Jaarverslag 2012 Stichting De Waarden

Jaarverslag 2012 Stichting De Waarden

Inhoudsopgave Voorwoord 3 Samenvatting 4 1 De Waarden 1.1 Algemeen 1.2 Bestuur en Toezicht 1.3 Code “Goed Onderwijs, Goed Bestuur” 1.4 Medezeggenschap 1.5 Ondersteuning 1.6 Scholen 1.7 Klachten

7 8 8 10 10 11 12 14

2 Kernactiviteiten 15 2.1 Missie en visie 16 2.2 Identiteit 16 2.3 Beleidsontwikkeling 17 3 Onderwijs 19 3.1 Onderwijskundig beleid 20 3.2 Werkgroep Onderwijs & Kwaliteit 20 3.3 Bestuur en scholen in gesprek 20 3.4 Invoering van Parnassys en het 20 Integraal Kwaliteits Managementsysteem 3.5 Excellentieproject 20 3.6 WSNS Moerdijk 21 3.7 Opleiden in de school 21 3.8 Inspectie 21 3.9 Informatie en Communicatie Technologie (ICT) 22

4 Personeel 23 4.1 Personeel 24 4.2 Ziekteverzuim 25 4.3 Functiemix 25 4.4 Invulling functiemix Stichting De Waarden 25 4.5 Functiebouwwerk 4.6 Wisseling directiefuncties 4.7 Mobiliteit

26 26 26

5 Huisvesting 29 5.1 Algemeen 30 5.2 Meerjaarlijks onderhoud 31 5.3 Onderwijskundige vernieuwingen 31 5.4 Speeltoestellen 31 5.5 Veiligheid 31 6 Financiën 33 6.1 Beleid 34 6.2 Treasury 34 6.3 Kengetallen 34 6.4 Begroting boekjaar 2013 in vergelijking 37 met boekjaar 2012 6.5 Toekomstparagraaf 38 Jaarrekening 2012

39

Voorwoord Met dit jaarverslag van Stichting De Waarden informeren wij u, als lezer, over de onderwerpen die ons in het jaar 2012 hebben bezig gehouden en de resultaten daarvan. Het jaarverslag is tevens een belangrijk verantwoordingsdocument naar diverse geledingen, zoals de Raad van Toezicht, de GMR, de medewerkers, de ouders en in het bijzonder naar het Ministerie van OC en W. Het College van Bestuur beschrijft in de samenvatting de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten. De Raad van Toezicht legt in haar verslag publiekelijk verantwoording af over het door haar uitgevoerde toezicht. In het eerste hoofdstuk kunt u kennis nemen van het profiel, de stichtingsgegevens en een overzicht van de klachten. Hoofdstuk 2 beschrijft de kernactiviteiten. De onderwijskundige ontwikkelingen zijn onderwerpen die centraal staan in hoofdstuk 3. De kengetallen en de opbrengsten op personeelsgebied kunt u vinden in hoofdstuk 4. De huisvesting wordt beschreven in hoofdstuk 5 en vanaf hoofdstuk 6 staan de financiën centraal, waarbij de jaarrekening 2012 de hoofdmoot vormt. Het College van Bestuur dankt iedereen die in 2012 een bijdrage heeft geleverd aan de ontwikkelingen en prestaties van Stichting De Waarden. Will Aper & Kees van Slikke College van Bestuur

Jaarverslag

03

Stichting De Waarden

Samenvatting Op alle scholen van Stichting De Waarden streven betrokken en professionele medewerkers naar een veilige en stimulerende omgeving, waarin kinderen optimaal kunnen presteren. De ontwikkelingen en resultaten, die in 2012 zijn ingezet of behaald om aan dat streven zo goed mogelijk te voldoen, zijn in dit jaarverslag overzichtelijk weergegeven. Daarnaast bevat het verslag een beschrijving van de belangrijkste onderwerpen die aan de orde waren. Onderstaand treft u een beknopt overzicht aan.

Onderwijs en Kwaliteit Hadden in 2011 nog twee scholen een aangepast arrangement van de Onderwijsinspectie, ultimo 2012 stonden alle scholen van De Waarden op “groen”. Dat betekent dat zij allemaal aan de basiskwaliteit voldoen. Op zich reden voor tevredenheid, maar we willen meer bieden dan alleen de basiskwaliteit. Daarom stond 2012 ook in het teken van het verder professionaliseren van leerkrachten, interne begeleiders en directeuren: - Flitsbezoeken zijn op de scholen ingevoerd waardoor kritischer op het werk wordt gereflecteerd; - een kwaliteitskaart Onderwijsleerproces is opgesteld en gescoord middels collegiale visitaties; - voor alle scholen is een basispakket ICT ingevoerd om een kwaliteitsslag op ICT door te voeren; - op alle scholen is geïnvesteerd in het werken met groepsplannen. We willen ons aanbod steeds beter op het kind afstemmen; - in het netwerk van Interne Begeleiders is het aanbod en de kwaliteit van de zorgstructuur uitgebouwd en versterkt; - uit de Breinklas is een protocol hoogbegaafdheid voortgekomen. Komend jaar zal op alle scholen aan een aanbod voor hoogbegaafde en snel lerende kinderen worden gewerkt.

Naast de cognitieve ontwikkeling van kinderen is de kwaliteit van het pedagogische klimaat minstens zo belangrijk. Het is een eerste voorwaarde om met kinderen tot goede leerresultaten te komen. Op al onze scholen wordt nu met een methode gewerkt voor sociaal-emotionele ontwikkeling of wordt deze ingevoerd (Zien). Op scholen waar extra zorg ten aanzien van dit onderwerp noodzakelijk bleek, heeft men de Kanjertraining ingezet. Kinderen motiveren, zorgen dat zij een goed zelfbeeld ontwikkelen en met plezier naar school gaan, is de opdracht waar onze leerkrachten dagelijks aan werken.

Personeel In 2012 hebben we te maken gekregen met zowel vrijwillige als verplichte mobiliteit. Als gevolg van terugloop van leerlingen is een aantal leerkrachten verplicht van school verplaatst. Dankzij een zorgvuldige procedure en een open houding van de betrokken scholen is dit proces succesvol verlopen. In het kader van het beleid rond vrijwillige mobiliteit heeft daarnaast nog een aantal medewerkers vrijwillig de overstap naar een andere school gemaakt. Door goede monitoring op het gebied van Personeel en Organisatie zijn geen gedwongen ontslagen gevallen o.a. door plaatsing van medewerkers in de banenpool en niet verlengen van tijdelijke contracten.

werkelijke fusie op 1 augustus 2013. Voor Lage Zwaluwe een zeer positieve ontwikkeling. Er ontstaat daar een sterke basisschool van ongeveer 350 leerlingen, die met de samenwerkende partners in de MFA de brede schoolgedachte prima kan gaan waarmaken. Om meer loopbaanperspectief te bieden aan de medewerkers is wederom een aantal medewerkers in de LB-functie benoemd. In relatie tot de functiemix is in 2012 het functiehuis van De Waarden verder ingevuld. Op drie scholen is een nieuwe directeur benoemd. Twee directeuren vervulden reeds een directeursfunctie op een school van De Waarden. Eén directeur is voortgekomen uit de kweekvijver van de stichting. Het ziekteverzuim is dit jaar weliswaar gestegen, maar met een percentage van 6,41 % blijven we nog net onder het landelijk gemiddelde. Er is geen analyse van dit cijfer naar de oorzaak van de ziektemeldingen gemaakt. We vinden het belangrijk te weten wat het aandeel werkgerelateerde ziektegevallen is, zodat we hierop beter kunnen gaan sturen. In 2013 zullen we die analyse wel maken.

Huisvesting In het kader van de onderwijskundige vernieuwingen is op De Hoeksteen een uitbreiding gerealiseerd. Op een aantal scholen is geïnvesteerd in de veiligheid en het binnenklimaat. Op bijna alle scholen voldoet het binnenklimaat aan de eisen van de overheid. Een asbestonderzoek is op de scholen uitgevoerd en in de loop van 2013 wordt waar nodig een sanering uitgevoerd, waarvoor de gemeente de middelen beschikbaar stelt. Nieuwbouw van De Neerhof is opnieuw uitgesteld als gevolg van financiële problemen bij De Roef ( KDV, PSZ en BSO), die partner is in het project. In Lage Zwaluwe is de nieuw-/verbouw van brede school De Schoof afgerond. De participerende scholen ’t Rietland en Willibrordus zijn een fusietraject opgestart, dat in het voorjaar 2013 wordt afgerond en moet leiden tot een daad-

Financiën In financiële zin is 2012 een positief jaar te noemen. In de begroting was rekening gehouden met een klein negatief exploitatieresultaat. Middels stevige financiële bewaking, intensieve monitoring én dankzij de inzet van velen is het jaar met een positief resultaat van ruim €120.000,- afgesloten. Ook de komende jaren zal het noodzakelijk blijven alert te zijn op de kosten. Dit doen wij door keuzes te maken: investeren daar waar het moet en nalaten waar het niet noodzakelijk is. Naast behaalde resultaten en opbrengsten blijft op een aantal terreinen extra inspanning en alertheid nodig, omdat we onze doelen (nog) niet behaalden. Zo zullen we in 2013 onder andere inzetten op: - verhoging van de leeropbrengsten in het algemeen en op een aantal scholen in het bijzonder; - versterking van de zorg en kwaliteit op de scholen. Inspectierapporten geven aan dat met name op deze indicatoren nog winst is te behalen; - onderzoek naar schaalvoordeel door een gezamenlijk inkoopbeleid; - samenwerking tussen scholen om expertise breder dan de eigen school in te zetten. (Opzet trainingscentrum De Waarden); - risico’s voor de stichting in beeld brengen. Samenvattend kan worden gesteld dat we, als College van Bestuur, positief kunnen terugkijken op 2012. Het komend jaar zetten we de lijn van samen verantwoordelijk voor het resultaat en het borgen van de kwaliteit voort.

Jaarverslag

05


Hoofdstuk 1 De Waarden

1.1 Algemeen

1.2 Bestuur en Toezicht

Stichting De Waarden is een zelfstandige stichting met 20 basisscholen en 1 school voor speciaal basisonderwijs in de gemeenten Moerdijk, Drimmelen en Oostflakkee.

De De • •

De naam De Waarden refereert aan de christelijke grondslag van de stichting waarin de christelijke waarden centraal staan, aan het gebied waarin de scholen zijn gesitueerd (waarden zijn natte, vaak onder water staande gebieden) en het oud-Nederlandse woord ‘ward’ (=behoeder, beschermer). De Waarden streeft voortdurend naar kwaliteitsverbetering, continuïteit en professionalisering van het basis- en speciaal onderwijs door de bundeling van kennis, ervaring, bewaking en regulering. Dit geldt ook voor de identiteit, financiën en ICT. De Waarden hanteert duidelijke en korte communicatielijnen om dat streven te realiseren. Het College van Bestuur van De Waarden heeft rechtstreekse lijnen met de schooldirecteuren en wordt ondersteund door een aantal beleidsmedewerkers, een stafbureau en onderwijsbureau OSG te Rotterdam. De kernactiviteiten van De Waarden zijn: • het zorgdragen voor kwaliteitsonderwijs, dat uitgaat van verschillen tussen leerlingen; • het aanbieden van verschillende onderwijsconcepten; • het bieden van maximale ontwikkelingskansen voor medewerkers binnen het door De Waarden geformuleerde strategisch beleidsplan.

samenstelling van het College van Bestuur van Waarden is als volgt: Dhr. W.E.J. Aper, voorzitter College van Bestuur; Dhr. C.M. van der Slikke, lid College van Bestuur.

In het verslagjaar 2012 zijn de volgende (beleids-)stukken/ onderwerpen en rapportages door het College van Bestuur besproken en/of vastgesteld: • Bestuursformatieplan 2012-2013; • Zorgplan 2012-2013; • Jaarrekening 2011; • Financiële kwartaaloverzichten; • Rapportage 1e halfjaar 2012; • Jaarplan 2013; • (Meerjaren) Begroting 2013; • Formatie 2012-2013; • Protocol attenties; • Protocol schorsen en verwijderen; • Gesprekkencyclus leerkrachten; • Regeling beoordelingsgesprekken; • Regeling functioneren en beoordelen directeuren; • Uitwerking bestuursakkoord; • Beleid vergoeding LIO-stagiaires; • Beleid MT-toelage; • Mobiliteitsplan; • Functiebouwwerk; • Fusierapport ’t Rietland en Willibrordus; • Vakantierooster 2013-2014; • Kwaliteitskaart identiteit; • Nieuw te vormen Samenwerkingsverband Roosendaal; • Diverse inspectierapporten. Voornoemde (beleids-)stukken en rapportages zijn tevens besproken met de Raad van Toezicht en voor zover van toepassing ook goedgekeurd door de Raad van Toezicht.

