Jaarverslag 2011 ASVO 20970
Adres Postbus 9853 1006AN AMSTERDAM
Inhoud A. Bestuursverslag 1. Algemeen 1.1 Allocatie 1.2 Directeur en Teamleiders 1.3 Medezeggenschap 1.4 Bestuurs- en managementondersteuning 1.5 Vooruitzichten voor het komende schooljaar 2. Onderwijs en leerlingen 2.1 Kwaliteit van het onderwijs 2.2 Opbrengsten van het leerproces en uitstroomgegevens 2.3 Leerlingaantallen 2.4 Klachtenregeling 2.5 Beleid in het afgelopen jaar 2.6 Vooruitzichten voor het komende schooljaar 3. Personeel 3.1 Personeelsopbouw en verloop 3.2 Functies en taken 3.3 Ziekteverzuim en preventie 3.4 Arbobeleid 3.5 Bekwaamheidsdossiers 3.6 Vooruitzicht voor het komend jaar 4. Huisvesting 4.1 Onderhoud 5. Financieel beleid 5.1 Allocatie 5.2 Planning & Control, begrotingscyclus 5.3 Analyse Resultaat 5.4 Resultaat t.o.v. de begroting 5.5 Investeringen en financieel beleid 5.6 Treasury beleid 5.7 Risicomanagement 5.8 Financiële kengetallen B. Jaarrekening B1. Grondslagen B2. Balans per 31 december 2011 B3. Staat van baten en lasten over 2011 B4. Kasstroomoverzicht over 2011 B5. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans B6. Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten C. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant D. Bijlagen Bijlage 1 Begroting 2012 op hoofdlijnen
ASVO 2011
3 4 4 5 5 6 7 8 8 8 9 9 9 14 15 15 15 16 16 16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 20 21 22 23 24 26 27 28 29 34 38 41 42
2
A.
Bestuursverslag
Bestuursverslag
1. Algemeen Met het jaarverslag beogen we inzicht te geven in de financiën van onze school (per kalenderjaar) en de ontwikkelingen in de school (per schooljaar) om aldus verantwoording af te leggen aan de Algemene Leden Vergadering (ALV). 1.1 Allocatie De ASVO is juridisch een vereniging, in feite een school “van ouders”. Het bestuur bestaat volledig uit leden waarvan één of meer kinderen onderwijs aan de school volgen. Het bestuur is het hoogste bestuursorgaan van de school. Het bestuur is belast met het beheer van de zaken van de vereniging en met de voorbereiding van de besluiten van de ALV. In die hoedanigheid vergadert het bestuur tenminste 4 maal per schooljaar. Het bestuur legt verantwoording af aan de ALV over het gevoerde en te voeren beleid. De ALV heeft als bevoegdheid het benoemen, ontslaan en dechargeren van het bestuur. Gewoonlijk zal de ALV tweemaal per jaar vergaderen. Bij een van de twee vergaderingen wordt ten minste de begroting behandeld en bij de andere tenminste de samenstelling van het bestuur. De taken en taakverdeling tussen bestuur, ALV en directie zijn vastgelegd in de statuten en verder uitgewerkt in de Code Goed Bestuur ASVO en het directiestatuut. Het directiestatuut stelt vast dat het bestuur op afstand beoogt te besturen. Besturen op afstand betekent dat het bestuur wordt geïnformeerd over alle lopende zaken, positief en negatief, met een oog voor de lange termijn effecten van maatregelen en ontwikkelingen. Een belangrijk element in het statuut is de management rapportage. Het regelt de verslaglegging van de directie aan het bestuur van alle lopende zaken. Statutair gezien is er ruimte voor negen bestuursfuncties. Het bestuur heeft er de voorkeur aan gegeven om in de bezetting met vijf te volstaan. In deze periode is dat effectief gebleken. Het bestuur werd in het jaar 2011/2012 gevormd door:
