaliteit in de eigen organisatie

In 2014 zijn de beoogde kostenbesparingen gerealiseerd en is een programma over leiderschap en voorbeeldgedrag geïntroduceerd dat alle managementniveaus binnen de organisatie raakt. Ongeveer 4% van de premie van verzekerden gaat naar de bedrijfsvoering van Coöperatie VGZ. In 2014 zijn de beheerskosten verder teruggebracht. Zo daalde het aantal fte’s in 2014 met 129. Ook het klantproces is efficiënter geworden. De relatief dure servicepunten zijn stopgezet en meer informatie is online toegankelijk geworden via Mijn VGZ. Bovendien kwam de divisie Informatievoorziening tot scherpere tarieven met grote leveranciers en werd de inzet van exter-


17

> >

JAARVERSLAG 2014

ne medewerkers gereduceerd. Het leidde tot significante besparingen. In 2015 blijft Coöperatie VGZ deze weg vervolgen. De Raad van Bestuur werkte in 2014 constructief samen met de OR in de adviesaanvragen. Deze zijn allen goed afgerond, waardoor voorgestelde organisatiewijzigingen en -verbeteringen konden doorgaan. Verder vonden verkiezingen plaats van de OR.

Financiën

Coöperatie VGZ is tevreden over het in 2014 behaalde financiële resultaat van € 223 miljoen. Dit resultaat is € 287 miljoen lager dan 2013. Dit resultaat en een deel van het vermogen, € 85 per verzekerde voor in totaal € 285 miljoen, vloeit in de premiestelling 2015 terug naar de verzekerden. Door dit resultaat verbetert de solvabiliteit van de zorgbedrijven gezamenlijk van 201% ultimo 2013 naar 216% ultimo 2014. Met de introductie van de Europese regelgeving Solvency II per 1 januari 2016 stijgt de vereiste solvabiliteit fors en loopt deze ratio terug. In de premiestelling voor 2015 is rekening gehouden met deze introductie als ook met de overheveling van de Verpleging en Verzorging vanuit de AWBZ naar de Zvw per 1 januari 2015. Het saldo van zorgkosten en verdiende premies en bijdragen is € 584 miljoen, € 376 miljoen minder dan in 2013. Deze afname komt vooral door de verlaging van de nominale premie in 2014. Daarnaast is de premietekortvoorziening fors verhoogd voor de premieteruggave in 2015. Dit ondanks een positief verantwoord resultaat uit afwikkeling van oude jaren. De zorgkosten van met name Medisch Specialistische Zorg, Farmacie en Buitenland hebben zich in 2014 gunstig ontwikkeld en zo tot een hoger saldo geleid dan waarmee rekening is gehouden bij de premiestelling 2014. Het resultaat op aanvullende verzekeringen is daarentegen afgenomen door een verdere toename van het aantal ‘consumerende’ verzekerden. De bedrijfskosten bedragen in 2014 € 439 miljoen en zijn met € 7 miljoen gedaald ten opzichte van 2013. In combinatie met de onder de zorgkosten verantwoorde schadebehandelingskosten is er sprake van een afname van in totaal € 19 miljoen. Hiermee ligt het beheerskostenreductieprogramma op schema. De beleggingsopbrengsten en overige resultaten bedragen € 78 miljoen, een toename van € 83 miljoen ten opzichte van 2013. Met name de beleggingsopbrengsten zijn gestegen met € 50 miljoen door de forse koersstijging van de vastrentende waarden. Dit door de uitzonderlijk lage rentestand. Daarnaast zijn de overige resultaten met € 33 miljoen gestegen, vooral als gevolg van een gewijzigde samenwerkingsovereenkomst met Stichting IZZ. In 2014 zijn de in 2013 gemaakte afspraken met Stichting IZZ financieel ingericht. Een deel van de schuld van Coöperatie VGZ aan de Stichting IZZ is omgezet in een achtergestelde lening ter grootte van € 81 miljoen met een looptijd van 10 jaar. Het overige deel van de schuld van Coöperatie VGZ aan de Stichting IZZ is omgezet in een lening.


18

> >

JAARVERSLAG 2014

Risicomanagement

In 2014 stelde Coöperatie VGZ een volwassenheidsmodel interne beheersing op. Het model geeft richting aan de toekomstige invulling van de interne beheersing, waarmee we risico’s onderkennen en deze tijdig beheersen. De Raad van Bestuur is er naar beste weten van overtuigd dat er een adequaat risicobeheersings- en controlesysteem is ingericht en op aantoonbare wijze wordt uitgevoerd. Ook in 2014 voerde Coöperatie VGZ de jaarlijkse Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) uit, in lijn met de aankomende Europese richtlijn Solvency II. De tien meest relevante risicoscenario’s zijn in detail beschreven alsmede hun impact op de solvencypositie van het bedrijf. De ORSA heeft het risicobewustzijn van de organisatie verbeterd en heeft er tevens aan bijgedragen dat sneller en adequater kan worden gereageerd en geanticipeerd, mocht een van de scenario’s zich voordoen.

Relaties met toezichthouders

De Raad van Bestuur waardeert de wijze waarop de Raad van Commissarissen invulling gaf aan zowel haar rol als toezichthouder, als die van gevraagd en ongevraagd adviseur. De klankbordfunctie van de Raad van Commissarissen tijdens frequente formele en incidentele contacten, draagt veel bij aan de vormgeving en succesvolle executie van de strategie van de organisatie. De Raad van Bestuur kijkt tevreden terug op de samenwerking met de Ledenraad in 2014. Door het stellen van kritische vragen over bijvoorbeeld ontwikkelingen in de zorg, het zorgaanbod van de Coöperatie VGZ en de klantrelatie wordt de stem van de verzekerde naar voren gebracht. De Raad van Bestuur vindt dit van groot belang. De Nederlandsche Bank (DNB) houdt toezicht op zorgverzekeraars, onder wie Coöperatie VGZ. Op basis van rapportages en gesprekken vormt DNB zich een beeld van het risicoprofiel van VGZ, waarbij de focus ligt op solvabiliteit, risicomanagement en governance. Aan de hand van het actuele risicoprofiel wisselen DNB en de RvB van VGZ via een regulier bestuurlijk overleg ieder kwartaal van gedachten. De RvB ervaart dit overleg als constructief en positief. In 2013 verscherpten wij onze interne controles. In het NZa rapport ‘Rapport onderzoek Zvw 2013’ van eind 2014 bevestigt de NZa dat wij in 2013 voldoende scoorden op de key-performance indicatoren ‘gepast gebruik’, ‘materiële controle’ en ‘misbruik en oneigenlijk gebruik’ en dat er geen sprake is geweest van herzieningen in financiële opgaven of opgaven van verzekerdenstanden. Ook hebben wij voldaan aan de in 2014 geplaatste aanwijzing over Ambulancezorg en Eerstelijnsdiagnostiek. In 2014 heeft Coöperatie VGZ een Individueel Convenant Horizontaal Toezicht kunnen sluiten met de Belastingdienst. Een bewijs dat we de controle op processen zeer serieus nemen en daarin ook veel bereiken.


19

> >

JAARVERSLAG 2014

Verwachtingen 2015

In 2015 werken wij samen met alle partijen in het Nederlands zorgstelsel aan betaalbare, goede en toegankelijke zorg in Nederland. Vanuit onze coöperatieve basis doen wij dit voor en mét onze leden, de verzekerden. Maar wij doen dat ook samen met alle aanbieders van zorg. Wij gaan gesprekken aan waarin we het belang en de gezondheid van onze verzekerden voorop zetten en met elkaar de handen uit de mouwen steken om ook in de toekomst over betaalbare en goede zorg te kunnen beschikken. We werken aan effectieve en efficiënte dienstverlening en zijn extra attent op mensen die de veranderingen van de Wet Langdurige Zorg merken. Onze administratieve taken blijven we met maximale inzet vervullen, want ook zo dragen we bij aan betaalbaarheid. We zien verder dat Nederlanders veel waarde hechten aan hun gezondheid en de controle die zij kunnen uitoefenen over hun eigen zorg. Wij laten het hele jaar zien hoe wij denken over gezondheid en de zorg, en hoe wij daaraan een positieve bijdrage leveren, met passie, plezier, kennis, innovatiekracht en de bereidheid te luisteren naar anderen; klanten, patiënten, zorgaanbieders, overheden, de farmaceutische sector, plus alle anderen die – dichtbij of veraf - een raakvlak hebben met de zorg. Voor goede zorg, zorg je samen.


20

> >

JAARVERSLAG 2014

3 Kerncijfers

COÖPERATIE VGZ U.A.

2014

Bedragen in miljoenen euro’s

Verdiende premies en bijdragen

Univé Zorg

VGZ

IZZ

2013

IZA

VGZ Cares

UMC

VGZ (gecons.)

VGZ (gecons.)

1.816

5.632

950

1.516

125

205

10.811

10.872

Schadelasten

1.716

5.350

933

1.406

98

189

10.227

9.912

Bedrijfskosten

84

216

37

46

11

9

439

446

Beleggingsopbrengsten en overige resultaten

14

30

13

15

1

3

78

5-

Resultaat

30

97

7-

79

16

11

223

510

Vermogen

485

1.185

283

422

56

81

2.325

2.102

2014

2013

Univé Zorg

VGZ

IZZ

IZA

VGZ Cares

UMC

VGZ (gecons.)

VGZ (gecons.)

- per 31 december

835.429

2.200.567

456.758

546.666

93.465

114.435

4.247.320

4.177.661

- gemiddeld

832.297

2.198.017

456.371

549.527

90.533

113.825

4.240.570

4.181.032

VGZ Cares

UMC

Aantal zorgverzekerden:

Premie basisverzekering Zvw per verzekerde (bedragen in euro’s): Univé Zorg

- 2014

1.151

- 2013

- 2012

IZZ

IZA

1.151

1.113

1.155

1.071

1.023

1.295

1.295

1.290

1.299

1.314

1.287

1.299

1.299

1.296

1.299

1.314

1.287

- 2011

1.269

1.269

1.256

1.299

1.269

1.275

- 2010

1.167

1.167

1.185

1.167

1.199

1.164


VGZ

21

> >

JAARVERSLAG 2014

4 Strategie

4.1 Algemeen

‘Samen werken aan een gezonder Nederland. Elke dag weer.’ Ook in 2014 gaven wij hieraan dagelijks invulling, samen met onze klanten en het zorgveld. Goede Zorg is zorg die een optimale balans kent tussen kwaliteit, klantbeleving en kosten. Samen met zorgaanbieders en klanten bepaalt Coöperatie VGZ wat de drie criteria voor Goede Zorg zijn. Voor de kwaliteit vertrouwen wij op de zorgaanbieders en voor klantbeleving luisteren wij naar onze verzekerden. Onze eigen expertise ligt op het gebied van kostenbeheersing en in het combineren van de drie criteria tot Goede Zorg. Op basis van deze criteria koopt Coöperatie VGZ zorg kritisch in en stimuleren wij zorgaanbieders hun prestaties te verbeteren. Onze eigen kosten beheersen wij door excellente uitvoering van de processen en een degelijk, eenvoudig productportfolio. Wij zijn ervan overtuigd dat we op deze wijze de premies laag – en klanten tevreden - houden.

4.2 De cirkel van succes

Samen met het zorgveld willen wij Goede Zorg regelen voor onze verzekerden. Wij ontwikkelen ons van zorgadministrateur tot zorginkoper, en van zorginkoper door naar een organisatie die Goede Zorg faciliteert, met de klant als belangrijkste stakeholder. Die transformatie zet ook de cirkel van succes in gang. Dit mechanisme stimuleert een goede dynamiek tussen verzekerden, Coöperatie VGZ en andere partijen in de zorg. De cirkel van succes is een continu proces dat bouwt op het versterken van de samenwerking en het vertrouwen dat andere zorgpartijen in ons hebben. De basis ligt in het vertrouwen dat verzekerden ons geven. Hoe groter dat vertrouwen, des te meer verzekerden bereid zijn om de door ons aanbevolen zorg te gebruiken. Met de steun van verzekerden nemen de effectiviteit en de kracht van de zorginkoop toe. Zodra een aanbeveling leidt tot extra verzekerden, zullen zorgaanbieders meer genegen zijn de samenwerking met Coöperatie VGZ op te zoeken en hun dienstverlening te verbeteren. Dat geeft ons weer meer mogelijkheden om de zorg goed te organiseren. Als gevolg daarvan zullen onafhankelijke derden – zoals belangen- en patiëntenverenigingen – Coöperatie VGZ gaan aanbevelen, wat leidt tot een positief beeld bij klanten. Dat draagt weer bij aan een goede klantbeleving, de basis van vertrouwen in de organisatie. Daarmee is de cirkel rond.


22

> >

JAARVERSLAG 2014

Vraag

Goede klantbeleving

Positief beeld bij de klant

Vertrouwen in onze aanbeveling

Aanbeveling door onafhankelijke derden

Contractering zorgaanbieders

Goede zorg

Aanbod

4.3 Meerjarenplan

Coöperatie VGZ werkt haar strategie uit in een meerjarenplan met een horizon van drie jaar. Het meerjarenplan 2015-2017 is gebaseerd op drie pijlers, die naadloos op elkaar aansluiten: 1. Ambitieuze zorginkoop en zorgvernieuwing 2. Verstandige aanval en verdediging 3. Excellente uitvoering De eerste pijler, ambitieuze zorginkoop en zorgvernieuwing, is vooral gericht op het vergroten van de doelmatigheid van zorg, onder meer door samen met het zorgveld de zorgkwaliteit en -processen te verbeteren. Zo hebben wij in 2014 veel energie gestoken in het vergroten van inzicht in kwaliteitsnormen en prestaties van zorgverleners. Die inspanningen hebben ertoe geleid dat voor 2015 op vijftien ziekenhuisbehandelingen op basis van kwaliteit is ingekocht, waarbij ook klantbeleving en kosten belangrijke afwegingen zijn. Bij de zorginkoop telt de stem van verzekerden zwaar mee. Zo betrekken we patiëntenplatforms bij het opstellen van normen en het selecteren van leveranciers. In 2014 zochten we ook samen met partners in proeftuinen en wijknetwerken naar innovatieve manieren om de zorg te verbeteren. Eén van de successen in 2014 is de stadspoli in Maastricht. Door specialisten uit het ziekenhuis meekijkconsulten te laten verzorgen bij de huisarts (anderhalvelijnszorg), blijkt een doorverwijzing naar het ziekenhuis in 75% van de gevallen niet nodig. Klanten worden zo goedkoper en dichter bij huis geholpen: een mooi voorbeeld van gepaste zorg. De tweede pijler, verstandige aanval en verdediging, heeft onder meer betrekking op onze productstrategie, die in 2014 vooral in het teken stond van de Goede Keuze-polis. Dat is een naturaverzekering waarin de nadruk ligt op de inkoop van kwalitatief goede zorg. Verbetering van de kwaliteit van zorg leidt namelijk ook tot lagere kosten, doordat minder vaak sprake is van


23

> >

JAARVERSLAG 2014

complicaties en onnodige zorg. Wij zien de Goede Keuze-polis daarom als de zorgverzekering van de toekomst. We besteden ook veel aandacht aan de vernieuwing van Vergelijk en Kies (www.vergelijkenkies.nl). Naast het gecontracteerde aanbod kunnen klanten in deze website module nu gedetailleerde informatie opvragen over de prijs, kwaliteit en kosten van een groot aantal zorgaanbieders en behandelingen. Ook consumenten die geen klant zijn van Coöperatie VGZ kunnen Vergelijk en Kies gebruiken. De derde pijler, excellente uitvoering, gaat over het verbeteren van de interne processen en werkwijzen. Coöperatie VGZ streeft ernaar om haar beheerskosten op een concurrerend niveau te brengen en te houden. Als onderdeel daarvan worden alle kernprocessen continu verbeterd via de VGZ-werkwijze, een door Lean geïnspireerde manier van werken. Daarnaast kijken we op alle fronten kritisch naar onze uitgaven. In 2014 zijn daartoe verschillende bedrijfsonderdelen afgeslankt en opnieuw ingericht, een proces dat in 2015 wordt voortgezet. In 2014 daalden de bedrijfskosten per verzekerde al met 7%.

Missie

De zorgsector veranderde de afgelopen jaren flink. Ook de komende jaren wachten er grote veranderingen. Voor Coöperatie VGZ is dat reden geweest zich opnieuw te bezinnen op de eigen identiteit. Eind 2014 heeft dit geleid tot de vaststelling van onze nieuwe missie: “Samen werken aan een gezonder Nederland. Elke dag weer.” Met ingang van 2015 werken wij verder aan deze missie.


24

> >

JAARVERSLAG 2014

5 Profiel

5.1 Algemeen Aard van de activiteiten Als Coöperatie VGZ bieden wij ziektekostenverzekeringen aan via de aan ons verbonden verzekeraars. Het gaat dan om de zorgverzekering op grond van de Zorgverzekeringswet, plus aanvullende verzekeringen. De verzekeraars leggen zich daarnaast toe op bedrijfszorg, verzuimbestrijding en preventie.

Geografische werkgebieden Ons werkgebied is Nederland. Verzekerden zijn verspreid over heel Nederland, met een concentratie in het zuiden van het land en in Noord-Holland.

Zorgverzekeraars Coöperatie VGZ Coöperatie VGZ bestuurt de volgende zes zorgverzekeraars, die elk een eigen productenpakket hebben en zich richten op specifieke doelgroepen: – VGZ Zorgverzekeraar NV (VGZ). VGZ richt zich primair op het verkopen, beheren en organiseren van zorgverzekeringen binnen Nederland. De doelgroepen van deze verzekeringen zijn zowel consumenten als zakelijke klanten. VGZ sluit samen met zakelijke klanten (werkgevers en ledenorganisaties) collectiviteiten af voor werknemers en leden. Daarnaast treedt VGZ op als risicodrager van volmachtverzekeringen; – NV Univé Zorg (Univé Zorg). Univé Zorg richt zich primair op zorgverzekeringsproducten voor de consumentenmarkt, die ze mede via 150 lokale kantoren van Coöperatie Univé bereikt. Daarnaast voert Univé Zorg voor het defensiepersoneel de zorgverzekering uit. Ook heeft Univé Zorg het internetmerk ZEKUR; – IZA Zorgverzekeraar NV (IZA). IZA richt zich primair op zorgverzekeringen voor de publieke sector in Nederland. IZA biedt zorgverzekeringsproducten voor ambtenaren in Nederland, zowel bij provincies als bij gemeenten en waterschappen; – IZZ Zorgverzekeraar NV (IZZ). IZZ richt zich op zorgverzekeringsproducten voor werkgevers en werknemers in de gezondheidszorg. Op basis van een overeenkomst d.d. 26 november 2007 is IZZ door Stichting IZZ aangewezen als verzekeraar voor deze doelgroep. Stichting IZZ bevordert dat personen uit deze doelgroep zich bij IZZ verzekeren. Per 1 januari 2014 is de samenwerking met IZZ hernieuwd. In deze nieuw vormgegeven samenwerking wordt het belang en de positie van de IZZ-verzekerden duurzaam bestendigd binnen de strategie van Coöperatie VGZ. – NV Zorgverzekeraar UMC (UMC). UMC is gericht op werkgevers en werknemers binnen de universitaire medische centra in Nederland; – NV VGZ Cares (Cares). Cares richt zich nadrukkelijk op de intermediaire markt in Nederland. De uitvoering van deze zorgverzekering vindt plaats via een volmachtconstructie en de verkoop geschiedt via het assurantietussenpersoonkanaal.


25

> >

JAARVERSLAG 2014

De drie zorgkantoren van Coöperatie VGZ zijn concessiehouder en voeren de AWBZ – per 1 januari 2015 vervangen door de WLZ– uit in de regio’s Noord-Holland-Noord, Nijmegen, Noorden Midden-Limburg, Midden-Brabant, Noordoost-Brabant, Waardenland en Midden-Holland.

5.2 Juridische structuur

De juridische structuur van Coöperatie VGZ: INSURANCE ASSET MANAGEMENT BV

VGZ SERVICE BV

NV UNIVÉ ZORG

COÖPERATIE VGZ UA LAB 5.0 BV

VGZ ZORGVERZEKERAAR NV

VGZ VASTGOED BV

IZZ ZORGVERZEKERAAR NV

VGZ DIENSTEN BV

IZA ZORGVERZEKERAAR NV

EXCLUSIEF VERZEKERINGEN BV

UNIVÉ ZORGKANTOOR BV

NV ZORGVERZEKERAAR UMC

NV VGZ CARES

VGZ ZORGKANTOOR BV

LEGENDA HOLDING VGZ BV

VERZEKERAAR

TRIAS ZORGKANTOOR BV

UITVOERINGSORGANISATIE VIT ORGANISATIE BV

OVERIGE RECHTSPERSONEN

STICHTING VIT

––––––AANDEELHOUDER

GEZONDHEIDSZORG


26

> >

JAARVERSLAG 2014

Coöperatie VGZ telt drie statutaire organen: de Algemene Ledenvergadering, het Bestuur (Raad van Bestuur) en de Raad van Commissarissen. De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de vaststelling en uitvoering van het algemene beleid. De Raad van Commissarissen oefent het toezicht op de Raad van Bestuur uit. Coöperatie VGZ en de verschillende verzekeraars die zij bestuurt hebben elk een eigen Raad van Commissarissen. De personele samenstelling van deze Raden van Commissarissen is identiek. De verzekeraars hebben een overeenkomst voor de uitvoering van hun werkzaamheden gesloten met VGZ Organisatie BV. VGZ Organisatie BV fungeert als werkorganisatie ten behoeve van de zorgverzekeraars en de overige onder Coöperatie VGZ ressorterende rechtspersonen. Coöperatie VGZ is 100% aandeelhouder van de werkorganisatie. Stichting VIT Gezondheidszorg is belast met het beheer en de besteding van de gelden voortkomend uit de Reserves Voor malige Vrijwillige Ziekenfondsverzekering (RVVZ). Coöperatie VGZ bestuurt de stichting. Aandeelhouder Coöperatie VGZ is 100% aandeelhouder van de zes voornoemde zorgverzekeraars. Verder is Coöperatie VGZ enig aandeelhouder van Holding VGZ BV. Deze vennootschap heeft negen volle dochtervennootschappen. In de dochtervennootschappen zijn aanvullende en ondersteunende activiteiten ondergebracht: Dochtervennootschap

Doelstelling (verkort)

VGZ Service BV

Aanbieden en verrichten van diensten op het gebied van verzuimen reïntegratiebeleid.

LAB 5.0 BV

Uitvoeren van, adviseren over en/of financieren van bedrijfsontwikkelings- en innovatieprojecten.

VGZ Vastgoed BV

Verwerven, realiseren, beheren en exploiteren van vastgoed.

VGZ Diensten BV

Verrichten van fiscaal belaste diensten.

Exclusief Verzekeringen BV

Bemiddelen in financiële producten.

Univé zorgkantoor BV VGZ zorgkantoor BV Trias zorgkantoor BV

Verrichten van werkzaamheden in het kader van de uitvoering van de AWBZ.

Insurance Asset Management BV

Verrichten van werkzaamheden als Beheerder van Vermogen.


27

> >

JAARVERSLAG 2014

5.3 Organisatiestructuur Medewerkers Bij Coöperatie VGZ werken per 31 december 2014 2.741 mensen.

Organogram Coöperatie VGZ in 2014 Raad van Bestuur Juridische Zaken & Bestuurssecretariaat

Corporate Communicatie

Human Resources & Facilitair Management

Financiën

Risk, Compliance & Veiligheidszaken

Vermogensbeheer & Treasury

Internal Audit

Commercie

Zorg

Klantenservice & Operatie

Informatievoorziening

Marketing & Productontwikkeling

Kwaliteit & Innovatie

Klantenservice & Klachtenmanagement

Business Intelligence

Verkoop

Beheer

Klantadministratie

ICT

Generieke & Integrale Zorg

Declaratieservice

Proces-, Change-& Informatiemngt

Specialistische Zorg

Langdurige Zorg

Coöperatie VGZ kent vier divisies: Commercie, Zorg, Klantenservice & Operatie en Informatievoorziening.


28

> >

JAARVERSLAG 2014

Divisie Commercie

De divisie Commercie is verantwoordelijk voor marketing, productontwikkeling en verkoop van producten van alle merken van Coöperatie VGZ.

Divisie Zorg

De divisie Zorg regelt en bewaakt de afspraken met zorgaanbieders via de bedrijfsonderdelen Generieke & Integrale Zorg, Medisch Specialistische Zorg en Beheer en Langdurige Zorg. Ook richt deze divisie zich, via het bedrijfsonderdeel Kwaliteit & Innovatie, op innovaties in de zorg. Verder omvat de divisie de zorgkantoren. Deze zijn verantwoordelijk voor een goede uitvoering van de AWBZ (per 1 januari 2015 de WLZ) in de desbetreffende regio’s.

Divisie Klantenservice & Operatie

Binnen de divisie Klantenservice & Operatie is de uitvoering van administratieve processen ondergebracht bij de bedrijfsonderdelen Klantadministratie en Declaratieservice. Declaratieservice handelt declaraties af en Klantadministratie administreert klantgegevens. Het bedrijfsonderdeel Klantenservice & Klachtenmanagement beantwoordt klantvragen en behandelt klachten. Daarnaast kunnen verzekerden er terecht voor advies en zorgbemiddeling.

Divisie Informatievoorziening

Binnen de divisie Informatievoorziening ondersteunt het bedrijfsonderdeel Business Intelligence Coöperatie VGZ met informatie. Het doel is een verbetering van de bedrijfsvoering en de mogelijk heid om proactief in te kunnen spelen op nieuwe ontwikkelingen en kansen. Het bedrijfsonderdeel ICT ondersteunt Coöperatie VGZ op ICT-gebied. Proces-, Change- & Informatiemanagement ondersteunt Coöperatie VGZ met functioneel beheer en business analyse van bestaande en nieuwe ICT-voorzieningen.

Staven

De stafonderdelen van Coöperatie VGZ zijn: Human Resources (waarbinnen per 1 januari 2014 de afdeling Facilitair Management van Facilitair Beheer is opgenomen), Corporate Communicatie, Vermogensbeheer & Treasury, Financiën (waarbinnen per 1 januari 2014 de afdeling Concern inkoop van Facilitair Beheer is opgenomen), Risk, Compliance & Veiligheidszaken, Internal Audit en Juridische Zaken & Bestuurssecretariaat.


29

> >

JAARVERSLAG 2014

5.4 Deelnemingen per 31 december 2014 Coöperatie VGZ oefent (indirect) invloed van betekenis uit op de volgende rechtspersonen: Naam

Aandelenpercentage (ca)

Aandeelhouder

Werkzaamheden

TWA Medic Info BV

44,10%

Holding VGZ BV

Biedt via internet hoogwaardige en gecertificeerde medische informatie aan zorgaanbieders en zorgconsumenten.

VECOZO BV

12,5%

Holding VGZ BV

Onderhoudt een systeem voor beveiligde, elektronische communicatie met zorgaanbieders.

Transparant Facilities BV

44% (van de gewone aandelen)

Holding VGZ BV

Het (doen) bemiddelen in, leveren van thuisservice diensten en andere zorg en diensten aan huis, gericht op het verhogen van het leefcomfort van consumenten en het versterken van hun zelfstandigheid en onafhankelijkheid.

Wijzigingen in 2014: – In augustus 2014 heeft Holding VGZ B.V. ca. 44% van de (gewone) aandelen in Transparant Facilities B.V, gekocht van Univé Bedrijfsontwikkeling BV.

5.5 Volmachten

Een fors aantal (collectief) verzekerden is via vier volmachthouders bij de zorgverzekeraars van Coöperatie VGZ verzekerd. Een volmachthouder is een bedrijf dat voor rekening en risico van een zorgverzekeraar de Zorgverzekeringswet en aanvullende verzekeringen uitvoert (acceptatie, declaratieverwerking, klachtenafhandeling, et cetera). De volmachthouders zijn: Aevitae BV, IAK Verzekeringen BV, Caresco BV en Turien & Co. Assuradeuren CV. Coöperatie VGZ heeft met elke volmachthouder een samenwerkingsovereenkomst gesloten, met daarin de (juridische) samenwerkingskaders en servicelevels. Coöperatie VGZ legt nadere afspraken vast in protocollen. In de loop van 2015 worden de uitkomsten verwacht van een onderzoek door de NZa naar de wijze waarop de marketing voor zorgverzekeringen is georganiseerd. Mogelijk zal dit moeten leiden tot het maken van aanvullende afspraken met volmachthouders. Coöperatie VGZ hecht eraan om hierin zo transparant mogelijk te zijn en zodanig te opereren dat de solidariteit binnen de Zorgverzekeringswet niet wordt ondergraven. Daarnaast monitort Coöperatie VGZ de uitbestede werkzaamheden actief. Zij heeft met de volmachthouders rapportage-afspraken gemaakt. De risicodrager beoordeelt de uitkomsten van deze rapportages en bespreekt deze regelmatig met de volmachten. Ook voert Coöperatie VGZ periodiek onderzoek uit bij de volmachten. Op deze wijze houdt Coöperatie VGZ gedurende het jaar zicht op de uitvoering van de uitbestede werkzaamheden binnen de volmachtenportefeuille.


30

> >

JAARVERSLAG 2014

Ook stelt Coöperatie VGZ jaarlijks een Aanleverkalender Volmachten en een Controleprotocol Volmachten op voor de noodzakelijk aan te leveren managementinformatie. Het controleprotocol geeft aanwijzingen voor de werkzaamheden van de externe accountant van de volmachthouder. Coöperatie VGZ maakt voor de financiële verantwoording gebruik van de accountantsrapportages van de externe accountant van de volmachthouder. In 2014 heeft de DNB bij verzekeraars een onderzoek uitgevoerd naar de risicobeheersing van de volmachtportefeuille, de zogenaamde DNB 1 meting. Dit onderzoek was met name toegespitst op het strategische besluitvormings- en evaluatieproces omtrent de inzet van volmachten, het proces van volmachtverlening en het proces van monitoring van de prestaties, financiële positie, integriteit en bedrijfsvoering van de volmachten. Op basis van de door Coöperatie VGZ uitgevoerde audit in het kader van dit onderzoek bleek de invulling van de risicobeheersing voldoende.


31

> >

JAARVERSLAG 2014

6 Corporate governance

6.1 Bestuurlijke organen

Het governancesysteem van Coöperatie VGZ is gebaseerd op weten regelgeving, de Nederlands corporate governance Code en interne reglementen voor elk statutair orgaan (te vinden op www.coöperatievgz.nl). Wij volgen de principes en best practice van de Nederlandse corporate governance code, ook wel bekend als Code Tabaksblatt, voor zover dat voor een coöperatie en de verbonden ondernemingen toepasselijk en uitvoerbaar is. Het governancesysteem bestaat onder meer uit de volgende organen: – de Ledenraad: de vertegenwoordiging van onze leden, de verzekerden, – de Raad van Bestuur: de bestuurder – de Raad van Commissarissen: de intern toezichthouder Naast de Ledenraad, RvB en RvC kennen we Divisie Management Teams (DMT’s), die verantwoordelijk zijn voor de aansturing van een specifieke divisie. Deelnemers van een DMT zijn de divisievoorzitter en de directeuren van de betreffende divisie. Daarnaast zijn er zogenaamde “governancebodies” die zorgen voor de horizontale afstemming. Governancebodies richten zich op een aandachtgebied binnen VGZ, zoals de Projectenportfolio, Premie & Zorgkosten en Risicomanagement. In deze governancebodies zitten directeuren en/of eindverantwoordelijk managers die het aandachtsgebied als primaire verantwoordelijkheid hebben, of een divisie vertegenwoordigen.

Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de vaststelling en uitvoering van het algemene beleid van de coöperatie en de verschillende ondernemingen daarbinnen. Het Bestuur is gericht op de samenhang tussen de ondernemingen en de diverse bedrijfsonderdelen. De actualisatie, bewaking en realisatie van de bedrijfsdoelstellingen staan centraal. De taken van de Raad van Bestuur zijn onderverdeeld in aandachtsgebieden voor ieder afzonderlijk lid (zie hiervoor het overzicht van de leden van de Raad van Bestuur, bijlage 2). De Raad van Bestuur werkt op basis van een bestuursreglement en legt verantwoording af aan de Ledenraad over het gevoerde beleid en aan de Raad van Commissarissen.