De Raad van Toezicht van Stichting De Waarden bestond op 31 december 2012 uit de volgende personen: • De heer A. Visser, voorzitter • De heer A. Verdoorn, vicevoorzitter • De heer J. IJzermans, lid • Mevrouw L. Schalk, lid • Mevrouw M. van Goch, lid • De heer P. Verburgh, lid De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar 2012 vijf keer vergaderd. In 2012 was de focus van de Raad van Toezicht (RvT) vooral gericht op de activiteiten van het College van Bestuur om de financiën van de stichting verder ‘in control’ te brengen. Daarnaast speelde het in beeld brengen van de opbrengsten op het gebied van onderwijskwaliteit d.m.v. managementrapportages een belangrijke rol. Hierbij werden d.m.v. een informatiecyclus afspraken over de informatiebehoefte van de Raad van Toezicht gemaakt. De auditcommissie bestond in 2012 uit twee leden, te weten mevrouw L. Schalk en de heer J. IJzermans. De auditcommissie heeft in 2012 vijf keer vergaderd. De volgende onderwerpen zijn besproken: - de financiële resultaten van ieder kwartaal 2012 vergeleken met het geldende budget; - de resultaten, de jaarrekening en het jaarverslag 2011; - de begroting 2013. Doelstellingen van de auditcommissie zijn onder andere het verbeteren van de financial control van de organisatie en het adviseren van de RvT in dat kader. 2012 kan als een succesvol jaar worden bestempeld: - De financiële doelstellingen, zowel wat betreft de winsten verliesrekening (W&V) als de balans zijn gehaald; - de afwijkingen van de individuele W&V posten waren soms te groot, hetgeen met name te maken had met foute budget interpretaties door OSG (2012 was het eerste jaar waarvoor OSG ook het budget heeft samengesteld); verbeteringen zijn doorgevoerd; - er is inzicht ontstaan in de kosten controle per school; - de financiële verantwoording systematiek ten aanzien van materiële in stand houding is succesvol gewijzigd, hetgeen zal leiden tot een beter kosten bewust zijn. De doelstellingen voor 2013 zullen bestaan uit het verder in control komen van de organisatie met slechts geringe afwijking op indivi-

Jaarverslag

09


duele W&V posten en verdere professionalisering van de samenwerking met OSG. De RvT gaf haar goedkeuring over de jaarrekening 2011, de meerjaren begroting 2013-2016, het Bestuursformatieplan 2012-2013 en het mobiliteitsplan. De begroting 2012, de begroting 2013 en het jaarplan 2013 zijn goedgekeurd. Tevens gaf de Raad van Toezicht het College van Bestuur haar formele goedkeuring over te gaan tot een fusie tussen basisschool ’t Rietland en de Willibrordusschool te Lage Zwaluwe.

1.3 Code “Goed Onderwijs, Goed Bestuur” Het toezien op naleving door het bestuur van wettelijke verplichtingen en code voor goed bestuur vormt één van de onderwerpen van de inhoud van het wettelijk voorgeschreven interne toezicht. Artikel 17c. lid 1 luidt als volgt: De interne toezichthouder of het intern toezichthoudend orgaan houdt toezicht op de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden door het bestuur en staat het bestuur met raad terzijde. De toezichthouder of het toezichthoudend orgaan is ten minste belast met: a. het goedkeuren van de begroting en het jaarverslag en, indien van toepassing, het strategisch meerjarenplan van de school; b. het toezien op de naleving door het bestuur van de wettelijke verplichtingen, de code goed bestuur, bedoeld in artikel 171, eerste lid, onderdeel a, en de afwijkingen van die code; c. het toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van de middelen van de school verkregen op grond van deze wet; d. het aanwijzen van een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek die verslag uitbrengt aan de toezichthouder of het toe-

zichthoudend orgaan, en e. het jaarlijks afleggen van verantwoording over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden, bedoeld onder a tot en met d, in het jaarverslag. De Raad van Toezicht houdt toezicht op het door het College van Bestuur naleven van de wettelijke verplichtingen en de code goed bestuur.

1.4 Medezeggenschap De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) vertegenwoordigt ouders en leerkrachten van de 21 scholen. Alle medezeggenschapsraden van de scholen vaardigden in 2012 een lid af voor de GMR. De scholen zijn gekoppeld en per scholenkoppel wordt er een personeels- en een oudervertegenwoordiging afgevaardigd. Een GMR-jaar loopt van 1 augustus tot 1 augustus. De GMR heeft in 2012 acht maal vergaderd waarvan één vergadering geheel in het teken stond van het mobiliteitsbeleidsplan. In februari 2012 heeft een basiscursus (G)MR plaatsgehad. In mei en juni 2012 heeft een tweetal verdiepingscursussen plaatsgevonden met als onderwerpen ‘Invoering continurooster’, ‘De (G)MR en zijn relatie met ouders en personeel’ en ‘Benutten van sterke en opvangen van zwakke kanten van een (G)MR’. De leden van de agendacommissie (voorzitter, vice-voorzitter en een lid) bespreken 2 weken voorafgaand aan een GMR-vergadering de te behandelen onderwerpen met de voorzitter van het College van Bestuur. Het College van Bestuur heeft elke GMR-vergadering bijgewoond. Voor bepaalde onderwerpen heeft eveneens een aantal stafleden van Stichting De Waarden aan de GMRvergaderingen deelgenomen. Er zijn werkgroepen ingesteld voor de behandeling van specifieke onderwerpen. De werkgroepen brengen verslag uit van hun bevindingen aan de overige GMR-leden en geven adviesstemming af. De werkgroepen zijn: Identiteit, Personeel & Organisatie, Onderwijs en Financiën. Aan de

werkgroep Financiën zijn tevens een 2-tal adviseurs toegevoegd die geen GMR-lid (meer) zijn. In het verslagjaar 2012 zijn de volgende beleidsstukken/ onderwerpen ter instemming respectievelijk advies voorgelegd aan de GMR: a) GMR-statuut; b) Mobiliteitsbeleidsplan; c) Vakantierooster 2012-2013; d) Begrotingen 2012 van Stichting De Waarden en Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Moerdijk; e) Zorgplan 2012-2013; f) GMR-jaarverslag 2011-2012; g) Bestuursformatieplan 2012-2013; h) Regeling beoordelingsgesprekken; i) Regeling functioneren en beoordelen directeuren; j) Beleidsvoorstel Overschotten/Tekorten exploitaties scholen; k) Kwaliteitskaart Identiteit; Belangrijke onderwerpen die in de GMR ter informatie en/ of ter voorbereiding de revue zijn gepasseerd, zijn: a) Stand van zaken nieuw te vormen samenwerkingsverband; b) Vacatures binnen de Raad van Toezicht; c) Toelichting door Axum op het functiebouwwerk binnen Stichting De Waarden; d) Jaarplan 2012; e) Verzuimbeleid; f) Evaluatie van het Zorgplan 2011-2012; g) Risico Inventarisatie & Evaluatie / Plan van aanpak;

h) Jaarverslagen 2011 van Stichting De Waarden en Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Moerdijk; i) Stand van zaken Bestuursakkoord; j) Verkort jaarverslag 2011; k) Analyse verwijspercentages; l) Passend Onderwijs; m) Evaluatie mobiliteitsbeleidsplan; n) Vermindering PABO-gelden; o) Functiebouwwerk/functiemix;

1.5 Ondersteuning De Waarden had in 2012 een stafbureau, die op 31 december 2012 uit de volgende medewerk(st)ers bestond: • Mw. L. Lijmbach, bestuurssecretaresse; • Mw. M. Mak, stafmedewerker personeel & organisatie; • Dhr. J. Vos, beleidsmedewerker onderwijs en opleiding, tevens coördinator Samenwerkingsverband; • Dhr. C. Wouters, beleidsmedewerker ICT; • Mw. K. van den Boom, secretaresse; • Mw M. Haverkamp, financieel medewerkster; • Mw. N. Smit, administratief medewerker.

Het kantoor van De Waarden is gevestigd aan de Kristallaan 1 te Zevenbergen. Het kantoor is als volgt te bereiken: Telefoon : 0168-404502; Email : [email protected]

Jaarverslag

11


1.6 Scholen

In 2012 vielen eenentwintig scholen voor primair onderwijs onder de verantwoordelijkheid van De Waarden. Daarvan is er één school voor speciaal basisonderwijs, te weten: Het Palet. Het aantal leerlingen per school op de teldatum van 1 oktober 2012 kan als volgt worden gespecificeerd;

School

01.10.07

01.10.08

01.10.09

01.10.10

01.10.11

01.10.12

88

92

76

73

71

71

Arenberg

315

314

318

308

308

330

Bastion

181

192

209

217

235

242

Hoeksteen

154

156

156

158

163

162

Juliana

138

146

156

156

153

146

Kennedy

266

269

264

254

246

242

Klaverhoek

91

89

83

77

67

65

Kompas

61

56

49

48

46

46

Maria

90

98

105

105

96

88

Molenvliet

111

105

95

85

80

81

Neerhof

401

413

387

357

337

323

Palet

176

163

168

154

151

145

Regenboog

209

212

209

204

208

191

Rietland

224

212

216

229

230

259

Rietvest

176

193

195

197

205

192

Ruigenhil

56

49

49

45

44

48

Schittering

153

150

152

149

149

147

Singel

179

167

171

174

174

161

Toren

201

202

199

196

183

173

Willibrordus

176

167

150

134

116

82

27

30

31

32

30

32

3473

3475

3438

3352

3292

3226

Achtsprong

Zwingelspaan Totaal St. De Waarden

Jaarverslag

13


1.7 Klachten Ten aanzien van de klachten maakt stichting De Waarden gebruik van het model klachtenregeling primair en voortgezet onderwijs per 01 augustus 1998. Tevens maakt het bestuur gebruik van een externe vertrouwenspersoon en heeft zij op schoolniveau contactpersonen aangesteld. In het verslagjaar zijn vijftien formele klachten bij het College van Bestuur ingediend. Een viertal klachten had betrekking op de groepsindeling van een drietal scholen. Twee van de vier klachten zijn door de Landelijke Klachtencommissie in behandeling geweest. In beide gevallen heeft de klachtencommissie Stichting De Waarden in het gelijk gesteld. Een tweetal klachten had betrekking op de formatie van de scholen. De overige klachten waren uiteenlopend van aard, te weten: • Vorming van combinatieklassen als gevolg van de formatietoedeling; • Overname rugzakje door andere school binnen de stichting; • Toelating Breinklas; • Begroting 2012; • Begeleiding van leerling; • Bapo-opname medewerker; • Functiebeschrijving medewerker; • Situatie schoolplein; • Lestijdenwijziging. Daar waar nodig zijn partijen met elkaar in gesprek gegaan. Op alle klachten heeft het College van Bestuur schriftelijk gereageerd. Alle klachten kunnen als afgehandeld worden beschouwd.