Louk de Sévaux, tevens portefeuillehouder directie Diddel Francissen, portefeuillehouder onderwijs Ludwijn Jaeger, penningmeester Aukje Belt, secretaris Piet Hein Coebergh, tevens portefeuillehouder communicatie
4
1.2 Directeur en Teamleiders Onze school kent één directeur en twee teamleiders voor beide afdelingen (Montessori en Regulier). Hetmanagementteam is als volgt samengesteld: A.F. Vigeveno, directeur V. Arents, teamleider Montessori R.A. Snijders, teamleider Regulier Afgelopen jaar is er besloten om het organigram van de managementstructuur te wijzigen. In juni 2012 zal dit ter instemming aan de MR worden aangeboden. Mocht de MR hiermee instemmen dan betekent dit in de praktijk dat de Interne Begeleiding onder de Teamleiders zullen vallen. Daarnaast zullen zij schoolbreed worden ingezet op basis van expertise. De vakleerkrachten zullen ook onder de teamleiders vallen. Van hen zal worden verwacht dat zij vergaderingen zullen bijwonen. De directeur is eindverantwoordelijk. De twee teamleiders zijn verantwoordelijk voor onderwijs binnen de eigen afdeling. De werkafspraken binnen het managementteam zijn – in overleg met en met goedkeuring het bestuur – vastgelegd in een document ‘werkafspraken 2010’. Daarnaast is er een matrix opgesteld waarin duidelijk de taken, rollen en verantwoordelijkheden van de verschillende personen in het managementteam beschreven staan. In het afgelopen schooljaar hebben we onze directeur een aantal maanden moeten missen in verband met zwangerschapsverlof. Haar taken werden waargenomen door Marjan van Raalte. 1.3 Medezeggenschap Vanuit bestuur alsook vanuit directeur is het voornemen de MR aan de start van ieder schooljaar te informeren over op stapel staande ontwikkelingen zodat MR, bestuur en het managementteam adequaat kunnen samenwerken gedurende het schooljaar. In gevolge de “wet medezeggenschap scholen”, opvolger van de “wet op de medezeggenschap in het onderwijs” werkt de Medezeggenschapsraad, MR, van de school vanaf september 2007 op basis van een nieuw reglement uitgewerkt en vastgesteld door het bestuur. De MR is nu samengesteld uit twee geledingen, een voor de werknemers van de school en een voor de ouders. Voor de MR is een nieuw statuut ontworpen. Het statuut is zo ontworpen dat de MRpersoneel zich buigt over alle wettelijke mogelijkheden tot medezeggenschap. Omdat de ouders het hoogste bestuursorgaan vormen is bij de opzet van het nieuwe statuut gekozen voor een minimale invulling van de MR-ouders. Zij hebben alleen medezeggenschap voor zaken als het opheffen van de vereniging, de school en wijziging van de management structuur zoals vastgelegd in het statuut voor de MR. In die aangelegenheden vergaderen de twee delen van de MR tezamen.
5
Met dit statuut is er een helder bestuursmodel gecreëerd. Ouders kunnen hun betrokkenheid bij de school tot uiting brengen in de ALV en het bestuur. Leerkrachten en werknemers van de school kunnen hun betrokkenheid bij het bestuur van de school tot uiting brengen in de MR-personeel. De MR heeft in 2009 een oproep gedaan voor nieuw MR- leden. Twee nieuwe MR (personeels)-leden en één nieuw MR (ouder) lid zijn vervolgens toegetreden en twee MR (personeels)-leden zijn teruggetreden (F. Engels en P.Du Pre). De MR-personeel is thans samengesteld uit: L. Wijnman - lid A.Schouten - Secretaris M.Leuning – lid B. van Geuns – lid De MR-ouders is thans samengesteld uit: M. Maas - voorzitter T. Gaultier N. van der Does J.Gunning 1.4 Bestuurs- en