Raad van Commissarissen

De Raad van Commissarissen houdt toezicht op het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken bij de betrokken rechtspersonen. Jaarlijks legt de Raad van Commissarissen in het jaarverslag verantwoording af over het uitgevoerde toezicht. De Raad van Commissarissen geeft goedkeuring aan belangrijke besluiten van de Raad van Bestuur, zoals besluiten over duurzame samenwerkingsverbanden of fusies, belangrijke investeringen, wijzigingen van statuten, de jaarlijkse begroting en de jaarrekeningen.


32

> >

JAARVERSLAG 2014

De Raad van Commissarissen heeft vier commissies: de Auditcommissie, de Risicocommissie, de Remuneratiecommissie en de Selectie- en benoemingscommissie. De Auditcommissie bereidt ten behoeve van de Raad van Commissarissen het toezicht op de Raad van Bestuur voor ten aanzien van de financiële informatieverschaffing, de financiering, het beleid ten aanzien van tax planning en de toepassingen van de informatie- en communicatietechnolgie. Ook houdt de Auditcommissie toezicht op de Raad van Bestuur ten aanzien van de rol en het functioneren van de interne auditfunctie, de naleving van aanbevelingen en opvolging van opmerkingen van de interne en de externe accountant en de relatie met de externe accountant. Zij monitort deze thema’s zorgvuldig en treedt adviserend en informerend op richting de Raad van Commissarissen. De Auditcommissie hecht belang aan kwaliteit en innovatie bij de interne en externe accountant en heeft oog voor de impact van maatschappelijke ontwikkelingen. Bovendien omarmt zij transparantie ten opzichte van leden en toezichthouders. De Risicocommissie bereidt het toezicht op de Raad van Bestuur voor ten aanzien van de risicobereidheid, het risicomanagementbeleid en de uitwerking daarvan in de interne risicobeheersings- en controlesystemen. Zij monitort deze thema’s zowel retrospectief als prospectief en volgt daarbij de strategische risicoanalyse van Coöperatie VGZ. Deze is zowel gebaseerd op interne factoren als op exogene aspecten, zoals sectorontwikkelingen en macrotrends op politiek, juridisch en maatschappelijk niveau. De risicoanalyse resulteert in een palet van integriteits-, krediet-, materiële, rentetechnische, operationele en verzekeringstechnische risico’s, die hun weerslag vinden in de risicobereidheid en het risicomanagement van Coöperatie VGZ. De Risicocommissie volgt dit op kwartaalbasis (indien nodig frequenter) en brengt advies uit aan de Raad van Commissarissen. De Risicocommissie constateert dat risicomanagement in 2014 in toenemende mate intrinsiek is opgenomen binnen het primaire proces van de organisatie. Doordat Coöperatie VGZ risico’s steeds vaker op continu basis monitort en meeneemt in het besluitvormingsproces, versterkt zij haar weerbaarheid. De Selectie- en Benoemingscommissie heeft als aandachtgebied de selectie, benoeming en geschiktheid van Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen. De Remuneratiecommissie heeft als aandachtsgebied de bezoldiging voor de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen, het beloningsbeleid voor het hogere kaderpersoneel en de algemene beginselen van het beloningsbeleid voor de overige medewerkers. Een beschrijving van de behandelde onderwerpen in 2014 is opgenomen in het verslag van de Raad van Commissarissen.

Ledenraad

De Ledenraad is een belangrijk besluitvormend orgaan. De raad bestaat uit afgevaardigden van de leden, de verzekerden, van Coöperatie VGZ en heeft de bevoegdheid in te stemmen met voorstellen over onder andere fusies, statutenwijzigingen, de vaststelling van de jaarrekening en de benoeming van leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen. Daarnaast kan de Ledenraad gevraagd en ongevraagd advies geven op gebieden die voor verzekerden van belang zijn. Daarvoor ontvangt de Ledenraad van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen alle informatie die zij nodig heeft.


33

> >

JAARVERSLAG 2014

De Ledenraad telt 36 leden en bestaat uit vier regionale afdelingen, de zogeheten Raden van Advies. Elke Raad van Advies heeft negen personen. Een regionale Raad van Advies bereidt de formele besluitvorming door de Ledenraad voor. Zij doet dit vanuit het belang van de verzekerden. Daarnaast kan de Raad van Advies gevraagd dan wel ongevraagd advies geven op de gebieden zorg, gezondheid, klantwaardering en andere maatschappelijke onderwerpen. Elke Raad van Advies heeft in 2014 tweemaal vergaderd. Bij elke vergadering van de Raden van Advies was een lid van de Raad van Bestuur en/of de bestuurssecretaris aanwezig. Als afvaardiging van onze verzekerden zijn in de vergaderingen van de Ledenraad en de vergaderingen van de regionale Raden van Advies onderwerpen besproken die direct of indirect verzekerden raken. In 2014 is gesproken over de volgende onderwerpen:

• De informatie aan verzekerden over de kwaliteit van zorg via Vergelijk & Kies

(www.vergelijkenkies.nl) • De kwalitatieve inkoop door Coöperatie VGZ met de doorvertaling naar de basisverzekering • De wijze waarop Coöperatie VGZ haar producten naar de markt brengt • De inkoop van medisch specialistische zorg; specifiek voor regio Noord West is dit besproken in een overleg van de Raad van Advies Noord West • Het meerjarenplan 2015-2017 - op een interactieve wijze in de strategiebijeenkomst van 10 februari 2014 • De actuele stand van zaken van de invoering van de Hervorming Langdurige Zorg en de voorbereiding van Coöperatie VGZ - in de deskundigheidsbijeenkomst op 26 juni 2014 • Via een door Coöperatie VGZ ontwikkeld preventiespel, zijn de gezamenlijke Raden van Advies van de Ledenraad op 2 september 2014 meegenomen in de complexiteit van afwegingen en belangen van stakeholders bij preventie • De resultaten van het kostenbesparingsprogramma ‘Doen!’ Daarnaast is het algemene beleid van de organisatie onderwerp van een jaarlijks gesprek tussen een afvaardiging van de vier Raden van Advies en de voorzitter van de RvC. Tot slot is eind 2014 een evaluatie van de Ledenraad uitgevoerd, die in 2015 mogelijk tot verbetervoorstellen leidt. De Ledenraad kwam in 2014 zesmaal bijeen. Naast drie Algemene Vergaderingen van de Ledenraad, vonden een strategiebijeenkomst en een deskundigheidsbijeenkomst plaats, plus een vergadering van de gezamenlijke Raden van Advies. In de Algemene Vergadering van 6 mei 2014 stelde de Ledenraad de jaarrekening 2013 van Coöperatie VGZ vast en werd de Raad van Bestuur kwijting (decharge) verleend voor het gevoerde beleid. De Raad van Commissarissen is kwijting (decharge) verleend voor het gevoerde toezicht. Voorafgaand aan de op 2 september 2014 gehouden vergadering van de gezamenlijke Raden van Advies, stemde een extra Algemene Vergadering van de Ledenraad in met de benoeming van de heer R.H. Kliphuis als voorzitter Raad van Bestuur. In de Algemene Vergadering van 1 december 2014 heeft de Ledenraad ingestemd met de herbenoeming van de dames C.W. Gorter en M.T.H. de Gaay Fortman tot lid van de Raad van Commissarissen. Voorafgaand aan de benoeming in de Ledenraad, voerde een afvaardiging van de Raden van Advies met beide RvC-leden een geschiktheidsgesprek.


34

> >

JAARVERSLAG 2014

In 2014 nam de Ledenraad afscheid van zeven leden, overeenkomstig het rooster van aftreden. Eén lid is om gezondheidsredenen op eigen verzoek afgetreden. Na hun vertrek zijn acht nieuwe leden benoemd. Daarnaast werden twee leden van de Ledenraad herbenoemd. In de Algemene Vergadering van de Ledenraad op 6 mei 2014 is ingestemd met de aangepaste statuten en reglement naar aanleiding van gehouden evaluaties van de selectiecommissie en de beroepscommissie. Tevens is een permanente beroepscommissie samengesteld. In deze Algemene Vergadering heeft de Ledenraad ook met een externe deskundige van gedachten gewisseld over de wijze waarop de invulling van ledenzeggenschap in een coöperatie kan plaatsvinden. Verder is tijdens de Algemene Vergaderingen ingestemd met het rooster van aftreden voor de Ledenraad voor de zittingsperiode 2014-2018 en de opdrachtverlening tot onderzoek van de jaarrekening voor een periode van drie jaren vanaf boekjaar 2015 door Deloitte in het kader van Firmarotatie Externe Accountant.

Leden van de Raden van Advies Regio Noord – Oost

Regio Zuid – Oost

G. Benthem, Meppel G.G. Dokter, Wageningen R. Dijkstra-Van der Wolf, Nijmegen N. de Gouw, Bennekom (voorzitter) J.W.M. Reijers, Nijmegen P.H.N.M. Reijnen, Weurt B.G.W. Siebers, Lemmer G. van der Wal, Winschoten G.H. Wehmhof, Haren (vice-voorzitter)

F.J.M. van Delft, Vlijmen C.K. de Gans, Rosmalen V.J.G.M. Holtmaat, Goirle (voorzitter) P.M.M. Loenen, Leunen J. Muller, Tilburg W.M.H. Raaphorst, Eindhoven (vice-voorzitter) P. Sijpkes, Maastricht J.M.F. Snijders-Hartmann, Eijsden J.W.E.C. Verhoeven-Van den Berg, Uden

Regio Noord – West

Regio Zuid – West

B. Blonk, Petten J. Hogendoorn, Zandvoort (vice-voorzitter) J.M.A. Jong, Aerdenhout J.C. Koomen-Boer, Winkel L.A.E.S. Loor, Amsterdam A.C. Ros, Utrecht E. Schipaanboord, Voorhout C.M. de Vos, Nieuwegein (voorzitter) I.I. van der Wal, Wassenaar

C.G.J. Breuer, Werkendam G. Elferink-Ten Hoeve, Woudenberg (vice-voorzitter) P.A.J.M. Hectors, Huijbergen A. Kool, Vlaardingen (voorzitter) F.A.J. van Moorsel, Dirksland R. den Ouden, Papendrecht S.I.A. Plaisier, Krimpen aan den IJssel J.C. van der Vlist, Wijngaarden N. de Waard, Schoonhoven


35

> >

JAARVERSLAG 2014

Medezeggenschap

In 2014 is een aantal onderwerpen en organisatorische wijzigingen in nauwe afstemming met de Ondernemingsraad gerealiseerd. Het Meerjarenplan 2015-2017 leidde tot een serie adviesaanvragen die intensieve afstemming vereisten tussen de Ondernemingsraad en bestuurder. Enkele belangrijke trajecten staan hieronder toegelicht:

Financiën – In januari ontving de Ondernemingsraad een adviesaanvraag voor herinrichting van de stafafdeling Financiën. Hierin werd aangegeven dat de structurele aanpassingen hoofdzakelijk te maken hadden met het terugbrengen van het serviceniveau van Financiën naar het minimale vereiste. Het betrof een besparing van 11,95 fte, waardoor de formatie kromp naar 96 fte. Het adviestraject is goed verlopen en leidde tot een positief advies.

Human Resources – De organisatieverandering bij Human Resources betrof alle afdelingen en had onder meer een verdergaande efficiëntie en een betere aansluiting van HR-activiteiten op de business doelstellingen tot doel. Het was een groot traject waarvan de adviesprocedure in het vierde kwartaal is afgerond. De uitwerking vindt plaats in 2015. Door de reorganisatie is een bezuiniging van 19,1 fte gerealiseerd. De Ondernemingsraad heeft hierover positief geadviseerd. Maandelijks wordt een overleg gevoerd waarin de personele gevolgen van de organisatieverandering met behulp van een overzichtsrapportage worden besproken.

Commercie – Om toekomstbestendig te zijn is ook bij Commercie in 2014 een grote organisatieverandering voorbereid. De Ondernemingsraad heeft een werkgroep ingericht om het adviestraject te begeleiden. De veranderingen, waaronder een geplande reductie van ongeveer 50 fte, worden in 2015, na het commerciële seizoen, uitgevoerd. Kaderadviesaanvraag Informatievoorziening – De Ondernemingsraad is tijdens maandelijkse bijeenkomsten met de directie op de hoogte gehouden van de visie en totstandkoming van dit programma en heeft eind augustus 2014 een kaderadviesaanvraag ontvangen. In 2015 zal duidelijk worden wat hiervan precies de gevolgen zijn voor de divisie Informatievoorziening.

Hervorming Langdurige Zorg – Als gevolg van de Wet langdurige zorg heeft Coöperatie VGZ de interne organisatie in 2014 aangepast. De afdeling Langdurige Zorg is in formatie teruggebracht van 219 fte naar 143 fte. Door interne verplaatsing groeiden andere afdelingen, waaronder Zorginkoop integrale zorg en Klantenservice, met 58 fte. Het was een intensief traject, waarbij diverse medewerkersbijeenkomsten zijn gehouden. De Ondernemingsraad heeft alle bijeenkomsten van de werkgever bijgewoond en zelf ook spreekuren voor medewerkers georganiseerd. De Ondernemingsraad heeft positief geadviseerd. Sociaal Plan – Formeel gezien heeft de Ondernemingsraad geen invloed op de totstandkoming van het sociaal plan, omdat dit tussen werkgever en vakbonden wordt uitonderhandeld. Vanwege de grote organisatieveranderingen heeft de ondernemingsraad in 2014 intensief overlegd met de bonden over de inhoud van het sociaal plan. Deze interventie is succesvol geweest, waardoor geen additionele maatregelen per adviestraject afgesproken zijn.


36

> >

JAARVERSLAG 2014

Samenstelling – De ondernemingsraad bestond in 2014 - tot 10 november (verkiezingen) - uit de volgende personen: Randy Martherus (voorzitter), Dick van den Berg (vice-voorzitter), Joyce Alidjan, Wil Berendsen, Nelly Debeye-van Eijk (plv. secretaris), Mark van Driest, Saskia Feron-van Ingen, Bram van der Heijden, Jo Hoofwijk, Björn Kempkes, Ramesh Persad, Mattie Peters, Christel Poppe, Edwin Romijn en Amanda Timmermans. Christien van Dijk is ambtelijk secretaris. Verkiezingen – Op 11, 12 en 13 november vonden verkiezingen plaats voor de zittingsperiode 2015-2018. Dankzij een interne campagne, waarbij ook de Raad van Bestuur benadrukte dat het zijn van OR-lid een verrijking is, hebben 25 kandidaten zich beschikbaar gesteld voor dertien beschikbare zetels. Vijf van de zittende dertien OR-leden zijn in deze verkiezingen herkozen voor een nieuwe termijn. Tijdens de installatievergadering op 20 november is de nieuwe Ondernemingsraad formeel door de bestuurder geïnstalleerd. Begin december 2014 zijn in een starttweedaagse de bemensing van de commissies en werkgroepen alsook de verkiezing van het Dagelijks Bestuur aan de orde geweest. De nieuwe samenstelling is: Dick van den Berg (voorzitter), Saskia Feron-van Ingen (vice-voor zitter), Wil Berendsen, Hugo Bongers, Pascal Bougie, Marien Gramser, Arno Krooshof, Carola van Mook, Ramesh Persad, Edwin Romijn, Kim van Rootselaar, Tristan Steenmeijer, Kristel Zandbergen. Christien van Dijk is ambtelijk secretaris.

6.2 Beloning

Op 1 januari 2013 trad de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector in werking, ook wel Wet normering topinkomens (Wnt) genoemd. Deze nieuwe wetgeving richt zich met name op het beloningsniveau van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector, waaronder de zorgverzekeraars. Voor Coöperatie VGZ is in 2013 en 2014 de concrete vertaling gemaakt naar het VGZ-beleid ‘Beheerst Beloningsbeleid’. De ‘Regeling beheerst beloningsbeleid (Rbb) Wft 2014’ vervangt de gelijkluidende regeling uit 2011. De Rbb 2014 bevat onder andere regels met betrekking tot de inhoud en de wijze van openbaarmaking van (de toepassing van) het beleid inzake beloningen. In dit kader zijn hier onder, naast de in andere delen van het verslag opgenomen elementen, de betreffende overzichten opgenomen. Aangezien Coöperatie VGZ enkele beloningselementen niet kent, zijn deze niet hier opgenomen. Dit betreft: • bedragen en vorm van variabele beloning, • bedragen van uitstaande voorwaardelijk toegekende beloning en • bedragen van voorwaardelijk toegekende beloning die gedurende het boekjaar zijn toegekend, uitbetaald en verminderd vanwege aanpassingen aan de prestatie.


37

> >

JAARVERSLAG 2014

Uitgesplitst naar bedrijfsonderdeel kent Coöperatie VGZ de volgende verdeling van de loonkosten over de bedrijfsonderdelen: Loonkosten 2014 (bruto salarissen) Divisie

Bedrijfsonderdeel

Totaal

Commercie

Commercie

€

255.294

Marketing en Productontwikkeling

€

4.296.783

Verkoop

€

6.862.059

Ex-medewerkers, externen en bestuur

Oud-medewerkers

€

4.750.815


Business Intelligence

€

3.021.715

Klantenservice en Operatie

ICT

€ 13.940.594


€

125.777

Proces-, Change- en Informatiemanagement

€ 11.951.097

Declaratieservice

€

6.339.297

Document Management

€

1.321.183

Klantadministratie

€

5.764.561

Klantenservice en Klachtenmanagement

€ 14.319.896

Klantenservice en Operatie

€

245.063

LAB

€

413.530

Raad van Bestuur

Raad van Bestuur

€

939.409

Staven


€

991.893

Facilitair Bedrijf

€

231.218

Zorg

Financiën

€

5.960.814

Human Resources Facility Management

€

3.935.175

Internal Audit

€

1.299.699

Juridische Zaken en Bestuurssecretariaat

€

1.166.543

Risk, Compliance en Veiligheidszaken

€

2.221.549

Vermogensbeheer en Treasury

€

602.827

Beheer

€

2.266.890

Kwaliteit & Innovatie

€

4.939.094

Langdurige Zorg

€

8.224.496

ZI Generieke & Integrale Zorg

€

1.898.145

ZI Specialistische Zorg

€

3.701.799

Zorg

€

656.039

Eindtotaal

€ 112.643.252

In de bovenstaande bedragen voor bruto salarissen zijn het vakantiegeld (8%), en eindejaars uitkering (voor cao-personeel 8,33%) en de bijdrage levensloop (voor cao-personeel tot 1-1-2015) niet meegenomen.


38

> >

JAARVERSLAG 2014

De nieuwe betalingen bij indiensttreding en ontslag toegekend, gedurende het boekjaar (en het aantal begunstigden), laten het volgende beeld zien: Hoger leidinggevend personeel: 21 (01-01-2014), 22 (01-01-2015). Wijzigingen in 2014

Aantal

Reden wijziging

Loonsom totaal 2014

1-2-2014

1

1 x in dienst

€ 129.250

1-7-2014

3

1 x in dienst/ 2 x uit dienst

€ 452.407

1-9-2014

1

1 x in dienst

€ 97.727

Aantal in dienst: 3 Aantal uit dienst: 2

Het hoogste bedrag toegekend aan een individu van betaling bij ontslag in 2014 is € 329.908.

Toetsing

Het ‘Beheerst Beloningsbeleid’ wordt periodiek getoetst en waar nodig worden aanpassingen doorgevoerd. De variabele beloningen voor het Hoger Management zijn in 2013 afgeschaft. Voor de toen nog zittende leden van de Raad van Bestuur is voorzien in de toepassing van het Overgangsregime in die gevallen waarin werd voldaan aan de voorwaarden die de Wnt hiervoor stelt. Met de benoeming van twee nieuwe leden van de Raad van Bestuur (in juli en september 2014) is het Overgangsregime van de Wnt voor de Raad van Bestuur niet meer van toepassing. Voor de Raad van Commissarissen past Coöperatie VGZ voor alle leden, behalve voor de voorzitter in verband met zijn herbenoeming, het overgangsregime toe. In het vierde kwartaal van 2014 zijn voorbereidingen getroffen om met ingang van het eerste kwartaal van 2015 een nieuw functie- en loongebouw in te voeren voor het Hoger Management (’Remuneratiekader Hoger Management’). Hiermee is voorzien in een consistent functie- en loongebouw over de gehele linie van beloning voor deze doelgroep. Het omvat niet alleen de primaire beloning, maar tevens alle regelingen op het terrein van secundaire arbeidsvoorwaarden. Rekening houdend met de kaders en bepalingen van de Wnt is voortaan sprake van één consistente en consequente loonlijn voor zowel Cao-personeel als boven Cao-personeel. De Raad van Commissarissen heeft het Remuneratiekader en -beleid in haar vergadering in december 2014 definitief goedgekeurd. Daarnaast wordt het Beheerst Beloningsbeleid voortaan eenmaal per kwartaal beoordeeld en waar nodig aangepast (als gevolg van weten regelgeving dan wel overige ontwikkelingen) door de Remuneratiecommissie van de Raad van Commissarissen.


39

> >

JAARVERSLAG 2014

Remuneratieleden Raad van Bestuur en directeuren

De remuneratie van de leden van de Raad van Bestuur wordt jaarlijks, op advies van de Remuneratiecommissie, in het eerste kwartaal vastgesteld door de Raad van Commissarissen. De hoogte van de remuneratie is gebaseerd op de Wnt / de voor Zorgverzekeraars geldende Sectorale Code, benchmarkonderzoeken en de Hay-methodiek voor de weging van de functiezwaarte. De Raad van Commissarissen voert jaarlijks een beoordelingsgesprek met de leden van de Raad van Bestuur, waarbij de behaalde resultaten in het voorgaande boekjaar een belangrijk element vormen. Bij de aanstelling van nieuwe directeuren en leden van de Raad van Bestuur in 2014 is geheel gehandeld in lijn met de vereisten van de Wnt. Voor het remuneratieoverzicht van 2014 wordt verwezen naar de jaarrekening 2014.

6.3 Beheersing Doelstelling

Wij hechten veel waarde aan beheerste bedrijfsvoering, omdat verantwoord omgaan met risico’s en weten regelgeving bijdraagt aan het verhogen en behouden van het vertrouwen van belanghebbenden. Een beheerste bedrijfsvoering draagt tevens bij aan het behalen van haar organisatiedoelen, mét behoud van zekerheid.

Governance en beleid

Het Beleid Interne Beheersing, de charters en de organisatie-inrichting conform het three lines of defence-model bieden de basis voor deze doelstelling. Doelstelling van dit model is versterking van de risicocultuur door het bieden van tegenkracht. Uitgangspunt van dit model is dat: – het lijnmanagement (de business) verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Binnen Coöperatie VGZ is daarom expliciet het lijnmanagement primair verantwoordelijk voor risicomanagement en het voldoen aan weten regelgeving. De lijn wordt hierbij ondersteund door een aantal experts vanuit ondersteunende staven. – er een functie bestaat (tweede lijn) die de eerste lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt om vast te stellen of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Ook beleidsvoorbereidende taken en het organiseren van integrale risk assessments zijn taken van de tweede lijn. Binnen onze organisatie is dit gecombineerd met de veiligheidsfunctie ondergebracht bij Risk, Compliance en Veiligheidszaken. – er een functie bestaat (de derde lijn) die onafhankelijk controleert en beoordeelt of het samenspel tussen de eerste en tweede lijn soepel functioneert. Binnen Coöperatie VGZ is dit Internal Audit. Alle medewerkers dienen zich te houden aan beleid, wettelijke bepalingen, regels van toezichthouders en brancheorganisaties. Integer handelen van een ieder is van groot belang en is daarom ook geconcretiseerd in interne gedragsregels, meldpunten en bewustzijnsprogramma’s. Daarnaast heeft de Raad van Bestuur de risicobereidheid vastgesteld en daarmee de kaders en grenzen aan het gewenste risiconiveau gesteld, rekeninghoudend met de belanghebbenden. Indien gestelde grenswaarden worden genaderd, treden escalatieprocedures in werking. De risicobereidheid is gerelateerd aan de strategische doelstellingen en ingedeeld naar vier


40

> >

JAARVERSLAG 2014

perspectieven, te weten: financiële robuustheid, klantvertrouwen, interne beheersing en compliance en verandervermogen.

Risicomanagement- en complianceraamwerk

Wij beschouwen ‘in control’ zijn als een essentieel en integraal onderdeel van effectief management. Risicomanagement is het instrument dat helpt gestructureerd en gericht aantoonbaar ‘in control’ te zijn en te blijven. Met het geheel aan managementinstrumenten en beheersmaat regelen is ons bedrijf zo ingericht dat de bedrijfsvoering aantoonbaar in staat is de strategische, tactische en operationele doelstellingen te bereiken. Het risicomanagementsysteem stelt ons bovendien in staat om te voldoen aan geldende weten regelgeving en betrouwbare verantwoordingen. Een belangrijk hulpmiddel bij het ‘in control’ zijn, is het beleid interne beheersing en onderliggende kaders voor beheersing van specifieke risico’s. Een belangrijk kader betreft de risicobereidheid, nader uitgewerkt in risicotoleranties, zoals vastgesteld door de Raad van Bestuur. Het bedrijfsonderdeel Risk, Compliance & Veiligheidszaken ondersteunt de Raad van Bestuur en de bedrijfsonderdelen bij de interne beheersing, door duidelijke kaderstelling en het uit voeren van monitoring op de effectiviteit van de aantoonbaar gemaakte risicobeheersing. Ook beoordeelt het bedrijfsonderdeel gevallen van overschrijding van de risicobereidheid. Coöperatie VGZ combineert een top-down en een bottom-up risicomanagementaanpak. Top-down worden minimaal jaarlijks de strategische risico’s geactualiseerd. Bottom-up vinden periodiek risicoassessments plaats op proces- en bedrijfsonderdeelniveau. De uitkomsten van deze assessments worden geëvalueerd en verwerkt in het bestaande risicomanagementraamwerk. Ieder kwartaal geven alle bedrijfsonderdelen een interne ‘in control-verklaring’ af. Daarin leggen zij verantwoording af over de effectiviteit van de interne beheersing (governance, risico management en compliance) binnen hun bedrijfsonderdeel. We verbeteren het risicomanagementproces voortdurend, met als doel een toenemend volwassenheidsniveau van interne beheersing te behalen. Het jaarlijks te behalen volwassenheidsniveau is in 2014 verder geconcretiseerd in een groeimodel ‘In Control’. Dit model, uitgewerkt voor de komende jaren, is leidend voor de jaarlijkse bedrijfsbrede verbeteracties en bevat tevens de normering voor deze jaren. Onderdeel van een goed functionerend beheersingssysteem is een adequaat incident managementproces. Dit proces heeft tot doel om incidenten tijdig te onderkennen, gevolgen tot een minimum te beperken en lering te trekken uit de gebeurtenissen. Naast de operationele aspecten van het afhandelen van incidenten geldt ook dat toezichthouders tijdig worden geïnformeerd over de ernst en afwikkeling van noemenswaardige incidenten. Coöperatie VGZ heeft alle bekende incidenten conform de geldende procedures verwerkt. Ter voorbereiding op de implementatie van Solvency II voeren wij jaarlijks (of bij significante wijzigingen in het risicoprofiel) een Own Risk and Solvency Assessment (ORSA), ook wel Eigen Risico Beoordeling (ERB) genoemd, uit. De uitkomsten zijn gerapporteerd aan De Nederlandsche Bank. De ORSA bevat extreme en realistische scenario’s in relatie tot de solvabiliteitspositie van Coöperatie VGZ en haar risicodragers voor de komende drie jaar. Voor de extreme scenario’s


41

> >

JAARVERSLAG 2014

worden strategische risico’s gekwantificeerd en doorgerekend. Onze organisatie heeft goed zicht op welke risico’s de meeste impact hebben in termen van solvabiliteit. Het resultaat van de ORSA is dat het meerjarenplan 2015-2017 aan de minimale solvabiliteiteisen onder Solvency II voldoet. In verband met steeds zwaarder wordende solvabiliteitseisen hebben we passende managementacties ingesteld om eventuele risico’s in de (toekomstige) solvabiliteitspositie te beperken. Op basis van het huidige niveau van het risicobeheersings- en controlesysteem heeft de Raad van Bestuur een verklaring over de interne beheersing afgegeven, die is opgenomen in bijlage 3.

6.3.1 Strategische risico’s

In het risicomanagementraamwerk maken wij onderscheid in de verschillende risicocategorieën met als basis FIRM (Financiële Instellingen Risicoanalyses Methode) van De Nederlandsche Bank. De belangrijkste strategische risico’s zijn hieronder, geclassificeerd naar deze categorieën, verwoord.

Tegenpartijrisico

Coöperatie VGZ heeft vorderingen op zorgverleners, met name ziekenhuizen en GGZ-instellingen. Deze vorderingen betreffen in 2014 met name de financiering van onderhanden werk en (beperkt) transitiefinanciering. Dit als gevolg van de declaratietermijn bij diverse langdurige behandelingen, alsmede door de landelijke veranderingen in de declaratiesystematiek waardoor, gedurende de aanpassingen van de systemen, geen declaraties kunnen worden opgesteld en verwerkt. Voor deze vorderingen hanteren wij de beheersmaatregel dat de vorderingen niet hoger mogen zijn dan de omvang van het onderhanden werk bij deze zorgverleners, zodat de verrekenbaarheid van deze vorderingen zekergesteld is. Daarnaast hebben wij met ziekenhuizen jaarlijkse zorgkostenplafonds afgesproken, waarbij gedurende het jaar de declaraties worden betaald en het innen van eigen risico kan plaatsvinden. Achteraf worden, op basis van eindafrekeningen, de teveel betaalde declaraties (boven het zorgkostenplafond) teruggevorderd. Om het risico op oninbaarheid te beperken hebben we afspraken met ziekenhuizen gemaakt om overschrijdingen van zorgkostenplafonds vroegtijdig te signaleren en eventuele overschrijdingen op voorlopige basis terug te vorderen.

Verzekeringstechnisch risico

Het betaalbaar en toegankelijk houden van de zorg is één van de grootste uitdagingen waarvoor wij staan. Wij willen voor onze verzekerden de beste verhouding tussen zorgkwaliteit, zorgkosten en klantbeleving bereiken. Vanuit de overtuiging dat betere kwaliteit van zorg leidt tot betaalbare zorg en betere klantbeleving zetten wij steeds meer in op zorginkoop op basis van kwaliteitsnormen. De financiële impact wordt steeds beter zichtbaar, maar leidt ook nog tot onzekerheid in zorgkostenprognoses. Deze onzekerheid leidt tot het risico dat de premiestelling, in combinatie met de overheidsbijdragen, ontoereikend is om zorgkosten te kunnen vergoeden en zo aan onze verplichtingen te voldoen. Daarnaast bestaat het risico dat de premiestelling, mede als gevolg van de (toekom-


42

> >

JAARVERSLAG 2014

stige) solvabiliteitseisen van de toezichthouders (onder Solvency II), hoger is dan zonder deze vereisten het geval zou zijn. Coöperatie VGZ heeft beheersmaatregelen voor deze risico’s ingericht, door gedurende het jaar relevante ontwikkelingen in de markt te volgen en de implicatie hiervan op de zorgkosten en overheidsbijdragen te bepalen. Aan de hand daarvan kunnen wij de premie betrouwbaar vaststellen.

Omgevingsrisico

Als zorgverzekeraar lopen wij risico’s als gevolg van veranderingen in de politieke omgeving, alsmede wijzigingen in weten regelgevingen. Voorbeelden van andere wettelijke wijzigingen zijn landelijke besluiten om de financieringssystematiek (overheidsbijdragen) aan te passen en de invoering van Europese wetgeving, zoals Solvency II en de Europese Privacy Verordening. In onze ogen was de belangrijkste verandering in 2014 de invoering van de Wet langdurige zorg (Wlz) per 1 januari 2015. Om dergelijke veranderingen tijdig te signaleren en hierop tijdig te kunnen anticiperen, onderhouden wij goede contacten met de landelijke politiek en zijn medewerkers actief in allerlei werkgroepen van de branchevereniging Zorgverzekeraars Nederland.