Hoofdstuk 2 Kernactiviteiten

Jaarverslag

15


2.1 Missie en visie Onze missie vormt de basis voor de activiteiten van De Waarden. De missie van De Waarden is als volgt geformuleerd: Stichting De Waarden wil een vernieuwende en ontwikkelende organisatie zijn die vanuit de christelijke grondslag aan kinderen en personeelsleden een veilige en inspirerende werken leeromgeving biedt. De missie van onze organisatie is verwoord in ons “mission statement”:

De Waarden: Kracht in onderwijs De stichting dient te excelleren in ‘zorgzaamheid’ en dat dienen we op elk niveau in de organisatie terug te zien. Daarbij is het begrip ‘rentmeesterschap’ de centrale waarde. Het betekent naast verantwoordelijkheid nemen voor degenen die aan onze zorg zijn toevertrouwd ook verantwoording afleggen. Daarbij handelen we vanuit onze christelijke traditie. Het College van Bestuur, schooldirecties en leerkrachten leggen, zowelin - als extern, verantwoording af over de kwaliteit en de resultaten van het onderwijs. Intern aan de Raad van Toelicht, GMR en de ouders, extern aan de overheid als subsidiegever en aan de maatschappelijke omgeving. Onze visie omvat een duidelijke ambitie. Het geeft aan wat we willen bereiken en welke kritische succesfactoren daarbij van belang zijn. In die visie willen wij een stichting zijn die kwalitatief goed onderwijs biedt, waarin de mogelijkheden van eenieder zo volledig mogelijk worden ontplooid d.w.z. goed opgeleide en gemotiveerde personeelsleden zetten zich in voor een optimale ontwikkeling van iedere leerling en dat alles in een

prettige, veilige en uitdagende leeromgeving. We richten ons onderwijs zo in dat er voor iedereen ruimte wordt geboden om zich optimaal te kunnen ontwikkelen binnen de mogelijkheden van het onderwijs op onze scholen. De scholen van Stichting De Waarden staan midden in de samenleving en hebben een duidelijke verbondenheid met de omgeving, werken daarmee samen en staan open voor toekomstige ontwikkelingen, zoals deelname aan wijkactiviteiten, muziekprojecten met verenigingen, projecten met ouderen).

2.2 Identiteit Stichting De Waarden wil uitgaan van christelijke waarden. Elke school heeft een eigen traditie en ontwikkeling. De eigenheid van elke school wordt door de bestuurlijke kaders voor identiteitsontwikkeling ondersteund door een identiteitsbegeleider. Elke school verheldert de eigen identiteit en neemt er verantwoordelijkheid voor. Hierbij denkt het bestuur onder meer aan godsdienstonderwijs, vieringen, pedagogische omgang, contact met geloofsgemeenschappen. In 2012 is op stichtingsniveau een kwaliteitskaart Identiteit ontwikkeld. Deze wordt in 2013 ingevuld. De acties die daaruit voortvloeien, worden in de jaarplannen van iedere school opgenomen.

2.3 Beleidsontwikkeling De dagelijkse verantwoordelijkheid berust bij het College van Bestuur. Zij stuurt op de realisatie van de doelstellingen, de onderwijsontwikkeling van elke school en draagt zorg voor synergie binnen De Waarden. Voor professionele beleidsvorming en –uitvoering wordt het College van Bestuur ondersteund door een stafbureau en door de directeuren van de stichting (elke directeur heeft zitting in een beleidswerkgroep). Stichting De Waarden is verantwoordelijk voor het onderwijs aan 21 scholen voor basisonderwijs en speciaal basisonderwijs in de gemeenten Moerdijk, Drimmelen en Oostflakkee. Alle scholen voldoen aan het basisarrangement van de onderwijsinspectie. Dat is op zich reden voor tevredenheid, maar het College van Bestuur wil de kwaliteit van het onderwijs nu en ook in de toekomst zeker nog verbeteren. Het is ook de opdracht (het realiseren van Passend Onderwijs) die de maatschappij (de overheid) het bestuur heeft gegeven en het antwoord daarop dient door Stichting De Waarden zelf te worden geformuleerd. Het strategische beleidsplan voor de jaren 2009 tot en met 2013, is de leidraad voor de richting van de ontwikkeling die de scholen van de stichting zullen doormaken. Waar staat de stichting in 2013 en welke doelen streven we na? Wat wordt concreet gerealiseerd om die doelen te bereiken? Het strategische beleidsplan richt zich in eerste instantie op het niveau van de totale organisatie. Daarnaast zijn er doelen die hun uitwerking op schoolniveau krijgen en dan zijn het vooral de directeuren die verantwoordelijk zijn voor de invulling en vormgeving ervan. Daarbij krijgen de scholen de ruimte om binnen de kaders van het strategisch beleid invulling te geven aan hun specifieke schoolprofiel, zoals meervoudige intelligentie (De Schittering), ICT (Het Bastion) of specialisme op zorg (De Toren). Het past bij het uitgangspunt van Stichting De Waarden dat de scholen kunnen bepalen hoe zij daar vorm aan geven.

Jaarverslag

17


Hoofdstuk 3 Onderwijs

Jaarverslag

19


3.1 Onderwijskundig Beleid

3.3 Bestuur en scholen in gesprek

Het onderwijskundige beleid werd binnen de kaders van het strategisch beleid door de scholen in hun jaarplannen uitgewerkt. Keuzes die vanuit het strategisch beleid zijn gemaakt: de brede kwaliteitsschool, kwaliteitszorg waaronder invoering Integraal en collegiale visitaties, competentieontwikkeling en professionalisering t.a.v. de brede kwaliteitsschool, profilering van de christelijke identiteit, de brede school en ict als integraal onderdeel van het onderwijs.

In 2012 zijn 4 voortgangsgesprekken door het College van Bestuur met de directeur van de school gehouden. In deze gesprekken kwamen de verschillende plannen en evaluaties van de scholen alsook de huisvesting & financiën aan de orde en werden kengetallen besproken van de inspectie en de opbrengsten. Ook werd gekeken naar de ontwikkeling van de groepsplannen, het ontwikkelingsperspectief, de gesprekkencyclus, het ziekteverzuim en de deelnamepercentages.

3.2 Werkgroep Onderwijs & Kwaliteit

3.4 Invoering van Parnassys en het Integraal Kwaliteits Managementsysteem

Binnen Stichting De Waarden wordt de beleidsvoorbereiding door de verschillende werkgroepen gedaan. De werkgroep Onderwijs en Kwaliteit heeft in 2012 gewerkt aan de uitwerking van het bestuursakkoord voor de stichting. De streefdoelen van het bestuursakkoord zijn vertaald naar doelen, minimumdoelen en tussendoelen voor Stichting De Waarden. Met ondersteuning van een klankbordgroep werd er ook een voorstel uitgewerkt voor een bovenschools professionaliseringsaanbod. In dit kader werd er gestart met een invoeringstraject voor “flitsbezoeken” en deden drie scholen mee aan de gedragscan, een traject gedragsmanagement. Voor de scholen is een powerpointpresentatie gemaakt, waarin informatie over het bestuursakkoord is verwerkt. Daarnaast is er een kwaliteitskaart ontwikkeld voor de collegiale consultatie. De kwaliteitskaart “Onderwijsleerproces” werd ge-audit d.m.v. collegiale visitatie en geanalyseerd en vergeleken met de inspectierapporten. De collegiale visitatie scoorde gemiddeld 0,1 lager dan het inspectierapport. Als uitgangspunt voor het profiel van de brede zorgschool zijn met name die indicatoren van de inspectie genomen die onderscheidend waren voor een sterke school.

Door de invoering van de applicatie Parnassys vindt nu via een bovenschoolse module de monitoring van de opbrengsten plaats. In 2011-2012 zijn 9 scholen gestart met de invoering van Integraal, een instrument voor kwaliteitszorg, waaruit tevens adequate managementinformatie kan worden gegenereerd. Deze sluit aan op het leerlingvolgsysteem van Parnassys. De pilotscholen hebben de cockpit zoveel mogelijk gevuld. In 2012 zijn de volgscholen ingestapt. Zij hebben de basisvragenlijsten ingevuld en de cockpit verder gevuld. In 2013 zullen de volgscholen een workshop van de pilotscholen over schoolontwikkeling en de personeelsmodule ontvangen.

3.5 Excellentieproject In het schooljaar 2011-2012 hebben 7 scholen zich aangesloten bij de 9 pilotscholen van het Excellentieproject van Stichting De Waarden. In schooljaar 2012-2013 zijn nog

twee scholen ingestapt. Dit project wordt vanuit het ministerie gesubsidieerd. Samen met Bazalt wordt er gewerkt aan “Brainbased Learning” en hoog- en meerbegaafdheid. In 2012 is verder gewerkt aan de invoering van het protocol hoogbegaafdheid, zijn de toelatingscriteria voor de bovenschoolse plusklas “De Breinklas” aangescherpt en is levelwerk aangeschaft en ingevoerd. De breinklas is uitgebreid naar 3 ochtenden. Hoog- en meerbegaafde kinderen worden hier extra uitgedaagd door te werken aan projecten en ander verrijkende onderdelen zoals filosoferen en het leren van een vreemde taal. Ook is er een studiemiddag voor de nieuwe scholen geweest en zijn er workshops door de pilotscholen gegeven. De scholen ontwikkelen een gepast aanbod voor hun excellente leerlingen door te compacten en te verrijken met behulp van extra materialen (zoals levelwerk).

3.6 WSNS Moerdijk

3.7 Opleiden in de school In 2012 werd samengewerkt met Hogeschool INHOLLAND en Hogeschool Avans. Begin schooljaar 2012-2013 waren er 22 studenten. De Hogeschool INHOLLAND leverde ongeveer 16 studenten. Er werden 10 LIO’ers geplaatst. De studenten worden begeleid door twee bovenschoolse coaches en door de interne coach van de school.

3.8 Inspectie In 2012 heeft de inspectie aan 5 scholen een bezoek gebracht. Alle scholen haalden een basisarrangement. Binnen Stichting De Waarden waren er in 2011 negentien scholen met een basisarrangement en twee scholen met een zwak arrangement (sterk verbeterde school). Begin 2012 haalden ook deze 2 scholen weer een basisarrangement.

In 2012 maakten 20 scholen waaronder SBO Het Palet deel uit van het Samenwerkingsverband Moerdijk. Basisschool De Achtsprong uit Achthuizen maakt deel uit van het Samenwerkingsverband Goeree-Overflakkee. Op 1 oktober 2012 was het deelnamepercentage voor de scholen van Stichting De Waarden 2,85%. Dit betekent een dalende trend. Met grensverkeer en overige instroom is dit 4,60%. De scholen werken aan de invoering van de 1-zorgroute. Zij werken handelingsgericht en aan de verbetering en/of uitbreiding van de groepsoverzichten en groepsplannen. Ook is er een training voor IB’ers geweest voor de meldcode huiselijk geweld en seksuele intimidatie. Een concept protocol meldcode is opgesteld.

Jaarverslag

21


3.9 Informatie en Communicatie Technologie (ICT) Stichting De Waarden vindt de inzet van Informatie en Communicatie Technologie (ICT) belangrijk. Om de ontwikkeling en implementatie van ICT op haar scholen te stimuleren hebben zij een ICT-beleidsmedewerker in dienst. Ook heeft de stichting een werkgroep ICT. De werkgroep kwam in 2012 8 keer bijeen. De werkgroep heeft het afgelopen jaar samen met de beleidsmedewerker gewerkt aan het verder ten uitvoer brengen van het bovenschools ICTbeleidsplan. Zo heeft elke school nu een ICT-schoolcontactpersoon. De belangrijkste taak van deze contactpersonen is het bevorderen van het ICT-gebruik op zijn/haar school. Alle ICTcontactpersonen komen drie keer per jaar bijeen. De Waardendag stond in 2012 geheel in het teken van ICT. Recente en toekomstige ontwikkelingen op het gebied van ICT zijn deze dag aan bod gekomen. Reeds in 2010 heeft de werkgroep beleid ontwikkeld om kwalitatief goed ICT-onderwijs op de scholen te waarborgen d.m.v. het zogenaamde “basispakket ICT”. Het “basispakket ICT” voorziet erin dat alle scholen de beschikking hebben over kwalitatief goede ICT-materialen. In dit kader is een aantal scholen in 2012 voorzien van nieuwe hardware. Alle scholen binnen De Waarden hebben minimaal een computerverhouding van 1 op 6 leerlingen en alle klassen zijn voorzien van een digibord. De groepen 3 t/m 8 hebben de beschikking over een Activboard met beamer en de groepen 1/2 een zogenaamde Touchscreen. De scholen hebben professionele netwerken die “op afstand” door Skool Automatisering uit Eindhoven worden beheerd. Alle scholen werken met het leerlingadministratie- en leerlingenvolgsysteem “Parnassys”. Met de bovenschoolse module heeft het College van Bestuur inzage in de vorderingen van de scholen.