managementondersteuning In het schooljaar 2006-2007 is een begin gemaakt met professionele ondersteuning van bestuur en directie middels een extern bureau. Deze ondersteuning wordt in samenhang verzorgd voor een aantal scholen allen éénpitters van dezelfde denominatie (AB), met een vergelijkbaar profiel in de regio Amsterdam Zuid en Centrum. De samenwerking is in 2007 begonnen met vier scholen: de Cornelis Vrij, de Willemsparkweg, de Montessorischool Amsterdam en de ASVO. In 2008 is dit verband met twee scholen uitgebreid: de eerste en tweede Openluchtschool (twee scholen vallend onder hetzelfde bestuur). In 2009 heeft de Buitenveldertse Montessori-school zich ook bij het netwerk aangesloten. In 2007 is begonnen met de ontwikkeling naar een gezamenlijk beleid voor deze scholen. De succesvolle onderdelen van de samenwerking zijn: een regelmatig overleg van de directeuren van de school aansluiting bij hetzelfde administratie- en beleidsondersteunend kantoor gezamenlijke signalering van subsidie mogelijkheden onderlinge vergelijking van kosten onderlinge hulp bij personeelsproblemen de gezamenlijke keuze van een vertegenwoordiging in beleidsraden
6
1.5 Vooruitzichten voor het komende schooljaar Het afgelopen schooljaar is in beide teams en de directie hard gewerkt aan het omzetten van het visiestuk naar een goede basis voor het schoolplan 2012-2016. Onze school geniet een uitstekende reputatie. Dat biedt ons de kans om middels een goed doordacht integraal kwaliteitsbeleid onze school nog verder te verbeteren. In het afgelopen jaar is hier een begin mee gemaakt. Speerpunten voor het komende jaar zijn: - Visiestuk omzetten in nieuw schoolplan/ strategisch beleid 2012-2016 - Verdere verbetering communicatie via website en LVS - Uitvoeren scholingsbeleid/ kwaliteitsbeleid op basis van uitkomsten nulmeting mei/juni 2012 - Uitwerken samenhangend kwaliteitsbeleid, o.a. door tevredenheidsonderzoeken bij ouders/leerlingen. - Concretiseren wet Passend Onderwijs met hele team (KPC zal dit proces begeleiden) Een andere belangrijke uitdaging die we gaan omzetten in mogelijkheden is het vormgeven van passend onderwijs en de functiemix binnen onze school. Het functiehuis is inmiddels af en de eerste leerkrachten zijn in een LB functie benoemd. Momenteel lopen er 3 vacatures intern voor nieuwe LB functies (dyslexie specialist, hoogbegaafdheidspecialist en ontwikkelaar). Wij gaan er vanuit dat we voor 1 augustus 2012 voldoen aan wettelijk vereiste van percentage LB functies op de ASVO. De plannen t.a.v. passend onderwijs zijn door de minister van onderwijs 1 jaar uitgesteld. De bezuinigingen zijn inmiddels van de baan. Toch zal de ASV komend schooljaar 3 ondersteuningsprofielen op laten stellen. Dit zal leiden tot een nog beter inzicht in de kwaliteit van de zorg binnen de school en leerkrachten voorwaarden scheppen om specifieke zorg binnen de school te kunnen bieden. In het kader van de Wet Scheiding Bestuur en Toezicht dient de ASVO het toezichthouderschap nader te definiëren. Omdat wij een vereniging zijn hebben wij toezicht reeds ten dele geregeld, in de vorm van de ALV als hoogste orgaan. Het bestuur is voornemens de ALV te vragen in te stemmen met het volgende; - Toezicht op de financiële zaken gaat naar de financiële commissie - Toezicht op benoeming bestuursleden blijft bij de ALV Het bestuur dankt directie, leraren en staf wederom voor hun grote inzet.