Operationeel risico

Een belangrijk operationeel risico is onjuiste managementinformatie. De behoefte aan tijdige en adequate managementinformatie wordt steeds urgenter en groter om tijdig invloed uit te oefenen op klantenbeleving, patiëntenstromen, schadelast en zorginkoop. Om dit risico te beheersen, zetten wij in op verminderde complexiteit van onze systemen en verbetering van de managementinformatie door business intelligence-oplossingen. Via deze aanpak worden uitgebreide analyses uitgevoerd op zowel de klant- als de zorgmarkt. Deze analyses vormen onder meer input voor de jaarlijkse zorginkoopcyclus en de commerciële acties. Daarnaast zijn te hoge beheerskosten in verhouding tot het aantal verzekerden een belangrijk risico om te beheersen. Om dit risico te beheersen zijn concrete besparingsacties in gang gezet op basis van het meerjarenplan 2015-2017.

IT-risico

In toenemende mate vindt klantcontact en het afsluiten of omzetten van polissen plaats via het internetkanaal. Maatregelen gericht op de continuïteit en beveiliging van deze internetomgeving zijn van groot belang om weerstand te bieden aan cybercrime en technische verstoringen. Met behulp van diverse informatiebeveiligingsmaatregelen en monitoringsystemen spannen wij ons in de risico’s op dit vlak te beheersen.

Juridisch risico

Niet of onvoldoende naleven van relevante weten regelgeving kan verstrekkende gevolgen hebben. Zowel financieel- als reputatierisico. Dit risico wordt beheerst doordat voor ieder organisatieonderdeel de relevante weten regelgeving in kaart is gebracht en integraal onderdeel is van het risicomanagementraamwerk. Nieuwe weten regelgeving wordt geïdentificeerd en onder de aandacht gebracht van de organisatieonderdelen. Via compliance-analyses wordt vastgesteld in hoeverre wordt voldaan aan de weten regelgeving. Vastgestelde afwijkingen van weten regelgeving worden omgezet in actieplannen en de uitvoering hiervan wordt kritisch gevolgd.


43

> >

JAARVERSLAG 2014

Marktrisico

Het marktrisico betreft het risico van veranderingen in de waarde van de beleggingsportefeuille en de verplichtingen als gevolg van wijzigingen in marktvariabelen zoals rentestand, beurskoers, valutakoersen en vastgoedprijzen. Coöperatie VGZ hanteert een defensieve strategische beleggingsmix die bestaat uit 90% obligaties en 10% aandelen. Hiermee accepteren wij enig marktrisico om op de lange termijn rendement te kunnen behalen. Verhoudingsgewijs is het marktrisico echter beperkt, mede ook het feit dat Coöperatie VGZ enkel in euro’s belegd en er daarom geen sprake is van valutarisico. Zie www.coöperatievgz.nl voor de meest recente versie van het beleggingsbeleid.

6.3.2 Naleving weten regelgeving

Als financiële instelling heeft Coöperatie VGZ te maken met weten regelgeving. De volgende wetten zijn specifiek van belang: – Wet op het financieel toezicht (Wft); – Zorgverzekeringswet (Zvw); – Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) (per 1 januari 2015 vervangen door de Wet Langdurige Zorg (Wlz); – Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp); – Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg); – Mededingingswet (Mw). Europese regelgeving beïvloedt in belangrijke mate de nationale weten regelgeving. Zo had Solvency II in 2014 wederom een grote impact op Coöperatie VGZ, bepaalden Europese richt lijnen grotendeels de inhoud van de Wft en had de Europese verordening grote invloed op de Wbp.

Uitvoering weten regelgeving

De compliancefunctie is ondergebracht bij het bedrijfsonderdeel Risk, Compliance & Veiligheidszaken (RCV) en houdt toezicht op de naleving van weten regelgeving, brancheregulering en interne beleids- en gedragsregels. RCV geeft, vanuit de ‘second line of defence’ (zie hierboven), invulling aan haar taken en verantwoordelijkheden. Het toezicht op de naleving van weten regelgeving is integraal onderdeel van het risico managementsysteem. Het systeem is gedeeltelijk opgenomen in een Governance, Risk & Compliance-applicatie. In 2014 is ten doel gesteld om vanuit deze applicatie rapportages over risico’s (waaronder compliance gerelateerde risico’s) en beheersing te genereren. Hiermee is wederom een belangrijke stap gezet in het efficiënter en inzichtelijk inrichten en in stand houden van het beheersingsniveau.

Normenkader

De relevante weten regelgeving voor Coöperatie VGZ omvat ook brancheregulering vanuit onder andere Zorgverzekeraars Nederland (ZN), het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Coöperatieve Raad. Als lid van ZN conformeren wij ons aan deze brancheregulering en werken wij aan behoud van een duurzame relatie met alle partijen die bij de organisatie zijn betrokken. Het lidmaatschap van ZN waarborgt verder de brancheregulering vanuit het Verbond van Verzekeraars. Daarnaast conformeert Coöperatie VGZ zich zelfstandig aan een aantal regelingen


44

> >

JAARVERSLAG 2014

van het Verbond van Verzekeraars. In 2014 zijn de jaarlijkse selfassessments uitgevoerd voor DNB, AFM, NZa en ZN. De resultaten van de assessments laten in een aantal gevallen zien dat Coöperatie VGZ nog niet volledig, of nog niet volledig aantoonbaar, voldoet aan de onderzochte regelgeving of zelfregulering. Wij pakken de betreffende afwijkingen op regelgeving of zelf regulering , indien nodig, op planmatige wijze op. Dit jaarverslag besteedt aandacht aan de volgende regelingen: – Governance Principes van het Verbond van Verzekeraars; – Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap van ZN; – Code voor Coöperatieve Ondernemingen van de NCR; – Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens Zorgverzekeraars; – Code Duurzaam Beleggen van het Verbond van Verzekeraars. Met de inhoud en werking van de eerste drie regelingen wordt in de governancestructuur, en daarbij behorende reglementen, van Coöperatie VGZ rekening gehouden. Het gaat dan met name om de volgende interne regelingen: – Reglement Raad van Bestuur; – Reglement Raad van Commissarissen; – Reglement Ledenraad; – Rooster van aftreden Ledenraad; – Profielschets voor de Ledenraad; – Profielschets voor de voorzitter Raad van Commissarissen; – Profielschets voor leden Raad van Commissarissen; – Rooster van aftreden Raad van Commissarissen; – Reglement Risicocommissie Raad van Commissarissen; – Reglement Auditcommissie; – Reglement Remuneratiecommissie; – Reglement Selectie- en benoemingscommissie.

Governance Principes van het Verbond van Verzekeraars

De Governance Principes zijn verwerkt in bovengenoemde regelingen. De wijze waarop wij invulling geven aan deze principes is opgenomen in bijlage 4. De RCV heeft in 2014 de aantoonbaarheid van de verwerking van de Governance Principes gemonitord. Hieruit zijn geen significante afwijkingen gebleken. De onderneming voldoet per 1 januari 2013 aan de Wet normering topinkomens (Wnt) en de daarop gebaseerde sectorale norm. Het VGZ-beloningsbeleid is hiermee in lijn gebracht en geldt voor nieuwe arbeidsovereenkomsten. Voor bestaande arbeidsovereenkomsten is een overgangsregime vastgesteld. In 2014 is een audit uitgevoerd op ons beloningsbeleid. Op basis van deze bevindingen is het beloningsbeleid in 2014 op een aantal punten verder aangescherpt.

VGZ Corporate Governance Code

Coöperatie VGZ volgt, los van de Governance Principes zoals hierboven benoemd, de Nederlandse Corporate Governance Code. Deze code is vertaald in onze eigen Corporate Governance Code. Op een aantal punten wijkt de code af van de Corporate Governance Code:


45

> >

JAARVERSLAG 2014

1. De volgende bepalingen zijn niet van toepassing vanwege de coöperatieve rechtsvorm van Coöperatie VGZ. Artikel: II 1.10, II 1.11, II 2.4 t/m II 2.7, III 6.4, III 7.1 t/m III 7.3, IV 1.1, IV 1.2, IV 1.5, IV 1.7, IV 2.1 t/m IV 2.8, IV 3.1 t/m IV 3.4, IV 3.11 en IV 4.4 t/m IV 4.6.; 2. De statuten van Coöperatie VGZ kennen niet de mogelijkheid om over te gaan tot de benoeming van een gedelegeerd commissaris en er is geen aanleiding om de statuten op dit punt aan te passen. Dit betreft artikel III 6.6; 3. Coöperatie VGZ heeft geen one-tier bestuursstructuur. Dit betreft de artikelen III 8.1 tot en met III 8.4; Coöperatie VGZ heeft in haar beleggingsbeleid vastgelegd dat in principe geen stemrecht wordt uitgeoefend op aandelen die als belegging worden aangehouden. Dit betreft de artikelen IV 4.2 en IV 4.3; 4. Een arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd voor de Raad van Bestuur is niet in overeenstemming met de lange termijn doelstelling van Coöperatie VGZ. Getalenteerd management moet kunnen doorgroeien naar een plek in de Raad van Bestuur. Overigens wordt het functioneren van de leden van de Raad van Bestuur periodiek beoordeeld, zowel individueel als collectief. Dit betreft artikel II 1.1; 5. Coöperatie VGZ conformeert zich aan de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Wnt). Indien het overgangsregime van toepassing is, onderschrijft Coöperatie VGZ dat de vergoeding bij ontslag maximaal eenmaal het jaarsalaris (het vaste deel van de beloning) bedraagt. Coöperatie VGZ onderschrijft niet, dat indien het maximum van eenmaal het jaarsalaris voor een bestuurder die in zijn eerste benoemingstermijn wordt ontslagen kennelijk onredelijk is, deze bestuurder in dat geval in aanmerking komt voor een ontslagvergoeding van maximaal tweemaal het jaarsalaris. Dit betreft artikel II 2.8; en 6. In artikel 22 lid 9 van de statuten van Coöperatie VGZ U.A. is opgenomen dat bij belet of ontstentenis van alle leden van het Bestuur, de Raad van Commissarissen belast is met het bestuur en zo spoedig mogelijk maatregelen neemt om een definitieve regeling te treffen. Dit betreft artikel III 6.7.

Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap

Wij conformeren ons eveneens aan de Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap (ZN). Deze code geeft aan hoe de zorgverzekeraar invulling moet geven aan haar rol en intenties en daarmee aan de belangen van de stakeholders, zoals de verzekerden en de zorgaanbieders. Voorafgaand aan het selfassessment Transparantie van de NZa, is in 2014 het deel van de Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap, dat toeziet op de informatieverstrekking aan (aspirant)verzekerden beoordeeld. Hieruit zijn geen significante afwijkingen gebleken. Coöperatie VGZ heeft in 2013 de borging en inrichting van de functionele eenheden (Uniforme maatregel 01) verbeterd en aantoonbaar gemaakt. In 2014 blijkt uit monitoring, dat de functionele eenheden en de in dit kader getroffen beheersmaatregelen, effectief zijn.

Code voor Coöperatieve Ondernemingen (NCR)

Wij profileren ons nadrukkelijk als coöperatieve onderneming. Daarom zijn wij lid van de Nationale Coöperatieve Raad (NCR). De NCR is een vereniging van coöperatieve ondernemingen, die actief zijn in onder andere de financiële dienstverlening en het verzekeringswezen. De NCR-code is in 2014 gebruikt bij de monitoring. Coöperatie VGZ voldoet aan de belangrijkste bepalingen van de NCR-code. In navolging van het ‘comply or explain-principe’ volgt hieronder een toelich-


46

> >

JAARVERSLAG 2014

ting op de principes waarvan wordt afgeweken: – Principe 3.1D, Principe 3.2.2.4 t/m 3.2.2.6: deze principes gaan ervan uit dat bij bestuurders van een organisatie herbenoeming aan de orde is. Een arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd voor de Raad van Bestuur is niet in overeenstemming met de lange termijndoelstelling van Coöperatie VGZ; – Principe 3.2.2.8: Coöperatie VGZ heeft geen specifiek beleid ten aanzien van het gestelde in deze bepaling. Getalenteerd management kan doorgroeien naar een plek in de Raad van Bestuur.

Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens Zorgverzekeraars

Coöperatie VGZ conformeert zich ook aan de Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp). Dat geldt ook voor de eisen zoals gesteld in Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens. Deze code is echter in 2013 ongeldig verklaard door de Rechtbank Amsterdam en heeft hierdoor zijn status verloren. De Gedragscode Verwerking Persoonsgegevens Zorgverzekeraars stelt nadere regels waarbinnen zorgverzekeraars de (bijzondere) persoonsgegevens van klanten mogen verwerken. Bij gebrek aan een nieuw vastgestelde code, monitort Coöperatie VGZ de mate waarin zij aan de wetgeving voldoet aan de hand van de Wbp en de intern opgestelde beheersingskaders. Hiernaast participeren wij in een werkgroep binnen ZN die zorgdraagt voor de totstandkoming van een marktbrede benadering (gedragscode) voor de verwerking van privacygevoelige gegevens.

Code Duurzaam Beleggen

We houden ons uit eigen beweging aan de Code Duurzaam Beleggen van het Verbond van Verzekeraars. Dit houdt in dat wij deze code volgen en eventuele afwijkingen daarop toelichten. Als Coöperatie VGZ afwijkt van de Code, is dat terug te voeren op onze uitgangspunten: het leveren van een werkelijk positieve bijdrage in combinatie met praktische uitvoerbaarheid en kostenefficiëntie.

6.3.3 Integriteit en fraudebeheersing Vertrouwenspersonen integriteit

In 2014 is een geactualiseerde regeling Melding Vermoeden Misstanden (klokkenluidersregeling) tot stand gekomen. Wij hechten grote waarde aan een open en transparante bedrijfscultuur waarin medewerkers zich kunnen uiten over mogelijke misstanden; dat is ons uitgangspunt. De geactualiseerde regeling is op actieve wijze kenbaar gemaakt aan medewerkers. Naast het bestaande Vertrouwelijk Meldpunt Integriteit (VMI), is de Concern Compliance Officer het centrale aanspreekpunt met bevoegdheden om een eventueel onderzoek in te stellen.

Screening medewerkers en leveranciers

In 2014 is het screeningspalet uitgebreid. Naast screening van nieuw aan te stellen personeel (in- en extern), screening in geval van benoeming in een nieuwe functie en screening van leveranciers (niet zijnde zorgaanbieders), inclusief personeel daarvan, wordt ook het huidige personeelsbestand met een periodiciteit van drie jaar gescreend. In enkele gevallen zijn hierbij belemmerende privé- en werkomstandigheden aan het licht gekomen. Hierop is geacteerd door het lijnmanagement, ondersteund door Human Resources.


47

> >

JAARVERSLAG 2014

Agressie-incidenten

De verharding in de maatschappij heeft ook zijn weerslag op onze medewerkers. In toenemende mate worden medewerkers geconfronteerd met agressieve verbale en incidenteel fysieke uitingen. Wij hebben maatregelen getroffen om collega’s te beschermen tegen de toenemende agressie.

Fraude en misbruik

Binnen onze organisatie zijn de teams Speciale Zaken en Bureau Interne Zaken belast met fraudebestrijding. Bureau Interne Zaken onderzoekt interne fraudesignalen en integriteitsincidenten. Speciale Zaken is verantwoordelijk voor het onderzoek van externe fraudesignalen in relatie tot zorgaanbieders en verzekerden. Vanzelfsprekend speelt bij het tegengaan en signaleren van fraude de lijnorganisatie ook een belangrijke rol. Bureau Interne Zaken maakt in de uitvoering van onderzoeken gebruik van een zogenaamde flexibele schil, waarbij specifieke deskundigheid snel kan worden ingehuurd in geval van een intern onderzoek. De combinatie waarin interne organisatiekennis en extern specialisme samengaat, waarborgt een objectieve benadering van zaken. Interne onderzoeken worden uitgevoerd overeenkomstig geldende weten regelgeving. Hierbij is ook aandacht voor organisatie-overschrijdende verantwoordelijkheden. In geval van ernstige incidenten en/of aantoonbare fraude, worden (ex-)medewerkers geplaatst op een externe signaleringslijst.


48

> >

JAARVERSLAG 2014

Fraudebeheersing

Wij besteden continue aandacht aan de voorkoming en opsporing van fraude. In 2014 hebben wij, mede naar aanleiding van het uitgevoerde self assessment in het kader van het ‘Protocol Verzekeraars en Criminaliteit’, geïnvesteerd in de verdere optimalisatie en professionalisering van de integrale fraudebeheersing door en over de hele keten. Zo is een proces van filtering, kanalisering en centraal beheer van fraude(klant)signalen geïmplementeerd en zijn fraudecontactpersonen en signaalcoördinatoren benoemd en opgeleid. Dit om fraudesignalen in een vroeg stadium te duiden, vast te leggen en te verrijken. Signalen die geen fraude blijken, worden sneller en door de juiste afdeling opgepakt. We helpen de klant zo sneller. Fraudeonderzoek kan mede daardoor efficiënter en effectiever worden uitgevoerd. Het proces draagt ook bij aan de vergroting van de fraude-awareness. Verder is in 2014 de fraude-onderzoekcyclus geïmplementeerd. Met het doorlopen van deze cyclus wordt risicogebaseerd fraude-onderzoek, naast het reguliere signaalgestuurde fraude-onderzoek, uitgevoerd. Cooperatie VGZ neemt in ZN-verband deel aan de daar bestaande samenwerkingsverbanden rond fraudebestrijding. Dat houdt onder andere in dat zorgverzekeraars vermoedelijke fraudes gezamenlijk of gelijktijdig onderzoeken.

6.3.4 Solvency II Op 1 januari 2016 is de Europese richtlijn Solvency II van kracht. De wetgeving is nog in ontwikkeling en wordt in de loop van 2015 definitief. Vanwege het integrale karakter van Solvency II bewaakt de Governance Body Solvency II de implementatie. De Governance Body adviseert en rapporteert aan de Raad van Bestuur. De implementatie ligt op schema. Arnhem, 23 april 2015 Namens de Raad van Bestuur R.H. Kliphuis, C.F. Hamster en A. Klink


49

> >

JAARVERSLAG 2014

Bijlage 1 Gegevens Raad van Commissarissen en Raad van Bestuur Gegevens en nevenfuncties Raad van Commissarissen Naam De heer R.M.J. van der Meer Functie Geboortedatum en -plaats 27 januari 1945, Den Haag Nationaliteit Nederlandse Benoemd per 2011, herbenoemd in 2013 Nevenfuncties Voorzitter/lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Lid Raad van Commissarissen James Hardie Industries Plc Lid Raad van Commissarissen LyondellBasell Industries NV De heer R.J. Elzinga Naam Functie Geboortedatum en -plaats 4 maart 1950, Den Haag Nationaliteit Nederlandse 2006, herbenoemd in 2007 en 2011, aftredend in 2015 Benoemd per Nevenfuncties Plaatsvervangend voorzitter/lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Lid dagelijks bestuur Nederlandse Transplantatie Stichting Voorzitter Raad van Commissarissen J. de Jonge Flowsystems BV Voorzitter Raad van Commissarissen Sandean Holding BV Voorzitter Raad van Commissarissen Inter-Sprint Banden BV Voorzitter Bestuur Stichting Social Venturing & Cooperative Economics Naam Mevrouw C.W. Gorter Functie Eenmanszaak; Carin Gorter Advies en Toezicht Geboortedatum en –plaats 21 februari 1963, Wijdenes Nationaliteit Nederlandse 2010, herbenoemd in 2014 Benoemd per Lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Nevenfuncties Lid Raad van Commissarissen ING Group NV en ING Bank NV, lid Auditcommissie, Risicocommissie en Corporate Governance Commissie Lid Raad van Commissarissen TVM, alsmede voorzitter Auditcommissie en Risicocommissie Lid Raad van Toezicht CBR, lid Auditcommissie en Risicocommissie Lid commissie GRC van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA)


50

> >

JAARVERSLAG 2014

Naam Mevrouw M.T.H. de Gaay Fortman Functie Advocaat, partner Houthoff Buruma Geboortedatum en –plaats 22 september 1965, Amsterdam Nationaliteit Nederlandse Benoemd per 2010, herbenoemd in 2014 Nevenfuncties Lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Lid Raad van Commissarissen Gemeentelijk Vervoerbedrijf Amsterdam (GVB) AMREF International Board Member Lid bestuur De Nederlandse Bachvereniging Lid Raad van Toezicht Museum Paleis Het Loo Lid Raad van Commissarissen ICCO Lid Raad van Toezicht MVO Nederland De heer A.E. Levi Naam Senior Vice President Marketing & Media Ahold Functie 22 januari 1963, Amsterdam Geboortedatum en -plaats Nationaliteit Nederlandse 2011 Benoemd per Lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Nevenfuncties Lid Raad van Advies TIG Sports Lid Raad van Commissarissen Buying for Pets Lid Raad van Advies van Sportstrategie Lid Raad van Commissarissen Griffon Lid Raad van Toezicht SOS Kinderdorpen De heer F.B.M. Sanders Naam Functie Radioloog (MD) Diakonessenhuis Utrecht Geboortedatum en -plaats 6 januari 1958, Helmond Nationaliteit Nederlandse Benoemd per 2011 Nevenfuncties Lid Raad van Commissarissen Coöperatie VGZ Lid Raad van Advies Zorgverzekeraars Nederland Lid Raad van Toezicht Amphia Ziekenhuis


51

> >

JAARVERSLAG 2014

Rooster van aftreden Lid Raad van Commissarissen

2010

De heer R.J. Elzinga

2011

2012

2013

2014

H

2015

2016

2017

2018

A

Mevr. C.W. Gorter

G

H

H

Mevr. M.T.H. de Gaay Fortman

G

H

H

De heer A.E. Levi

G

De heer R.M.J. van der Meer

G

De heer F.B.M. Sanders

G

H H

A H

A = aftredend G = gekozen H = herkozen/herkiesbaar

Man-vrouwverdeling Met de huidige verdeling van zetels voldoet de Raad van Commissarissen van Coöperatie VGZ aan een evenwichtige man-vrouwverdeling.

Gegevens en nevenfuncties Raad van Bestuur Naam De heer R.H. Kliphuis Functie Voorzitter Raad van Bestuur Coöperatie VGZ per 1 september 2014 Geboortedatum en -plaats 1 mei 1964, Onstwedde Benoemd per 3 september 2014 Nationaliteit Nederlandse Nevenfuncties Associate World Press Foto

Naam De heer C.F. Hamster Functie Lid Raad van Bestuur Coöperatie VGZ Geboortedatum en -plaats 23 juli 1969, Sleen Nationaliteit Nederlandse 1 september 2013 Benoemd per Lid Raad van Commissarissen Vektis Nevenfuncties Lid Raad van Advies NIBE-SVV Lid Raad van Toezicht Stichting VZVZ Derdengelden


52

> >

JAARVERSLAG 2014

Naam De heer A. Klink Functie Lid Raad van Bestuur Coöperatie VGZ Geboortedatum en -plaats 2 november 1958, Stellendam Benoemd per 1 januari 2014 Nationaliteit Nederlandse Nevenfuncties Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Vluchteling Lid Bestuur Zorgverzekeraars Nederland Lid Adviesraad Technische Krankenkasse, Hamburg Hoogleraar Zorg, arbeidsmarkt en politieke sturing, Vrije Universiteit Amsterdam Lid Raad van Advies Stichting Martin Luther King Lezing Voorzitter Dutch Harkness Fellowships Selection Committee, The Commonwealth Fund, New York De heer R.L.M. Hillebrand Naam Voorzitter Raad van Bestuur Coöperatie VGZ tot 1 juli 2014 Functie Geboortedatum en -plaats 10 augustus 1955, Leiden Nationaliteit Nederlandse 1 oktober 2007 Benoemd per Nevenfunctie Voorzitter Raad van Toezicht Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Lid Bestuur Zorgverzekeraars Nederland Lid Bestuur Innovatiefonds Zorgverzekeraars De heer M. Duvivier Naam Functie Lid Raad van Bestuur Coöperatie VGZ tot 1 juli 2014 Geboortedatum en -plaats 25 januari 1958, Amsterdam Nationaliteit Nederlandse Benoemd per 1 september 2008 Nevenfuncties Lid Raad van Advies Alpe d’Huzes (inmiddels vervallen)


53

> >

JAARVERSLAG 2014

Portefeuilleverdeling Vanaf 1 januari 2014 M. Duvivier

Vanaf 1 juli 2014

Vanaf 1 september 2014

Commercie Internal Audit Juridische Zaken & Bestuurssecretariaat Human Resources

R.L.M. Hillebrand (voorzitter)

Bestuur Zorgverzekeraars Nederland (tot 1 april)

C.F. Hamster

Financiën

Financiën

Financiën







Risk, Compliance & Veiligheidszaken

Juridische Zaken & Bestuurssecretariaat

Facilitair Bedrijf

HR & Facilitair Management

Klantenservice & Operatie

Commercie Internal Audit

A. Klink

Zorg

Zorg

Zorg



Risk, Compliance & veiligheidszaken

Risk, Compliance & veiligheidszaken

Bestuur Zorgverzekeraars Nederland (vanaf 1 april)

Klantenservice & Operatie Bestuur Zorgverzekeraars Nederland (vanaf 1 april) R.H. Kliphuis

Commercie Klantenservice & Operatie Internal Audit HR & Facilitair Management Juridische Zaken & Bestuurssecretariaat Corporate Communicatie

Man-vrouwverdeling

Met de huidige verdeling van zetels voldoet de Raad van Bestuur van Coöperatie VGZ niet aan een evenwichtige man-vrouwverdeling.


54

> >

JAARVERSLAG 2014

Bijlage 2 Verklaring van de Raad van Bestuur over interne beheersing De Raad van Bestuur, onder toezicht van de risicocommissie van de Raad van Commissarissen, is verantwoordelijk voor het opzetten, implementeren en handhaven van het risicobeheersings- en controlesysteem om te waarborgen dat de realisatie van strategische, operationele en financiële doelstellingen wordt bewaakt, de financiële verslaggeving betrouwbaar is en de van toepassing zijnde weten regelgeving wordt nageleefd. Om mede invulling te geven aan het risicobeheersings- en controlesysteem heeft de Raad van Bestuur de risicobereidheid vastgesteld om kaders te geven aan het gewenste risiconiveau, rekening houdend met de belangrijkste belanghebbenden. Het risicobeheersings- en controlesysteem en de risicobereidheid dienen om te waarborgen dat genomen risico’s binnen de vastgestelde tolerantiegrenzen blijven. Het lijnmanagement (eerste ‘line of defence’) verricht risicoanalyses en eigen beoordelingen gericht op het signaleren van risico’s, het aantonen van de beheersing van deze risico’s en het naleven van de van toepassing zijnde weten regelgeving. Directeuren en managers geven per kwartaal een interne In Control verklaring af over het niveau van beheersing. De afdeling Risk, Compliance en Veiligheidszaken (tweede ‘line of defence’) ontwikkelt en implementeert, in opdracht van de Raad van Bestuur, het beleid en kader ten aanzien van risicobeheersing. Deze afdeling monitort op de aantoonbare risicobeheersing door het lijnmanagement, houdt toezicht op de naleving van de van toepassing zijnde weten regelgeving en intern beleid en doet aanbevelingen aan de Raad van Bestuur met betrekking tot de effectiviteit van het risicobeheersings- en controlesysteem. De afdeling Internal Audit (derde ‘line of defence’) geeft de Raad van Bestuur aanvullende zekerheid over de effectiviteit van de beheersing van de belangrijkste risico’s. Ondernemen en het uitvoeren van bedrijfsprocessen brengen risico’s met zich mee. Deze risico’s moeten zoveel als mogelijk in kaart worden gebracht en beheerst. Onvoorziene risico’s moeten, wanneer zij zich voordoen, zo snel mogelijk worden gesignaleerd en gemanaged. Aan het handhaven en continue verbeteren van ons risicobeheersings- en controlesysteem wordt dan ook een groot belang gehecht. Door middel van governance en beleid wordt mede invulling gegeven aan interne beheersing. In de lijnorganisatie is het risicomanagementraamwerk verankerd om vanuit governance en beleid uitvoering te geven aan interne beheersing gericht op het realiseren van strategische, operationele en financiële doelstellingen, betrouwbare financiële verslaggeving en het naleven van de


55

> >

JAARVERSLAG 2014

van toepassing zijnde weten regelgeving. In hoofdstuk 6.3 is een uitgebreidere beschrijving opgenomen over risicomanagement en interne beheersing, de onzekerheden en bijbehorende acties die hieruit voortvloeien en de wijze waarop Coöperatie VGZ continu verbeteringen hierin doorvoert. Verklaring van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is er naar beste weten van overtuigd dat er een adequaat risicobeheersings- en controlesysteem is ingericht en op aantoonbare wijze wordt uitgevoerd. In 2014 zijn acties genomen en maatregelen getroffen om de bij de Raad van Bestuur bekende onzekerheden adequaat te beheersen. Arnhem, 23 april 2015 Namens de Raad van Bestuur R.H. Kliphuis, C.F. Hamster en A. Klink


56

> >

JAARVERSLAG 2014

Bijlage 3 Governanceprincipes van het Verbond van Verzekeraars Uitleg Voldoet Coöperatie VGZ aan dit principe?

Principe / Regel / Artikel 1

Naleving Code en transparante verantwoording

1.1

De verzekeraar past de principes van de Code in beginsel toe. Het toepassen van de principes is mede afhankelijk van de activiteiten en overige specifieke kenmerken van de verzekeraar en de groep waarvan hij eventueel deel uitmaakt. Verzekeraars waarop de Code van toepassing is, verschillen op veel gebieden. Zo verschillen zij in aard en omvang, opereren zij in verschillende (deel)markten, kunnen zij nationaal of internationaal georiënteerd zijn en kennen zij verschillende corporate governance structuren. Waar deze verschillen dat rechtvaardigen, zal sprake kunnen zijn van een proportionele toepassing van de principes van de Code. Afwijkingen, mits gemotiveerd, kunnen derhalve gerechtvaardigd zijn.

ü

Per bepaling is door Coöperatie VGZ inzichtelijk gemaakt op welke wijze zij deze bepaling toepast.

1.2

De verzekeraar vermeldt gemotiveerd in zijn (groeps)jaarverslag en op zijn (groeps) website per bepaling uit de Code op welke wijze hij de betreffende bepaling toepast. Indien de verzekeraar niet (volledig) voldoet aan de bepaling legt hij uit waarom. De verantwoordingstekst in het jaarverslag en op de website moeten eenvoudig vindbaar zijn.

ü

Per bepaling is door Coöperatie VGZ inzichtelijk gemaakt op welke wijze zij deze bepaling toepast.

2


2.1

Samenstelling en deskundigheid

2.1.1

De Raad van Commissarissen is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar be horen kan vervullen. Complementariteit, collegiaal bestuur, onafhankelijkheid en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de Raad van Commissarissen.


ü

57

Dit is zo vastgelegd in de profielschets voor een lid en de voorzitter van de Raad van Commissarissen.

> >

JAARVERSLAG 2014

Principe / Regel / Artikel

Uitleg Voldoet Coöperatie VGZ aan dit principe?

2.1.2

De Raad van Commissarissen beschikt over een voldoende aantal leden om zijn functie, ook in de commissies van de raad, goed te kunnen uitoefenen. Het geschikte aantal leden is mede afhankelijk van de aard, omvang en complexiteit van de verzekeraar.

ü

Gelet op de aard, omvang en complexiteit van de organisatie bestaat de Raad van Commissarissen uit 6 leden, inclusief een voorzitter. De geschiktheid van de voorzitter van de Raad van Commissarissen is recentelijk, voorafgaand aan zijn herbenoeming, opnieuw getoetst.

2.1.3

De leden van de Raad van Commissarissen beschikken over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle bij de verzekeraar betrokken partijen. De Raad van Commissarissen maakt een evenwichtige afweging van de belangen van de bij de verzekeraar betrokkenen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers.

ü

De benodigde deskundigheid van de Raad van Commissarissen is beschreven in de profielschets en is vastgelegd in de geschiktheidsmatrix. Voorts handelt de Raad van Commissarissen onafhankelijk ten opzichte van de belanghebbenden bij Coöperatie VGZ, zoals klanten, leden en medewerkers en weegt zij daarbij haar belangen evewichtig af.

2.1.4

Ieder lid van de Raad van Commissarissen is in staat om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te beoordelen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te vormen over de basisrisico’s die daarbij worden gelopen. Voorts beschikt ieder lid van de Raad van Commissarissen over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de vervulling van zijn rol binnen de Raad van Commissarissen. Daartoe wordt, zodra een vacature in de Raad van Commissarissen ontstaat, een individuele profielschets voor het nieuwe lid van de Raad van Commissarissen opgesteld die past binnen de profielschets die voor de gehele raad is opgesteld.