Hoofdstuk 4 Personeel Jaarverslag

23


4.1 Personeel Opbouw personeelsbestand in aantallen naar leeftijd en functie Directeur Aantal

Oop Percentage

Op

Totaal

Aantal

Percentage

Aantal

Percentage

Aantal

Percentage

0-25

2

3,85%

3

1,15%

5

1,49%

25-35

3

5,77%

76

29,23%

79

23,51%

35-45

3

12,50%

12

23,08%

58

22,31%

73

21,73%

45-55

6

25,00%

26

50,00%

61

23,46%

93

27,68%

55-60

12

50,00%

5

9,62%

44

16,92%

61

18,15%

60-100

3

12,50%

4

7,69%

18

6,92%

25

7,44%

Som

24

100,00%

52

100,00%

260

100,00%

336

100,00%

Opbouw personeelsbestand in bruto factoren naar leeftijd en functie Directeur Factor

Oop Percentage

Op

Totaal

Factor

Percentage

Factor

Percentage

Factor

Percentage

0-25

0,922

4,59%

0,822

0,45%

1,745

0,77%

25-35

1,191

5,92%

58,619

32,11%

32,720

26,54%

35-45

2,296

10,10%

5,124

25,48%

36,641

20,07%

29,088

19,55%

45-55

5,922

26,07%

9,648

47,97%

42,531

23,30%

37,974

25,78%

55-60

11,500

50,62%

1,506

7,49%

31,621

17,32%

23,924

19,80%

60-100

3,000

13,21%

1,719

8,55%

12,307

6,74%

8,565

7,55%

Som

22,718

100,00%

20,111

100,00%

182,541

100,00%

225,370

100,00%

Opbouw personeelsbestand in aantallen naar leeftijd en geslacht Man

Vrouw

Aantal

Percentage

25-35

5

9,26%

35-45

6

45-55

11

55-60 60-100 Som

Totaal

Aantal

Percentage

Aantal

Percentage

5

1,77%

5

1,49%

74

26,24%

79

23,51%

11,11%

67

23,76%

73

21,73%

20,37%

82

29,08%

93

27,68%

20

37,04%

41

14,54%

61

18,15%

12

22,22%

13

4,61%

25

7,44%

54

100,00%

282

100,00%

336

100,00%

0-25

Oop = Onderwijs ondersteunend personeel Op = Onderwijzend personeel

4.2 Ziekteverzuim Stichtingsniveau Ziekteverzuimpercentage Ziekmeldingsfrequentie Gemiddelde verzuimduur

2009 2010 6,58% 5,85% 1,14 1,18 20,41 18,49

Bovenstaande ziekteverzuimgegevens omvatten zowel directie, onderwijzend - als onderwijs ondersteunend personeel. Het ziekteverzuimpercentage onder het onderwijzend personeel (inclusief directie) in het primair onderwijs is gestegen van 6,14 procent in 2011 naar 6,51 procent in 2012. Stichting De Waarden blijft met 6,41% nog wel onder dit landelijk gemiddelde. De meldingsfrequentie (1,03 ziekmeldingen) voor het ziekteverzuim onder het onderwijzend personeel bleef in 2012 vrijwel gelijk aan voorgaande jaren. Stichting De Waarden zit hier met een meldingsfrequentie van 1,19 boven. De gemiddelde duur van het ziekteverzuim onder het onderwijzend personeel is de afgelopen jaren steeds verder toegenomen, terwijl het in de jaren daarvoor een licht dalende trend liet zien. Voor het primair onderwijs als geheel is de gemiddelde ziekteverzuimduur bijna negentien dagen. Bij Stichting De Waarden is de gemiddelde duur van het verzuim 19,55. Aan de hand van het overzicht per leeftijdscategorie blijkt dat dit hogere gemiddelde met name door een aantal langdurige verzuimtrajecten bij medewerkers in de leeftijd vanaf 60 jaar wordt veroorzaakt. De mensen in deze trajecten worden zorgvuldig begeleid. Overigens zijn de kosten voor de Stichting grotendeels weer terug te vorderen via het Vervangingsfonds.

2011 4,46% 1,05 15,26

2012 6,41% 1,19 19,55

4.3 Functiemix De afspraken in het Convenant Leerkracht om de positie van de onderwijssector op de arbeidsmarkt te verstevigen, brengt veel veranderingen met zich mee. Scholen krijgen extra middelen om leraren in hogere salarisschalen te belonen. Gekoppeld aan deze investering zijn doelstellingen voor de zogenaamde Functiemix afgesproken.

4.4 lnvulling functiemix Stichting De Waarden In het kader van de functiemix is Stichting De Waarden een aantal jaren geleden gestart met de sollicitatierondes voor de functie van leraar basisonderwijs LB. Met instemming van de GMR is er voor gekozen om de invulling op schoolniveau te laten plaatsvinden d.w.z. dat de vacatures voor een LB-functie per school zijn uitgezet. Tevens is met instemming van de P(G)MR besloten om gebruik te maken van de mogelijkheid om de LC-functies budgettair neutraal om te zetten in extra LB-functies. Hierbij wordt de volgende berekening gehanteerd: 1% LC-functies kan budgettair neutraal worden omgezet in 3% LB-functies en 2% LC-functies kan budgettair neutraal worden omgezet in 6% LB-functies.

Jaarverslag

25


Tot op heden zijn 22,8337 fte benoemd in een LB-functie. Dit is 15,6% van het totaal aantal fte’s van de LA-leerkrachten (146,5161 fte). Het tussendoel voor 2012, zijnde 24% op bestuursniveau, is nog niet gehaald. Het voornemen is om in 2013 een inhaalslag te maken maar het lijkt al zeker dat het realiseren van 32% op bestuursniveau en 24% op schoolniveau niet zal worden bereikt. Net als voor het reguliere basisonderwijs zijn er voor het speciaal basisonderwijs in de CAO-PO sleutels opgenomen waarmee zowel op bestuurs- als schoolniveau kan worden berekend hoeveel formatieplaatsen LC bij scholen voor SBO op grond van de percentages jaarlijks ontstaan. Bij toepassing van de sleutels op bestuursniveau kan het voorkomen dat er een (zeer) kleine formatieruimte LC ontstaat. De PO Raad en de vakbonden hebben daarom afgesproken dat de schoolbesturen waar op bestuursniveau in 2010 een formatieruimte LC ontstaat kleiner dan een werktijdfactor 1 mogen afwijken van het percentage en pas in 2011 voor het eerst verplicht zijn het percentage van 6% LC te realiseren. In 2014 zijn alle besturen verplicht te voldoen aan het percentage op bestuursniveau (14%). Dit betekent concreet dat besturen in het speciaal (basis) onderwijs met een lerarenformatie kleiner dan 33 1/3 fte pas in 2011 verplicht zijn te voldoen aan de percentages op bestuursniveau. Voor 2012 geldt dat er 8% op bestuurs- en schoolniveau moet worden gehaald. Tot nog toe is één personeelslid van SBO Het Palet met wtf 0,6240 benoemd in een LC-functie. Dit komt overeen met een percentage van 4,5%.

4.5 Functiebouwwerk In het schooljaar 2011-2012 is verder gegaan met het inrichten van het functiehuis van Stichting De Waarden. Ook worden de meeste functies opnieuw beschreven om deze beter aan te laten sluiten bij de missie, visie en strategie van de stichting. De doelstelling is om de afronding van het functiehuis aan het einde van schooljaar 20122013 gereed te hebben.

4.6 Wisseling directiefuncties Het kalenderjaar 2012 kende 3 wisselingen in de schooldirecties. Op De Schittering te Hoge Zwaluwe en De Arenberg in Zevenbergen is de vacature door een interne verschuiving van 2 directeuren ingevuld. Op De Achtsprong in Achthuizen is de vacature door een medewerker uit het eigen kweekvijvertraject benoemd. In 2012 werkten op de 21 scholen twaalf mannelijke en vijf vrouwelijke directeuren.

4.7 Mobiliteit Stichting De Waarden wil haar werknemers voldoende uitdaging bieden om de persoonlijke professionaliteit te blijven ontwikkelen. Daarvoor zal de stichting zich moeten ontwikkelen tot een flexibele arbeidsorganisatie met optimale doorgroeimogelijkheden voor het personeel. Dit moet in de scholen gestalte krijgen door per school de best mogelijke personeelssamenstelling te realiseren waarin personeelsleden hun ambities kunnen realiseren en maximaal worden uitgedaagd om hun professionaliteit op peil te houden en te verhogen.

Omdat mobiliteit het loopbaanperspectief van het personeel kan verbeteren, biedt Stichting De Waarden de mogelijkheid om gebruik te maken van vrijwillige mobiliteit. Daarnaast is Stichting De Waarden verantwoordelijk voor het aanbieden van werk en het garanderen van werkgelegenheid. Het bieden van passende werkgelegenheid is gebaat bij mobiliteit omdat flexibeler kan worden ingespeeld op de ontwikkelingen in de scholen. Samengevat zijn er voor Stichting De Waarden vier belangrijke redenen om personele mobiliteit te bevorderen: • Handhaving en ontwikkeling van de kwaliteit van het geboden onderwijs in een zich steeds veranderende omgeving. • Zorgen voor behoud van plezier en uitdaging in het werk om zodoende verzuim en productiviteitsverlies te voorkomen. • Voorkomen van werkloosheid bij terugloop van het aantal formatieplaatsen. • Deskundigheid van medewerkers effectief inzetten in de organisatie. Bovengenoemde uitgangspunten zijn in het najaar van 2011 vastgelegd in een nieuw mobiliteitsbeleidsplan voor Stichting De Waarden. In 2012 is aan zowel de vrijwillige als de verplichte mobiliteit conform dit plan uitvoering gegeven.

Jaarverslag

27


Hoofdstuk 5 Huisvesting

Jaarverslag

29


5.1 Algemeen De stichting heeft op het gebied van huisvesting te maken met drie gemeentebesturen, te weten: de gemeente Drimmelen, de gemeente Moerdijk en de gemeente OostFlakkee. Onder de gemeente Drimmelen vallen drie scholen: De Schittering te Hooge Zwaluwe, de Willibrordus en ‘t Rietland te Lage Zwaluwe. De Achtsprong valt onder de gemeente Oost-Flakkee; De overige scholen vallen onder de gemeente Moerdijk. Eind 2011 is besloten de dotatie onderhoud ten goede te laten komen aan de personele pot; Dit heeft tot gevolg gehad dat er een uitvoeringsarm jaar op het gebied van huisvesting is geweest. Waar nodig zijn urgente zaken opgepakt. In het verslagjaar 2012 zijn de volgende (verbouw-/)nieuwbouwprojecten aan de orde geweest: • De Regenboog te Zevenbergen: in 2009, 2010 en 2011 zijn tal van gesprekken gevoerd welke hebben geleid tot nieuwbouw. Het betreft hier een basisschool met tien klaslokalen. Tot eind juni 2013 vertoeft de hele schoolbevolking in een moderne interim-locatie gehuisvest op het Evenemententerrein. De nieuwe school aan de Lindonk 41 is medio mei 2013 opgeleverd. • De Neerhof te Zevenbergen: In 2010 zijn, in samenwerking met De Brabantse Waard en de architect, de plannen geconcretiseerd om te komen tot nieuwbouw van De Neerhof in Bosselaar-Zuid. Na een gunstige aanbesteding is het nog steeds stil op het bouwterrein vanwege de crisis op de woningbouwmarkt en bij de kinderdagverblijven. Na de bouwvak in 2013 wordt een start van de nieuwbouw verwacht. • De Schittering te Hooge Zwaluwe: medio 2010 is de school gerealiseerd. In 2011 zijn nog tal van zaken afgewerkt. De vloerbedekking is in 2012 opnieuw aangepakt alsook het schoolplein.