7
2. Onderwijs en leerlingen 2.1 Kwaliteit van het onderwijs Op de ASVO wordt kwalitatief hoogstaand onderwijs gegeven. De tussenopbrengsten zijn zoals je mag verwachten van deze populatie kinderen. Er is intensief contact tussen de groepsleerkracht en de ib’er. In de klassen wordt bij de vernieuwing gewerkt vanuit het GIP model. Er vindt instructie en verwerking plaats op meerdere niveaus. Het vernieuwingsteam is daar de afgelopen jaren in geschoold en heeft zich daarin bekwaamd. De Montessori afdeling werkt volgens de principes van Maria Montessori. Daarnaast heeft de inspectie de school in juni 2010 bezocht, de uitkomst was positief. Voor meer informatie verwijs ik u graag door de website van school en de onderwijsinspectie, hierop kunt u de rapporten downloaden. 2.2 Opbrengsten van het leerproces en uitstroomgegevens Uitstroom 8e groep 2011 – 2012, score gem. 541,9 aantal 7 1 4 1 7 1 3 2 1 1 1 6 1 1 1 1 1
Voortgezet onderwijs MLA HLZ Fons Vitae Hyperion College Barleaus Gymnasium Vossius Gymnasium IVKO Het 4de Gymnasium Tobiasschool Gerrit van der Veen College St. Ignatius Gymnasium Berlage Lyceum Amsterdams Lyceum Cosmicus Montessori College Pieter Nieuwland College Panta Rhei IJburg College
8
2.3 Leerlingaantallen De school had dit schooljaar op 1 oktober 354 leerlingen, dit betekent dat we gemiddeld per klas zo’n 25 leerlingen hadden. Tijdens het schooljaar zijn er nog zo’n 26 kleuters ingestroomd, totaal is dan dus rond de 380, het gemiddelde ligt dan rond de 27. 2.4 Klachtenregeling De school hanteert een klachtenregeling. Wij gaan er van uit dat een klacht in eerste instantie met de leerkracht van het kind en/of de diretie besproken wordt. Mocht bovenstaande niet tot het gewenste resultaat leiden, dan zijn er op school twee contactpersonen bij wie er een klacht ingediend kan worden. Dit mag zowel mondeling als schriftelijk. De klachtencommissie bestaat uit Nellie Laan (groep G) en Irene van Meeuwen (groep D). Daarnaast is er ook een externe vertrouwenspersoon. 2.5 Beleid in het afgelopen jaar De ASVO heeft het in 2011-2012 gewerkt aan de hand van onderstaand ontwikkelplan. De daarin genoemde onderwerpen zijn door het jaar heen aan de orde geweest. Daarnaast heeft het MT samen met het team aan een vernieuwde visie gewerkt. Deze visie geeft de koers aan voor de komende jaren. De concrete vertaalslag zal terug te vinden zijn in het schoolplan (2012-2016). Een groot deel van de doelen die we ons gesteld hadden zijn gehaald. Sommige zijn doorgeschoven naar het ontwikkelplan voor volgend jaar of lopen sowieso nog door. Hieronder kunt een schematische weergave van van behaalde doelstellingen afgelopen schooljaar.
9
Thema Lerende organisatie
Doelstellingen 2011 – 2012 - Verdere samenwerking binnen de actieteams - Gezamenlijke studiedagen. - 1 school, 2 onderwijsconcepten (ontwikkelen schoolbrede visie) - Uitbouwen taakbeleid en functiemix
Eindproducten Beleidsstukken actieteams Taakbeleid en functiemix af en goedgekeurd. Visiedocument
Activiteiten 2011-2012 - schoolvergaderingen gericht op visie - schoolvergaderingen gericht op schoolplan 2012-2016
2
Klassenmanagem ent: Specifiek voor reguliere afdeling
Borgen zelfstandig werken volgens het GIP-model in 3 niveaus in alle klassen aan de hand van het vorig jaar ontwikkelde format.
In alle groepen worden de afspraken opgevolgd.
Klassenbezoeken door IB en teamleider.