ü

De benodigde deskundigheid van de Raad van Commissarissen is beschreven in de profielschets en is vastgelegd in de geschiktheidsmatrix. De Raad van Commissarissen heeft voorts een geschiktheidsbeleid, waarin de afspraken zijn vastgelegd over permanente educatie en de monitoring en evaluatie daarvan. De deskundigheid wordt op peil gehouden door programma’s gericht op de permanente educatie.

2.1.5

Bij de vervulling van de vacature van voorzitter van de Raad van Commissarissen wordt in de op te stellen individuele profielschets aandacht besteed aan de door de verzekeraar gewenste deskundigheid en ervaring met de financiële sector en bekendheid met de sociaal-economische en politieke cultuur en de maatschappelijke omgeving van de belangrijkste markten waarin de verzekeraar opereert.

ü

De benodigde deskundigheid van de voorzitter van de Raad van Commissarissen is beschreven in de profielschets van de voorzitter van de Raad van Commissarissen en is vastgelegd in de geschiktheidsmatrix. De geschiktheid van de voorzitter van de Raad van Commissarissen is recentelijk, voorafgaand aan zijn herbenoeming, opnieuw getoetst door DNB.


58

> >

JAARVERSLAG 2014


Principe / Regel / Artikel 2.1.6

Ieder lid van de Raad van Commissarissen, de voorzitter in het bijzonder, is voldoende beschikbaar en bereikbaar om zijn taak binnen de Raad van Commissarissen en de commissies van de raad waarin hij zitting heeft naar behoren te vervullen.

ü

Jaarlijks vindt een evaluatie plaats, waarbij dit aan de orde komt.

2.1.7

Ieder lid van de Raad van Commissarissen ontvangt een passende vergoeding in relatie tot het tijdsbeslag van de werkzaamheden. Deze vergoeding is niet afhankelijk van de resultaten van de verzekeraar.

ü

Coöperatie VGZ handelt conform de bepalingen in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, ook wel Wet normering topinkomens (Wnt). De overgangsregeling als gevolg van de invoering van de Wnt wordt toegepast.

2.1.8

De voorzitter van de Raad van Commissarissen ziet toe op de aanwezigheid van een programma van permanente educatie voor de leden van de Raad van Commissarissen, dat tot doel heeft de deskundigheid van de commissarissen op peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Ieder lid van de Raad van Commissarissen neemt deel aan het programma en voldoet aan de eisen van permanente educatie.

ü

Er is een actueel overzicht van de geschiktheid van ieder lid van de Raad van Commissarissen. Een aantal leden van de Raad van Commissarissen neemt deel aan het vastgestelde programma voor permanente educatie op de Nyrenrode Universiteit.

2.1.9

De beoordeling van de effectiviteit van de in principe 2.1.8 bedoelde permanente educatie maakt deel uit van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen.

ü

Door de Raad van Commissarissen wordt jaarlijks een zelfevaluatie uitgevoerd.

2.1.10

Naast de jaarlijkse evaluatie van het eigen functioneren van de Raad van Commissarissen wordt dit functioneren eens in de drie jaar onder onafhankelijke begeleiding geëvalueerd. De betrokkenheid van ieder lid van de Raad van Commissarissen, de cultuur binnen de Raad van Commissarissen en de relatie tussen de Raad van Commissarissen en de Raad van Bestuur maken deel uit van deze evaluatie.

ü

Eens per drie jaar vindt onder externe begeleiding een zelfevaluatie van het functioneren van de Raad van Commissarissen plaats. In 2013 heeft de zelfevaluatie in deze vorm plaatsgevonden.


59

> >

JAARVERSLAG 2014



2.2

Taak en werkwijze

2.2.1

Bij zijn toezicht besteedt de Raad van Commissarissen bijzondere aandacht aan het risicobeheer van de verzekeraar. Iedere bespreking van het risicobeheer wordt voorbereid door een risico- of vergelijkbare commissie, die daartoe door de Raad van Commissarissen uit zijn midden is benoemd.

ü

De RvC heeft een Risicocommissie ingesteld die de RvC adviseert. In het jaarverslag wordt in het verslag van de Raad van Commissarissen stilgestaan bij de onderwerpen die hier zijn behandeld.

2.2.2

Voor de Risicocommissie gelden, evenals voor de Auditcommissie, specifieke competentie- en ervaringseisen. Zo moet een aantal leden van de Risicocommissie beschikken over grondige kennis van de financieel-technische aspecten van het risicobeheer of over de nodige ervaring die een gedegen beoordeling van risico’s mogelijk maakt en moet een aantal leden van de Auditcommissie beschikken over grondige kennis van financiële verslaglegging, interne beheersing en audit of over de nodige ervaring die een gedegen toezicht op deze onderwerpen mogelijk maakt.

ü

In de Raad van Commissarissen beschikken meerdere leden over aantoonbare expertise op de genoemde terreinen. Één lid is te duiden als financieel expert en dit lid maakt op die gronden ook deel uit van de Auditcommissie en Risicocommissie van de Raad van Commissarissen.

3

Raad van Bestuur

3.1

Samenstelling en deskundigheid

3.1.1

De Raad van Bestuur is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen. Complementariteit, collegiaal bestuur en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de Raad van Bestuur.


ü

60

Voor de diverse rollen in de Raad van Bestuur zijn afzonderlijke functieprofielen opgesteld. Met de benoeming van de voorzitter van de Raad van Bestuur is de Raad van Bestuur in 2014 compleet. De deskundigheid van de leden van de Raad van Bestuur is getoetst door De Nederlandsche Bank (DNB). De voltallige Raad van Bestuur kent de volgende functies: Voorzitter, Chief Financial Officer en Bestuurder Zorg.

> >

JAARVERSLAG 2014



Ieder lid van de Raad van Bestuur beschikt over gedegen kennis van de financiële sector in het algemeen en het verzekeringswezen in het bijzonder. Ieder lid beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle betrokken partijen. Voorts beschikt ieder lid van de Raad van Bestuur over grondige kennis om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te kunnen beoordelen en bepalen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te kunnen vormen over risico’s die daarbij worden gelopen.

ü

Deze competenties maken onderdeel uit van het functieprofiel van een lid van de Raad van Bestuur. Daarnaast maakt de deskundigheid ook deel uit van de toetsing door DNB. Hierdoor is de Raad van Bestuur in staat om een evenwichtige afweging van belangen te maken en een zelfstandig oordeel te vormen over de risico’s die daarbij worden gelopen.

3.1.3

De voorzitter van de Raad van Bestuur ziet toe op de aanwezigheid van een programma van permanente educatie voor de leden van de Raad van Bestuur, dat tot doel heeft de deskundigheid van de leden van de Raad van Bestuur op peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiële verslaggeving en audit.

ü

De leden van de Raad van Bestuur volgen een tweejarig programma voor permanente educatie bij Nyenrode Universiteit dat is opgezet in samenspraak met het Verbond van Verzekeraars. Dit programma onderhoudt de kennis van de Raad van Bestuur op onder andere het gebied van risk management, ethiek, financial reporting en governance.

3.1.4

Ieder lid van de Raad van Bestuur neemt deel aan het programma als bedoeld in 3.1.3 en voldoet aan de eisen van permanente educatie. Eén en ander is voorwaarde voor het kunnen functioneren als lid van de Raad van Bestuur. De Raad van Commissarissen vergewist zich ervan of de leden van de Raad van Bestuur voldoende deskundig zijn.

ü

De leden van de Raad van Bestuur volgen een tweejarig programma voor permanente educatie bij Nyenrode Universiteit. Jaarlijks bespreekt de selectieen benoemingscommissie van de Raad van Commissarissen het deskundigheids- en geschiktheidsbeleid geldend voor de Raad van Bestuur.

3.1.5

De verzekeraar vermeldt jaarlijks in zijn jaarverslag hoe invulling is gegeven aan de principes 3.1.3 en 3.1.4.

ü

In het jaarverslag wordt een toelichting gegeven op de principes 3.1.3 en 3.1.4.


61

> >

JAARVERSLAG 2014



3.1.6

De Raad van Bestuur draagt, met inachtneming van de door de Raad van Commissarissen goedgekeurde risicobereidheid, zorg voor een evenwichtige afweging tussen commerciële belangen van de verzekeraar en te nemen risico’s.

ü

In de governance is ingeregeld dat een afdeling Risk, Compliance en Veiligheidszaken bestaat, welke ondersteunt bij de implementatie en uitvoering van risicomanagement en compliance. Daarnaast adviseert een Risk Committee de Raad van Bestuur over risicoaspecten. De risicobereidheid is vervat als bijlage in het beleidskader interne beheersing. Dit beleidskader wordt minimaal jaarlijks geëvalueerd. In de procedure besluitvorming wordt een voorblad gebruikt welke een risicoparagraaf bevat.Hierbij vindt een toetsing van het besluit aan de risicobereidheid plaats. Daarnaast wordt jaarlijks een Own Risk and Self Assessment (ORSA) uitgevoerd en, indien nodig, een ad hoc ORSA.

3.1.7

Binnen de Raad van Bestuur wordt aan een van de leden van de Raad van Bestuur de taak opgedragen besluitvorming binnen de Raad van Bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden. Het betrokken lid van de Raad van Bestuur is tijdig betrokken bij de voorbereiding van beslissingen die voor de verzekeraar van materiële betekenis voor het risicoprofiel zijn, in het bijzonder waar deze beslissingen een afwijking van de door de Raad van Commissarissen goedgekeurde risicobereidheid tot gevolg kunnen hebben. Bij het uitoefenen van de risicobeheerfunctie wordt tevens aandacht besteed aan het belang van financiële stabiliteit en de impact die systeemrisico´s mogelijk hebben op het risicoprofiel van de eigen instelling.

ü

In de portefeuilleverdeling is één lid van de Raad van Bestuur verantwoordelijk voor risicomanagement. Daarnaast functioneert bij Coöperatie VGZ een Risk Committee die de Raad van Bestuur adviseert over risico-aspecten. De voorzitter hiervan is het desbetreffende lid van de Raad van Bestuur.

3.1.8

Het lid van de Raad van Bestuur bij wie de taak is belegd de besluitvorming binnen de Raad van Bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden kan zijn functie combineren met andere aandachtsgebieden, op voorwaarde dat hij geen individuele commerciële verantwoordelijkheid draagt voor en onafhankelijk functioneert van commerciële taakgebieden.

ü

In de portefeuilleverdeling, welke is vastgesteld, blijkt dat er een scheiding is aangebracht tussen de verantwoordelijkheid van de risicomanagementfunctie en de commerciële functie.


62

> >

JAARVERSLAG 2014


Principe / Regel / Artikel 3.2

Taak en werkwijze

3.2.1

De Raad van Bestuur van de verzekeraar draagt bij zijn handelen zorg voor een evenwichtige afweging van alle belangen van de bij de verzekeraar betrokken partijen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers. Hierbij wordt rekening gehouden met de continuïteit van de verzekeraar, de maatschappelijke omgeving waarin de verzekeraar functioneert en weten regelgeving en codes die op de verzekeraar van toepassing zijn.

ü

In de besluitvormingsdocumentatie, behorend bij elk door de Raad van Bestuur genomen besluit, wordt aan de in het principe genoemde aspecten specifiek aandacht besteed. Hiermee wordt de evenwichtige afweging meegenomen in de besluitvorming binnen Coöperatie VGZ.

3.2.2

Het centraal stellen van de klant is een noodzakelijke voorwaarde voor de continuïteit van de verzekeraar. Onverminderd principe 3.2.1 draagt de Raad van Bestuur er zorg voor dat de verzekeraar zijn klanten te allen tijde zorgvuldig behandelt. De Raad van Bestuur draagt er zorg voor dat de zorgplicht jegens de klant wordt verankerd in de cultuur van de verzekeraar.

ü

Denken en werken vanuit het klantbelang is één van de zes bedrijfswaarden van Coöperatie VGZ. Daarnaast is de cirkel van succes, waarmee we onze strategie willen realiseren, ingericht conform de gedachte goede zorg te organiseren voor onze klanten. De klantbehoefte wordt verder in kaart gebracht door gebruik te maken van klantenpanels. Daarnaast worden initiatieven op interactieve wijze met de Ledenraad gedeeld, waabij ruimte is voor een dialoog en zodoende de directe feedback van klanten te ontvangen. De websites van de organisatie zijn tevens sterk op klanten gericht, getuige de waardering die de klant daaraan geeft.

3.2.3.

De leden van de Raad van Bestuur oefenen hun functie op een zorgvuldige, deskundige en integere manier uit met inachtneming van de van toepassing zijnde weten regelgeving, codes en reglementen. Ieder lid van de Raad van Bestuur tekent een moreel-ethische verklaring. In de toelichting op deze Code is een model-verklaring opgenomen. Dit model kan iedere verzekeraar naar eigen inzicht aanvullen.

ü

In het reglement Raad van Bestuur wordt verwezen naar de moreel ethische verklaring. Daarnaast heeft elk lid van de Raad van Bestuur de Bankiers-eed afgelegd ten overstaan van de Raad van Commissarissen.


63

> >

JAARVERSLAG 2014



3.2.4

De Raad van Bestuur draagt er zorg voor dat de in principe 3.2.3 bedoelde verklaring wordt vertaald in principes die gelden als leidraad voor het handelen van alle medewerkers van de verzekeraar. Iedere nieuwe medewerker van de verzekeraar wordt bij indiensttreding uitdrukkelijk gewezen op de inhoud van deze principes door middel van een verwijzing naar deze principes in het arbeidscontract en wordt geacht deze principes na te leven.

4

Risicomanagement

4.1

De Raad van Bestuur, en binnen de Raad van Bestuur primair de voorzitter van de Raad van Bestuur, is verantwoordelijk voor het vaststellen, uitvoeren, monitoren en waar nodig bijstellen van het algehele risicobeleid van de verzekeraar. De risicobereidheid wordt op voorstel van de Raad van Bestuur tenminste jaarlijks ter goedkeuring aan de Raad van Commissarissen voorgelegd. Tussentijdse materiële wijzigingen van de risicobereidheid worden eveneens ter goedkeuring aan de Raad van Commissarissen voorgelegd.

ü

Jaarlijks wordt het beleidskader interne beheersing geëvalueerd en opnieuw vastgesteld. Dit document omvat tevens de vaststelling van de risicobereidheid van onze organisatie. De vaststelling van het document volgt de inrichting van de governance binnen Coöperatie VGZ. Na behandeling in het Risk Committee van de Raad van Bestuur, waarvan de voorzitter tevens lid van de Raad van Bestuur is, wordt het document vastgesteld in de Raad van Bestuur. De Raad van Bestuur dient als klankbord en draagt inhoudelijk bij aan de evenwichte afwegingen inzake de risicobereidheid. Vervolgens vindt hierover besluitvorming plaats in de Risicocommissie van de Raad van Commisarissen. Dit ter voorbereiding op de vergadering van de Raad van Commissarisen.

4.2

De Raad van Commissarissen houdt toezicht op het door de Raad van Bestuur gevoerde risicobeleid. Daartoe bespreekt de Raad van Commissarissen het risicoprofiel van de verzekeraar en beoordeelt hij op strategisch niveau of kapitaalallocatie en liquiditeitsbeslag in algemene zin in overeenstemming zijn met de goedgekeurde risicobereidheid. Bij de uitoefening van deze toezichtrol wordt de Raad van Commissarissen geadviseerd door de Risicocommissie die hiertoe uit de Raad van Commissarissen is gevormd.

ü

“Jaarlijks voert Coöperatie VGZ een Eigen Risico Beoordeling (ERB) uit conform de richtlijnen van Solvency II. De uitkomsten van de ERB worden besproken in respectievelijk de Risk Committee van de Raad van Bestuur, de Raad van Bestuur en de Risicocommissie van de Raad van Commissarissen en de Raad van Commissarissen. De uitvoering van de ERB maakt onderdeel uit van het Strategisch Management Proces (SMP) van Coöperatie VGZ. Bij belangrijke besluiten van strategische aard wordt tevens een ad hoc ERB uitgevoerd.


ü

In arbeidscontracten is een verwijzing opgenomen naar de geldende gedragscodes. Dit betreft de vastgestelde actuele gedragscode voor werknemers, namelijk de gedragscode van Coöperatie VGZ. Deze gedragscode is vindbaar op het intranet van Coöperatie VGZ en voor elke medewerker toegankelijk. Tevens wordt op de introductiedag voor nieuwe medewerkers uitdrukkeljik verwezen naar de gedragscode van Coöperatie VGZ.

64

> >

JAARVERSLAG 2014



De Raad van Commissarissen beoordeelt periodiek op strategisch niveau of de bedrijfsactiviteiten in algemene zin passen binnen de risicobereidheid van de verzekeraar. De voor deze beoordeling relevante informatie wordt op zodanige wijze door de Raad van Bestuur aan de Raad van Commissarissen verstrekt dat deze laatste in staat is zich daar een gedegen oordeel over te vormen.

ü

Het risicomanagementsysteem van Coöperatie VGZ voorziet in monitoring van de strategische, tactische en operationele risico’s, waarbij de Raad van Commissarissen in algemene zin toetst of de bedrijfsactiviteiten passen binnen de risicobereidheid. Per kwartaal wordt hiervoor een rapportage opgesteld. Deze rapportage volgt de bestaande governancestructuur waarbinnen een Riskcommittee Raad van Bestuur en een Risicocommisie Raad van Commissarissen functioneren. Verder maken risicomanagement en risicobereidheid deel uit van het voorblad besluitvorming.

4.4

De Raad van Bestuur draagt er zorg voor dat het risicobeheer zodanig adequaat is ingericht dat hij tijdig op de hoogte is van materiële risico’s die de verzekeraar loopt opdat deze risico’s beheerst kunnen worden. Beslissingen die van materiële betekenis zijn voor het risicoprofiel, de kapitaalallocatie of het liquiditeitsbeslag, worden genomen door de Raad van Bestuur.

ü

Voor risicomanagement is een governancestructuur in werking, waarbinnen een Riskcommittee Raad van Bestuur en een Risicocommisie Raad van Commissarissen functioneren. Voor de dagelijkse operationele wekzaamheden is er een afdeling Riskmanagement welke ondersteunend is aan de uitvoering van het risicomanagement. Risicomanagement in de besluitvorming is geborgd via het gebruik van het voorblad besluitvorming.

4.5

Iedere verzekeraar heeft een Product Goedkeuringsproces. De Raad van Bestuur draagt zorg voor de inrichting van het Product Goedkeuringsproces en is verantwoordelijk voor het adequaat functioneren daarvan. Producten die het Product Goedkeuringsproces binnen de verzekeraar doorlopen worden niet op de markt gebracht of gedistribueerd zonder een zorgvuldige afweging van de risico’s door de risicomanagementfunctie binnen de verzekeraar en zorgvuldige toetsing van andere relevante aspecten, waaronder de zorgplicht jegens de klant. De interne auditfunctie controleert op basis van een jaarlijkse risico-analyse of opzet, bestaan en werking van het proces effectief zijn en informeert de Raad van Bestuur en de desbetreffende (Risico)commissie van de Raad van Commissarissen omtrent de uitkomsten hiervan.

ü

Coöperatie VGZ heeft een vastgesteld Product Goedkeuringsproces, waarbinnen jaarlijks productoptimalisatie plaatsvindt. Internal Audit voert hier jaarlijks een audit op uit.


65

> >

JAARVERSLAG 2014



Audit

5.1

De Raad van Bestuur draagt zorg voor systematische controle op de beheersing van de risico’s die met de (bedrijfs)activiteiten van de verzekeraar samenhangen.

ü

De systematische controle op de beheersing is belegd en geformaliseerd bij de afdeling Internal Audit. Het toezicht daarop is belegd bij de Audit- en Risicocommissie van de Raad van Commissarissen.

5.2

Binnen de verzekeraar is een interne auditfunctie werkzaam die onafhankelijk is gepositioneerd. Het hoofd interne audit rapporteert aan de voorzitter van de Raad van Bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de Auditcommissie.

ü

Internal Audit is onafhankelijk gepositioneerd binnen Coöperatie VGZ. Dit is belegd en geformaliseerd in het Internal Audit Charter. In het Charter is vastgelegd dat Internal Audit rapporteert aan de voorzitter van de Raad van Bestuur en tevens een rapportagelijn heeft naar de voorzitter van de Auditcommissie van de Raad van Commissarissen.

5.3

De interne auditfunctie heeft tot taak te beoordelen of de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en in werking effectief zijn. Daarbij ziet zij onder meer op de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar. De interne auditfunctie rapporteert over de bevindingen aan de Raad van Bestuur en de Auditcommissie.

ü

Er is een afdeling Internal Audit, die onder de voorzitter van de Raad van Bestuur is gepositioneerd. Zij ondersteunt op onafhankelijke en objectieve wijze de Raad van Commissarissen, de Raad van Bestuur, het Management Committee en de Directie van Coöperatie VGZ bij de besturing en beheersing van de organisatie, inclusief de verantwoording daarover. Per kwartaal wordt aan de Auditcommissie Raad van Commissarissen gerapporteerd over de mate van beheersing.

5.4

Tussen de interne auditfunctie, de externe accountant en de Risico- of Auditcommissie van de Raad van Commissarissen vindt periodiek informatie-uitwisseling plaats. In het kader van deze informatie-uitwisseling is ook de risicoanalyse en het auditplan van de interne auditfunctie en van de externe accountant onderwerp van overleg.

ü

De auditplanning wordt per kwartaal via het kwartaalrapport van Internal Audit in de Auditcommissie geagendeerd. De risicoanalyse vormt een vast onderdeel van de auditplanning. Tevens wordt het controleplan en de actuele risicoanalyse van de externe accountant in de Auditcommissie besproken. De voorzitter van de Audit- en Risicocommissie spreekt standaard tweemaal per jaar bilateraal met het hoofd Internal Audit, de directeur RCV en de externe accountant. Voorts spreekt de Auditcommissie éénmaal per jaar formeel met de externe accountant over het door de Raad van Bestuur en de directie gevoerde beleid. De Raad van Bestuur en directie zijn daarbij niet aanwezig.


66

> >

JAARVERSLAG 2014



In het kader van de algemene controleopdracht voor de jaarrekening rapporteert de externe accountant in zijn verslag aan de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen zijn bevindingen over de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar.

ü

In de vorm van een managementletter rapporteert de extern accountant over haar bevindingen tijdens de jaarrekeningcontrole.

5.6

De interne auditfunctie neemt het initiatief om met de Nederlandsche Bank en de externe accountant tenminste jaarlijks in een vroegtijdige fase elkaars risicoanalyse en bevindingen en auditplan te bespreken.

ü

Met DNB vinden er kwartaaloverleggen op bestuurlijk niveau plaats. Daarnaast zijn er halfjaarlijks tripartiete overleggen tussen Internal Audit, de externe accountant en DNB. Thema’s in deze overleggen zijn risicomanagement en financiën.

6

Beloningsbeleid

6.1

Uitgangspunt

6.1.1

De verzekeraar voert een zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid dat in lijn is met zijn strategie en risicobereidheid, doelstellingen en waarden en waarbij rekening wordt gehouden met de lange termijn belangen van de verzekeraar, de relevante internationale context en het maatschappelijk draagvlak. De Raad van Commissarissen en de Raad van Bestuur nemen dit uitgangspunt in acht bij het vervullen van hun taken met betrekking tot het beloningsbeleid.


67

ü

Het Beheerst Beloningsbeleid en de uitvoering ervan zijn getoetst aan de relevante bepalingen uit de Wet op het financieel toezicht, zoals de Regeling beheerst beloningsbeleid (Rbb), maar ook aan de Governance Principes en de Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap. Coöperatie VGZ heeft toestemming van DNB om enkele onderdelen van de Rbb voor het zorgbedrijf proportioneel toe te passen. Coöperatie VGZ conformeert zich voorts aan de Wnt. De Wnt is op alle leden van de Raad van Bestuur van toepassing. De overgangsregeling maakt hier deel van uit. Daarnaast is een nieuw functie- en loongebouw voor het Hoger Management vastgesteld (Remuneratiekader) dat gedurende het eerste kwartaal van 2015 geïmplementeerd zal worden.

> >

JAARVERSLAG 2014



Governance

6.2.1

De Raad van Commissarissen is verantwoordelijk voor het uitvoeren en evalueren van het vastgestelde beloningsbeleid ten aanzien van de leden van de Raad van Bestuur. Daarnaast geeft de Raad van Commissarissen goedkeuring aan het beloningsbeleid voor het senior management en ziet hij toe op de uitvoering daarvan door de Raad van Bestuur. Tevens keurt de Raad van Commissarissen de beginselen van het beloningsbeleid voor overige medewerkers van de verzekeraar goed. Het beloningsbeleid van de verzekeraar omvat mede het beleid met betrekking tot het toekennen van retentie-, exit- en welkomstpakketten.

ü

Het remuneratiebeleid is periodiek onderwerp van bespreking in de Remuneratiecommissie van de Raad van Commissarissen.

6.2.2

De Raad van Commissarissen bespreekt jaarlijks de hoogste variabele inkomens. De Raad van Commissarissen ziet erop toe dat de Raad van Bestuur ervoor zorg draagt dat de variabele beloningen binnen de verzekeraar passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en in het bijzonder of deze voldoen aan de in deze paragraaf genoemde principes. Tevens bespreekt de Raad van Commissarissen materiële retentie-, exit en welkomstpakketten en ziet erop toe dat deze passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en niet excessief zijn.

ü

Het remuneratiebeleid is onderwerp van bespreking in de Remuneratiecommissie van de Raad van Commissarissen. Vanaf 2014 kent Coöperatie VGZ geen variabele beloningen meer. Er zal derhalve geen variabele beloning uitbetaald worden in 2015. De betalingen in 2014 hebben betrekking op prestaties uit 2013.

6.3

Bestuurdersbeloning

6.3.1

Het totale inkomen van een lid van de Raad van Bestuur staat in een redelijke verhouding tot het vastgestelde beloningsbeleid binnen de verzekeraar waarbij het totale inkomen ten tijde van de vaststelling iets beneden de mediaan van vergelijkbare functies binnen en buiten de financiële sector ligt, waarbij de relevante internationale context wordt meegewogen.


ü

68

Het beloningsbeleid van de Raad van Bestuur beoogt een beloningsstructuur te hanteren, die, binnen de kaders van het Rbb en de Wnt, de onderneming in staat stelt om gekwalificeerde en deskundige bestuurders aan te trekken en te behouden en deze bestuurders een evenwichtige en stimulerende beloning te bieden. Coöperatie VGZ conformeert zich aan de Wnt. De Wnt is op alle leden van de Raad van Bestuur van toepassing. De overgangsregeling maakt hier deel van uit.

> >

JAARVERSLAG 2014



De vergoeding bij ontslag van een lid van de Raad van Bestuur bedraagt maximaal eenmaal het jaarsalaris (het “vaste” deel van de bezoldiging). Indien het maximum van eenmaal het jaarsalaris voor een lid van de Raad van Bestuur die in zijn eerste benoemingstermijn wordt ontslagen kennelijk onredelijk is, komt dit lid van de Raad van Bestuur in dat geval in aanmerking voor een ontslagvergoeding van maximaal tweemaal het jaarsalaris.

ü

In de individuele arbeidsovereenkomsten van de leden van de Raad van Bestuur is een regeling opgenomen dat Coöperatie VGZ de leden van de Raad van Bestuur, bij beëindiging van het dienstverband door de werkgever, een vergoeding zal doen toekomen van maximaal EUR 75.000. Voor de leden van de Raad van Bestuur, op wie het overgangsregime van toepassing is, geldt een bruto vergoeding van maximaal één jaarsalaris.

6.3.3

Bij de toekenning van de variabele beloning aan een lid van de Raad van Bestuur wordt rekening gehouden met de lange termijn component. De toekenning is mede afhankelijk van winstgevendheid en/of continuïteit. De variabele beloning wordt voor een materieel deel voorwaardelijk toegekend en op zijn vroegst drie jaar later uitgekeerd.

ü

Voor 2013 hebben de leden van de Raad van Bestuur besloten af te zien van de variabele beloning. De twee nieuw benoemde leden van de Raad van Bestuur kennen geen recht op een variabele beloning.

6.3.4

Aandelen die zonder financiële tegenprestaties aan een lid van de Raad van Bestuur worden toegekend, worden aangehouden voor telkens een periode van ten minste vijf jaar of tot ten minste het einde van het dienstverband indien deze periode korter is. Indien opties worden toegekend worden deze in ieder geval de eerste drie jaar na toekenning niet uitgeoefend.

N.v.t.

6.4

Variabele beloning

6.4.1

Het toekennen van een variabele beloning is mede gerelateerd aan de lange termijn doelstellingen van de verzekeraar.

ü

Een variabele beloning voor de Raad van Bestuur wordt in de praktijk niet toegekend op instigatie van de Raad van Bestuur zelf.

6.4.2

Iedere verzekeraar stelt een bij de verzekeraar passend maximum vast voor de verhouding tussen de variabele beloning en het vaste salaris. Voor een lid van de Raad van Bestuur bedraagt de variabele beloning per jaar maximaal 100% van het vaste inkomen.

ü

De regeling voor variabele beloningen is gehandhaafd voor directieleden en de Raad van Bestuur, met dien verstande dat de maximale variabele beloning in de regeling is teruggebracht tot 20% van het jaarsalaris. Voor de jaren 2012 en 2013 hebben de leden van de Raad van Bestuur besloten af te zien van de variabele beloning. De twee nieuw benoemde leden van de Raad van Bestuur kennen geen recht op een variabele beloning. Per 1 januari 2014 is de variabele beloning voor directeuren, onder toepassing van een overgangsregime, afgeschaft.


N.v.t.

69

> >

JAARVERSLAG 2014



6.4.3

Een variabele beloning wordt gebaseerd op de prestaties van het individu, zijn bedrijfsonderdeel en die van de verzekeraar als geheel op basis van vooraf vastgestelde en beoordeelbare prestatiecriteria. Naast financiële prestatiecriteria vormen ook nietfinanciële prestatiecriteria een belangrijk onderdeel van de individuele beoordeling. In het beloningsbeleid van de verzekeraar worden de prestatiecriteria zoveel mogelijk geobjectiveerd.

ü

De regeling voor variabele beloningen is gehandhaafd voor directieleden en de Raad van Bestuur, met dien verstande dat de maximale variabele beloning in de regeling is teruggebracht tot 20% van het jaarsalaris. Voor de jaren 2012 en 2013 hebben de leden van de Raad van Bestuur besloten af te zien van de variabele beloning. De twee nieuw benoemde leden van de Raad van Bestuur kennen geen recht op een variabele beloning. Per 1 januari 2014 is de variabele beloning voor directeuren, onder toepassing van een overgangsregime, afgeschaft.

6.4.4

Bij het beoordelen van prestaties op basis van de vastgestelde prestatiecriteria worden financiële prestaties gecorrigeerd voor (geschatte) risico’s en kosten van kapitaal.

ü

Coöperatie VGZ onderschrijft dit principe in de governance code van Coöperatie VGZ.

6.4.5

In buitengewone omstandigheden, bijvoorbeeld indien toepassing van de vastgestelde prestatiecriteria tot een verkrijging van ongewenste variabele beloning van een lid van de Raad van Bestuur zou leiden, heeft de Raad van Commissarissen de discretionaire bevoegdheid de variabele beloning aan te passen wanneer deze naar zijn oordeel leidt tot onbillijke of onbedoelde uitkomsten.

ü

Coöperatie VGZ onderschrijft dit principe in de governance code van Coöperatie VGZ.

6.4.6

De Raad van Commissarissen heeft de bevoegdheid de variabele beloning die is toegekend aan het lid van de Raad van Bestuur op basis van onjuiste (financiële) gegevens terug te vorderen van het desbetreffende lid van de Raad van Bestuur.

ü

Coöperatie VGZ heeft een proces vastgesteld. Namens de Raad van Bestuur neemt de afdeling Juridische Zaken deel aan het overleg Wet & Regelgeving waarin de signalering en implementatie van nieuwe weten regelgeving is georganiseerd. Voorts nemen vanuit de afdeling Risk, Compliance & Veiligheidszaken Riskmanagement, Compliance en Financial Risk & Actuariaat deel. Internal Audit houdt vanuit haar rol toezicht op het gevolgde proces.


70

> >

JAARVERSLAG 2014



Naleving weten regelgeving

7

De verzekeraar beschikt over een proces dat borgt dat nieuwe weten regelgeving tijdig wordt gesignaleerd en geïmplementeerd. Dit proces evalueert de verzekeraar jaarlijks. Betrokken bij dit proces zijn in ieder geval de volgende functies: het bestuur, de interne toezichthouder, risicomanagement, compliance, internal audit en de actuariële functie.