Er wordt nog naarstig gezocht naar een oplossing voor de fine-tuning van de installatie voor warmte en koude opslag (WKO) en de balans-ventilatie. • De Willibrordus / ’t Rietland te Lage Zwaluwe: de realisatie van een brede school eind 2011/begin 2012 is een feit. Ook Thebe (zorg-instelling), Theek5 (bibliotheek) & De Roef (kinderdagverblijf) zijn inmiddels in dit gebouw gehuisvest. • In 2012 is uitvoering gegeven aan een aantal maatregelen in het kader van de brandveiligheid bij De Toren, Arenberg, Juliana-Kennedy en de Rietvest. • In 2012 heeft de gemeente Moerdijk besloten dat een school subsidie kan aanvragen indien het schoolplein langer open blijft voor de spelende jeugd uit de omgeving. Inmiddels is er een bedrag van € 5.000 aan De Singel en de Kennedy-Julianaschool verstrekt. • In 2012 hebben alle scholen van 1994 en ouder een asbestonderzoek gehad, uitgevoerd door een gespecialiseerd bedrijf. Op geen enkele school is er gevaar voor de gezondheid geconstateerd. Echter, in samenspraak met de gemeente zal er op termijn een asbestsanering plaatsvinden. • In 2012 is een tweetal Meerjaren Onderhouds Plannen (M.O.P.) voor de nieuwe brede school in Lage Zwaluwe en De Achtsprong in Achthuizen opgesteld. • Er is een aantal reparaties uitgevoerd t.w. glasherstel bij De Singel, diverse noodlokalen en het dak bij De Toren. • Regulier onderhoud wordt uitgevoerd volgens het MOP De Molenvliet heeft nieuwe CV-leidingen gekregen, De Rietvest een nieuw plat dak, nieuwe gietvloeren voor Het Bastion en Julianaschool, nieuw dak en boeiboorden voor De Achtsprong alsook een asbestsanering bij de fietsenstalling. • B&V keurt jaarlijks in het kader van brandveiligheid elke school en waar nodig vindt vervanging plaats. • Er is een haalbaarheidsonderzoek in Helwijk uitgevoerd voor een nieuw schoolgebouw voor De Ruigenhil in combinatie met het gemeenschapshuis De Blokhut.

In alle gevallen participeert het lid College van Bestuur met de portefeuille Financiën en Beheer op bestuurlijk niveau bij de feitelijke besluitvorming en uitvoering. Voor zover nodig wordt de stichting door externe adviesbureaus geadviseerd.

5.2 Meerjaarlijks onderhoud Het meer jaarlijkse onderhoud wordt uitgevoerd in overeenstemming met de (al dan niet door extern deskundigen onderbouwde) plannen van respectievelijk de gemeenten Drimmelen, Moerdijk en Oostflakkee. Alle noodzakelijke werkzaamheden worden in samenspraak met de directeur van de school uitgevoerd. Dit onderhoud wordt bekostigd vanuit de voorziening onderhoud en/of uit de beschikbaar gestelde normvergoeding van de gemeente.

5.3 Onderwijskundige vernieuwingen Gemeenten hebben van Het Rijk de mogelijkheid gekregen om qua functionaliteit verouderde gebouwen aan te passen aan de (onderwijskundige) eisen van deze tijd. Te denken valt hierbij aan ruimte voor ICT, mogelijkheden voor overblijf, zorgkantoren, vergroten lerarenkamer, etc. De Waarden heeft de aanpassingen al in een aantal gerealiseerde verbouwingen meegenomen. In 2012 is als laatste De Hoeksteen aangepast.

voor het veilige gebruik van deze toestellen. Alle speeltoestellen worden daarom geïnventariseerd en geïnspecteerd. In 2012 hebben diverse firma’s een inspectie bij een aantal scholen uitgevoerd. Uit deze inventarisatie bleek een aantal toestellen volgens de huidige weten regelgeving gevaarlijk was. De acute problemen werden terstond door de directie van de school aangepakt: de toestellen zijn verwijderd of gerepareerd. Besloten is voortaan elk jaar de speelattributen te laten inspecteren en – indien nodig – te repareren.

5.5 Veiligheid De veiligheid blijft een gesprekspunt tijdens het schoolbezoek. Voor de schooldirectie is veiligheid – zowel op het gebied van huisvesting als het welbevinden – van de leerlingen, leerkrachten en ouders een belangrijk punt van aandacht (zie ook RI&E). De schoolgebouwen worden door de directies als veilig beoordeeld mede als gevolg van een continue proces van inspectierondes. Binnen onze stichting is sprake van een actief beleid tegen pesten, ondermeer door inzet van de kanjertraining en training sociale vaardigheden. Ook hanteren de scholen binnen de stichting een vastgesteld pestprotocol.

5.4 Speeltoestellen Een apart hoofdstuk vormen de speeltoestellen die op de schoolpleinen staan opgesteld. Veelal zijn deze speeltoestellen dankzij inspanningen van ouders, subsidies en bijdragen van gemeenten geplaatst. Gezien de herkomst van de middelen is destijds weinig tot geen aandacht geschonken aan de instandhouding. Feitelijk en formeel is het schoolbestuur verantwoordelijk

Jaarverslag

31


Hoofdstuk 6 Financien Jaarverslag

33


6.1 Beleid

6.2 Treasury

Bij de oprichting van Stichting De Waarden is een strategisch beleidsplan vastgesteld voor de jaren 2009 tot en met 2013. In dit strategische beleidsplan is als kader opgenomen dat Stichting De Waarden ernaar streeft om een financieel gezonde organisatie te zijn. De stichting waarborgt haar continuïteit door eisen te stellen aan het weerstandsvermogen van de organisatie. Daarnaast wordt ook de kapitalisatiefactor van 35% als bovengrens (opgedragen vanuit het Ministerie van Onderwijs) gehanteerd, welke in 2012 ver is bereikt (exclusief privaat vermogen). Uitgangspunt is dat de beschikbare gelden zoveel mogelijk voor het primaire onderwijsproces worden aangewend. Er zal worden gestreefd naar het benutten van schaal gebonden voordelen, echter zonder de eigenheid van de scholen aan te tasten. Het AO-handboek wordt als beheers- en controlesysteem gehanteerd; in het najaar van 2013 wordt dit systeem geëvalueerd door de werkgroep financiën en aangevuld met een risicoparagraaf.

Stichting De Waarden beschikte in 2012 over privaat gefinancierde middelen, welke worden belegd. De kaders hieromtrent zijn in een treasurystatuut voor privaat verworven middelen vastgelegd. Het treasurystatuut voor de privaat verworven middelen kent een defensief risicoprofiel. Het privaat verworven deel van het vermogen ad. € 888.415 wordt deels belegd in onroerend goed (woning WOZ-waarde € 222.000), deels in effectenportefeuilles van Rabo en ING ad. € 394.657 en voor het overige deel in liquide middelen bij de scholen en de stichting ad. € 124.003.

6.3 Kengetallen De balans en de exploitatierekening over het boekjaar 2012 kunnen worden samengevat middels onderstaande kengetallen (baten inclusief rentebaten) volgens de balansverdeling van OSG (2010, 2011 en 2012): Liquiditeit Liquiditeit (vlottende activa / kortlopende schulden)

2012

2011

2010

160,70%

200,22%

176,95%

De liquiditeit geeft aan in hoeverre aan de betalingsverplichtingen op korte termijn kan worden voldaan. Solvabiliteit

2012

2011

2010

Solvabiliteit (eigen vermogen / balanstotaal)

58,18%

68,70%

60,35%

Solvabiliteit (eigen vermogen / baten)

27,04%

26,28%

27,94%

De solvabiliteit verschaft inzicht in de financieringsopbouw en geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op langere termijn kan worden voldaan.

Rentabiliteit Rentabiliteit (exploitatieresultaat / baten)

2012

2011

2010

0,73 %

-1,80%

-4,25%

De rentabiliteitsratio geeft inzicht in de mate van winstgevendheid over het betreffende boekjaar. Kapitalisatiefactor Kapitalisatiefactor (balanstotaal / baten)

De kapitalisatiefactor is een nieuw kengetal met ingang van 2009, dat is geïntroduceerd in het rapport “Financieel beleid van onderwijsinstellingen” van de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen, ook wel bekend als de commissie Don. De kapitalisatiefactor wordt gebruikt ter signalering of onderwijsinstellingen wellicht een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun (onderwijs-) taken. Voor de kapitalisatiefactor adviseert de commissie een bovengrens te hanteren van 35% voor grote instellingen (instellingen met meer dan € 8 miljoen aan jaarlijkse baten), waartoe Stichting De Waarden kan worden gerekend. Aangezien de situatie bij Stichting De Waarden deze bovengrens overschrijdt, hebben gesprekken plaatsgevonden met de Onderwijsinspectie. De specifieke situatie respectievelijk ontwikkelingen binnen Stichting De Waarden zijn hierbij nader toegelicht en er is afgesproken dat in de komende tijd de stichting de kapitalisatiefactor in stapjes gaat verlagen, dit alles realiserend met een uitbouw naar een beleidsrijke begroting. Ook in dit plan van aanpak zijn de risico’s benoemd waar in de komende jaren rekening mee dient te worden gehouden zoals de premie-ontwikkeling, outplacement, waardevermindering van de portefeuille, leegstand bij scholen, terugloop van verhuur aan De Roef, extra coa-

2012

2011

2010

46,77 %

38,25 %

46,29%

chingskosten, nieuw samenwerkingsverband en fluctuaties in leerlingenaantallen. Opgemerkt dient te worden dat het balanstotaal sterk wordt beïnvloed vanwege de gelden van de gemeente Moerdijk voor de nieuw te bouwen Regenboog welke pas in 2013 worden uitgegeven. Over het boekjaar 2012 is sprake van een positief exploitatieresultaat ad € 123.729. Dit positief exploitatieresultaat heeft haar weerslag op alle bovenvermelde kengetallen gehad. Voor het boekjaar 2012 was in de begroting uitgegaan van een negatief exploitatieresultaat, gezien de taakstelling in het kader van de uitbouw van de organisatie na de bestuursoverdracht, alsmede het realiseren van onderwijskundige vernieuwingen als uitvloeisel van het strategische beleidsplan. Ter realisatie van deze taakstelling is steeds sprake geweest van externe ondersteuning mede ook in het kader van het MD-traject. Gezien de opdracht vanuit het Ministerie van Onderwijs (verlaging kapitalisatiefactor) zal in de komende jaren met een genormaliseerde begroting worden gewerkt, gericht op een maximale kapitalisatiefactor van 35%. Met de inspectie is gesproken over de bufferliquiditeit die is benoemd voor een bedrag ter grootte van € 1.000.000.

Jaarverslag

35


Dit risicobedrag is opgebouwd met de nu bekende bedragen en schattingen: • allocatiegelden kleine scholen; • opvangen evt. vermindering kleine scholentoeslag; • terugloop verhuur aan de Roef; • personeels-/MD-trajecten; • sanering schulden huidige SWV Moerdijk en overgang naar nieuw samenwerkingsverband Roosendaal; • premieontwikkeling ABP en WGA; • outplacement.

strategische doelstellingen van Stichting De Waarden. Dit MD-traject is afgestemd met de Raad van Toezicht als project buiten de gewone bedrijfsvoering om.

De risico’s voor het privaat vermogen zijn: - afboeking van huis; - waarde terugloop van de private portefeuille.

Op het materieel gebied houden de overige baten (€ 184.000) en lasten (€ 242.000) exploitatiebegroting elkaar niet in evenwicht. De grootste afwijkingen van de begroting 2012 vonden vooral plaats bij reproductie (€ 11.000); deskundigenadvies (€ 14.500), OLP verbruik (-/€ 20.000), ICT (€ 23.000), religieuze vorming (-/- € 13.500), schoolprojecten (€ 7.000), reisjes/excursies (€ 5.000), overige onderwijskosten (€ 185.000) waaronder school gebonden rekeningen (€ 145.000) en bijdrage onderwijsbureau en accountant (€ 10.000). De aanscherping van de procedures en de monitoring op scholen heeft geleid tot een beheersbaar uitgavepatroon in 2012. Aan de Gemeente Moerdijk is opnieuw een schuld opgenomen ten aanzien van de nutsvoorziening van De Arenberg en De Regenboog omdat de verwachting is dat tot betaling dient te worden overgegaan. Deze betaling heeft in het eerste kwartaal 2013 plaatsgevonden. Bovenstaande betekent een onderschrijding van de begroting voor de bedrijfsvoering van € 216.000. Hierin zijn de kosten buiten-reguliere bedrijfsvoering (niet begroot) meegenomen, te weten € 59.000 voor het MD-traject.