3
Schoolplan 2012 2016
Ontwikkelen schoolplan voor de komende 4 jaar
Nieuw schoolplan
4
Cultuurbeleid
. schoolvergaderingen . samenstellen deelschoolplan door teamleiders . samenstellen totale schoolplan door directeur - Beleidstuk - Uitgangspunten K&C - Evaluatiestuk - Evaluatie Muziek
1
5
Hoogbegaafdheid
6
ICT
7
Methodes regulier
. finetuning inzet nieuwe taalmethode . orientatie op nieuwe aardrijkskundemethode
8
Volgsysteem ontwikkeling leerlingen gr 1-2 regulier Zorg
Borgen Ontwikkel Volg Model rapportage naar ouders
9
Voortgang implementatie plusklas en verbetering communicatie / verslaglegging
ASVO klaar maken voor passend onderwijs
-
Presentatie ouders Handelingsplannen Schriftelijk verslag bij eindrapportage
. Aanpassing handleiding taalmethode . presentatie en voorstel aan team, keuze methode en voorstel aan MT met mogelijke invoer in schooljaar 2012 - 2013 Terug naar het “oude” rapport
-
Verder ontwikkelen beleid en doorgaande lijn naar klas >> in relatie ook tot passend onderwijs - Schrijven van ondersteuningsprofiel HB - Website vernieuwd - Intranet - Beleidsstuk t.b.v. schoolplan - Inventarisatie computers school - Verschillende pilot’s ICT (werken met Ipad etc) Teamvergaderingen, dient nog verder te worden uitgewerkt in de komende periode Werkgroep aardrijkskunde
-
Jaarverslag 2011
Zorgbeleid tegen het licht gehouden in kader van passend onderwijs Ondersteuningsprofielen op laten stellen door KPC
-
10
LVS leerlingvolgsystee m en administratief systeem
Dyslexieprotocol
11
Communicatie
12
Visieontwikkeling
13
Rapportage
Pro memorie:
Jaarverslag 2011
Start maken met handelings en opbrengstgericht werken Dyslexie beleid geschreven
Implementatie LVS
Alle leerkrachten gebruiken het digitale LVS
Toetsgegevens van alle groepen zijn digitaal beschikbaar
Aanpassing Toetsen, Toetskalender mont. afd.
Ontwikkelen nieuw protocol Nieuwe afspraken Toetsen, Toetsgebruik toetsgebruik en toetskalender en communicatie hierover naar ouders Protocol dyslexie schoolbreed Komend jaar verder borgen Dyslexieprotocol 1,2 en 3 en 4 en 5t/m 8 Open info dagen en KM Nieuwe website gesprekken directeur Visiestuk Implementatie en vaststellen tijdens schoolvergaderingen Rapportgesprekken met rapportgesprekken citogegevens; teamafspraken rond deze rapportage Methode Engels Methode geïmplementeerd in 7 Techniekmateriaal voor de en 8 groepen 5-8 Dozen met materialen en een Concept nieuw verslag lessencyclus op het gebied van
Implementatie en borging schoolbreed dyslexie protocol
Open en transparant over ASVO voor nieuwe ouders Nieuwe visie t.b.v. schoolplan 2012 2016 communicatie met ouders citogegevens
Techniek (reg.) K.O.O. Geschiedenis (mont) Spelling montessori Verbeterpunten monitoren en
uitvoeren
Jaarverslag 2011
Nieuwe gesch. Methode Uitbreiding methode + nw. afspraken gebruik
techniek. Extra aandacht /oefening spelling uitbreiding incl. inzet hierbij van digiborden
2.6 Vooruitzichten voor het komende schooljaar Speerpunten voor de komende jaren zijn: -
Visiestuk implementeren (basis van schoolplan) Vaststellen van nieuw schoolplan/ strategisch beleid 2012-2016 Implementatie taakbeleid en functiemix (3 nieuwe LB functies) 3 ondersteuningsprofielen t.b.v. passend onderwijs (dyslexie, HB, aan autisme verwante stoornissen) Evaluatie intranet, website en LVS Kwaliteitsonderzoek schoolbreed >> op basis daarvan wordt schoolplan geschreven Verder gaan met onderwijsassistent MB Borging dyslexieprotocollen OB/MB/BB en keuzes maken voor implementatie specifieke materialen (actieteam dyslexie) ICT >> elektronische leeromgeving onderzoeken/implementeren
Het afgelopen schooljaar is in beide teams en het MT hard gewerkt aan het uitvoeren van de doelstellingen die zijn neergelegd in het schoolplan 20082012. Een andere belangrijke uitdaging die we gaan omzetten in mogelijkheden is het vormgeven van passend onderwijs en de functiemix binnen onze school. Het functiehuis is inmiddels af en wij hebben inmiddels een aantal leerkrachten benoemd in LB functie. De plannen t.a.v. passend onderwijs zijn financieel van de baan, maar de wet op passend onderwijs niet. De ASVO zal zich komend schooljaar verder intensief gaan buigen over hoe deze nieuwe wetgeving vorm te geven binnen onze school. Voor een meer gedetailleerde opsomming van de plannen verwijs ik u graag naar het schoolplan van de ASVO 2008-2012 en 2012-2016 (in wording). Deze kunt u ook downloaden middels onze website.