71

ü

Coöperatie VGZ heeft een proces vastgesteld. Namens de Raad van Bestuur neemt de afdeling Juridische Zaken deel aan het overleg Wet & Regelgeving waarin de signalering en implementatie van nieuwe weten regelgeving is georganiseerd. Voorts nemen vanuit de afdeling Risk, Compliance & Veiligheidszaken Riskmanagement, Compliance en Financial Risk & Actuariaat deel. Internal Audit houdt vanuit haar rol toezicht op het gevolgde proces.

> >

JAARVERSLAG 2014


> >

JAARVERSLAG 2014

Coöperatie VGZ UA Jaarrekening 2014


73

> >

JAARVERSLAG 2014


74

> >

JAARVERSLAG 2014

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014


75

> >

JAARVERSLAG 2014

1

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(voor winstbestemming) (x € 1.000)

31 december 2014

31 december 2013

ACTIVA Immateriële vaste activa

(1)

Beleggingen

(2)

7.335

Terreinen en gebouwen Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen Overige financiële beleggingen

8.812

46.555

50.468

1.939 3.980.388

1.725 4.010.814 4.028.882

Vorderingen

4.063.007

(3)

Uit directe verzekering op Verzekeringsnemers Tussenpersonen Vorderingen op Zorginstituut Nederland Overige vorderingen

350.490 47.386 1.700.994 1.190.774

456.299 27.384 1.096.576 1.056.061 3.289.644

Overige activa

2.636.320

(4)

Materiële vaste activa Liquide middelen

15.653 523.595

15.223 1.069.334 539.248

1.084.557

Overlopende activa Lopende rente Overige overlopende activa


39.092 20.430

76

44.093 24.556 59.522

68.649

7.924.631

7.861.345

> >

JAARVERSLAG 2014

31 december 2014

31 december 2013

PASSIVA Eigen vermogen Agio Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Onverdeelde winst

355.017 17.204 1.729.667 223.444

Achtergestelde schulden

(5)

Technische voorzieningen

(6)

Technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's Technische voorziening voor te betalen schaden

355.017 15.877 1.220.816 510.126 2.325.332

2.101.836

81.000

0

685.807 3.816.020

517.523 4.288.299 4.501.827

Voorzieningen

(7)

Voor pensioenen Voor belastingen Overige voorzieningen

15.611 0 58.312

Langlopende schulden

(8)

Kortlopende schulden

(9)

Schulden uit directe verzekering Schulden aan Zorginstituut Nederland Overige schulden

18.475 386 48.423 73.923

67.284

157.381

214.448

544.834 131.760 78.488

447.132 106.748 77.258 755.082

631.138

30.086

40.817

7.924.631

7.861.345

Overlopende passiva


4.805.822

77 Jaarrekening 2014 Coöperatie VGZ UA

> > 4

JAARVERSLAG 2014

2

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

(x € 1.000)

2013

2014 Technische rekening

(10)

Verdiende premies eigen rekening Brutopremies Bijdragen Zorginstituut Nederland Uitgaande herverzekeringspremies

(11)

4.754.075 6.328.591 (102.881)

5.099.490 5.993.862 (282.580) 10.979.785

Wijziging technische voorzieningen nietverdiende premies en lopende risico's Bruto

10.810.772

(168.286)

61.685

10.811.499

10.872.457

79.589

30.672

10.891.088

10.903.129

Toegerekende opbrengst uit beleggingen

(12)

Schade eigen rekening Bruto (incl. AWBZ) Aandeel herverzekeraars

(11.107.584) 71.122

(10.060.682) 261.786

(11.036.462)

(9.798.896)

Wijziging voorziening voor te betalen schaden

809.797

(112.888)

(10.226.665)

(9.911.784)

664.423 Bedrijfskosten Beheers- en afschrijvingen bedrijfsmiddelen Acquisitiekosten

991.345

(13)

(333.786) (104.977)

(338.261) (107.665) (438.763)

(445.926)

Overige technische lasten eigen rekening

(26.947)

(54.601)

Resultaat technische rekening verzekeringsbedrijf

198.713

490.818



> > 5

JAARVERSLAG 2014

Niet-technische rekening 2013

2014

Resultaat technische rekening verzekeringsbedrijf Opbrengsten uit beleggingen

(14)

Niet-gerealiseerde winst op beleggingen Beleggingslasten

(15)

Toegerekende opbrengst uit beleggingen naar technische rekening

198.713

490.818

104.630

94.224

34.914

1.409

(35.601)

(41.680)

(79.589)

(30.672)

Andere baten

25

Andere lasten

(9)

Resultaat voor belasting Belastingen

223.083 (16)

361

Resultaat na belasting


223.444

79

1.211 (45) 515.265 (5.139) 510.126

> >

JAARVERSLAG 2014

3

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014

(x € 1.000) Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013

2014

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Mutatie technische voorzieningen Mutatie voorzieningen Afschrijvingen en waardeverminderingen immateriële vaste activa Afschrijvingen en waardeverminderingen materiële vaste activa Niet-gerealiseerde resultaten op beleggingen en afgeleide financiële instrumenten Mutatie schulden aan Zorginstituut Nederland Mutatie schulden en overlopende passiva Mutatie vorderingen op Zorginstituut Nederland Mutatie vorderingen en overige overlopende activa

223.444 (303.995) 6.639

510.126 126.000 (18.599)

2.364

2.283

3.978

4.706

(34.611) 25.012 112.134 (604.418) (39.779)

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

(871) 29.235 109.431 (380.264) (23.593) (609.232)

358.454

Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Investeringen en aankopen Beleggingen in terreinen en gebouwen Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen Beleggingen in vastrentende waarden Beleggingen in aandelen, andere financiële beleggingen en afgeleide instrumenten Immateriële en materiële vaste activa

(3.150)

0

(150) (2.384.518)

0 (5.579.898)

(15.481) (5.295)

(149.702) (10.295)

(2.408.594)

(5.739.895)

2.445.984

5.007.126

26.103 0

105.493 1.947

2.472.087

5.114.566

Desinvesteringen, aflossingen en verkopen Beleggingen in vastrentende waarden Beleggingen in aandelen, andere financiële beleggingen en afgeleide instrumenten Immateriële en materiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

63.493

(625.329)

Totaal kasstroom

(545.739)

(266.875)

Mutatie liquide middelen Mutatie kortlopende schulden aan kredietinstellingen

(545.739) 0

(266.875) 0

Mutatie geldmiddelen

(545.739)

(266.875)



> > 7

JAARVERSLAG 2014

4

OVERZICHT GECONSOLIDEERD TOTAALRESULTAAT

(x € 1.000) 2013

2014

Geconsolideerde nettoresultaat na belastingen Afwaardering deelneming

223.444 52

510.126 (230)

Geconsolideerd totaalresultaat

223.496

509.896

Vecozo BV heeft de door haar betaalde goodwill in verband met de aankoop van DBC Services BV alsmede de verkoop van eigen aandelen rechtstreeks ten laste respectievelijk ten gunste van haar eigen vermogen gebracht. De deelneming DBC Services BV heeft in 2013 een gedeelte van haar eigen aandelen ingekocht van een aandeelhouder. Het verschil tussen de kostprijs van de door de deelneming ingekochte aandelen en de netto-vermogenswaarde van het aandeel van Coöperatie VGZ UA ad € 230 is in 2013 rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen verwerkt.



> > 8

JAARVERSLAG 2014

5

GECONSOLIDEERDE GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemeen Coöperatie VGZ UA is statutair gevestigd te Arnhem. Het vestigingsadres van Coöperatie VGZ UA is Nieuwe Stationsstraat 12, 6811 KS te Arnhem. Activiteiten Het doel van de onderneming zoals opgenomen in artikel 3 van de statuten luidt: "Het beheer, het bestuur en de financiering van de met haar Verbonden Bedrijven, alsmede het verlenen van diensten aan andere bedrijven waarmee de Coöperatie en/of de Verbonden Bedrijven samenwerkt. De Coöperatie neemt bij het besturen van met haar Verbonden Bedrijven mede het belang van deze bedrijven alsmede dat van de andere bedrijven als hiervoor bedoeld in acht. De Coöperatie heeft voorts ten doel: in stoffelijke behoeften van haar leden te voorzien, door het behartigen van hun belangen met betrekking tot zorgverzekeringen, uitvoering van weten regelgeving op het gebied van zorgaanspraken, andere zorgbehoeften, sociale zekerheid (waaronder ziekteverzuim), alsmede met betrekking tot diverse andere soorten van verzekering en financiële diensten, en hen daartoe in de gelegenheid te stellen tot het sluiten van overeenkomsten met de Verbonden Bedrijven die zij daartoe doet het bevorderen van de eenheid en samenwerking van en tussen de met haar Verbonden Bedrijven." Groepsverhoudingen In de geconsolideerde jaarrekening van Coöperatie VGZ UA zijn naast Coöperatie VGZ UA en haar 100% deelnemingen tevens de overige groepsmaatschappijen van Coöperatie VGZ UA opgenomen. Coöperatie VGZ UA bestaat per 31 december 2014 uit de volgende groepsmaatschappijen:

                 

VGZ Zorgverzekeraar NV, Arnhem (100%) IZZ Zorgverzekeraar NV, Arnhem (100%) IZA Zorgverzekeraar NV, Arnhem (100%) NV Zorgverzekeraar UMC, Arnhem (100%) NV VGZ Cares, Arnhem (100%) NV Univé Zorg, Arnhem (100%) Holding VGZ BV, Arnhem (100%) Exclusief Verzekeringen BV, Nijmegen (indirect 100%) VGZ Vastgoed BV, Arnhem (indirect 100%) VGZ Zorgkantoor BV, Arnhem (indirect 100%) Trias Zorgkantoor BV, Arnhem (indirect 100%) Univé Zorgkantoor BV, Arnhem (indirect 100%) VGZ Diensten BV, Arnhem (indirect 100%) LAB 5.0 BV, Arnhem (indirect 100%) VGZ Service BV, Arnhem (indirect 100%) VGZ Organisatie BV, Arnhem (indirect 100%) Stichting VIT Gezondheidszorg, Arnhem (geen deelneming, wel beslissende zeggenschap) Insurance Asset Management BV, Arnhem (indirect 100%)

Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen van Coöperatie VGZ UA en de partijen waarop een groepsmaatschappij van Coöperatie VGZ UA direct of indirect zeggenschap uitoefent, worden aangemerkt als verbonden partij van Coöperatie VGZ UA. Partijen die direct of indirect zeggenschap uitoefenen op Coöperatie VGZ UA of op één van haar groepsmaatschappijen worden eveneens aangemerkt als verbonden partij van Coöperatie VGZ UA. Alle transacties met verbonden partijen vinden plaats op basis van het 'at arms length'-principe.



> > 9

JAARVERSLAG 2014

Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van Coöperatie VGZ UA en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin door Coöperatie VGZ UA beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. Over het algemeen is er sprake van beslissende zeggenschap wanneer het belang in het aandelenkapitaal of het stemrecht (inclusief potentiële stemrechten) meer dan 50% bedraagt. De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop de beslissende zeggenschap in de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. Alle onderlinge verhoudingen worden in de geconsolideerde balans en winsten verliesrekening geëlimineerd.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, waaronder de specifieke voorschriften van Afdeling 15 die gelden voor verzekeringsmaatschappijen en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor grote en middelgrote rechtspersonen uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle bedragen in de jaarrekening zijn vermeld in duizenden euro's, tenzij anders is aangegeven.

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Risico’s en onzekerheden Het zorgverzekeringsstelsel Het huidige private zorgverzekeringsstelsel bestaat uit twee delen. Het eerste deel betreft de basisverzekering, een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Nederland en alle nietingezetenen die ter zake van in Nederland in dienstbetrekking verrichte arbeid aan loonbelasting onderworpen zijn. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. De zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico's, te accepteren. Tevens moet de nominale premie die de verzekeraar bij de verzekerde in rekening brengt voor alle verzekerden gelijk zijn. Het tweede deel van het systeem betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. Voorts heeft de verzekeraar de mogelijkheid van premiedifferentiatie voor deze verzekering. Het huidige financieringsstelsel voor de medisch specialistische- en GGZ-zorg leidt tot een aantal onzekerheden voor de zorgverzekeraars. Deze worden hierna geschetst. Daarbij zij opgemerkt dat deze paragraaf zich primair richt op het in 2014 vigerende systeem. Indien er nog belangrijke risico's bestaan met betrekking tot de tekenjaren 2013 en ouder, worden deze eveneens kort beschreven. Vervolgens worden de risicomitigerende effecten van het risicovereveningsmodel beschreven. Onzekerheden ten aanzien van kosten medisch specialistische- en GGZ-zorg Medisch specialistische zorg: Het systeem van DOT en registratie-/declaratieregels Als gevolg van de complexiteit van de in 2012 gewijzigde DBC-systematiek is de omvang van de gedeclareerde zorgvraag van de medische zorg in ziekenhuizen ook in 2014 nog met onzekerheid omgeven. Met de afwikkeling van de zogeheten self-assessments zijn, overeenkomstig het mandaat van de NZa, het merendeel van de onzekerheden over 2012 en 2013 opgelost. Voor 2014 bestaat echter nog wel onzekerheid omdat de uitkomsten van die self-assessments niet één op één op 2014 kunnen worden geprojecteerd en hier door de ziekenhuizen nog geen onderzoek naar is gedaan. Zorgverzekeraars hebben hun afspraken met ziekenhuizen op basis van het schadejaar echter veelal gefixeerd door middel van aanneemsommen en plafondcontracten en hebben daarmee hun risico's in belangrijke mate ingeperkt. De zorgverzekeraars behorend tot Coöperatie VGZ hebben alleen plafondcontracten afgesloten.



> >10

JAARVERSLAG 2014

Medisch specialistische zorg: Bepaling verhouding vast/variabel De verhouding tussen de vaste component ziekenhuiskosten (die in het risicovereveningsmodel 100% nagecalculeerd wordt) en de variabele component (die niet nagecalculeerd wordt) is van belang voor het resultaat van de zorgverzekeraars. Er geldt per segmentonderdeel een van te voren vastgesteld vast/variabel-percentage voor de ziekenhuiszorg welke is vastgelegd in een nacalculatieschema en niet-ziekenhuisspecifiek is. Er is nog wel (zij het beperkt) onzekerheid over de verhouding vast/variabel voor de nog te ontvangen declaraties en de toerekening van aanneemsommen en plafondcontracten over de prestaties en daarmee over het vaste dan wel variabele deel. Financiering GGZ In 2014 geldt voor de GGZ-sector een stelsel van prestatiebekostiging, vergelijkbaar met de MSZ. Daarmee is het risico voor de zorgverzekeraars feitelijk bepaald door de wijze waarop de verzekeraar de GGZ-zorg bij de GGZ-instelling heeft ingekocht. Doordat verzekeraars contractafspraken met het meerendeel van de GGZ-instellingen maken wordt, vergelijkbaar met de ziekenhuiszorg, het risico op negatieve uitloopresultaten gemitigeerd. Voor de GGZ instellingen zal voor de tekenjaren 2012-2014 analoog aan ziekenhuisinstellingen een self assessment worden uitgevoerd vanaf 2015. De uitkomsten hiervan zijn op dit moment nog niet te kwantificeren, echter door de werking van de contractafspraken voor tekenjaar 2014 en de opbrengstverrekening voor de tekenjaren 2012 en 2013 wordt het risico ook bij GGZ instellingen gemitigeerd. Daarnaast wordt het verzekeringstechnische risico op de GGZ-zorg voor de zorgverzekeraar beperkt als gevolg van de hoge kosten compensatie (HKC), de bandbreedteregeling (zie hierna) en de 100% nacalculatie van de GGZ-zorg voor verzekerden jonger dan 18 jaar. Onzekerheden door de werking van het risicovereveningssysteem De werking van het risicovereveningssysteem brengt met zich mee dat het circa drie jaren duurt voordat tot een definitieve afrekening met de individuele zorgverzekeraars overgegaan kan worden. Dat betekent een cumulatie van onzekerheden in die periode. De resultaten voor de tweede voorlopige vaststelling 2011 zijn beschikbaar. Hierdoor heeft de zorgverzekeraar inzicht in de uitkomsten van de risicoverevening onder de Zorgverzekeringswet tot en met 2011 en daarmee tevens een beter beeld voor de jaren na 2011. Ook zijn als gevolg van de beschikbaarheid van de resultaten van deze jaren de onzekerheden over de effecten van verdeelfouten in het model afgenomen. Hoewel ziekenhuizen steeds meer energie steken in het opleveren van goede declaraties, geven accountants nog steeds geen goedkeurende verklaringen bij de omzetverantwoordingen. Dit vertaalt zich in onzekerheden bij de zorgverzekeraars door het mogelijk ten onrechte inbrengen van declaraties in het systeem van risicoverevening. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen invloed hebben op het resultaat over 2014 en de hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2014. De verwerking hiervan vindt in beginsel plaats als schadelast oude jaren in het jaar daaropvolgend. Deze constateringen hebben naar huidig inzicht geen materiële impact op de jaarrekening 2014 van Coöperatie VGZ UA. Mechanismen ter mitigering van de onzekerheden Naast de ex-ante risicoverevening en de contractbepalingen is ex-postcompensatie als een mechanisme aanwezig ter compensatie van vorengenoemde onzekerheden. Het risicovereveningsmodel Verzekeringstechnisch is de combinatie van acceptatieverplichting en verbod op premiedifferentiatie onmogelijk tenzij er een systeem van inkomstenverrekening buiten de verzekerde om is. Ook is een risicomitigerend systeem nodig in verband met de hiervoor genoemde onzekerheden bij de financiering van de ziekenhuiszorg en de GGZ. Dit systeem, het risicovereveningsmodel, bestaat uit twee delen: het ex-ante en het ex-post deel. Gedurende een jaar (ex-ante) krijgt een zorgverzekeraar per verzekerde een bijdrage uit het vereveningsfonds, dat is gebaseerd op een aantal vereveningscriteria. Op deze bijdrage wordt een rekenpremie in mindering gebracht. Deze rekenpremie is de basis voor de vaststelling van de nominale premie van de zorgverzekeraar. Door de ex-ante-bijdrage ontvangt de zorgverzekeraar per saldo een bijdrage per verzekerde die overeenkomt met de vooraf verwachte zorgconsumptie van die verzekerde. Hoewel hierdoor op verzekeraarniveau de verwachte schaden grotendeels gedekt worden door de verwachte opbrengsten, wijken de werkelijke schaden af van de verwachting. Daarom wordt de bijdrage uit het vereveningsfonds achteraf deels aangepast aan de werkelijke schaden. Daarmee wordt ook een deel van de onzekerheden in de ziekenhuiszorg- en GGZ-financiering gemitigeerd. Dit is het ex-post deel, bestaande uit een aantal componenten. Ex-post compensatiemechanismen De precieze vormgeving en de mate van inzet van de ex-postcompensatiemechanismen ligt vooraf vast. Zorgverzekeraars kunnen dus bij de premiecalculaties rekening houden met de consequenties van de ex-post compensatiemechanismen. Deze mechanismen bestaan in 2014 uit de volgende vier componenten:



> >11

JAARVERSLAG 2014

a. Flankerend beleid macrokosten Het flankerend beleid houdt in dat, nadat een verzekerdennacalculatie plaats gevonden heeft, de verzekerde kosten in kaart gebracht worden. Daarna wordt de vereveningsbijdrage opgehoogd naar het niveau van de macrokosten. Vervolgens wordt het verschil tussen macrokosten en macrovereveningsbijdrage na verzekerdennacalculatie in mindering gebracht op de vereveningsbijdrage van de zorgverzekeraars op basis van een gelijk bedrag per premiebetalende verzekerde. Door deze correctie wordt voorkomen dat overschrijdingen onevenredig doorwerken naar zorgverzekeraars met een sterk afwijkend risicoprofiel. b. Hoge Kosten Compensatie op geneeskundige GGZ Op de kosten geneeskundige GGZ voor verzekerden vanaf 18 jaar wordt HKC toegepast. Kosten boven een drempelbedrag van € 25.000 worden voor 90% verevend. c. Bandbreedteregeling variabele ziekenhuiskosten en geneeskundige GGZ Indien het resultaat per premiebetalende verzekerde van een verzekeraar voor de variabele ziekenhuiskosten na toepassing van vorengenoemde compensatiemechanismen meer dan € 40,00 (2013: € 25,00) per premiebetalende verzekerde ten opzichte van het marktgemiddelde bedraagt (hetzij positief, hetzij negatief), wordt het meerdere voor 90% nagecalculeerd met het vereveningsfonds. Indien het resultaat van een verzekeraar voor de kosten geneeskundige GGZ na toepassing van alle compensatiemechanismen meer dan € 12,50 (2013: € 7,50) per premiebetalende verzekerde ten opzichte van het marktgemiddelde bedraagt (hetzij positief, hetzij negatief), wordt het meerdere voor 90% nagecalculeerd met het vereveningsfonds. d. Integrale nacalculatie vaste kosten ziekenhuisverpleging en kosten geneeskundige GGZ voor verzekerden jonger dan 18 jaar De vaste kosten van ziekenhuisverpleging en de kosten van de geneeskundige GGZ voor verzekerden jonger dan 18 jaar worden voor 100% nagecalculeerd. Toepassing van het risicovereveningsmodel bij Coöperatie VGZ UA Risico's met betrekking tot de afwikkeling van de tekenjaar 2011 Voor het tekenjaar 2011 is nog geen definitieve afrekeningen door het Zorginstituut Nederland opgesteld. Voor 2011 is een tweede voorlopige vaststelling ontvangen. Doordat in verband met landelijke onzekerheden geen goedkeurende controleverklaring is verstrekt bij de Jaarstaat Zvw 2013 op tekenjaar 2011, kan tekenjaar 2011 (nog) niet door het Zorginstituut worden afgesloten. Naar verwachting dienen alle zorgverzekeraars in Nederland in 2015 de Jaarstaat Zvw inzake tekenjaar 2011 opnieuw in te dienen, teneinde tot een definitieve afrekening Zvw 2011 te komen. De impact hiervan wordt als niet materieel ingeschat.



> >12

JAARVERSLAG 2014

Risico's met betrekking tot de afwikkeling van het tekenjaar 2012 tot en met 2014 Coöperatie VGZ UA heeft met de gecontracteerde ziekenhuizen afspraken gemaakt over de maximale totale kosten die het betreffende ziekenhuis mag declareren voor de in 2012, 2013 en 2014 voor verzekerden van Coöperatie VGZ UA uitgevoerde verrichtingen, de zogenaamde 'inkoopplafonds'. Van andersoortige contracten (bijvoorbeeld met aanneemsommen of tariefafspraken) is met betrekking tot deze tekenjaren geen sprake. Bij de bepaling van de Technische voorziening voor te betalen schaden en de inschatting van de effecten van de ex-post vereveningsmechanismen op tekenjaar 2014 is er van uitgegaan dat de ziekenhuizen deze maximale kosten ook daadwerkelijk in rekening zullen brengen. Door het op deze wijze verwerken van de 'inkoopplafonds' is op basis van huidige inzichten het risico dat de Technische voorziening voor te betalen schaden voor het onderdeel medisch specialistische zorg (ziekenhuiskosten) per balansdatum te laag is vastgesteld anderzijds bestaat ook de kans dat ziekenhuizen minder zullen declareren dan het afgesproken maximum. Coöperatie VGZ UA heeft vooralsnog geen aanwijzingen dat het laatste zich in belangrijke mate zal voordoen. Voor de tekenjaren 2012 en 2013 zijn verrichtingen nagenoeg volledig gedeclareerd. Met eventuele onderschrijdingen ten opzichte van de inkoopplafonds is rekening gehouden bij de bepaling van de Technische voorziening voor te betalen schaden, de schaden eigen rekening en de inschatting van de effecten van de ex-post vereveningsmechanismen. Voor overschrijdingen op de inkoopplafonds zijn vorderingen op de ziekenhuisinstellingen opgenomen. Coöperatie VGZ hanteert inkoopplafonds per ziekenhuisinstelling voor de zorgverzekeraars gezamenlijk. Afwijkingen op deze plafonds worden ook voor de zorgverzekeraars gezamenlijk verrekend met de ziekenhuisinstelling. Voor Coöperatie VGZ UA wordt deze afwijking toebedeeld naar rato van haar aandeel. Het risico bestaat dat de toedeling van de overschrijding naar de verschillende kostencodes ten behoeve van de bepaling van de kosten naar deelbijdrage nog aan mutaties onderhevig is. Vanaf tekenjaar 2012 wordt de bandbreedteregeling voor variabele ziekenhuiskosten en geneeskundige GGZ toegepast op het landelijke resultaat per deelbijdrage. Het landelijke resultaat per deelbijdrage is voor de tekenjaren 2012 en 2013 gebaseerd op periodiek verkregen branche-informatie. Voor tekenjaar 2014 is een eigen inschatting gemaakt van het landelijke resultaat per deelbijdrage. Het risico bestaat dat in de toekomst het landelijke resultaat per deelbijdrage meer of minder muteert dan bij Coöperatie VGZ UA, waardoor een resultaat op de bandbreedteregeling ontstaat. Coöperatie VGZ UA heeft vooralsnog geen aanwijzingen dat dit risico zich in belangrijke mate zal voordoen. Overige risico's Een toelichting op de uit beleggingen voortvloeiende en overige risico's en de mate van beheersing daarvan is opgenomen in het verslag van de Raad van Bestuur. Financieel effect afwikkeling oude jaren De hierboven beschreven risico's en onzekerheden leiden ertoe dat de uiteindelijke financiële afwikkeling van vorderingen en verplichtingen met betrekking tot oude jaren kan afwijken van de eerder gemaakte inschattingen. In het resultaat over 2014 is een positief resultaat van € 121,7 miljoen (2013: € 209,6 miljoen) begrepen uit hoofde van de bijstelling van ramingen met betrekking tot nog af te wikkelen oude jaren en het financiële effect van definitief afgerekende oude jaren. Deze bijstellingen zijn inherent aan de hierboven beschreven risico's en onzekerheden en zijn het gevolg van nieuwe informatie die na het opstellen van de jaarrekening over het voorgaande boekjaar beschikbaar is gekomen. Saldering Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover het juridisch mogelijk is om beide posten gesaldeerd en simultaan af te wikkelen en het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen. Fusies en overnames Een overname wordt volgens de purchase accounting methode in de jaarrekening verwerkt. Juridische fusies en overnames van rechtspersonen die vóór de transactie reeds tot dezelfde groep behoorden als Coöperatie VGZ UA worden echter verwerkt volgens de pooling of interests methode. Deze methode houdt in dat alle activa en passiva tegen boekwaarde overgaan vanaf het begin van het boekjaar waarin de fusie of overname plaatsvindt. De vergelijkende cijfers worden aangepast als ware de fusie of overname ook in de voorafgaande boekjaren al gerealiseerd. Indien het saldo van de overgenomen activa en passiva afwijkt van de betaalde vergoeding, wordt het verschil in het eigen vermogen van de overnemende rechtspersoon verwerkt. Indien de vergoeding bestaat uit nieuw uitgegeven aandelen, wordt het verschil met het nominale bedrag van de aandelen verwerkt in de agioreserve.



> >13

JAARVERSLAG 2014

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs benadert in de praktijk de nominale waarde, vanwege het kortlopende en/of direct opeisbare karakter van de betreffende activa en passiva. Waar dit afwijkt zal dit specifiek worden toegelicht. In de balans en winsten verliesrekening zijn referenties opgenomen waarmee wordt verwezen naar de toelichting.

Immateriële vaste activa Een immaterieel vast actief wordt in de balans opgenomen als: het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die een actief in zich bergt, zullen toekomen aan  Coöperatie VGZ en de kosten van het actief betrouwbaar kunnen worden vastgesteld.  Uitgaven inzake een immaterieel vast actief die niet aan de voorwaarden voor activering voldoen, worden rechtstreeks in de winsten verliesrekening verantwoord. Concessies, vergunningen en intellectuele eigendom De concessies, vergunningen en intellectuele eigendommen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met lineair bepaalde afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, dan wel lager realiseerbare waarde. Beleggingen Terreinen en gebouwen Bij eerste opname worden de beleggingen in terreinen en gebouwen verantwoord tegen de aankoopprijs vermeerderd met aan de aankoop toe te rekenen kosten, zoals overdrachtsbelasting en eventuele niet-verrekenbare omzetbelasting. Na de eerste verwerking worden de beleggingen in terreinen en gebouwen gewaardeerd tegen reële waarde op basis van taxaties door onafhankelijke en ter zake kundige taxateurs. De taxaties vinden tenminste eens per jaar plaats. Wijzigingen in de reële waarde worden voor zover van toepassing verantwoord in de herwaarderingsreserve (zie ook grondslagen Eigen vermogen). Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Andere deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde, tenzij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend. Indien in een deelneming geen invloed van betekenis op het financiële en zakelijke beleid wordt uitgeoefend, dan wordt de deelneming gewaardeerd tegen de reële waarde. Indien de waarde van een niet geconsolideerde deelneming die op nettovermogenswaarde wordt gewaardeerd nihil is geworden, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil gewaardeerd. Hierbij worden andere langlopende belangen in de deelneming die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de netto-investering, ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of ten dele voor de schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening opgenomen. Vorderingen op groepsmaatschappijen worden gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Overige financiële beleggingen Overige financiële beleggingen worden in één van de volgende categorieën ingedeeld. Deze indeling is afhankelijk van het doel waarvoor deze beleggingen worden verworven.



> > 14

JAARVERSLAG 2014





Beleggingen geclassificeerd als 'reële waarde met waardemutaties in het resultaat' Deze classificatie wordt aangehouden voor alle beleggingen van de vennootschap in aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren, voor alle beleggingen in obligaties en andere vastrentende waardepapieren en voor andere financiële beleggingen. Deze beleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde, waarbij de gerealiseerde en ongerealiseerde waardemutaties via de winsten verliesrekening worden verwerkt. Onder de reële waarde (marktwaarde) wordt verstaan het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen terzake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid zijn en onafhankelijk van elkaar zijn. De financiële instrumenten met een marktnotering die worden verhandeld op een actieve markt, worden gewaardeerd tegen de genoteerde marktprijs. Indien geen sprake is van een actieve markt voor een financieel instrument, wordt de reële waarde vastgesteld op basis van waarderingstechnieken. Beleggingen geclassificeerd als 'leningen en vorderingen' Deze classificatie wordt gebruikt voor alle vorderingen van de vennootschap uit hypothecaire leningen, vorderingen uit andere leningen en deposito’s bij kredietinstellingen. Deze beleggingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Onder de vorderingen uit andere leningen worden ook zogenaamde ‘reverse repo’s’ verantwoord. Een ‘reverse repo’ is een transactie waarbij obligaties worden gekocht en weer worden terugverkocht op een vooraf vastgestelde datum tegen een vooraf overeengekomen prijs. Dergelijke aankopen worden als lening op de balans van Coöperatie VGZ UA opgenomen en niet onder de beleggingen in obligaties omdat de wederpartij van Coöperatie VGZ UA alle rechten op economische voordelen en alle risico’s van de obligaties behoudt. Het verschil tussen de koopprijs en de prijs waartegen de terugverkoop zal plaatsvinden, wordt op basis van de effectieve rentemethode gedurende de looptijd van de overeenkomst als renteopbrengst verantwoord.