In 2012 zijn extra middelen besteed aan de uitbouw van het expertisecentrum ter ontwikkeling van de zorg in het veld en de 3 breingroepen op De Toren. Het College van Bestuur maakt voor 2013 (en de komende jaren) budget vrij ten behoeve van de volgende projecten: - Breinklas; - Waardenrugzak; - personeelstraject/coaching; - Nascholing; - Allocatie betreffende materiele instandhouding; - Voorziening personeels kosten (stimulering vervroegde uittreding) - Innovatietrajecten in het kader van de prestatiebox. De niet in de begroting opgenomen externe ondersteuning is geëffectueerd middels een management development traject voor de directeuren binnen Stichting De Waarden in het boekjaar 2012 voor een bedrag van meer dan € 50.000. Dit traject liep door tot eind juni 2012. In kwalitatieve zin diende dit traject te worden beschouwd als een investering voor de toekomst, in het kader van de realisatie van de

Op het gebied van personeel zijn zowel de opbrengsten (€ 176.000: lumpsum en P&A-budget) als de kosten (€ 243.000) in het verslagjaar 2012 hoger uitgevallen dan wat hiervoor in de begroting 2012 was opgenomen. De overschrijding wordt vooral door de verhoging van de sociale premies en pensioenlasten veroorzaakt.

6.4 Begroting boekjaar 2013 in vergelijk met boekjaar 2012

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten

Begroting 2013

Begroting 2012

EUR

EUR

15.295.226

15.245.632

114.139

139.618

678.909

756.874

Totaal baten

16.088.274

16.142.124

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

13.722.745

13.960.925

465.677

442.728

840.196

682.839

1.084.497

1.119.399

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

16.113.115

16.205.891

-24.841

-63.767

Financiële baten en lasten Financiële baten

Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

68.290

71.646

0

0 68.290

71.646

0

100.000

43.449

-92.121

Buitenreguliere kosten kosten

Exploitatieresultaat

Jaarverslag

37


Voor het schooljaren 2010/2011 en 2011/2012 zijn door het Ministerie van OCW bezuinigingen aangekondigd en geëffectueerd, hetgeen al haar financiële weerslag geeft in substantiële mate voor het verslagjaar 2012 en de daaropvolgende jaren. In combinatie met de resultaatontwikkeling zoals Stichting De Waarden die heeft gekend over de verslagjaren 2010-2011, zag de organisatie zich genoodzaakt tot het treffen van forse ombuigingsmaatregelen, teneinde de doelstelling van een sluitende bedrijfsvoering in 2012 toch te kunnen realiseren; dit is gelukt. De getroffen maatregelen hebben voor een groot deel betrekking op de formatie van de scholen. Het geheel sluitend maken van de begroting 2012 is mede gelukt door onderhoudsgelden ter grootte van € 235.000 in te zetten. Met het pakket aan getroffen bezuinigingsmaatregelen wordt wel gestreefd naar een sluitende begroting/exploitatie voor de gewone bedrijfsvoering voor het verslagjaar 2013 en volgende jaren. Vanwege verlaging van de kapitalisatiefactor is 2012 belast met het laatste deel van het MD-traject. Verder dient er elk jaar specifiek te worden gekeken naar de risicofactoren die ons vermogen eventueel onder druk zetten. De grote onzekere factor is in dit kader de vraag in hoeverre er nog verdere bezuinigingsmaatregelen zullen worden getroffen door het Ministerie van OCW. Een heel grote risicofactor is de terugloop van leerlingen die de komende jaren zal plaatsvinden. Andere risicofactoren zijn de premieontwikkeling, outplacementkosten, waardevermindering van de portefeuille, leegstand bij scholen, terugloop van huuropbrengsten, bezuinigingen nieuwe samenwerkingsverband Roosendaal (tot 2019 naar een bedrag van € 720.000). Een van de risicofactoren is outplacement. Op dit moment is er nog geen beleid inzake uitkeringen van ontslag. In 2013 zal dit beleid verder worden ontwikkeld.

6.5 Toekomstparagraaf Verder dient er elk jaar specifiek te worden gekeken naar de risicofactoren die ons vermogen eventueel in 2013 en de komende jaren onder druk zetten. De grote onzekere factor is in dit kader de vraag in hoeverre er nog verdere bezuinigingsmaatregelen zullen worden getroffen door het Ministerie van OCW. Een hele grote risicofactor is de terugloop van leerlingen die in de komende jaren plaats zal vinden. Andere risicofactoren zijn de premieontwikkeling, waardevermindering van de portefeuille, leegstand bij scholen, terugloop van huuropbrengsten en de bezuinigingen bij het nieuwe samenwerkingsverband Roosendaal (tot 2019 naar een bedrag van € 720.000). Een van de nog niet benoemde risicofactoren is outplacement. In 2012 is er nog geen beleid opgesteld inzake uitkeringen van ontslag. In 2013 wordt dit beleid opgepakt.

Jaarrekening 2012 Stichting De Waarden

20 12

Inhoudsopgave INLEIDING Aanbieding

41

Financiële positie

42

Resultaat

43

Toelichting resultaat

45

JAARREKENING A

Grondslagen

46

B

Balans per 31 december 2012 na resultaatbestemming

51

C

Staat van baten en lasten over 2012

53

D

Kasstroomoverzicht 2012

54

E

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2012

55

F

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

61

G

Overzicht verbonden partijen

61

H

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012

62

I

Opgave doelsubsidies

67

J

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

68

K

Ondertekening

69

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring

70

Resultaatbestemming

70

Gebeurtenissen na balansdatum

70

Gegevens over de rechtspersoon

70

Aanbieding Stichting De Waarden te Zevenbergen biedt u hierbij het “rapport inzake de jaarstukken” over de periode 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 aan. Het “rapport inzake de jaarstukken” bestaat uit een balans per 31 december 2012 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari tot en met 31 december 2012, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen. De jaarrekening maakt samen met het jaarverslag onderdeel uit van de jaarstukken.

Jaarrekening

41


Financiele positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten.

Vergelijkend balansoverzicht 31-12-2012 €

31-12-2011 %

€

%

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2.586.421

33,0

2.737.288

42,2

394.657

5,0

373.663

5,8

Vorderingen

1.216.958

15,5

1.333.461

20,6

Liquide middelen

3.648.238

46,5

2.031.614

31,4

7.846.274

100,0

6.476.026

100,0

4.572.490

58,3

4.448.761

68,6

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

246.274

3,1

346.606

5,4

3.027.510

38,6

1.680.659

26,0

7.846.274

100,0

6.476.026

100,0

Resultaat

Het resultaat over 2012 bedraagt positief € 123.729 tegenover negatief € 306.157 over 2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

Realisatie

Begroting

2012

2012

€

€

Realisatie 2011 €

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW

15.709.959

15.245.632

15.574.941

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

155.626

139.618

189.096

Overige baten

940.627

756.874

1.166.710

16.806.212

16.142.124

16.930.747

10.792.136

10.827.089

10.631.966

Sociale lasten

2.394.519

1.968.562

2.482.811

Pensioenlasten

1.483.601

1.265.502

1.380.908

508.252

558.663

617.317

-915.422

-558.891

-897.806

Afschrijvingen materiële vaste activa

446.297

442.728

406.361

Huisvestingslasten

714.460

682.839

1.207.189

1.361.266

1.119.399

1.473.292

16.785.109

16.305.891

17.302.038

21.103

-163.767

-371.291

Financiële baten

132.917

75.000

159.128

Financiële lasten

30.291

3.354

93.994

Financiële baten en lasten

102.626

71.646

65.134

Resultaat

123.729

-92.121

-306.157

Totaal baten Lasten Brutolonen en salarissen

Overige personele lasten Af: Uitkeringen

Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

Jaarrekening

43


Realisatie 2012

Begroting 2012 €

€

Verschil

Toelichting

2012 €


15.709.959

15.245.632

464.327

Zie punt 1


155.626

139.618

16.008

Zie punt 2

Overige baten

940.627

756.874

183.753

Zie punt 3

16.806.212

16.142.124

664.088

13.754.834

13.502.262

-252.572

Zie punt 4

Overige personele lasten

508.252

558.663

50.411

Zie punt 5

Afschrijvingen materiële vaste activa

446.297

442.728

-3.569

Huisvestingslasten

714.460

682.839

-31.621

Zie punt 6

1.361.266

1.119.399

-241.867

Zie punt 7

16.785.109

16.305.891

-479.218

21.103

-163.767

184.870

Financiële baten

132.917

75.000

57.917

Zie punt 8

Financiële lasten

30.291

3.354

-26.937

Zie punt 8

Financiële baten en lasten

102.626

71.646

30.980

Resultaat

123.729

-92.121

215.850

Totaal baten Lasten Loonkosten

Overige lasten Totaal lasten Saldo baten lasten

1. De rijksbijdragen zijn € 464.327 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is het niet of lager begroten van de prestatiebox ten bedrage van € 226.537, leerling gebonden financiering ten bedrage van € 47.977, groei materiële instandhouding ten bedrage van € 12.019 en het resterende verschil zit in de verhoging van de GPL. 2. De vergoedingen van de gemeente zijn € 16.008 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is het lager begroten van de subsidie orthopedagoog ten bedrage van € 10.276.

3. De overige baten zijn € 183.753 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is het niet of lager begroten van de schoolgebonden rekeningen ten bedrage van € 129.575, krachtig meesterschap ten bedrage van € 25.025 en het Vervangingsfonds ten bedrage van € 16.777. 4. De loonkosten zijn € 252.572 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is de stijging van de pensioenpremies en het niet volledig realiseren van de voorgenomen personeelsafname. 5. De overige personele lasten zijn € 9.353 lager dan begroot. De voornaamste oorzaak hiervan is het hoger begroten van de cursuskosten ten bedrage van € 40.785 en het lager begroten van extern personeel ten bedrage van € 23.980. 6. De huisvestingslasten zijn € 31.621 hoger dan begroot. De voornaamste oorzaak hiervan is is het lager begroten van de publiek rechtelijke heffingen ten bedrage van € 21.058 en de huur inzake sportaccommodaties ten bedrage van € 7.780. 7. De overige lasten zijn € 241.867 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk het niet of lager begroten van de schoolgebonden rekeningen ten bedrage van € 145.085, deskundigenadvies ten bedrage van € 14.555, krachtig meesterschap ten bedrage van € 28.971 en ICT / licentiekosten ten bedrage van € 22.926. 8. Het verschil in de financiële baten en lasten tegenover de begroting vindt zijn oorzaak in het niet begroten van effecten alleen de rente van spaarrekeningen.

Jaarrekening

45


a.

Grondslagen

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro’s.

VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

VERBONDEN PARTIJ STICHTING SAMENWERKINGSVERBAND PRIMAIR ONDERWIJS MOERDIJK Stichting De Waarden is een verbonden partij met Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Moerdijk. Er heeft geen consolidatie plaatsgevonden vanwege het kleine financiële belang.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf de maand van aanschaf. Investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De belegging in de woning wordt gewaardeerd tegen de WOZ-waarde per balansdatum. Mutaties in de WOZwaarde worden rechtsreeks ten laste/gunste van het resultaat gebracht.

Het resultaat wordt verwerkt in een herwaarderingsreserve, welke ultimo het jaar gelijk is aan de WOZ-waarde.

Financiële vaste activa en effecten De beleggingen op lange termijn worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere opbrengstwaarde (marktwaarde) per balansdatum. De effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere opbrengstwaarde (marktwaarde) per balansdatum.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel, bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan.

Bestemmingsreserve privaat De private middelen zijn opgebouwd op uit het verleden verkregen bezittingen. Hieronder verstaan we schenkingen van grond en huizen die in de loop der tijd zijn verkocht, met uitzondering van het huis in de Molenberglaan te Klundert. In de bestemmingsreserve privaat zijn gelden opgenomen van de activiteitenrekeningen en diverse aan de school gerelateerde projecten.

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.

Jaarrekening

47


Voorziening onderhoud De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van tien jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsbegroting strekt.

Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing.

Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een blijfkanspercentage en uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarden, de discontovoet bedraagt 5%.

Voorziening nuts Eind 2009 is door de Gemeente Moerdijk een afrekening opgelegd ten bedrage van € 115.197 betreffende het verbruik van de nutsvoorzieningen voor de scholen De

Arenberg en De Regenboog over 2003 tot en met 2008. Nadat het gezamenlijke schoolgebouw in 2003 is afgebrand, heeft de gemeente Moerdijk deze kosten vooralsnog voor haar rekening genomen, maar wil na vele jaren afrekenen, Derhalve wordt door het bestuur van Stichting De Waarden deze afrekening richting gemeente Moerdijk ter discussie gesteld. Over de afwikkeling van deze, alsmede een eventuele afrekening over het jaar 2009 en 2010 worden nadere onderhandelingen gevoerd met de gemeente Moerdijk. Inmiddels bedraagt de afrekening € 137.418 (2003 tot en met 2010). De uitkomst van deze onderhandeling is op dit moment bekend, als tegemoetkoming heeft Stichting De Waarden al een bedrag van € 46.500 overgemaakt. De afrekening voor het resterende bedrag van € 71.000 wordt voldaan.