ASVO 2011 14
3. Personeel 3.1 Personeelsopbouw en verloop In 2011 telde de school gemiddeld 33,2 personeelsleden, aangesteld in gemiddeld 25,65 fte. Met bijna 86% vrouwen is het schoolteam verder leeftijd vervrouwelijkt ten opzichte 15 van vorig jaar en ten 14 opzichte van wat in het 13 12 Nederlandse basisonderwijs 11 gangbaar is (70% vrouw). 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0
De leeftijdsopbouw van het team toont grote overeenkomsten met het “modale” schoolteam in het land, d.w.z. dat de meest voorkomende leerkracht 0-24 25-34 35-44 45-54 55-59 60 en deel uitmaakt van de > leeftijdsgroep 45-54 jaar. Afwijkend is de nog beperkte instroom van jonge leerkrachten. Dit wordt veroorzaakt door het stabiele aantal leerlingen en het minieme beperkte verloop onder personeel, waardoor zich zelden vacatures voordoen. Het verloop in 2011 hield met name verband met de OOP functies (conciërges1.17 fte) en de komst van conciërge en onderwijsassistent 1.14 fte.
3.2 Functies en taken Het functiebouwwerk van de school bestaat uit een directeur en twee teamleiders (Managementteam) Daarnaast bestaat het team uit groepsleerkrachten, twee vakleerkrachten (bewegingsonderwijs en beeldende vorming), twee conciërges en een administratieve kracht. De school telt ook nog 1 personeelslid in een Instroom-Doorstroombaan. Interne begeleiding is een staffunctie en remedial teaching wordt uitgevoerd als afgeleide van de leraarstaak. Binnen het taakbeleid is tevens opgenomen dat teamleden deel uitmaken van commissies, met of een beleidsontwikkelende taak of een uitvoerende, organisatorische taak. Het functiehuis is dit schooljaar afgerond en wij zijn voornemens op per augustus 2011 de eerste leerkrachten in een LB-functie te bezoldigen.
ASVO 2011 15
3.3 Ziekteverzuim en preventie Met een verzuimpercentage van 4,77 % was het verzuim in 2011 op de ASVO onder het Amsterdamse gemiddelde (stedelijke benchmark 2007 7,27%). Er is in 2010 geen personeel ingestroomd in arbeidsongeschiktheidsuitkeringen. In het kader van preventie is mede de RI&E opgesteld (zie boven). Het case management bij verzuim ligt bij de directeur. 3.4 Arbobeleid In het schooljaar 2011-2012 is gewerkt met de Arbo-dienstverlening, Arbobutler, waarbij sprake is van schoolnabije dienstverlening en een grote mate van sturing op behoeften vanuit het casemanagement. Deze relatief nog nieuwe Arbo-dienstverlening bevalt goed. 3.5 Bekwaamheidsdossiers In 2011 zijn wij de Wet BIO verder gaan implementeren aan de hand van een gesprekkencyclus en het opstellen van persoonlijke ontwikkelingsplannen. Er is een start gemaakt met competentieprofielen en inmiddels wordt er met bekwaamheidsdossiers gewerkt. 3.6 Vooruitzicht voor het komend jaar In schooljaar 2011-2012 zullen – naast de verdere implementatie van Integraal Personeelsbeleid - de volgende zaken aandacht krijgen: - Het verder implementeren van nieuwe functiewaarderingen. - Het verder werken met en ontwikkelen van bekwaamheidsdossiers in het kader van competentiemanagement.
ASVO 2011 16
4. Huisvesting 4.1 Onderhoud De school beschikt over een meerjaren onderhoudsplan. In 2011 hebben er verschillende onderhoudswerken plaatsgevonden, conform plan.
ASVO 2011 17
5.