Aan- en verkopen van beleggingen geclassificeerd als 'reële waarde met waardemutaties in het resultaat' worden op de balans opgenomen of van de balans verwijderd op de transactiedatum, dat wil zeggen de datum waarop de vennootschap zich verplicht tot aan- of verkoop van de activa. Beleggingen geclassificeerd als 'leningen en vorderingen' worden op de afwikkelingsdatum op de balans opgenomen. Voor verstrekte leningen is dat de dag waarop de lening door de vennootschap aan de debiteur wordt uitbetaald. Financiële beleggingen worden niet langer opgenomen indien het recht op de ontvangst van kasstromen uit de financiële activa is vervallen of indien de vennootschap nagenoeg alle risico’s en voordelen van de rechthebbende op het financieel actief overdraagt. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Bij de bepaling van de voorziening is rekening gehouden met de regeling wanbetalers. Zorginstituut Nederland (ZiNL) De rekening-courantverhouding met het Zorginstituut Nederland (ZiNL) betreft de per saldo vordering c.q. schuld tegen nominale waarde van de te verrekenen bedragen uit hoofde van de Zorgverzekeringswet. Overige vorderingen Hieronder zijn opgenomen de vorderingen op GGZ-instellingen en ziekenhuizen waaraan permanente voorschotten zijn verstrekt ter compensatie van liquiditeitstekorten bij de zorginstellingen. Dit is het gevolg van de DBC/DOT-systematiek, waarbij pas na afronding van de behandelperiode gedeclareerd kan worden. Daarnaast zijn hier de vorderingen op ziekenhuizen als gevolg van overschrijdingen op de inkoopplafonds opgenomen. Termijnbetalingen aan ziekenhuizen voor verrichte, maar financieel nog niet afgewikkelde behandelingen zijn in mindering gebracht op de Technische voorziening voor te betalen schaden. De te vorderen vennootschapsbelasting betreft onder andere een latente vordering uit hoofde van het verschil tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van vastgoed en uit hoofde van voorwaartse verliescompensatie. Deze wordt opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut.



> > 15

JAARVERSLAG 2014

Overige activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineair bepaalde afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, dan wel lagere realiseerbare waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Agio De kapitaalstorting die de nominale waarde van het kapitaal te boven gaat of de storting door een aandeelhouder in een ander geval dan de uitgifte van aandelen, wordt onder agio verantwoord. Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve wordt per individueel activum gevormd. Niet gerealiseerde winsten van beleggingen in terreinen en gebouwen, zijnde het verschil tussen de reële waarde en de verkrijgingsprijs zonder rekening te houden met cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen, worden rechtstreeks in de herwaarderingsreserve verantwoord, waar nodig onder aftrek van de latente belastingverplichting. Niet gerealiseerde waardeverminderingen van een actief worden ten laste van de herwaarderingsreserve gebracht voor zover dit actief hieraan voorafgaand ten gunste van de herwaarderingsreserve was opgewaardeerd. Hierna worden waardeverminderingen ten laste van het beleggingsresultaat gebracht. Waardestijgingen die optreden nadat voordien een afwaardering ten laste van het resultaat had plaatsgevonden, worden eerst, tot het niveau van de oorspronkelijke verkrijgingsprijs, ten gunste van het resultaat verwerkt. Bij realisatie van de herwaardering door verkoop van het terrein of gebouw valt de herwaarderingsreserve vrij ten gunste van de beleggingsopbrengsten. Wettelijke en statutaire reserves De wettelijke reserves betreffen de Reserve Herstructurering Ziektekostenverzekering en de reserves die samenhangen met de uitvoering van de AWBZ. Daarnaast bevat deze post de wettelijke reserve deelnemingen. Deze wordt gevormd voor de na de eerste waardering verwerkte resultaten en rechtstreekse vermogensvermeerderingen van de deelnemingen die tegen nettovermogenswaarde worden gewaardeerd indien en voor zover uitkering van de positieve resultaten niet kan worden bewerkstelligd. Achtergestelde schulden De achtergestelde lening wordt gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Technische voorzieningen Voor niet-verdiende premies en lopende risico's De voorziening voor niet-verdiende premies heeft een kortlopend karakter en betreft in het boekjaar ontvangen premie inzake risico’s die op het daarop volgende boekjaar of boekjaren betrekking hebben. De voorziening voor lopende risico’s heeft een kortlopend karakter en betreft lopende verzekeringscontracten indien die naar verwachting in volgende perioden verliezen zullen opleveren. Deze voorziening wordt berekend op basis van schattingen van toekomstige schadelasten, verdiende premies en bedrijfskosten. Tevens wordt rekening gehouden met de in- en uitstroom van verzekerden in het nieuwe jaar ten opzichte van de verzekerdenstand per 31 december.



> >16

JAARVERSLAG 2014

Voor te betalen schaden De voorziening voor te betalen schaden betreft de geschatte omvang van de nog te betalen kosten van behandelingen van verzekerden welke voor balansdatum zijn gestart. De voorziening voor te betalen schaden heeft een overwegend kortlopend karakter en is gevormd op basis van ervaringscijfers verkregen uit statistische gegevens over 2014 en voorgaande jaren. Een belangrijk deel van de voorziening heeft betrekking op DBC/DOT-declaraties van ziekenhuizen. De DBC-financiering brengt met zich mee dat later dan voorheen inzicht bestaat in de werkelijke kosten, doordat DBC's maximaal een jaar kunnen openstaan, maar verantwoord moeten worden op de openingsdatum. Per saldo is de tweede voorlopige afrekening - inclusief de Hoge Kosten Compensatie - van 2014 pas op zijn vroegst mogelijk in de zomer van 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve gewerkt worden met schattingen van met name de kosten ziekenhuiszorg en GGZ. Bij de schatting van de kosten van ziekenhuizen is rekening gehouden met de inkoopplafonds die Coöperatie VGZ UA voor 2012, 2013 en 2014 met de ziekenhuizen heeft afgesproken. Door de toepassing van een inkoopplafond is de omvang van de door de ziekenhuizen in een jaar te declareren kosten gemaximeerd. Eventuele overschrijdingen van het inkoopplafond worden in het volgende jaar verrekend en zijn verantwoord onder de vorderingen op zorgverleners. In verband met de traag op gang gekomen facturering van DOT's zijn er termijnbetalingen aan de ziekenhuizen gedaan. Deze zijn gesaldeerd met de voorziening voor te betalen schaden. De voorziening voor te betalen schaden bevat een voorziening voor schadebehandelingskosten inzake de per balansdatum nog lopende schaden waarvan de hoogte wordt gesteld op een geschat bedrag. Indien van toepassing wordt de verwachte bijdrage voor de hoge kosten compensatie verantwoord als aandeel herverzekeraar in de voorziening voor te betalen schaden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Pensioenen 



Pensioenverplichtingen Pensioenverplichtingen worden op de balans opgenomen indien er voor zover er op balansdatum een verplichting bestaat jegens de pensioenuitvoerder of de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting nodig zijn om de verplichtingen af te wikkelen, voor zover relevant gebaseerd op actuariële grondslagen. De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter. VUT De voorziening voor uitkeringsverplichtingen (VUT) is gevormd ter voldoening van structurele verplichtingen uit hoofde van interne arbeidsrechtelijke regelingen. Waardering vindt plaats tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting nodig zijn om de verplichtingen af te wikkelen gebaseerd op actuariële grondslagen. De voorziening heeft een langlopend karakter.

Voor belastingen De voorziening voor belastingen is ontstaan door verschillen tussen de bedrijfseconomische en de fiscale waardering van activa en passiva, alsmede door de fiscaal afwijkende verwerking van (on)gerealiseerde beleggingsresultaten. De verplichtingen zijn gewaardeerd tegen een belastingtarief van 25,0% (2013: 25,0%) en hebben een langlopend karakter. Overige voorzieningen 



Reserve Voormalige Vrijwillige Ziekenfondsverzekeringen (RVVZ) In deze voorziening is het vermogen van de voormalige vrijwillige ziekenfondsverzekering opgenomen. De voorziening mag uitsluitend worden besteed aan projecten op het gebied van verbetering van de kwaliteit van leven van zieken en gehandicapten, aan projecten ter voorkoming van ziekten en aan projecten ter verbetering van de kwaliteit van de dienstverlening aan verzekerden. De voorziening wordt vanaf 1998 in 20 jaar jaarlijks wordt er rente toegevoegd. Projectkosten worden ten laste van de RVVZ-voorziening gebracht zodra een project wordt toegekend. De verplichting naar de aanvrager wordt vanaf dat moment verantwoord onder de schulden. Voorziening in verband met toekomstige jubileakosten Deze voorziening is gevormd ten behoeve van mogelijke verplichtingen aan medewerkers in verband met uitkeringen inzake jubilea (CAO) gedurende de periode dat men mogelijk werkzaam zal zijn. Deze voorziening wordt tegen contante waarde opgenomen gebaseerd op actuariële grondslagen en heeft een overwegend langlopend karakter.



> >17

JAARVERSLAG 2014





Reorganisatievoorziening In deze voorziening zijn de kosten verantwoord die als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk zijn en niet in verband staan met de doorlopende activiteiten. De voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde, als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is. De dan gehanteerde discontovoet wordt gebaseerd op het rendement van hoogwaardige ondernemingsobligaties per balansdatum. De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden in de balans opgenomen wanneer een wettelijke of feitelijke verplichting, die op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, ontstaat als gevolg van een gebeurtenis in het verleden en het waarschijnlijk is dat een uitstroom van economische voordelen nodig zal zijn om de verplichting af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is. De dan gehanteerde discontovoet wordt gebaseerd op het rendement van hoogwaardige ondernemingsobligaties per balansdatum. De overige voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

Er is geen voorziening getroffen voor arbeidsongeschiktheid. Dit risico is elders verzekerd. Bij voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd, wordt de toeneming van de boekwaarde als gevolg van het verloop van de tijd verantwoord als dotatie aan de voorziening. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, wordt het resultaat bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bijdragen Zorginstituut Nederland De bijdragen Zorginstituut Nederland (ZiNL) bestaan uit de ter beschikking gestelde budgetten voor verstrekkingen en beheerskosten inclusief de (landelijke) vereveningsbijdragen Zvw inzake schade en beheerskosten. De hoogte van dit bedrag wordt mede bepaald door de meest recente correspondentie vanuit het ZiNL, gecorrigeerd voor verwachte aanpassingen. In deze schatting zijn ook alle geschatte te verrekenen bedragen begrepen uit hoofde van ex-post compensatiemechanismen. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve nog gewerkt worden met schattingen van de bijdragen betrekking hebbend op vooral de kosten ziekenhuis- en GGZ-zorg, waaronder de splitsing in vaste- en variabele kosten en de effecten van hoge kosten compensatie en nacalculaties. Bij de bepaling van de vereveningsresultaten is per verstrekkingscategorie rekening gehouden met de gevolgen van de onzekerheden zoals genoemd in de paragraaf risico's en onzekerheden. Bijstellingen van schattingen van voorgaande jaren worden eveneens opgenomen in de Bijdragen Zorginstituut Nederland. Schaden eigen rekening Als gevolg van de DBC-systematiek is de hoogte van de post-medische zorg in ziekenhuizen en GGZ-instellingen met onzekerheid omgeven. Omdat bij het opmaken van de jaarrekening slechts een deel van de totale jaarlast gedeclareerd is, onbekend welk deel van het totaal dat is en er bovendien onzekerheden zijn met het bepalen van de nog te verrekenen over- of onderdekking van de instellingsbudgetten, is het moeilijk om een goede schatting van de totale kosten te maken. Het financieel risico wordt substantieel gemitigeerd als gevolg van de contracteringsbepalingen en het risicovereveningssysteem. Toerekening beleggingsopbrengsten De toerekening van beleggingsopbrengsten aan de technische rekening wordt bepaald door het werkelijke beleggingsrendement gedurende het verslagjaar te vermenigvuldigen met de gemiddelde omvang van de technische voorzieningen. Acquisitiekosten Acquisitiekosten worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarin deze worden gemaakt.



> > 18

JAARVERSLAG 2014

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat voor belastingen, waarbij rekening wordt gehouden met fiscaal niet belaste baten en fiscaal niet aftrekbare lasten. Verschillen met acuut verschuldigde belastingen, welke het gevolg zijn van afwijkende fiscale waarderingen van tijdelijke aard, worden via de voorziening voor belastingen verantwoord. De volgende maatschappijen maken naast Coöperatie VGZ UA deel uit van de fiscale eenheid voor de  Holding VGZ BV, VGZ Vastgoed BV, VGZ Diensten BV, VGZ Zorgkantoor BV, Univé Zorgkantoor BV, Trias Zorgkantoor BV, Exclusief Verzekeringen BV, VGZ Service BV en LAB 5.0 BV. De verrekening van een aandeel in de vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid door Coöperatie VGZ aan de afzonderlijke maatschappijen, welke onderdeel zijn van de fiscale eenheid, vindt plaats als ware deze maatschappijen zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De zorgverzekeraars en VGZ Organisatie BV zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.



> >19

JAARVERSLAG 2014

6

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(x € 1.000)

ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

Concessies, vergunningen en intellectuele eigendom Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december Boekwaarde per 31 december

Totaal 2014

Totaal 2013

36.566 (27.754)

36.566 (27.754)

35.434 (28.010)

8.812

8.812

7.424

887 0 (2.364)

887 0 (2.364)

4.167 (496) (2.283)

7.335

7.335

8.812

17.098 (9.763)

17.098 (9.763)

36.566 (27.754)

7.335

7.335

8.812

De onder concessies, vergunningen en intellectuele eigendom geactiveerde immateriële vaste activa betreffen software. Voor een bedrag van € 861 (2013: € 1.270) betreft dit software in ontwikkeling. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Concessies, vergunningen en intellectuele eigendom 14,3 -33,3% 2. Beleggingen Terreinen en gebouwen in eigen gebruik

Overige terreinen en gebouwen

Totaal 2014

Totaal 2013

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Herwaardering

27.938 3.150 (5.366)

22.530 0 (1.697)

50.468 3.150 (7.063)

64.620 0 (14.152)

Boekwaarde per 31 december

25.722

20.833

46.555

50.468

Aanschafwaarde per 31 december

53.692

57.914

111.606

108.455



> > 20

JAARVERSLAG 2014

Alle objecten zijn in 2014 getaxeerd door onafhankelijke ter zake deskundige taxateurs. Door de algemene verslechtering van de vastgoedmarkt heeft dit geleid tot afwaarderingen tot een totaal bedrag van € 7.063 (2013: € 14.152). De cumulatieve herwaardering van de terreinen en gebouwen in eigen gebruik bedraagt per 31 december 2014 € 27.970 negatief (2013: € 22.604 negatief). De cumulatieve herwaardering van de overige terreinen en gebouwen bedraagt per 31 december 2014 € 37.081 negatief (2013: € 35.383 negatief). De taxatiewaarden zijn schattingen van de marktwaarde gebaseerd op de huurwaardekapitalisatiemethode ondersteund door de discounted-cashflow-methode. Bij de huurwaardekapitalisatiemethode wordt de waarde van de onroerende zaak bepaald door kapitalisatie van de marktconforme huurwaarde op basis van een marktconforme rendementseis. De huurwaarde wordt bepaald door vergelijking van aanbod en/of gerealiseerde transacties met soortgelijke objecten en stoelt op beoordeling van de markt, de locatie en de kwaliteit van de onroerende zaak zelf. De rendementseis is gebaseerd op de marktrente en houdt rekening met de specifieke risico's van het object. Bij de discounted-cashflow-methode die ter ondersteuning wordt gebruikt worden alle toekomstige inkomsten en uitgaven contant gemaakt, rekening houdend met mogelijke leegstand, huurprijsontwikkeling, inflatie en de eindwaarde van het vastgoed. Het totale bedrag aan huurinkomsten dat is verantwoord in de winsten verliesrekening bedraagt € 6.948 (2013 € 6.806). Het totale bedrag aan directe bedrijfskosten (inclusief kosten van reparatie en onderhoud) met betrekking tot beleggingen in terreinen en gebouwen die over 2014 huuropbrengsten genereerden was € 2.707 (2013: € 2.161). Het totale bedrag aan directe bedrijfskosten (inclusief kosten van reparatie en onderhoud) met betrekking tot beleggingen in terreinen en gebouwen die over 2014 geen huuropbrengsten genereerden was € 235 (2013: € 51). Onder de terreinen en gebouwen in eigen gebruik is voor een bedrag van € 961 een kantoorgebouw in ontwikkeling verantwoord (2013: nihil). Eigen ontwikkelingskosten, andere indirecte kosten en rente zijn niet in deze waarde opgenomen. De cumulatieve investering in dit kantoorgebouw in ontwikkeling bedraagt per 31 december 2014 € 3.150 (2013: € nihil). De cumulatieve herwaardering bedraagt per 31 december 2014 € 2.189 negatief (2013: € nihil). De resterende investeringsverplichting bedraagt ultimo 2014 € 2.816. Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen Andere deelnemingen

Totaal 2014

Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen en aflossingen Acquisities Aandeel resultaat ondernemingen waarin wordt deelgenomen Aandeel in rechtstreekse vermogensmutaties

1.725 0 150 64 0

1.725 0 150 64 0

2.423 (67) 0 (401) (230)


1.939

1.939

1.725

Totaal 2013

Het belang in DBC Services BV is in 2013 verkocht aan Vecozo BV. Omdat Vecozo BV eveneens een deelneming van Coöperatie VGZ UA is, is het resultaat op deze transactie in de winsten verliesrekening verwerkt naar rato van de afname van het relatieve belang in DBC Services BV. De andere deelnemingen bevatten de volgende deelnemingen waarbij invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend: Vestigingsplaats Belang % TWA Medic-Info BV Vecozo BV Transparant Facilities BV

Tilburg Tilburg Arnhem

44,10 12,50 44,00

De zorgverzekeraars behorend tot Coöperatie VGZ UA zijn tevens commanditair vennoot van Vektis CV te Zeist.



> >21

JAARVERSLAG 2014

Overige financiële beleggingen Beleggingen geclassificeerd naar soort Reële waarde met waardemutaties in het resultaat

Leningen en vorderingen

Totaal 2014

Totaal 2013

Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere nietvastrentende waardepapieren Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Vorderingen uit hypothecaire leningen Vorderingen uit andere leningen Deposito's bij kredietinstellingen

347.752

0

347.752

353.812

3.532.748 0 0 0

0 1.805 49.500 48.583

3.532.748 1.805 49.500 48.583

3.586.938 1.959 59.137 8.968


3.880.500

99.888

3.980.388

4.010.814

Totaal 2014

Totaal 2013

Beleggingen geclassificeerd als 'reële waarde met waardemutaties in het resultaat' Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere nietvastrentende waardepapieren

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren

Boekwaarde per 1 januari Aankopen Verkopen Herwaarderingen

353.813 15.481 (26.103) 4.561

3.586.937 1.382.378 (1.473.672) 37.105

3.940.750 1.397.859 (1.499.775) 41.666

2.835.077 4.472.493 (3.381.514) 14.694


347.752

3.532.748

3.880.500

3.940.750

Aanschafwaarde per 31 december

293.091

3.508.711

3.801.802

3.907.723

Onder de beleggingen in aandelen zijn mede begrepen belangen in vastgoedbeleggingsfondsen ad € 3.071 (2013: € 2.824). De niet-vastrentende en vastrentende waardepapieren zijn voor € 1.197.184 (2013: € 931.377) uitgeleend aan de bewaarder. Dit betreft ‘securities lending’. Het juridisch eigendom is overgedragen, het economisch eigendom blijft bij Coöperatie VGZ UA. Tegenover de uitgeleende stukken is ter zekerheid onderpand in de vorm van effecten verkregen voor een bedrag van € 1.231.808 (2013: €986.872). De reële waarde van de beleggingen is, met uitzondering van het belang in het Health Innovation Fund II, gebaseerd op genoteerde marktprijzen (niveau 1) en bedraagt per 31 december 2014 € 3.880.500 (2013: € 3.940.750). De reële waarde van het belang in Health Innovation Fund II bedraagt ultimo 2014 € 257 (2013: € 286).



> > 22

JAARVERSLAG 2014

Beleggingen geclassificeerd als 'leningen en vorderingen' Vorderingen uit hypothecaire leningen

Boekwaarde per 1 januari Verstrekkingen Aflossingen Terugneming bijzondere waardevermindering Boekwaarde per 31 december

Vorderingen uit andere leningen

1.959 0 (154)

Deposito's bij kredietinstellingen

59.137 0 (9.637)

8.968 1.002.136 (962.521)

Totaal 2014

70.064 1.002.136 (972.312)

Totaal 2013

543.418 1.257.105 (1.731.105)

0

0

0

0

646

1.805

49.500

48.583

99.888

70.064

De hypothecaire leningen betreffen leningen met woonhuizen als onderpand. De Vorderingen uit andere leningen bestaan voor € 49.500 uit leningen aan Coöperatie Univé UA en hebben een resterende looptijd tot twee jaar. Coöperatie Univé UA heeft hiervoor een portefeuille personeelshypotheken als onderpand verstrekt. Ultimo 2013 was voor een bedrag van € 9.637 aan reverse repo's opgenomen met een looptijd van korter dan een jaar (ultimo 2014: nihil). De deposito's hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar (2013: idem). 3. Vorderingen 31-12-2014

31-12-2013

0 1.093.254 97.520

840 1.015.873 39.348

1.190.774

1.056.061

Overige vorderingen Vennootschapsbelasting Vorderingen op zorgverleners Andere vorderingen

Onder de andere vorderingen is een vordering op Stichting IZZ opgenomen met een omvang van € 31,4 miljoen (2013: nihil) met een resterende looptijd van 9 jaar. Voor een nadere toelichting op de vordering op Stichting IZZ wordt verwezen naar de toelichting op de Langlopende schulden. Per 31 december 2014 hebben de overige vorderingen een resterende looptijd van korter dan één jaar (2013: geen overige vorderingen met een resterende looptijd langer dan één jaar).



> > 23

JAARVERSLAG 2014

4. Overige activa Materiële vaste activa 2014

Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari

2013

33.985 (18.762)

55.837 (40.585)

Boekwaarde per 1 januari

15.223

15.252

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

4.408 0 (3.978)

6.128 (1.451) (4.706)


15.653

15.223

Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december

35.116

33.985

(19.463)

(18.762)

15.653

15.223


Onder de materiële vaste activa per 31 december 2014 is geen activa in ontwikkeling verantwoord (2013: € 77). De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Machines en installaties Inventaris Computerapparatuur Vervoermiddelen

10% 10% - 12,5% 25% 25% (met een restwaarde van 35%)

Liquide middelen Een bedrag van € 6.209 (2013: € idem) staat niet ter vrije beschikking, in verband met afgegeven bankgaranties.



> > 24

JAARVERSLAG 2014

PASSIVA Het verloop van het eigen vermogen over 2014 en 2013 kan als volgt worden weergegeven: Agio

Wettelijke en statutaire reserves

Stand per 1 januari Resultaatverdeling vorig boekjaar Resultaat boekjaar Mutatie wettelijke reserve Overige mutaties

355.017 0 0 0 0

15.877 0 0 1.275 52

1.220.816 510.126 0 (1.275) 0

Stand per 31 december

355.017

17.204

1.729.667

223.444

2.325.332

Agio


Overige reserves

Onverdeelde winst

Totaal 2013


355.017 0 0 0 0

12.942 0 0 2.935 0

1.073.508 150.473 0 (2.935) (230)


355.017

15.877

1.220.816

Overige reserves

Onverdeelde winst

Totaal 2014

510.126 2.101.836 (510.126) 0 223.444 223.444 0 0 0 52

150.473 1.591.940 (150.473) 0 510.126 510.126 0 0 0 (230) 510.126

2.101.836

Wettelijke en statutaire reserves Per 31 december 2014 bedraagt de hoogte van de reserve AWBZ € 6.979 (2013: € 6.077), van de reserve Herstructurering Ziektekostenverzekering € 9.634 (2013: € 9.469) en van de wettelijke reserve deelnemingen € 591 (2013: € 331). De overige mutatie van € 52 heeft volledig betrekking op de deelneming Vecozo BV. Vecozo BV heeft de door haar betaalde goodwill in verband met de aankoop van DBC Services BV alsmede de verkoop van eigen aandelen rechtstreeks ten laste respectievelijk ten gunste van haar eigen vermogen gebracht. Dit leidt voor VGZ Holding BV tot een neerwaartse aanpassing van de waardering van de deelneming Vecozo BV van per saldo € 25. Dit is door Holding VGZ BV conform de verslaggevingsvoorschriften verwerkt in de wettelijke reserve deelnemingen. Daarnaast heeft Vecozo BV aandelen uitgebracht. De verwatering van het aandeel in Vecozo BV van 20% naar 12,5% resulteert hierdoor in een ongerealiseerd resultaat voor VGZ Holding BV van € 78. Deze is eveneens verwerkt in de wettelijke reserve deelnemingen. Solvabiliteit Voor de vergunninghouders binnen Coöperatie VGZ UA bedraagt de voor de zorgverzekeraars gezamenlijke vereiste solvabiliteit ingevolge de Wet op het financieel toezicht (Wft) voor het boekjaar 2014 € 1.111 miljoen (2013: € 1.085 miljoen) en bedraagt de door de Raad van Bestuur noodzakelijk geachte solvabiliteit over het boekjaar 2014 € 1.667 miljoen (2013: € 1.628 miljoen). De door de Raad van Bestuur noodzakelijk geachte solvabiliteit is 50% hoger dan de wettelijk vereiste solvabiliteit. Door het aanhouden van deze extra solvabiliteitsmarge boven het wettelijk minimum wordt verwacht dat de kans dat niet aan de verplichtingen kan worden voldaan laag is. Per 31 december 2014 bedraagt de aanwezige solvabiliteit € 2.401 miljoen (2013: € 2.185 miljoen). Overige reserves De deelneming DBC Services BV heeft een gedeelte van haar eigen aandelen ingekocht van een aandeelhouder. Het verschil tussen de kostprijs van de door de deelneming ingekochte aandelen en de netto-vermogenswaarde van het aandeel van Coöperatie VGZ UA ad € 230 is in 2013 rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen verwerkt. Per 31 december 2014 bedraagt de hoogte van de reserve Ziekenfondswet € 481.367 (2013: 478.282). Deze reserve is in 2014 gewijzigd als gevolg van een herziening van de afrekening Ziekenfondswet 2005 door het Zorginstituut Nederland.


Jaarrekening 201498 Coöperatie VGZ UA

> >25

JAARVERSLAG 2014

31-12-2014

31-12-2013

81.000

0

5. Achtergestelde schulden Stichting IZZ

De achtergestelde lening is verkregen van Stichting IZZ. De lening heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rentevoet van 2,5% welke niet wordt uitbetaald, maar wordt bijgeschreven op de niet-achtergestelde lening van Stichting IZZ (zie eveneens de toelichting bij de post Langlopende schulden). De lening is volledig achtergesteld bij alle huidige en toekomstige schulden van Coöperatie VGZ UA, zowel in als buiten faillissement, en voldoet aan de wettelijke eisen om mee te mogen tellen in de aanwezige solvabiliteit van de verzekeringsgroep als lager aanvullend kapitaal (Tier 2  kapitaal). De lening kan niet tussentijds worden opgeëist, behalve in geval van liquidatie van Coöperatie VGZ UA. Indien aan het einde van de looptijd DNB geen toestemming geeft voor aflossing of Coöperatie VGZ UA niet voldoende solvabel is, wordt de aflossing opgeschort totdat hieraan wel wordt voldaan. Voorwaarde voor de aflossing is tevens dat dit niet leidt tot belastingheffing of een wijziging in de fiscale positie van partijen. Voordat aflossing plaatsvindt, wordt eerst de vordering van Coöperatie VGZ UA op Stichting IZZ welke is opgenomen onder de andere vorderingen, verrekend. Deze vordering had per ultimo 2014 een omvang van € 31,4 miljoen (2013: nihil). 6. Technische voorzieningen Technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's Vooruitgefactureerde premies Lopende risico's

459.566 226.241

432.339 85.184


685.807

517.523

Vooruitgefactureerde premies

Lopende risico's

Totaal 2014

Totaal 2013

Bruto Herverzekeringsdeel

459.566 0

226.241 0

685.807 0

517.523 0


459.566

226.241

685.807

517.523

Bruto

Totaal 2014

Totaal 2013

4.288.300 10.297.794 (11.107.590) 337.516

4.288.300 10.297.794 (11.107.590) 337.516

4.100.614 10.173.567 (10.060.684) 74.802

3.816.020

3.816.020

4.288.299

Technische voorziening voor te betalen schaden

Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: geboekte schade Mutatie verstrekte voorschotten Stand per 31 december

Coöperatie VGZ UA heeft aan de ziekenhuizen voorschotten verstrekt gerelateerd aan de verwachte omvang van de geleverde zorg. Ultimo boekjaar waren deze voorschotten nog niet volledig afgewikkeld met door de ziekenhuizen ingediende declaraties. Het nog niet afgewikkelde deel van de voorschotten is in mindering gebracht op de Technische voorziening voor te betalen schaden indien en voor zover wordt voldaan aan de voorwaarden voor saldering van activa en passiva.



> > 26

JAARVERSLAG 2014

Overzicht ontwikkeling zorgkostenclaims 2014

2013

2012

2011

9.833.544

9.649.322 9.631.800

9.411.964 9.357.779 9.315.578

9.623.741 9.414.837 9.463.303 9.453.714

9.833.544

9.631.800

9.315.578

(6.350.948) (47.326)

(9.371.621)

(9.236.738)

Totaal 2014

Totaal 2013

9.453.714

38.234.636

37.798.197

(9.453.714)

(34.413.021) (47.326)

(33.168.297) (384.824)

3.774.289

4.245.076

41.731

43.223

3.816.020

4.288.299

Schatting van cumulatieve claims - aan het einde van het tekenjaar - één jaar later - twee jaar later - drie jaar later Schatting van cumulatieve claims Cumulatieve betalingen Verstrekte voorschotten Opgenomen in de voorziening

3.435.270

260.179

78.840

Schadebehandelingskosten Stand per 31 december

7. Voorzieningen Voor pensioenen Voor pensioenen

Stand per 1 januari Dotatie Vrijval Onttrekking Stand per 31 december

VUT

Totaal 2014

Totaal 2013

4.733 4.826 (2.304) (2.305)

13.742 211 0 (3.292)

18.475 5.037 (2.304) (5.597)

26.238 4.685 (6.109) (6.339)

4.950

10.661

15.611

18.475

Voor pensioenen VGZ Organisatie BV is met haar medewerkers pensioenregelingen op basis van vaste toezeggingen overeengekomen. De pensioenregeling heeft betrekking op alle medewerkers en leidt tot vergoedingen die gebaseerd zijn op het salaris en het aantal dienstjaren van medewerkers op hun pensioengerechtigde leeftijd. De pensioenregeling betreft een middelloonstelsel en kent in 2014 een opbouw voor het ouderdomspensioen van 2,15% over de pensioengrondslag (t/m 2013 2,25%). De uitvoering van de pensioenregeling is ondergebracht bij Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Zorgverzekeraars (pensioenfonds SBZ). SBZ verkeert sinds 30 juni 2014 niet langer in een situatie van herstel. De dekkingsgraad is drie opeenvolgende kwartaaleinden op of boven de grens van het vereist vermogen gebleven. De dekkingsgraad van pensioenfonds SBZ bedraagt 116,7% per 1 januari 2015. De pensioenregeling kende tot en met 2014 een onvoorwaardelijke indexatie van de opgebouwde pensioenaanspraken met een percentage gelijk aan de in de CAO Zorgverzekeraars afgesproken salarisverhogingen. Met ingang van 1 januari 2015 is de indexatie omgezet in een voorwaardelijke regeling waarbij de indexatie afhankelijk is van de financiële positie van het pensioenfonds en de omvang van de ‘toeslagreserve’. De werkgever stort jaarlijks een premie gebaseerd op de loonsom van dat betreffende jaar in deze toeslagreserve. Voor de in 2015 verschuldigde premie voor de toeslagreserve is een voorziening gevormd van € 3.200. Verder bestaat de pensioenvoorziening uit nog verschuldigde premie en een verplichting uit hoofde van een oude garantieregeling.



> > 27

JAARVERSLAG 2014

Voor belastingen

Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december

2014

2013

384 (384)

1.304 (918)

0

386

31-12-2014

31-12-2013

0

386

De latente belastingen hebben betrekking op: Fiscaal hogere waardering voorzieningen De voorziening is in 2014 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Overige voorzieningen

RVVZ

Toekomstige jubilea

Reorganisatie

Overige voorzieningen

Totaal 2014

Totaal 2013

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval

17.364 261 (4.610) 0

2.527 722 (216) 0

352 9.778 (987) (146)

28.179 8.082 (2.994) 0

48.422 18.843 (8.807) (146)

58.340 3.591 (11.542) (1.966)


13.015

3.033

8.997

33.267

58.312

48.423

De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen contante waarde, met uitzondering van de RVVZ-voorziening en de reorganisatievoorziening. Deze voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. Bij de berekening van de contante waarde zijn de volgende disconteringsvoeten gehanteerd: - Wachtgeldvoorziening: 0,34% (2013: 1,36%). - Voorziening voor toekomstige jubilea: 1,61% (2013: 3,17%). - Voorziening voor ziektekosten gepensioneerden: 1,02% (2013: 2,50%). - Overige voorzieningen: 1,61% (2013: 3,17%).