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten.

De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten verantwoord worden. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW en gemeenten. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als er sprake zou zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Overige overheidsbijdragen

Financieel resultaat

Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Jaarrekening

49


Afschrijvingen aantal jaar Digiborden 10 Meubilair 20 Leermiddelen 9 Duurzame apparatuur 5 ICT-apparatuur bestuurskantoor 4-5-6 ICT-apparatuur scholen 4-5-6 De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf de maand van aanschaf.

GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen wordt opgenomen onder de operationele activiteiten.

b.

Balans per 31 december 2012 na resultaatbestemming 31 december 2012 €

€

31 december 2011 €

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen / terreinen en woning Inventaris, apparatuur en meubilair Leermiddelen Overige materiële vaste activa

222.000

235.784

1.662.903

1.801.884

643.307

627.670

58.211

71.950 2.586.421

2.737.288

Financiële vaste activa Effecten

394.657

373.663 394.657

373.663

2.981.078

3.110.951

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren

4.729

12.824

Ministerie van OCW

777.891

782.240

Overige vorderingen

171.092

154.759

Overlopende activa

263.246

383.638

Liquide middelen

1.216.958

1.333.461

3.648.238

2.031.614

4.865.196

3.365.075

7.846.274

6.476.026


€


€

PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen

4.572.490

4.448.761

Voorzieningen Materiële voorzieningen

71.000

176.267

Personele voorzieningen

175.274

170.339 246.274

346.606

Kortlopende schulden Crediteuren

205.766

153.450

verzekeringen

527.975

553.283

Schulden terzake van pensioenen

195.601

187.082

1.581.920

206.944

516.248

579.900

Belastingen en premies sociale

Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

3.027.510

1.680.659

7.846.274

6.476.026

c.

Staat van baten en lasten over 2012 Realisatie

Begroting

2012 €

2012 €

Realisatie 2011 €


15.709.959

15.245.632

15.574.941


155.626

139.618

189.096

Overige baten

940.627

756.874

1.166.710

Totaal baten

16.806.212

16.142.124

16.930.747

Lasten Personeelslasten

14.263.086

14.060.925

14.215.196

Afschrijvingen

446.297

442.728

406.361

Huisvestingslasten

714.460

682.839

1.207.189

Overige lasten

1.361.266

1.119.399

1.473.292

Totaal lasten

16.785.109

16.305.891

17.302.038

21.103

-163.767

-371.291

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Resultaat

102.626

71.646

65.134

123.729

-92.121

-306.157

123.729

-92.121

-306.157

Jaarrekening

53


d.

Kasstroomoverzicht 2012

Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2012 €

2011 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

21.103

-371.291

446.297

406.361

-100.332

-152.267

116.503

88.274

1.346.851

-944.091

1.830.422

-973.014

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Schulden

Ontvangen interest

132.917

159.128

Betaalde interest

-30.291

-93.994 102.626

65.134

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa

-296.430

-575.325

1.000

5.133

-20.994

286.796 -316.424

-283.396

1.616.624

-1.191.276

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen

2.031.614

3.222.890

Mutatie liquide middelen

1.616.624

-1.191.276

Eindstand liquide middelen

3.648.238

2.031.614

e.

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2012

ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

222.000

235.784

1.662.903

1.801.884

643.307

627.670

Overige materiële vaste activa

58.211

71.950

Totaal materiële vaste activa

2.586.421

2.737.288

Materiële vaste activa Gebouwen / terreinen en woning Inventaris, apparatuur en meubilair Leermiddelen

Cum.

Aanschafprijs

Cum. afschrijvingen t/m

Boekwaarde 31-12-

Investeringen

t/m 2011

2011

2011

2012

€

€

€

€

G

104.775

91.991

12.784

-

-

12.784

104.775

104.775

-

W

223.000

-

223.000

-

1.000

-

222.000

-

222.000

327.775

91.991

235.784

-

1.000

12.784

326.775

104.775

222.000

I

3.490.935

1.689.051

1.801.884

151.464

-

290.445

3.642.399

1.979.496

1.662.903

L

1.197.475

569.805

627.670

144.966

-

129.329

1.342.441

699.134

643.307

O

140.093

68.143

71.950

-

-

13.739

140.093

81.882

58.211

5.156.278

2.418.990

2.737.288

296.430

1.000

446.297

5.451.708

2.865.287

2.586.421

Totaal mva

Desinvesteringen

Afschrijvingen

2012

2012

€

€

Aanschafprijs 31-12-

afschrijvingen 31-12-

2012

2012

€

€

Boekwaarde 31-122012 €

G = Gebouwen en terreinen W = Woning G= Gebouwen en terreinen I = Inventaris, apparatuur en meubilair W = Woning L = Leermiddelen I ==Inventaris, apparatuur en activa meubilair O Overige materiële vaste L = Leermiddelen

Jaarrekening

55


31-12-2012

31-12-2011

€

€

Financiële vaste activa Effecten

394.657

373.663

Effecten

Aanschaf waarde

Beurs

Balans

Aan- en

Koers

waarde

waarde

verkoop

resultaat

waarde

waarde

2012

2012

31-12-2012

31-12-2012

31-12-2011 31-12-2011

Beurs

Balans

ING 03/Perp 3,69%

68.870

55.290

55.290

-

4.200

59.490

59.490

Aegon 4,156%

22.428

11.483

11.483

-

3.429

14.912

14.912

Heineken 5,00%

10.481

10.535

10.481

-

-124

10.357

10.357

ING 3,71%

40.129

22.230

22.230

-

1.603

23.833

23.833

9.360

9.156

9.156

-

204

11.895

9.360

Rabobank 5,008% Rabobank Certificaten

92.315

91.494

91.494

-

-1.794

89.700

89.700

Rob Asia Pacific

9.743

12.007

9.743

-

-

14.164

9.743

Rob EM Markets

7.868

11.684

7.868

-

-

13.456

7.868

Rob European

37.183

40.444

37.183

-

-

46.354

37.183

Rob North American

61.058

50.878

50.878

-

9.126

60.004

60.004

Rob All Strategy

27.870

26.654

26.654

-

1.216

28.590

27.870

ING First C lass

17.376

17.573

17.573

465

391

19.357

18.429

ING Global

10.100

8.532

8.532

63

1.155

9.749

9.749

ING Opport

16.462

15.098

15.098

436

625

16.159

16.159

431.243

383.058

373.663

964

20.031

418.020

394.657

Totaal

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen Debiteuren, afrekening Vervangingsfonds Ministerie van OCW, betaalritme lumpsum personeel Overige vorderingen Lonen en salarissen Gemeentelijke kredieten SWV PO Moerdijk Vervangingsfonds Totaal overige vorderingen

31-12-2012 €

31-12-2011 €

4.729 777.891

12.824 782.240

6.304 66.338 89.568 8.882 171.092

64.630 71.914 18.215 154.759

86.192 93 2.833 72.153 19.910 21.304 4.245 17.159 25.025 14.332

105.743 10.323 565 2.396 58.990 44.120 26.360 30.766 3.689 17.544 9.100 42.691 30.928 423 -

263.246

383.638

Totaal vorderingen

1.216.958

1.333.461

Liquide middelen Schoolbankrekeningen Betaalrekening en overige banken Spaar- / beleggersrekeningen ING Spaar- / beleggersrekeningen Rabo Deposito ING Kassen Kruisposten

143.474 57.322 24.834 3.304.696 117.000 912 -

157.995 170.848 138.597 1.562.486 1.083 605

Totaal liquide middelen

3.648.238

2.031.614

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Avans detachering Dividendbelasting Couponrente Rente De Roef Verhuuropbrengsten Nog te ontvangen bedragen Afrekeningen energie Creditfacturen Gemeente schoonmaak InHolland krachtig meesterschap 2010-2011 UWV ziektewet 2008-2009 Gemeente brandschade Voorgeschoten nutslasten Totaal overlopende activa

De liquide middelen van spaar- / beleggersrekeningen Rabo bevat het huisvestingskrediet van De Regenboog voor een bedrag van € 1.492.051.

Jaarrekening

57


PASSIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

3.684.075

3.587.819

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Totaal eigen vermogen Stand per 31-12-2011 Algemene reserve

888.415

860.942

4.572.490

4.448.761

Overige mutaties

Resultaat

Stand per 31-12-2012

3.587.819

96.256

-

3.684.075

Bestemmingsreserves privaat Vermogen uit private middelen

498.428

43.984

-

542.412

Herwaarderingsreserve

223.000

-1.000

-

222.000

Schoolfonds

139.514

-15.511

-

124.003

860.942

27.473

-

888.415

Totaal eigen vermogen

4.448.761

123.729

-

4.572.490

Totaal eigen vermogen

4.448.761

123.729

-

4.572.490

31-12-2012 €

31-12-2011 €

Voorzieningen Materiële voorzieningen

71.000

176.267

Personele voorzieningen

175.274

170.339

246.274

346.606

Vrijval 2012

Stand per 31-12-2012

Stand per 31-12-2011 €

Dotaties 2012 €

Onttrekkingen 2012 €

€

€

Materiële voorzieningen Onderhoud Nuts

85.349

22.686

108.035

-

-

90.918 176.267

-19.918

-

-

71.000

2.768

108.035

-

71.000

Stand per 31-12-2011 €

OnttrekDotaties 2012 €

Stand per

kingen 2012

Vrijval 2012

€

€

31-12-2012 €

Personele voorzieningen Jubilea Spaarverlof

Totaal voorzieningen

148.465

22.911

-

14.936

156.440

21.874

-

-

3.040

18.834

170.339

22.911

-

17.976

175.274

346.606

25.679

108.035

17.976

246.274

Voor het maken van een splitsing naar looptijd voor de voorziening spaarverlof is niet voldoende informatie aanwezig daar niet duidelijk is wanneer van de opgebouwde rechten gebruik wordt gemaakt.

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

€

€

€

Onderverdeling voorzieningen Jubilea

14.397

70.998

71.045

Jaarrekening

59


31-12-2012

31-12-2011

€

€

Kortlopende schulden Crediteuren

205.766

153.450

Belastingen en premies sociale verzekeringen

527.975

553.283

Schulden terzake van pensioenen

195.601

187.082

2.759

8.569

-

60.882

1.579.161

137.493

1.581.920

206.944

457.308

461.738

51.306

31.266

Te besteden subsidie OCW geoormerkt (Overblijven)

-

10.500

Te besteden subsidie OCW niet-geoormerkt (Cultuureducatie)

-

21.288

Te besteden subsidie OCW niet-geoormerkt (Excellentie)

-

37.880

7.634

-

Verlofsubsidie

-

5.386

UWV betaling ziektewet

-

4.615

Lindonk huur

-

7.227

516.248

579.900

3.027.510

1.680.659

Overige kortlopende schulden Lonen en salarissen UWV ziektewet 4e kwartaal Gemeentelijke kredieten

Overlopende passiva Vakantiegeld Facturen lopend jaar betaald in volgend jaar

Te besteden subsidie OCW niet-geoormerkt (Somalische Opvang)

Totaal kortlopende schulden

De gemeentelijke kredieten bevat het huisvestingskrediet van De Regenboog voor een bedrag van € 1.492.051.