> > 28

JAARVERSLAG 2014

8. Langlopende schulden

Stichting IZZ

Boekwaarde per 1 januari Resultaat boekjaar Omzetting in achtergestelde schuld Toevoeging 'surplus' Verstrekte premiekortingen Stand per 31 december

Vereniging NFU

Totaal

Totaal 2013

146.034 4.644 (81.000) 31.401 (12.112)

68.414 0 0 0 0

214.448 4.644 (81.000) 31.401 (12.112)

186.001 28.447 0 0 0

88.967

68.414

157.381

214.448

Stichting IZZ Per 1 januari 2014 is de resultaatdelende lening van Stichting IZZ (per 31 december 2013 € 146.034) omgezet in twee lening van € 65.034. Vanaf 1 nieuwe leningen, een achtergestelde lening van € 81.000 en een gewone (niet]achtergestelde)  januari 2014 deelt Stichting IZZ niet langer in het resultaat op IZZ-verzekeringen. Voor een toelichting op de achtergestelde  lening wordt verwezen naar de post Achtergestelde schulden. Stichting IZZ zal de niet-achtergestelde lening in de komende jaren aanwenden om de premies van de IZZ-verzekerden te  mitigeren. De op deze wijze aan de verzekerden teruggeven bedragen komen ten laste van Stichting IZZ. Deze vergoeding wordt in de winst- en verliesrekening van Cooperatie VGZ UA verantwoord onder de Brutopremies en wordt verrekend met de niet-achtergestelde lening. Het bedrag dat op deze wijze in mindering komt op de hoofdsom, wordt verantwoord als aflossing. Indien per het einde van enig boekjaar de aanwezige solvabiliteit van IZZ Zorgverzekeraar NV hoger is dan 151% van de wettelijk vereiste solvabiliteit, zal het verschil tussen beide bedragen, het zogenaamde 'surplus', ook voor premiemitigering beschikbaar komen tot een maximum van de hoogte van de achtergestelde lening (€ 81.000). Indien op balansdatum sprake is van een surplus, wordt het bedrag van het surplus per 1 april van het volgende boekjaar toegevoegd aan de nietachtergestelde lening. Dit bedrag bedraagt per ultimo 2014 € 15.798. Het surplus wordt jaarlijks bepaald zolang het maximum van € 81.000 nog niet is bereikt. Tegelijkertijd met de toevoeging van het surplus aan de niet-achtergestelde lening wordt voor eenzelfde bedrag een langlopende vordering op Stichting IZZ op de balans opgenomen c.q. wordt deze vordering met dit bedrag verhoogd. Deze langlopende vordering is opgenomen onder de andere vorderingen en zal bij het einde van de looptijd van de achtergestelde lening worden verrekend met deze lening. De niet-achtergestelde lening kent een variabele rentevergoeding die afhankelijk is van het behaalde rendement op een portefeuille beleggingen van IZZ Zorgverzekeraar NV met dezelfde omvang als de niet-achtergestelde lening. Indien het rendement positief is wordt dit bijgeschreven op de niet-achtergestelde lening, indien het rendement  negatief is, wordt het op de lening in mindering gebracht. De rente over de achtergestelde lening en de hierboven vermelde langlopende vordering, in beide gevallen 2,5% per jaargedurende de gehele looptijd, wordt ook toegevoegd aan de niet- achtergestelde lening. De niet-achtergestelde lening heeft een onbepaalde looptijd. Het bedrag aan premiemitigering dat in het  volgende boekjaar op de lening in mindering wordt gebracht bedraagt naar verwachting € 20,3 miljoen. De omvang van het deel van de lening met een looptijd van > 5 jaar is niet te bepalen, omdat de aflossing afhankelijk is van het moment en de omvang van de toekomstige premiemitigering. Het restant van de lening kan door Stichting IZZ tussentijds worden opgeëist indien de samenwerkingsovereenkomst met Stichting IZZ is geëindigd en de achtergestelde lening, welke nog een resterende looptijd heeft van 9 jaar, volledig is afgelost. Daarnaast kan het restant van de lening worden opgeëist indien de in de samenwerkingsovereenkomst opgenomen exclusiviteit is vervallen. In beide gevallen geldt als voorwaarde voor de aflossing dat dit niet leidt tot belastingheffing of een wijziging in de fiscale positie van partijen.



> > 29

JAARVERSLAG 2014

Vereniging NFU De hoofdsom van de van Vereniging NFU ontvangen lening bedraagt € 68.414. Over de lening is geen rente verschuldigd. De lening heeft Coöperatie VGZ UA ontvangen bij inbreng van Vereniging NFU, waartegenover Coöperatie VGZ UA vijftig participatiebewijzen van nominaal € 1 heeft uitgegeven aan Vereniging NFU. Coöperatie VGZ UA heeft dit bedrag als agio gestort op de door NV Zorgverzekeraar UMC aan Coöperatie VGZ UA uitgegeven aandelen. Voor zover na afloop van enig boekjaar van NV Zorgverzekeraar UMC het zichtbaar eigen vermogen meer bedraagt dan 300% van de wettelijk voorgeschreven minimale solvabiliteit, zal Coöperatie VGZ UA gehouden zijn op eerste verzoek van de NFU (een deel van) de aan de NFU uitgegeven participatiebewijzen in te kopen voor een bedrag gelijk aan het verschil tussen het vastgestelde eigen vermogen van NV Zorgverzekeraar UMC en de door NV Zorgverzekeraar UMC begrote onttrekking aan voornoemd eigen vermogen en 300% van de minimale wettelijke solvabiliteit. De overeenkomst kan worden beëindigd middels opzegging tegen het einde van het jaar en met inachtneming van een opzegtermijn van één jaar.

9. Kortlopende schulden 31-12-2014

31-12-2013

25.725 519.109

22.992 424.140

544.834

447.132

17.303 40.893 20.292

9.634 49.635 17.989

78.488

77.258

Schulden uit directe verzekering Schulden aan tussenpersonen Overige schulden uit directe verzekering

Overige schulden Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden aan zorgverleners Andere schulden

Per 31 december 2014 zijn er geen overige schulden met een resterende looptijd langer dan één jaar (2013: idem).

Schulden aan kredietinstellingen Aan de groep is een kredietfaciliteit verstrekt van in totaal € 193 miljoen (2013: € 193 miljoen). De zorgverzekeraars VGZ Zorgverzekeraar NV, IZA Zorgverzekeraar NV, IZZ Zorgverzekeraar NV en NV Zorgverzekeraar UMC zijn mede-hoofdelijk aansprakelijk tot een bedrag van € 58 miljoen (2013: € 58 miljoen). De zorgverzekeraars hebben ultimo 2014 geen gebruik gemaakt van deze faciliteit (2013: idem).



> >30

JAARVERSLAG 2014

Niet in de balans opgenomen regelingen

Verplichting inzake herverzekering terrorismeschaden Coöperatie VGZ UA is aangesloten bij de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden NV (NHT). De NHT biedt herverzekeringsdekking voor aanspraken tot maximaal € 1 miljard per kalenderjaar. Dit is de gecombineerde maximumcapaciteit. De eerste layer hiervan (tot € 400 miljoen) betreft een gepoolde capaciteit opgebouwd door de aangesloten verzekeraars. Daarnaast is sprake van een 2e layer (€ 550 miljoen) welke geplaatst wordt in de internationale herverzekeringsmarkt en tenslotte een derde layer van (€ 50 miljoen), welke herverzekerd wordt bij de Staat der Nederlanden. Het aandeel van Coöperatie VGZ UA in deze eerste layer bedraagt € 33,6 miljoen. Dit is tevens het maximumbedrag dat Coöperatie VGZ UA in enig jaar als gevolg van terrorisme aan eigen risico draagt, ongeacht of de schade als gevolg van terrorisme haar eigen polishouders of die van andere, bij de NHT aangesloten verzekeraars, treft. Verplichtingen uit hoofde van operational leasecontracten Het totaal van de door Coöperatie VGZ UA aangegane operational leaseverplichtingen inzake voertuigen voor de resterende looptijd bedraagt € 5,3 miljoen, waarvan € 2,7 miljoen betrekking heeft op 2015. De resterende leaseverplichting heeft betrekking op de periode 1 tot 5 jaar. Huurverplichtingen onroerende zaken Het totaal van de door Coöperatie VGZ UA aangegane huurverplichtingen voor de resterende looptijd van contracten voor onroerende zaken bedraagt € 45,0 miljoen waarvan € 4,8 miljoen betrekking heeft op 2015. Verplichtingen uit hoofde van ICT-contracten Coöperatie VGZ UA heeft diverse verplichtingen uit hoofde van ICT-contracten op het gebied van onderhoud en licenties. De totale verplichting bedraagt € 60,0 miljoen, hiervan heeft € 19,3 miljoen betrekking op 2015. Verplichtingen uit hoofde van bankgaranties In verband met afgegegeven bankgaranties heeft Coöperatie VGZ UA nog een verplichting van € 6,2 miljoen. Verplichting inzake Health Innovation Fund In totaal heeft Coöperatie VGZ UA € 1,4 miljoen uitstaan aan verplichtingen in verband met de uitbreiding van het belang in het Health Innovation Fund II. Investeringsverplichtingen Onder de terreinen en gebouwen in eigen gebruik is een kantoorgebouw in ontwikkeling verantwoord. De resterende investeringsverplichting bedraagt ultimo 2014 € 2.816. Distributieovereenkomst Coöperatie VGZ UA en NV Univé Zorg hebben een distributieovereenkomst afgesloten met Coöperatie Univé UA. De hieruit voortvloeiende kosten bedragen € 37,6 miljoen, waarvan € 12,5 miljoen betrekking heeft op 2015. Sponsorovereenkomsten Coöperatie VGZ UA heeft sponsorovereenkomsten afgesloten. De hieruit voortvloeiende kosten bedragen € 0,3 miljoen, waarvan € 0,1 miljoen betrekking heeft op 2015.



> >31

JAARVERSLAG 2014

7

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

(x € 1.000)

10. Technische rekening Basis verzekering

Verdiende premies eigen rekening Brutopremies Bijdragen Zorginstituut Nederland Uitgaande herverzekeringspremies Wijziging technische voorzieningen niet-verdiende premies en lopende risico's Bruto


Schaden eigen rekening Bruto (incl. AWBZ) Aandeel herverzekeraars Wijziging voorziening voor te betalen schaden Bruto

Aanvullende verzekering

AWBZ en overige

3.598.246 5.760.328 (102.881)

1.155.829 -

568.263 -

9.255.693

1.155.829

568.263

(142.601)

(25.685)

-

Totaal 2014

4.754.075 6.328.591 (102.881) 10.979.785

(168.286)

9.113.092

1.130.144

568.263

10.811.499

59.692

19.897

-

79.589

9.172.784

1.150.041

568.263

10.891.088

(9.511.981) 71.122

(1.060.492) -

(535.111) -

(11.107.584) 71.122

(9.440.859)

(1.060.492)

(535.111)

(11.036.462)

779.844 (8.661.015)

30.175 (1.030.317)

(222) (535.333)

809.797 (10.226.665)

511.769

119.724

32.930

664.423

(202.124) (71.384)

(95.116) (33.593)

(36.546) -

(333.786) (104.977)

(273.508)

(128.709)

(36.546)

(438.763)


(21.039)

(7.013)

1.105

(26.947)


217.222

(15.998)

(2.511)

198.713

Bedrijfskosten Beheers- en afschrijvingen bedrijfsmiddelen Acquisitiekosten



> > 32

JAARVERSLAG 2014

Basis verzekering

Verdiende premies eigen rekening Brutopremies Bijdragen Zorginstituut Nederland Uitgaande herverzekeringspremies Wijziging technische voorzieningen niet-verdiende premies en lopende risico's Bruto


Schaden eigen rekening Bruto (incl. AWBZ) Aandeel herverzekeraars Wijziging voorziening voor te betalen schaden Bruto

Aanvullende verzekering

AWBZ en overige

3.916.922 5.425.567 (282.580)

1.182.568 -

568.295 -

9.059.909

1.182.568

568.295

10.810.772

48.836

12.849

-

61.685

9.108.745

1.195.417

568.295

10.872.457

19.017

11.655

-

30.672

9.127.762

1.207.072

568.295

10.903.129

(8.516.588) 261.786

(1.006.695) -

(537.399) -

(10.060.682) 261.786

(8.254.802)

(1.006.695)

(537.399)

(9.798.896)

(676)

(112.888)

(538.075)

(9.911.784)

(115.610) (8.370.412)

Bedrijfskosten Beheers- en afschrijvingen bedrijfsmiddelen Acquisitiekosten

(1.003.297)

5.099.490 5.993.862 (282.580)

757.350

203.775

30.220

991.345

(190.100) (66.752)

(116.514) (40.913)

(31.647) -

(338.261) (107.665)

(256.852)

(157.427)

(31.647)

(445.926)

-

(25.074)

(54.601)

46.348

(26.501)

490.818


(29.527)


470.971


3.398

Totaal 2013


> > 33

JAARVERSLAG 2014

11. Verdiende premies eigen rekening 2013

2014 Uitgaande herverzekeringspremies Bijdrage hoge kosten compensatie (HKC) Overige uitgaande herverzekeringspremies (NHT)

(101.672) (1.209)

(281.168) (1.412)

(102.881)

(282.580)

12. Schade eigen rekening De aan brutoschaden eigen rekening (inclusief AWBZ) toegerekende schadebehandelingskosten en kosten veiligheidszaken bedragen € 78.534 respectievelijk € 1.602 (2013: € 87.863 respectievelijk € 1.211). De aan aandeel herverzekeraars schaden eigen rekening toegerekende inbreng HKC bedraagt € 71.122 (2013: € 261.786). 13.  Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Doorberekende kosten

235.751 6.342 171.829

250.061 6.989 187.927

413.922

444.977

(80.136)

(106.716)

333.786

338.261

De Overige bedrijfskosten betreffen voornamelijk huisvestingskosten, ICT-kosten en andere kantoorkosten. De totale personeelskosten bedragen € 252.976 (2013: € 269.012), hiervan is € 17.225 (2013: € 18.951) verantwoord onder de acquisitiekosten. De totale personeelskosten zijn als volgt te specificeren: Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Opleiding- en studiekosten Kosten uitzendkrachten Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Dotatie en vrijval personele voorzieningen

127.409 23.468 21.505 3.504 45.792 10.751 2.433

126.281 22.294 17.219 5.566 81.387 10.796 3.092

234.862

266.635

18.114

2.377

252.976

269.012

Het gemiddeld aantal medewerkers, herrekend op fulltime basis, bedraagt 2.669 (2013: 2.594). Voor een toelichting op de bezoldiging van de Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening. Afschrijvingen Afschrijvingen en waardeverminderingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa

2.364 3.978

2.283 4.706

6.342

6.989

0 (80.136)

(17.641) (89.075)

(80.136)

(106.716)

Doorberekende kosten Doorbelaste beheerskosten Toegerekende beheerskosten aan schadelast



> > 34

JAARVERSLAG 2014

Accountantshonoraria De honoraria van de externe accountant van Coöperatie VGZ UA en haar groepsmaatschappijen zijn als volgt te specificeren: 2014 Onderzoek van de jaarrekening Overige controleopdrachten

2013

922 355

870 568

1.277

1.438

Het honorarium voor het onderzoek van de jaarrekening betreft de totale honoraria over het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, ongeacht of de werkzaamheden door de externe accountant reeds gedurende het boekjaar zijn verricht. Acquisitiekosten Acquisitiekosten

104.977

107.665

In de acquisitiekosten is een bedrag van € 57.339 (2013: € 55.813) aan provisielasten begrepen. Onder de provisielasten wordt verstaan de kosten die gericht zijn op de acquisitie en het behoud van en het verlenen van service aan verzekerden en collectieve relaties. 14. Opbrengsten uit beleggingen Opbrengsten uit deelnemingen Opbrengsten uit andere beleggingen Terreinen en gebouwen Overige beleggingen

(1.298)

0

6.948 98.980

6.806 87.418

104.630

94.224

In de Opbrengsten uit terreinen en gebouwen is een bedrag van € 4.360 (2013: € 4.299) opgenomen met betrekking tot de huur van gebouwen in eigen gebruik. De huisvestingskosten van de gebouwen in eigen gebruik bedroegen € 689 (2013:  deze kosten zijn verwerkt in de Beleggingslasten. 15. Beleggingslasten Beheerskosten en rentelasten Gerealiseerd verlies op beleggingen

13.137 22.464

14.609 27.071

35.601

41.680

16. Belastingen Over de winst van enkele vennootschappen van Coöperatie VGZ UA wordt vennootschapsbelasting geheven. De effectieve belastingdruk over 2014 bedraagt -0,2% (2013: 1,0%). De afwijking ten opzichte van het toepasselijke belastingtarief over 2014 van 25% wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de zorgverzekeraars binnen de groep zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelastingbate over 2014 ad € 361 bestaat voor € 384 uit de afboeking van de passieve belastinglatentie die was gevormd in verband met de voorziening groot onderhoud. De vennootschapsbelastinglast over 2013 ad € 5.139 bestaat voor € 5.794 uit de afboeking van een actieve belastinglatentie die was gevormd in verband met in de toekomst verrekenbare fiscale verliezen, een bate uit hoofde van mutatie in de passieve belastinglatentie van € 923 en een bate uit hoofde van aanpassing van belastingen over voorgaande boekjaren van € 268. De actieve latentie is afgeboekt omdat er naar verwachting in de toekomst onvoldoende fiscale winsten zullen zijn waarmee deze kunnen worden gecompenseerd. De fiscale verliezen zijn grotendeels ontstaan door de afwaardering van het vastgoed.



> > 35

JAARVERSLAG 2014

8

TOELICHTING OP HET GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014

(x € 1.000) Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen onder aftrek van de kortlopende schulden aan kredietinstellingen (voor zover van toepassing). Onder de kasstroom uit operationele activiteiten zijn de ontvangen premies, de betaalde schaden en de winstdelingen en kortingen opgenomen, alsmede de ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en ontvangen dividenden. Daarnaast zijn hieronder de betaalde bedrijfs- en acquisitiekosten opgenomen en de betaalde belastingen. Kasstromen uit hoofde van aan- en verkopen van beleggingen en materiële en immateriële vaste activa zijn opgenomen onder de kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten. Onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten worden de ontvangsten uit hoofde van nieuw opgenomen langlopende schulden verantwoord alsmede de aflossingen op langlopende schulden. Stortingen op aandelen, dividenduitkeringen en terugbetalingen van kapitaal worden eveneens onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten opgenomen.

Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 31 december 2013 Af: Kortlopende schulden aan kredietinstellingen per 31 december 2013

1.069.334 0

Geldmiddelen per 31 december 2013

1.069.334

Balansmutatie geldmiddelen in 2014

(545.739)

Liquide middelen per 31 december 2014 Af: Kortlopende schulden aan kredietinstellingen per 31 december 2014

523.595 0

Geldmiddelen per 31 december 2014

523.595

Arnhem, 17 maart 2015

Arnhem, 19 maart 2015

Namens deze de Raad van Bestuur w.g. De heer R.H. Kliphuis, voorzitter De heer C.F. Hamster De heer A. Klink


Raad van Commissarissen w.g. De heer R.M.J. van der Meer, voorzitter De heer R.J. Elzinga Mevrouw M.T.H. de Gaay Fortman Mevrouw C.W. Gorter De heer A.E. Levi De heer F.B.M. Sanders


> > 36

JAARVERSLAG 2014


110

> >

JAARVERSLAG 2014

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2014


111

> >

JAARVERSLAG 2014

1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (x € 1.000) (voor resultaatbestemming)

31 december 2013

31 december 2014

ACTIVA Beleggingen

(17)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen

2.518.568 (18)

Vorderingen op groepsmaatschappijen Vennootschapsbelasting Vordering Stichting IZZ

385 0 31.401

Liquide middelen


2.303.487

112

0 838 0 31.786

838

579

584

2.550.933

2.304.909

> >

JAARVERSLAG 2014

31 december 2013

31 december 2014

PASSIVA Eigen vermogen

(19)

Agio Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Onverdeelde winst

355.017 6.461 1.728.239 222.835

355.017 6.409 1.218.322 509.917 2.312.552

2.089.665

Achtergestelde schulden

(20)

81.000

0

Langlopende schulden

(21)

157.381

214.448

0

796

2.550.933

2.304.909

Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen



> > 38

JAARVERSLAG 2014

2

ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

(x € 1.000)

2013

2014 Bedrijfskosten Beheers- en personeelskosten Doorberekende bestuurdersbeloningen

(22)

(1.590) 1.590

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

0

0

0

0

589 (4.088)

Resultaat voor belastingen Belastingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen

(23) (24)

Resultaat na belastingen


(1.768) 1.768


3 (22) (3.499)

(19)

(3.499)

(19)

362 225.972

(85) 510.021

222.835

509.917

> > 39

JAARVERSLAG 2014

3

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De enkelvoudige jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor grote en middelgrote rechtspersonen uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de toelichting op de grondslagen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. In de balans en winsten verliesrekening zijn referenties opgenomen waarmee wordt verwezen naar de toelichting.



> >40

JAARVERSLAG 2014

4

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(x € 1.000)

ACTIVA 17. Beleggingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Totaal 2014

Totaal 2013

Boekwaarde per 1 januari Aandeel resultaat ondernemingen waarin wordt deelgenomen Dividenduitkering Aandeel in rechtstreekse vermogensmutaties

2.303.489 227.116 (12.089) 52

2.303.489 227.116 (12.089) 52

1.765.249 538.468 0 (230)


2.518.568

2.518.568

2.303.487

De dividenduitkering van € 12.089 hangt samen met de afwikkeling van de afspraken met Stichting IZZ. Voor een nadere toelichting op de afspraken met Stichting IZZ wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden in de geconsolideerde jaarrekening. Het aandeel in de rechtstreekse vermogensmutatie van € 52 heeft volledig betrekking op de deelneming Vecozo BV. Vecozo BV heeft de door haar betaalde goodwill in verband met de aankoop van DBC Services BV alsmede de verkoop van eigen aandelen rechtstreeks ten laste respectievelijk ten gunste van haar eigen vermogen gebracht. Dit leidt voor VGZ Holding BV tot een neerwaartse aanpassing van de waardering van de deelneming Vecozo BV van per saldo € 25. Dit is door Holding VGZ BV conform de verslaggevingsvoorschriften verwerkt in de wettelijke reserve deelnemingen. Daarnaast heeft Vecozo BV aandelen uitgebracht. De verwatering van het aandeel in Vecozo BV van 20% naar 12,5% resulteert hierdoor in een ongerealiseerd resultaat voor VGZ Holding BV van € 78. Deze is eveneens verwerkt in de wettelijke reserve deelnemingen. De deelneming DBC Services BV heeft in 2013 een gedeelte van haar eigen aandelen ingekocht van een aandeelhouder. Het verschil tussen de kostprijs van de door de deelneming ingekochte aandelen en de netto-vermogenswaarde van het aandeel van Coöperatie VGZ UA ad € 230 is in 2013 rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen verwerkt. 18. Vorderingen Vordering Stichting IZZ De vordering op Stichting IZZ heeft een resterende looptijd van 9 jaar. Voor een nadere toelichting op de vordering op Stichting IZZ wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden in de geconsolideerde jaarrekening. Liquide middelen Het volledige bedrag is per 31 december 2014 direct opeisbaar (2013: idem).



> > 41

JAARVERSLAG 2014

PASSIVA 19. Eigen vermogen Het eigen vermogen in de geconsolideerde jaarrekening wijkt af van het enkelvoudige eigen vermogen van Coöperatie VGZ UA. De aansluiting tussen het enkelvoudige eigen vermogen en het geconsolideerde eigen vermogen is als volgt: 31-12-2014

31-12-2013

Coöperatie VGZ UA Stichting VIT Gezondheidszorg

2.312.552 12.780

2.089.665 12.171

Geconsolideerd eigen vermogen

2.325.332

2.101.836

Het verloop van het eigen vermogen over 2014 en 2013 kan als volgt worden weergegeven: Agio


Overige reserves

Stand per 1 januari Resultaatverdeling vorig boekjaar Resultaat boekjaar Overige mutaties

355.017 0 0 0

6.409 0 0 52

1.218.322 509.917 0 0


355.017

6.461

1.728.239

Onverdeelde winst

Totaal 2014

509.917 2.089.665 (509.917) 0 222.835 222.835 0 52 222.835

2.312.552

De wettelijke en statutaire reserves betreft de wettelijke reserve deelnemingen. Voor een toelichting op deze mutatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans onder de post deelnemingen.

Agio



355.017 0 0 0 0

4.304 0 0 2.105 0

1.071.804 148.853 0 (2.105) (230)


355.017

6.409

1.218.322

Overige reserves

Onverdeelde winst

Totaal 2013

148.853 1.579.978 (148.853) 0 509.917 509.917 0 0 0 (230) 509.917

2.089.665

Wettelijke en statutaire reserves Per 31 december 2014 bedraagt de hoogte van de reserve AWBZ € 6.461 (2013: € 6.409). Overige reserves De deelneming DBC Services BV heeft in 2013 een gedeelte van haar eigen aandelen ingekocht van een aandeelhouder. Het verschil tussen de kostprijs van de door de deelneming ingekochte aandelen en de netto-vermogenswaarde van het aandeel van Coöperatie VGZ UA ad € 230 is in 2013 rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen verwerkt. Per 31 december 2014 bedraagt de hoogte van de reserve Ziekenfondswet € 481.367 (2013: € 478.282). Deze reserve is in 2014 gewijzigd als gevolg van een herziening van de afrekening Ziekenfondswet 2005 door het Zorginstituut Nederland.



> >42

JAARVERSLAG 2014

31-12-2014

31-12-2013

81.000

0

88.967 68.414

146.034 68.414

157.381

214.448

Totaal 2014

Totaal 2013

20. Achtergestelde schulden Achtergestelde lening

21. Langlopende schulden Overige langlopende schulden Stichting IZZ Vereniging NFU

Stichting IZZ

Boekwaarde per 1 januari Resultaat boekjaar Omzetting in achtergestelde schuld Toevoeging 'surplus' Verstrekte premiekorting Stand per 31 december

Vereniging NFU

146.034 4.644 (81.000) 31.401 (12.112)

68.414 0 0 0 0

214.448 4.644 (81.000) 31.401 (12.112)

186.001 28.447 0 0 0

88.967

68.414

157.381

214.448

Niet in de balans opgenomen regelingen

Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en de omzetbelasting van Coöperatie VGZ UA. Op grond daarvan is de coöperatie hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheden als geheel.



> > 43

JAARVERSLAG 2014

5

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

(x € 1.000) Aansluiting enkelvoudig resultaat met geconsolideerd resultaat 2014

2013

Coöperatie VGZ UA Stichting VIT Gezondheidszorg

222.835 609

509.917 209

Geconsolideerd resultaat

223.444

510.126

22. Beheers- en personeelskosten Aan de voorzitter en leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen van Coöperatie VGZ UA is de volgende bezoldiging toegekend: Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen 2014 Naam

Functie(s)

Duur dienstverband

Omvang dienstverband

Beloning *

Belastbare onkostenvergoedingen

Pensioen premie (werkgeversdeel)**

Beëindigings- Totaal 2014 uitkering

R.L.M. Hillebrand

Voorzitter

01-01/30-06

100%

178

0

68

0

246

T. Kliphuis

Voorzitter

03-09/31-12

100%

98

0

30

0

128

M. Duvivier

Lid

01-01/30-06

100%

204

0

88

0

292

C.F. Hamster

Lid

01-01/31-12

100%

254

0

63

0

317

A. Klink

Lid

01-01/31-12

88,89%

260

0

82

0

342

994

0

331

0

1.326

Sociale verzekeringspremies

32 1.358


232 1.590

Aan de heer Hamster is door een voormalig werkgever die in het verleden behoorde tot dezelfde groep als Coöperatie VGZ UA een hypothecaire lening verstrekt. Ultimo 2014 had deze lening een resterende omvang van € 197.000,-. In 2014 is op deze lening € 50.000,- afgelost. De rente bedroeg 4,0%. De hierin verwerkte rentekorting wordt door Coöperatie VGZ UA vergoed aan de rechtspersoon die de lening heeft verstrekt en is verwerkt in de hierboven vermelde beloning.



> > 44

JAARVERSLAG 2014

Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen 2013 Naam

Raad van Bestuur R.L.M. Hillebrand M. Duvivier C.F. Hamster M.B.G.M. Oostendorp

Totaal 2013

Functie(s)

Duur van Omvang het dienst- van het verband dienstverband

Voorzitter RvB (tot 1-4 Lid RvB) Lid RvB (tot 1-4 Voorzitter RvB) Lid RvB

1-1 /31-12

100%

354

0

118

330

802

1-1 /31-12

100%

406

0

140

0

546

1-9 /31-12

100%

85

0

10

0

95

Lid RvB

1-1 /31-01

100%

26

0

12

0

38

871

0

280

330

1.481

Beloning *



Beëindigingsuitkering

21

Sociale verzekeringspremies

1.502 Raad van Commissarissen

266 1.768

* Hieronder is ook de belaste vergoeding voor de premie ziektekostenverzekering verantwoord ** Indien van toepassing valt hieronder ook het werkgeversdeel van de vut-premie

In het beloningsoverzicht 2013 zoals opgenomen in de jaarrekening 2013 is de fiscale bijtelling voor de auto van de zaak opgenomen onder component "belastbare onkostenvergoedingen". In het beloningsoverzicht 2014 is deze bezoldiging, in lijn met de verantwoording WNT, opgenomen onder het component "beloning". Derhalve zijn de vergelijkende cijfers 2013 aangepast en is de fiscale bijtelling voor de auto van de zaak verantwoord onder de beloning. Dit betreft een rubriceringswijziging en heeft geen gevolgen voor de hoogte van de verantwoorde bezoldiging over 2014. Aan de voorzitters en leden van de Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen zijn in 2014 geen variabele beloningen toegekend (2013: idem). Crisisheffing Het bedrag dat met betrekking tot de gezamenlijke bestuurders en de gewezen bestuurder uit hoofde van artikel 32bd van de Wet op de loonbelasting 1964 ('crisisheffing') in het boekjaar ten laste van Coöperatie VGZ UA is gekomen bedraagt € 184.000,- (2013: € 79.000,-). Voor de gezamenlijke commissarissen bedraagt deze heffing nihil. De heffing maakt geen deel uit van de vermelde bezoldiging van de bestuurders. Vermeldingen in het kader van de WNT Sinds 1 januari 2013 is de 'Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector' (WNT) van kracht. De wet stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen en bevat een publicatieverplichting. Bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen De WNT stelt voor 2014 een maximum aan de beloning van topfunctionarissen van zorgverzekeraars van € 300.000,(inclusief belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen) vermeerderd met de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (werkgeversdeel van de premie voor het reguliere pensioenpakket van het pensioenfonds en indien van toepassing de vut-premie). Daarnaast is een eventuele beëindigingsvergoeding gemaximeerd op één jaarsalaris met een absoluut maximum van € 75.000,-. Voor de voorzitter en de leden van de Raad van Commissarissen bedraagt de maximale vergoeding 7,5% respectievelijk 5% van de maximale bezoldiging. Het maximum van € 300.000,- is ook van toepassing op extern ingehuurde topbestuurders. Voor afspraken over bezoldiging en vergoeding bij beëindiging van het dienstverband die al bestonden voor de invoeringsdatum van de WNT kent de wet een overgangsregeling op grond waarvan de oude afspraken gedurende vier jaar na inwerkingtreding van de WNT worden gerespecteerd. Te hoge bezoldigingen dienen vervolgens in drie jaar afgebouwd te worden tot het wettelijk maximum. De overgangsregeling is op meerdere topfunctionarissen van Coöperatie VGZ UA van toepassing.