f.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

- Stichting De Waarden (Woningstichting Brabantse Waard) met een looptijd van drie jaar met ingangsdatum 01-09-2012. - ‘t Rietland / Willibrordus (Essent) met een looptijd van drie jaar met ingangsdatum 01-01-2012. - De Hoeksteen, De Toren, De Achtsprong, De Klaverhoek, De Rietvest, Kennedy en Maria (EnergieDirect)met een looptijd van drie jaar met ingangsdatum 01-01-2011. - De Toren (Toshiba) met een looptijd van vijf jaar met ingangsdatum 01-03-2012. - Rietvest (Ricoh) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 31-08-2007. - Maria (Ricoh) met een looptijd van zeven jaar met ingangsdatum 22-02-2008. - De Arenberg (Ricoh) met een looptijd van zes jaar en drie maanden met ingangsdatum 01-05-2008. - Het Bastion (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 29-09-2009. - De Hoeksteen (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 29-09-2009. - ‘t Rietland (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 29-09-2009. - De Achtsprong (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 01-10-2009. - Juliana/Kennedy (Canon) met een looptijd van vijf jaar met ingangsdatum 18-11-2009. - De Singel (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 23-11-2009. - De Klaverhoek (Canon) met een looptijd van zeven jaar met ingangsdatum 08-12-2009. - De Regenboog (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 12-03-2010. - De Schittering (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 02-09-2010. - Stichting De Waarden (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 07-10-2010. - De Zwingelspaan (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 07-10-2010. - Het Kompas (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 14-10-2010. - De Neerhof (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 14-10-2010. - De Ruigenhil (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 14-10-2010. - De Molenvliet (Canon) met een looptijd van zes jaar met ingangsdatum 14-10-2010. - Het Palet (Canon) met een looptijd van zeven jaar met ingangsdatum 14-10-2010. - Willibrordus (Canon) met een looptijd van zeven jaar met ingangsdatum 01-08-2012. Stichting De Waarden heeft twee bankgaranties. De eerste bankgarantie is met Noorlander en Van Veen zijnde € 6.500 voor de huur van het bestuurskantoor op adres blokweg 5c, 4761 RA te Zevenbergen. Deze overeenkomst is per 1 augustus 2012 komen te vervallen. De tweede bankgarantie is met Woningstichting Brabantse Waard zijnde € 7.050 voor de huur van het bestuurskantoor op adres kristallaan 1, 4761 ZC te Zevenbergen. Deze overeenkomst is per 1 augustus 2012 ingegaan voor een periode van 3 jaar (tot 1 augustus 2015).

g.

Overzicht verbonden partijen

Stichting De Waarden is een verbonden partij met Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Moerdijk. Er is géén sprake van consolidatie van de gegevens van Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Moerdijk in verband met het kleine financiële belang.

Jaarrekening

61


h.

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012

Baten Realisatie 2012

Begroting 2012

€

Realisatie 2011

€

€

Rijksbijdragen Ministerie van OCW Personele bekostiging

11.109.527

10.944.103

11.228.021

Materiële instandhouding

2.253.687

2.241.707

2.220.365

Personeels- en arbeidsmarktbeleid

1.480.023

1.469.586

1.493.712

468.552

250.091

278.034

10.500

10.500

23.903

387.670

329.645

330.906

15.709.959

15.245.632

15.574.941

103.266

107.918

129.335

37.276

27.000

39.010

4.393

4.700

4.712

10.691

-

16.039

155.626

139.618

189.096

Verhuur

51.604

65.303

70.622

Detachering personeel

36.628

41.650

41.848

88.232

106.953

112.470

633.409

619.581

636.370

-

-

52.500

Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies Leerling gebonden financiering Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gymzaal- / Harmonisatiegelden Orthopedagoog Bouwbegeleiding Brabants VerkeersveiligheidsLabel Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten

Zorggelden Samenwerkingsverband Taal- en leesverbetertraject Vervangingsfonds / MD-traject

16.777

-

74.808

Overige (zie bijlage baten & lasten)

202.209

30.340

290.562

Totaal overige baten

852.395

649.921

1.054.240

Totaal overige baten

940.627

756.874

1.166.710

Lasten

Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Personeelslasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

10.792.136

10.827.089

10.631.966

2.394.519

1.968.562

2.482.811

1.483.601

1.265.502

1.380.908

14.670.256

14.061.153

14.495.685

Cursuskosten

170.755

206.263

219.381

Extern personeel

98.980

75.000

90.809

Kantinekosten

20.656

19.200

21.390

Dienstreizen

41.357

35.000

39.487

Bedrijfsgezondheidszorg Overige (zie bijlage baten & lasten) Totaal overige personele lasten Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten

24.675

30.000

31.125

151.829

193.200

215.125

508.252

558.663

617.317

-915.422

-558.891

-897.806

14.263.086

14.060.925

14.215.196

Uitsplitsing personeel naar functie 2012 Directie Onderwijzend personeel

2011

2.022.488

1.976.261

11.729.167

11.588.451

918.601

930.973

14.670.256

14.495.685

Onderwijs ondersteunend personeel

Het gemiddeld aantal FTE’s bedraagt voor de jaren 2012 en 2011 respectievelijk 239 en 245 en het aantal personeelsleden respectievelijk 370 en 375. Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Afschrijvingen 12.784

1.750

1.750

Inventaris, apparatuur en meubilair

Gebouwen en terreinen

290.445

296.155

268.463

Leermiddelen

129.329

130.289

122.402

13.739

14.534

13.746

446.297

442.728

406.361

Overige materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Jaarrekening

63


Realisatie 2012 €

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

Huisvestingslasten Huur

123.942

116.162

125.230

Dotatie voorziening nuts

-19.918

-

37.418

Dotatie voorziening onderhoud

22.686

-

220.488

Onderhoud

56.854

43.400

41.990

Energie en water

263.595

273.475

270.170

Schoonmaakkosten / schoonmaakpersoneel

175.658

170.852

415.662

50.708

29.650

44.959

673.525

633.539

1.155.917

Tuinonderhoud

6.292

5.700

6.014

Bewaking / beveiliging

7.123

12.800

17.564

669

1.500

542

Overige huisvestingslasten

26.851

29.300

27.152

Totaal overige huisvestingslasten

40.935

49.300

51.272

714.460

682.839

1.207.189

Heffingen

Zandbakkosten

Totaal huisvestingslasten

Realisatie 2012

Begroting 2012

€

Realisatie 2011

€

€

Overige lasten Bijdrage onderwijsbureau

267.338

258.000

5.581

5.524

9.033

Telefoon- en portokosten

35.252

30.700

35.469

Deskundigenadvies

27.055

12.500

16.839

Kantoorbenodigheden

Overige administratie en beheer (zie bijlage baten & lasten) Totaal administratie- en beheerslasten Inventaris ICT Licenties Kabel tv / overige rechten Abonnementen / tijdschriften / vakliteratuur Bibliotheek / mediatheek

274.977

25.971

28.300

37.268

361.197

335.024

373.586

8.801

6.500

8.902

23.181

148.691

205.239

148.436

-

-

7.131

6.000

8.130

13.795

10.118

12.971

1.027

950

1.719

Reproductiekosten

167.296

156.000

170.332

Leer- en hulpmiddelen

271.803

291.860

266.624

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

641.470

620.119

673.917

25.013

23.250

32.362

-

13.500

22.431

Representatiekosten

1.770

545

3.286

Sportdag / vieringen

5.723

3.670

6.729

Projecten

59.930

52.754

61.158

Contributies

Culturele vorming Religieuze vorming

14.480

12.300

16.501

Testen en toetsen

9.346

9.450

5.318

Verzekeringen

8.325

8.075

7.916

Reisjes / excursies

5.988

1.150

6.328

Medezeggenschap / OR

3.224

1.791

2.628

Schoolzwemmen

3.958

2.051

17.642

Overige onderwijskosten

220.842

35.720

243.490

Totaal overige lasten

358.599

164.256

425.789

1.361.266

1.119.399

1.473.292

Totaal overige lasten

Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze bedragen voor 2012 en 2011 respectievelijk € 14.213 en € 13.798 inclusief BTW. Er is door de accountantsorganisatie geen andere dienstverlening geweest dan hier genoemd. Onder post projecten zijn de kosten voor excellentie ten bedrage van € 16.524, taal- en leesverbetertraject ten bedrage van € 3.859, prestatiebox ten bedrage van € 25.235, Somalische opvang ten bedrage van € 3.624, leerling gebonden financiering ten bedrage van € 10.137 en Brabants VerkeerveiligheidsLabel ten bedrage van € 551 opgenomen. Onder post overige onderwijskosten zijn de schoolgebonden rekeningen ten bedrage van € 145.085 opgenomen.

Jaarrekening

65


Financiële baten en lasten Realisatie 2012 €

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

Financiële baten Rentebaten Rente spaarrekening Overige financiële baten

426

5.000

4.138

73.061

70.000

58.451

59.430

-

96.539

132.917

75.000

159.128

2.821

3.354

2.429

Financiële lasten Bankkosten Overige financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

27.470

-

91.565

30.291

3.354

93.994

102.626

71.646

65.134

De post overige financiële baten ten bedrage van € 59.430 bevat de volgende componenten opgenomen: Couponrente ten bedrage van € 13.585 Koersverschil aandelen ten bedrage van € 18.775 Koersverschil obligaties ten bedrage van € 27.070 De post overige financiële lasten ten bedrage van € 27.470 bevat de volgende componenten opgenomen: Provisiekosten / bewaarloon ten bedrage van € 655 Koersverschil aandelen ten bedrage van € 8.058 Koersverschil obligaties ten bedrage van € 17.757 Waardering woning ten bedrage van € 1.000

k.

Ondertekening

Het College van Bestuur verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 te hebben vastgesteld. Het “rapport inzake de jaarrekening” bestaat uit een balans per 31 december 2012 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012.

W. Aper Voorzitter College van Bestuur

C.M. van der Slikke Lid College van Bestuur

De Raad van Toezicht verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012 te hebben goedgekeurd. Het “rapport inzake de jaarrekening” bestaat uit een balans per 31 december 2012 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012.

A. Visser Voorzitter Raad van Toezicht

E.C.J. Schalk Lid Raad van Toezicht

A. Verdoorn Vicevoorzitter Raad van Toezicht

M. van Goch Lid Raad van Toezicht

J.J. IJzermans Lid Raad van Toezicht

P. Verbrugh Lid Raad van Toezicht

Jaarrekening 69 Stichting De Waarden

i.

Opgave doelsubsidies Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van

Ontvangen tm

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar

de toewijzing

verslagjaar

conform de subsidiebeschikking

€

geheel uitgevoerd en afgerond

€ Totaal

-

-

-

-

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van

Ontvangen tm

de toewijzing

verslagjaar

€ Totaal

Totale kosten

ultimo verslagjaar €

€

Te verrekenen €

-

-

-

-

-

-

-

-

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van

Saldo

Ontvangen tm

Lasten in

Totale kosten

Saldo nog te besteden

de toewijzing

31-12-2011

verslagjaar

verslagjaar

31-12-2012

ultimo verslagjaar

€

€

€

€

€

€ Overblijf 11-12

PO/ZO/2007/12884

2011 Totaal

10.500

10.500

10.500

10.500

10.500

-

10.500

10.500

10.500

10.500

10.500

-

j.

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Is er een bezoldiging van de bestuurders

Ja

Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Ja

Duur arbeids-

Ingangs-

Taakomvang

Dienst-

Periodiek

Bonus-

Ontvangen

Uitkeringen

overeenkomst /

datum

betrekking

betaalde

betalingen /

pensioenbijdragen/

wegens

werkzaamheden

dienst-

(D) of op

beloningen

gratificaties

beloningen

beëindiging

verband

Interimbasis

(*)

betaalbaar op

van het

(I) Vanaf

Tot

Fte

Raad van Toezicht

D of I

termijn

dienstverband

2012

2012

2012

2012

EUR

EUR

EUR

EUR

13.873

A. Visser

3.500

A. Verdoorn

3.000

J.J. IJzermans

2.500

E.C.J. Schalk

2.500

M. van Goch

1.540

P. Verbrugh

0

0

0

0

42.383

0

833

College van Bestuur

165.968

W. Aper

1-1-2008

1,0000

86.243

22.164

C.M. van der Slikke

1-1-2008

1,0000

79.725

20.219

(*) onder betaalde beloningen worden ook onkostenvergoedingen begrepen. De bezoldiging van het College van Bestuur bestaat uit de volgende componenten: - Loon voor berekening loonheffing - Pensioenafdrachten - Levensloopregeling

CONTROLEVERKLARING De controleverklaring zal aan deze jaarrekening worden toegevoegd.

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat volgens de staat van baten en lasten over 2012 bedraagt € 123.729.

Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve

96.256

Private middelen

43.984

Herwaarderingsreserve Schoolfonds

-1.000 -15.511

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.

Jaarverslag 2012 Stichting De Waarden

Recommend Documents