Jaarrekening 2014 Coöperatie VGZ UA terug naar inhoudsopgave

120

45

> >

JAARVERSLAG 2014

Publicatieverplichting topfunctionarissen en overige functionarissen De WNT kent een publicatieverplichting voor de bezoldiging van alle topfunctionarissen, ongeacht de hoogte van de bezoldiging. Daarnaast bestaat er een publicatieverplichting voor de bezoldiging van overige functionarissen indien hun bezoldiging in 2014 meer bedraagt dan € 230.747,-. Dit bedrag omvat de beloning, de belastbare onkostenvergoedingen en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn. De publicatieverplichting is ook van toepassing op (top-)functionarissen die niet in loondienst waren (ingehuurde externen). Voor ingehuurde topfunctionarissen is publicatie verplicht ongeacht de duur van de inhuur, voor overige ingehuurde functionarissen geldt de publicatieverplichting alleen indien zij in een periode van 18 maanden gedurende meer dan 6 maanden zijn ingehuurd. Tenslotte dienen de in het boekjaar verrichte uitkeringen aan (gewezen) topfunctionarissen wegens beëindiging van het dienstverband gepubliceerd te worden. Deze publicatieverplichting geldt ook voor overige functionarissen, echter alleen indien hun bezoldigingsgegevens in enig voorgaand jaar op grond van de WNT of WOPT gepubliceerd is, of indien het totaal van de uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband meer zal bedragen dan de maximale algemene bezoldigingsnorm van € 230.747,-. Het normenkader rondom de WNT voor 2014 is bekrachtigd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), de Beleidsregels toepassing WNT, het Uitvoeringsbesluit WNT, de Regeling bezoldigingscomponenten WNT en de Regeling sectorale bezoldigingsnorm topfunctionarissen zorgverzekeraars 2014. Ook in 2014 blijft de uitzondering gelden om de bezoldiging van interim, niet zijnde topfunctionarissen niet te publiceren. Coöperatie VGZ UA past deze mogelijkheid conform 2013 toe. Overige toelichting In de WNT 2013 zoals opgenomen in de jaarrekening 2013 is de fiscale bijtelling voor de auto van de zaak opgenomen onder component "belastbare onkostenvergoedingen". Volgens de Beleidsregeling toepassing WNT (paragraaf 14) hoort deze bezoldiging onder component "beloning". Derhalve zijn de vergelijkende cijfers 2013 aangepast en is de fiscale bijtelling voor de auto van de zaak verantwoord onder de beloning. Dit betreft een rubriceringswijziging en heeft geen gevolgen voor de hoogte van de verantwoorde bezoldiging over 2014. In de overzichten van de WNT welke onderstaand zijn opgenomen geldt de volgende toelichting: * component beloning: Hieronder is ook de belaste vergoeding voor de premie ziektekostenverzekering verantwoord ** component pensioenpremie (werkgeversdeel): Indien van toepassing valt hieronder ook het werkgeversdeel van de vut-premie



> > 46

JAARVERSLAG 2014

In het kader van de WNT worden de volgende vermeldingen gedaan:

Topfunctionarissen en toezichthouders De topfunctionarissen van Coöperatie VGZ UA zijn de voorzitter en leden van de Raad van Bestuur, de voorzitter en leden van de Raad van Commissarissen en de overige leden van het Management Committee van Coöperatie VGZ UA. Raad van Bestuur 2014 Naam

Functie(s)

Duur dienstverband

Beloning *


Pensioenpremie (werkgeversdeel) **


Totaal 2014


R.L.M. Hillebrand

Voorzitter

01-01/30-06

100%

178

0

68

330

576

T. Kliphuis

Voorzitter

03-09/31-12

100%

98

0

30

0

128

M. Duvivier

Lid

01-01/30-06

100%

204

0

88

0

292

C.F. Hamster

Lid

01-01/31-12

100%

254

0

63

0

317

A. Klink

Lid

01-01/31-12

88,89%

260

0

82

0

342

994

0

331

330

1.655

Met de heer Hillebrand is in 2013 overeenstemming bereikt over de beëindiging van zijn dienstverband per 30 juni 2014. De overeengekomen beëindigingsvergoeding is in 2014 uitbetaald. In overeenstemming met de voorschriften van Titel 9 boek 2 BW is deze vergoeding reeds als last verwerkt in 2013. Op grond van de WNT geldt een publicatieplicht in het jaar van uitbetaling, te weten 2014. De afspraken over de hoogte van de beëindigingsuitkering en de situatie waarin deze vergoeding van toepassing is, waren reeds voor de inwerkingtreding van de WNT gemaakt en vallen daarom onder het overgangsregime van deze wet. Raad van Bestuur 2013 Naam

Functie(s)

Duur dienstverband


Beloning *



Totaal 2013


R.L.M. Hillebrand

Voorzitter (tot 1-4 Lid) 01-01/31-12

100%

354

0

118

0

472

M. Duvivier

Lid (tot 1-4 Voorzitter) 01-01/31-12

100%

406

0

140

0

546

C.F. Hamster

Lid

01-09/31-12

100%

85

0

10

0

95

M.B.G.M. Oostendorp

Lid

01-01/31-01

100%

26

0

12

0

38

871

0

280

0

1.151

Raad van Commissarissen 2014 Naam

Functie(s)

Periode

Beloning *



Totaal 2014


R.M.J. van der Meer

Voorzitter

01-01/31-12

20

3

0

0

23

R.J. Elzinga

Lid

01-01/31-12

50

2

0

0

52

C.W. Gorter

Lid

01-01/31-12

39

2

0

0

41

M.T.H. de Gaay Fortman

Lid

01-01/31-12

36

3

0

0

39

A.E. Levi

Lid

01-01/31-12

36

2

0

0

38

F.B.M. Sanders

Lid

01-01/31-12

37

2

0

0

39

218

14

0

0

232



> > 47

JAARVERSLAG 2014

Raad van Commissarissen 2013 Naam

Functie(s)

Periode

Beloning *



Totaal 2013


R.M.J. van der Meer

Voorzitter

01-01/31-12

56

3

0

0

59

R.J. Elzinga

Lid

01-01/31-12

50

3

0

0

53

C.W. Gorter

Lid

01-01/31-12

39

2

0

0

41

M.T.H. de Gaay Fortman

Lid

01-01/31-12

36

0

0

0

36

A.E. Levi

Lid

01-01/31-12

36

2

0

0

38

F.B.M. Sanders

Lid

01-01/31-12

37

2

0

0

39

254

12

0

0

266

Met uitzondering van de heren Kliphuis, Klink, Hamster en Van der Meer waren de bezoldigingen van de voorzitters en leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen al overeengekomen voor de invoeringsdatum van de WNT en vallen om die reden onder het overgangsregime van de WNT. Overige topfunctionarissen 2014 Naam

In loondienst F. Elion

R.J.M. Geers J.P.J. de Valk P.J. Hoppener M.A.C. VissersKuijpers

S. van Bellen B.A. Siegert Interim (extern) E.C. van Vliet Gewezen topfunctionaris P.J. Hoppener


Beloning *


Totaal 2014



Functie(s)

Duur dienstverband

Divisievoorzitter Commercie en vanaf 15.10.2014 ook Divisievoorzitter Klantenservice & Operatie Divisievoorzitter Informatievoorziening Divisievoorzitter Informatievoorziening Divisievoorzitter Zorg

01-01/31-12

100%

219

0

66

0

285

01-01/01-01

100%

16

0

0

0

16

01-07/31-12

100%

90

0

33

0

123

01-01/14-10

100%

189

0

72

0

261

tot 15.10.2014 Divisievoorzitter Klantenservice & Operatie en vanaf 15.10.2014 Divisievoorzitter Zorg Directeur Financiën

01-01/31-12

100%

238

0

41

0

279

01-02/31-12

100%

143

0

20

0

163

Directeur Human Resources

01-01/31-12

100%

185

0

46

0

231

Programmadirecteur

01-01/31-12

100%

290

0

0

0

290

Directeur TWA-Medic Info BV

15-10/31-12

100%

51

0

15

0

66

1.421

0

293

0

1.714

R.J.M. Geers was tot en met 31 december 2013 divisievoorzitter Informatievoorziening en in het kader van de WNT in verslagjaar 2013 ook aangemerkt als topfunctionaris. In 2014 heeft aan hem een nabetaling van beloning, voortvloeiend uit zijn arbeidsovereenkomst, van € 16.000,- plaatsgevonden. De nabetaling valt onder het overgangsregime. P.J. Hoppener was tot medio oktober 2014 divisievoorzitter Zorg en gekwalificeerd als topfunctionaris onder de WNT. Daarna is hij benoemd als directeur van TWA Medic-Info BV. Omdat hij in 2014 een functie als topfunctionaris bij Coöperatie VGZ UA vervulde en de verloning in zijn nieuwe functie plaatsvindt door Coöperatie VGZ UA is hij in het kader van de WNT een gewezen topfunctionaris en blijft de publicatieplicht van kracht.


Jaarrekening 2014 Coöperatie VGZ UA 123

> >48

JAARVERSLAG 2014

Overige topfunctionarissen 2013 Naam

In loondienst F. Elion R.J.M. Geers P.J. Hoppener M.A.C. VissersKuijpers C.F. Hamster B.A. Siegert

Functie(s)

Duur van het dienstverband

Omvang van het dienstverband

Divisievoorzitter Commercie Divisievoorzitter Informatievoorziening Divisievoorzitter Zorg

1-1/31-12

100%

1-1/31-12

100%

1-3/31-12

100%

Divisievoorzitter Klantenservice & Operatie Directeur Financiën

1-1/31-12

100%

1-1/31-8

100%

Directeur Human Resources

1-2/31-12

100%

Beloning *


Totaal 2013

Beëindigingsvergoeding


188

0

54

0

242

209

0

72

0

281

197

0

54

0

251

210

0

33

0

243

138

0

22

0

160

154

0

31

0

185

266

0

1.362

1.096

0

15

0

0

0

15

1.053

0

266

0

1.377

Interim (extern) E.C. van Vliet

Programmadirecteur

9-12/31-12

100%

Overige functionarissen van wie de bezoldiging boven het WNT-maximum ligt Overige functionarissen met een dienstverband 2014 Beloning *

Belastbare onkosten vergoedingen



Totaal 2014

Functie(s)



Directeur

1-1 /31-12

100%

185

0

48

0

233

Directeur

1-1 /31-12

100%

226

0

48

0

274

Directeur

1-1 /31-12

100%

209

0

40

0

249

Directeur

1-1 /31-12

100%

195

0

65

0

260

Directeur

1-1 /31-12

100%

185

0

47

0

232

Manager

1-1 /31-12

100%

202

0

81

0

283

Manager

1-1 /31-12

100%

200

0

92

0

292

1.402

0

421

0

1.823

Op 24 december 2013 is door de Raad van Bestuur besloten tot het definitief afschaffen van de variabele beloning voor het hoger management (directeuren, divisievoorzitters en eindverantwoordelijke managers) per 1 januari 2014. Deze maatregel maakte onderdeel uit van het Beheerst Beloningsbeleid. In dit beleid is tevens een Afbouwregeling voor de jaren 2014 t/m 2017 opgenomen. De variabele beloning over 2013 is uitbetaald in 2014. Daarnaast ontvangt het hoger management vanaf 1 januari 2014, als gevolg van de Afbouwregeling, een hoger (maandelijks) bruto loon welke gedurende het overgangsregime afgebouwd wordt. Deze wijziging in beleid heeft derhalve tot gevolg dat in 2014 eenmalig functionarissen (niet zijnde topfunctionarissen) boven de WNT-grens van € 230.747,- uitkomen. Voor deze functionarissen zijn, conform geldende weten regelgeving, in onderstaande tabel ook de gegevens over 2013 verantwoord (aangeduid met ***). Dit is derhalve een aanvulling op de tabel “overige functionarissen met een dienstverband 2013” inzake WNT 2013 zoals opgenomen in de jaarrekening 2013.



> > 49

JAARVERSLAG 2014

Overige functionarissen met een dienstverband 2013 Functie(s)


Directeur*** Directeur Directeur*** Directeur Directeur Manager Manager

1-1/31-12 1-1/31-12 1-1/31-12 1-1/31-12 1-1/31-12 1-1/31-12 1-1/31-12


Beloning *

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%



Totaal 2013


205 207 186 218 209 201 206

0 0 0 0 0 0 0

39 40 32 60 43 77 90

0 0 0 0 0 0 0

244 247 218 278 252 278 296

1.432

0

381

0

1.813

(fictieve) dienstbetrekking

Beloning


Pensioenpremie (werkgeversdeel)

Ja

178

0

68

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Omvang van het dienstverband in fte’s

Naam

Laatste functie en functie(s) tijdens dienstverband

R.L.M. Hillebrand

Voorzitter Raad van 1,0 Bestuur, lid Raad van Bestuur

uitkeringen in 2014 wegens beëindiging dienstverband

Jaar van beëindiging dienstverband

Totaal toegekende uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Toepasselijk WNT-maximum beëindigingsuitkering

Motivering overschrijding norm

330

2014

330

75

De afspraken over de hoogte van de beëindigingsuitkering en de situatie waarin deze vergoeding van toepassing is, waren reeds voor de inwerkingtreding van de WNT gemaakt en vallen daarom onder het overgangsregime van deze wet.

Beëindigingsuitkering publicatieplicht overige functionarissen Gegevens 2014 Functie(s)

Laatste functie en functie(s) tijdens dienstverband

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Jaar van beëindiging dienstverband

Motivering van de overschrijding van de norm

Controller

Controller, medewerker P&C en partner in business F&C

258

2014

In 2014 is een eenmalige uitkering van € 258 verstrekt aan een medewerker in verband met het beëindigen van het dienstverband. Het dienstverband is opgezegd per 1 mei 2014.

Gegevens 2013 Functie(s)



Controller

1-1 /31-12

100%


Beloning

78


Pensioenpremie (werkgeversdeel)

0


Totaal 2013


29

0

107

> > 50

JAARVERSLAG 2014

23. Belastingen De effectieve belastingdruk over 2014 wijkt af van de toepasselijke belastingdruk over 2014 van 25%. De vennootschapsbelastingbate over 2014 ad € 362 bestaat voor € 384 uit de afboeking van de passieve belastinglatentie die was gevormd in verband met de voorziening groot onderhoud. 24. Aandeel in het resultaat van deelnemingen 2014

VGZ Zorgverzekeraar NV IZZ Zorgverzekeraar NV NV Univé Zorg IZA Zorgverzekeraar NV NV Zorgverzekeraar UMC NV VGZ Cares Holding VGZ BV

96.771 (8.427) 30.285 79.116 10.934 16.061 1.232 225.972

Arnhem, 17 maart 2015 Namens deze de Raad van Bestuur w.g. De heer R.H. Kliphuis, voorzitter De heer C.F. Hamster De heer A. Klink


2013

213.449 32.057 165.541 93.008 3.092 (7.886) 10.760 510.021

Arnhem, 19 maart 2015 Raad van Commissarissen w.g. De heer R.M.J. van der Meer, voorzitter De heer R.J. Elzinga Mevrouw M.T.H. de Gaay Fortman Mevrouw C.W. Gorter De heer A.E. Levi De heer F.B.M. Sanders


> > 51

JAARVERSLAG 2014

OVERIGE GEGEVENS


127

> >

JAARVERSLAG 2014

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Omtrent de winstbestemming is in artikel 29 van de statuten het volgende opgenomen: Aan het exploitatieoverschot zoals dat uit de jaarrekening blijkt, zal een door het Bestuur onder goedkeuring van de Raad van Commissarissen te bepalen bestemming ten bate van de volksgezondheid worden gegeven. Uitkering aan derden kan slechts plaatsvinden voor zover het betreft instellingen ten bate van de volksgezondheid. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden bestreden voor zover de wet zulks toelaat. 2

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013

De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de Ledenvergadering gehouden op 6 mei 2014. De ledenraad heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3

Bestemming van het resultaat 2014

Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2014 als volgt te bestemmen: 2014

Toevoegen aan de overige reserves

222.835 222.835

Dit voorstel is niet in de jaarrekening 2014 verwerkt.



> > 53

Ernst & Young Accountants LLP Cross Towers, Antonio Vivaldistraat 150 1083 HP Amsterdam JAARVERSLAG Postbus 7883 1008 AB Amsterdam

2014

Tel: +31 88 407 10 00 Fax: +31 88 407 10 05 ey.com

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de ledenraadvergadering en de raad van commissarissen van Coöperatie VGZ U.A.

Verklaring over de jaarrekening 2014 Ons oordeel

Materialiteit

Wij hebben de jaarrekening 2014 van Coöperatie VGZ U.A. (de coöperatie) te Arnhem gecontroleerd.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatie VGZ U.A. op 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1 de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014; 2 de geconsolideerde en enkelvoudige winst-enverliesrekening over 2014; en 3 de toelichting met een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het controleprotocol WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Coöperatie VGZ U.A. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.


Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 51 miljoen. De materialiteit is gebaseerd op circa 0,5% van het totaal van de premieopbrengsten en opbrengsten Zorginstituut Nederland (ZiNL). Het totaal van de premieopbrengsten en opbrengsten ZiNL betreft een relatief stabiele basis voor de bepaling van de materialiteit en deze basis wordt relevant geacht door stakeholders. Bij de bepaling van de materialiteit is de omvang van het eigen vermogen en resultaat over het boekjaar in beschouwing genomen. Wij houden ook rekening met afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met de raad van commissarissen overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 2,6 miljoen rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

Reikwijdte van de groepscontrole Coöperatie VGZ U.A. staat aan het hoofd van een groep van entiteiten. De financiële informatie van deze groep is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Coöperatie VGZ U.A. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren

Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

129

> >

JAARVERSLAG 2014

werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was. De groepscontrole heeft zich met name gericht op de significante onderdelen waarin de belangrijkste activiteiten van de groep worden uitgevoerd; dit betreft Coöperatie VGZ U.A. (enkelvoudig), VGZ Zorgverzekeraar N.V., IZZ Zorgverzekeraar N.V., IZA Zorgverzekeraar N.V., N.V. Univé Zorg, N.V. Zorgverzekeraar UMC, N.V. VGZ Cares, VGZ Organisatie B.V., VGZ Zorgkantoor B.V., Univé Zorgkantoor B.V. en Trias Zorgkantoor B.V. Bij deze elf onderdelen hebben wij zelf controlewerkzaamheden uitgevoerd. Hiermee hebben wij 100% van totaal van de premieopbrengsten en opbrengsten ZiNL en 100% van het eigen vermogen afgedekt. Bij andere onderdelen hebben wij beoordelingswerkzaamheden of specifieke controlewerkzaamheden uitgevoerd. Door bovengenoemde werkzaamheden bij (groeps)onderdelen, gecombineerd met aanvullende werkzaamheden op groepsniveau, hebben wij voldoende en geschikte controle-informatie met betrekking tot de financiële informatie van de groep verkregen om een oordeel te geven over de geconsolideerde jaarrekening.

De kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk waren tijdens onze controle van de jaarrekening. De kernpunten van onze controle hebben wij met de raad van commissarissen gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alles wat is besproken. Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarrekeningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van de individuele kernpunten moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze kernpunten.

Schattingen gehanteerd bij de bepaling van de Technische voorziening voor te betalen schaden

Coöperatie VGZ U.A. heeft een significante Technische voorziening voor te betalen schaden van € 3,8 miljard representerend 48% van het balanstotaal. De berekening van de Technische voorziening voor te betalen schaden bevat significante inschattingen van onzekere toekomstige


uitkomsten. Verschillende bronnen en assumpties worden hierbij gebruikt om deze verplichtingen in te schatten. Van belang is dat de Technische voorziening voor te betalen schaden toereikend is. Om dit aan te tonen is door Coöperatie VGZ U.A. per jaareinde een toereikendheidstoets in overeenstemming met de Wet op het financieel toezicht (Wft) uitgevoerd. Onze werkzaamheden inzake de toereikendheidstoets omvatten het beoordelen van de redelijkheid van geprojecteerde toekomstige kasstromen en het kritisch reviewen van gehanteerde assumpties. Overige belangrijke controlewerkzaamheden met betrekking tot de Technische voorziening voor te betalen schaden omvatten: • de beoordeling van de gehanteerde reserveringsmethodiek per zorgsoort; • de beoordeling van de zorgkostenprognose per schadejaar op basis van sectorinformatie van Zorgverzekeraars Nederland (ZN), historische ervaringsgegevens en de zorgkostenplafonds in de zorginkoopcontracten voor Medisch Specialistische Zorg (MSZ) en Geestelijke Gezondheidszorg (GGZ); • de controle van de basisgegevens die door Coöperatie VGZ U.A. zijn gebruikt in de analyses van schadebetalingen (schadedriehoeken) voor Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ), Overige Zorgsoorten en Grensoverschrijdende Zorg (GOZ) alsmede het beoordelen van de (aanpassingen in de) ontwikkelfactoren in deze schadedriehoeken. De basisgegevens zijn mede afkomstig van door volmachthouders ontvangen en geaccepteerde declaraties. In het kader van de controle van de basisgegevens hebben wij de werkzaamheden van de externe accountant van de volmachthouders terzake beoordeeld. Wij hebben de gehanteerde veronderstellingen en uitkomsten getoetst aan de hand van onze kennis van ontwikkelingen bij Coöperatie VGZ U.A. en onze verwachtingen gebaseerd op historische ervaringsgegevens en marktkennis (ZNramingen). Hierbij zijn tevens actuariële specialisten ingezet. Voor MSZ en GGZ heeft over 2012 en 2013 in de keten in 2014 veel landelijke afstemming plaatsgevonden over de geconstateerde normonduidelijkheid en onzekerheden ten aanzien van de rechtmatigheid van de door ziekenhuizen en GGZ-instellingen geleverde zorg. Veelal heeft dit voor ziekenhuizen en GGZ-instellingen geleid tot een verklaring met beperking bij de jaarrekening 2013. Ziekenhuizen hebben daarnaast een herstelplan door middel van een self assessment uitgevoerd, dat vervolgens door de

130

> >

JAARVERSLAG 2014

expertcommissie van ZN is beoordeeld. Mocht uit formele en/of materiële controles na afloop van het boekjaar blijken dat declaraties niet juist zijn, dan dienen zorgverzekeraars de uitbetaalde bedragen terug te vorderen bij de zorgaanbieders. Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen in gerelateerde processen (waaronder het stelsel van formele en materiële controles) onderzocht voor zover wij dit in het kader van de jaarrekeningcontrole noodzakelijk achten. Ten aanzien van de self assessment ziekenhuizen hebben wij vastgesteld dat de juiste en volledige correctie heeft plaatsgevonden van de onjuistheden die de expertcommissie van ZN heeft gerapporteerd. Tevens hebben wij beoordeeld of de toelichting op de Technische voorziening voor te betalen schaden (noot 6) inclusief de daarmee samenhangende risico’s en onzekerheden zoals opgenomen in hoofdstuk 5 paragraaf ‘Risico’s en Onzekerheden’ voldoet aan de relevante verslaggevingsstandaarden. Wij kunnen ons vinden in de door het bestuur toegepaste methodiek en gehanteerde veronderstellingen per zorgsoort ter bepaling van de Technische voorziening voor te betalen schaden.

Bepaling van de vereveningsbijdrage inclusief vorderingspositie

Coöperatie VGZ U.A. ontvangt jaarlijks van ZiNL een significante bijdrage uit het Zorgvereveningsfonds. Per ultimo boekjaar leiden de nog af te rekenen bijdragen met ZiNL tot een (per saldo) significante vordering van € 1,6 miljard representerend 20% van het balanstotaal. De berekening van de vereveningsbijdragen van ZiNL bevat significante inschattingen van onzekere toekomstige uitkomsten (het duurt circa drie jaren voordat een budgetjaar door ZiNL kan worden vastgesteld). Verschillende assumpties worden hierbij gebruikt om de hoogte van deze vereveningsbijdragen in te schatten. Van belang is dat de vereveningsbijdrage en de daarmee samenhangende vordering juist en volledig zijn. Onze belangrijkste controlewerkzaamheden bestonden onder meer uit: • Het afstemmen van de uitgangspunten en mutaties in bijdragen per budgetjaar met brieven met voorlopige en definitieve vaststelling van bijdragen van ZiNL; • Het beoordelen van de sectorinformatie van ZN (en de benoemde ontwikkelingen) ten opzichte van de door


Coöperatie VGZ U.A. gehanteerde uitgangspunten/ontwikkelingen; • Het kennisnemen en verklaren van de afwijkingen in uitgangspunten ten opzichte van voorgaande jaren; • Het beoordelen van de basisgegevens die door Coöperatie VGZ U.A. zijn gebruikt en een aansluiting maken naar de diverse bestandsaanleveringen aan het ZiNL; • Het beoordelen van de uitkomsten aan de hand van onze kennis van ontwikkelingen bij Coöperatie VGZ U.A. Tevens hebben wij beoordeeld of de toelichting op het risicovereveningsmodel (waaruit de Bijdrage en Vordering ZiNL uit voortvloeien) inclusief de daarmee samenhangende risico’s en onzekerheden zoals opgenomen hoofdstuk 5 paragraaf ‘Risico’s en Onzekerheden’, voldoet aan de relevante verslaggevingsstandaarden. Wij zijn het eens met de door het bestuur gehanteerde methodiek, basisgegevens en assumpties ter bepaling van de vereveningsbijdrage inclusief de (netto) vorderingspositie.

Toereikendheid van de technische voorziening voor nietverdiende premies en lopende risico’s (premietekortvoorziening)

In november 2014 heeft Coöperatie VGZ U.A. de premie 2015 voor de verschillende zorgverzekeringen (basisverzekering, aanvullende verzekering) per label gepubliceerd. Deze premies zijn niet kostendekkend voor wat betreft zorgen uitvoeringskosten en daarom is een premietekortvoorziening van € 226 miljoen bepaald, representerend 3% van het balanstotaal, welke is opgenomen onder de Voorziening voor niet- verdiende premies en lopende risico’s. De berekening van de premietekortvoorziening bevat significante inschattingen van onzekere toekomstige uitkomsten. Verschillende assumpties worden hierbij gebruikt om deze verplichtingen in te schatten. Dit betreft met name de inschatting van de ex-ante bijdrage ZiNL en de zorgkostenprognose voor 2015. Van belang is dat de premietekortvoorziening toereikend is. Om dit aan te tonen is door Coöperatie VGZ U.A. per jaareinde een kwalitatieve actuariële toets op de berekening van de premietekortvoorziening uitgevoerd. Onze belangrijkste controlewerkzaamheden omvatten de beoordeling van de gehanteerde reserveringsmethodiek, de beoordeling van de gehanteerde basisgegevens bij de berekening van de premietekortvoorziening en toetsing van de interne controles die door Coöperatie VGZ U.A. zijn uitgevoerd in dit kader inclusief de analyse van de (ontwikkeling van)

131

> >

JAARVERSLAG 2014

zorgkostenprognose per zorgsoort aan de hand van de (geschatte) realisatie zorgkosten 2014, de afgesloten zorginkoopcontracten 2015 en de begroting 2015. Wij hebben de uitkomsten beoordeeld aan de hand van de door Coöperatie VGZ U.A. gehanteerde veronderstellingen, onze kennis van ontwikkelingen bij Coöperatie VGZ U.A. en onze verwachtingen gebaseerd op marktkennis (ZN- ramingen). Tevens hebben wij beoordeeld of de toelichting op de premietekortvoorziening (als onderdeel van de Voorziening voor niet- verdiende premies en lopende risico’s in noot 6) voldoet aan de relevante verslaggevingsstandaarden. Wij kunnen ons vinden in de door het bestuur toegepaste methodiek en de gehanteerde assumpties bij het bepalen van de ex-ante bijdrage ZiNL en zorgkostenprognose per zorgsoort als onderdeel van de bepaling van de premietekortvoorziening.

Waardering vorderingen op zorgverleners Coöperatie VGZ U.A. heeft significante vorderingen op zorgverleners van € 1,1 miljard representerend 14% van het balanstotaal. Deze vordering kan onderverdeeld worden in vorderingen op ziekenhuizen en vorderingen op GGZinstellingen en bestaat met name uit bevoorschotting onderhanden werk financiering, vorderingen uit hoofde van opbrengstverrekening en vorderingen uit hoofde van overschrijding van zorgkostenplafonds. De bepaling van de inbaarheid van deze vorderingen is afhankelijk van een inschatting van de kredietwaardigheid van de zorgverlener alsmede de hoogte van de onderhanden werk positie bij de zorgverlener hetgeen als onderpand dient. Primair is de juistheid van de waardering van de vordering van belang. Daarnaast is de toereikendheid van de voorziening oninbaarheid inzake vorderingen op zorgverleners relevant. Onze belangrijkste controlewerkzaamheden omvatten de controle van de juistheid en volledigheid van gehanteerde uitgangspunten en inputgegevens voor de bepaling van de netto- vorderingsposities, alsmede de beoordeling van de inschatting van kredietwaardigheid van zorgverleners door zowel kwantitatieve als kwalitatieve informatie in onze beoordeling te betrekken. Tevens hebben wij beoordeeld of de toelichting op de vorderingen zoals opgenomen in hoofdstuk 5 paragraaf ‘Vorderingen’ en noot 3 in de toelichting op de balans voldoet aan de relevante verslaggevingsstandaarden.


Wij zijn het eens met de door het bestuur gehanteerde methodiek en assumpties ter bepaling van de waardering van de vorderingen op zorgverleners.

Financiële posities inzake samenwerkingsovereenkomst met Stichting IZZ

Stichting IZZ en Coöperatie VGZ U.A. hebben een nieuwe samenwerkingsovereenkomst. Kern hiervan is dat de resultaat delende lening per 1 januari 2014 is omgezet in twee nieuwe leningen, een achtergestelde lening van € 81 miljoen en een niet-achtergestelde lening (NAL) van € 65 miljoen. Vanaf 1 januari 2014 deelt Stichting IZZ niet langer in het resultaat van IZZ Zorgverzekeraar N.V. Jaarlijks wordt de solvabiliteit van IZZ Zorgverzekeraar N.V. getoetst om te bezien of een surplus onderkend kan worden (maximaal gelijk aan de hoofdsom van de achtergestelde lening). Het surplus wordt toegevoegd aan de hoofdsom van de niet-achtergestelde lening, waarbij Stichting IZZ een gelijk bedrag verschuldigd wordt aan de Coöperatie. IZZ Zorgverzekeraar N.V. en Stichting IZZ zijn overeengekomen dat Stichting IZZ haar niet-achtergestelde lening –met onbepaalde looptijd- op Coöperatie VZG U.A. in de komende jaren geleidelijk aan ten goede zal laten komen aan de verzekerden van IZZ Zorgverzekeraar N.V. naar verwachting door reductie van de premies. IZZ Zorgverzekeraar N.V. geeft opdracht aan een door Stichting IZZ en IZZ Zorgverzekeraar N.V. aan te wijzen vermogensbeheerder om een gesepareerd bedrag overeenkomend met de hoofdsom van de nietachtergestelde lening te beleggen. Het gerealiseerde beleggingsrendement wordt als rente ten gunste c.q. ten laste van de hoofdsom gebracht. Onze controlewerkzaamheden omvatten het vaststellen van de naleving van de tussen partijen gemaakte afspraken en de correcte verwerking hiervan in de jaarrekening door toetsing aan contracten en overige vastleggingen tussen partijen. Wij hebben ook vastgesteld dat de tussen partijen gemaakte afspraken juist zijn verwerkt in de solvabiltiteitsratio van IZZ Zorgverzekeraar N.V. Tevens hebben wij beoordeeld of de toelichting zoals opgenomen in noot 5 en 8 voldoet aan de relevante verslaggevingsstandaarden.

132

> >

JAARVERSLAG 2014

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de coöperatie te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de coöperatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en


de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

133

> >

JAARVERSLAG 2014

Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Amsterdam, 19 maart 2015 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. V.C. Veger RA Wij bevestigen aan de raad van commissarissen dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad van commissarissen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening op basis van alle zaken die wij met de raad van commissarissen hebben besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Verklaring betreffende het jaarverslag en de overige gegevens Wij vermelden op basis van de wettelijke verplichtingen onder Titel 9 Boek 2 BW (betreffende onze verantwoordelijkheid om te rapporteren over het jaarverslag en de overige gegevens): • dat wij geen tekortkomingen hebben geconstateerd naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de door Titel 9 Boek 2 BW vereiste overige gegevens zijn toegevoegd; • dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Benoeming Wij zijn door de raad van commissarissen op 4 december 2009 benoemd als accountant van Coöperatie VGZ U.A. voor de controle van de boekjaren 2010-2014. Wij zijn meer dan 25 jaar de externe accountant van Coöperatie VGZ U.A. De meest recente rotatie van de (tekenend) externe accountant van Coöperatie VGZ U.A. was in 2011. Rotatie van de (tekenend) externe accountant is één van de maatregelen ter borging van onze onafhankelijkheid.


134

> >

JAARVERSLAG 2014


135

> >

JAARVERSLAG 2014


136

> >

Jaarverslag 2014 Coöperatie VGZ UA

Recommend Documents