Financieel beleid
5.1 Allocatie Als éénpitter heeft de ASVO geen allocatiemodel nodig, d.w.z. school- en bestuursbegroting zijn aan elkaar gelijk. Scholen ontvangen sinds 2006 lumpsum financiering, grotendeels gebaseerd op het aantal leerlingen (zo’n 75% van de baten). Tevens ontvangt de ASVO subsidie van de gemeente voor ondersteuning van de directie, de vakleerkracht bewegings-onderwijs en onderhoud van (de binnenkant van) de school (6%). De subsidie van de gemeente staat onder druk en zal naar verwachting de komende jaren (aanzienlijk) afnemen. Daarnaast ontvangt de school vanuit een samenwerkingsverband van Amsterdamse scholen een bijdrage voor zorgmiddelen (1,5%). Het samenwerkingsverband zou afgelopen jaar op initiatief van de overheid een meer regionale samenstelling krijgen, in plaats van de huidige op basis van min of meer vergelijkbaarheid. Deze wijziging hangt samen met de plannen over ‘passend onderwijs’. Door de val van het kabinet is het onduidelijk wat er met de plannen voor ‘passend onderwijs’ zal gebeuren. Voorlopig zal een en ander op de lange(re) baan gaan, waardoor de ‘inkomensstroom’ in ieder geval komend jaar nog wel grotendeels dezelfde zal zijn. Ook overigens is onduidelijk welke invloed de wijziging van deze samenstelling van het samenwerkingsverband zal hebben op de verdeling van middelen van het samenwerkingsverband, maar het belang hiervan voor de begroting is (gelukkig) redelijk beperkt. De ASVO vraagt bovendien als algemeen bijzondere school een vrijwillige bijdrage aan de ouders (12%). Deze extra middelen worden grotendeels ingezet in de personeelsformatie. De bijdragen van ouders in kosten van overblijf en schoolreisjes zijn dekkend voor de kosten hieraan. Tot slot heeft de ASVO ‘eigen’ inkomsten uit verhuur en opbrengsten uit het opgebouwde vermogen van de school (4,5%). Het moge duidelijk zijn dat (ook) de ASVO, gelet op de afhankelijkheid van financiering door de overheid, niet zal ontkomen aan bezuinigingen. Vooralsnog is steeds voldoende ruimte gevonden binnen de begroting om (totnogtoe) geringe bezuinigingen op te vangen. Hoewel de ontwikkelingen kritisch worden gevolgd en er gekeken wordt naar alternatieve inkomsten (bijvoorbeeld door een lichte groei van de school), is er weinig reden tot echte zorg. Op korte termijn ziet het er niet naar uit dat drastische maatregelen nodig zullen zijn en de school heeft voldoende buffers om plotselinge tegenvallers op te vangen.
ASVO 2011 18
5.2 Planning & Control, begrotingscyclus De school is, zoals hiervoor aangegeven, voor het grootste gedeelte afhankelijk van (al dan niet direct) overheidsbijdragen. De invloed op het vaststellingsbeleid is vanzelfsprekend beperkt, waardoor het wel en wee van de school een sterke afhankelijkheid heeft van de grillen van overheidsbeleid. Voorlopig lijkt het onvermijdbaar dat de bijdragen eerder onder druk staan dan zullen worden verhoogd. Het voornaamste sturingsinstrument ter beïnvloeding van de inkomsten van zowel Rijksoverheid als gemeente is een stabiel (of wellicht een groeiend) leerlingenaantal. Voor een solide begroting wordt gestreefd naar groepen van gemiddeld 27 leerlingen. De ASVO mag zich wat dit betreft gelukkig prijzen met het feit dat de aanmeldingen ruim voldoende zijn om optimaal de jongste groepen te vullen. Om de beide groepen Montessori middenbouw te krijgen en te houden op 27 leerlingen, en in groep 3 Regulier te beginnen met 27 leerlingen (wat behoudens bijvoorbeeld doubleren, verhuizen en zij-instroom een goede basis is om ook in de bovenbouw respectievelijk in groep 8 met 27 leerlingen te eindigen), zouden de beide onderbouwgroepen Montessori elk 9 leerlingen moeten afleveren, Regulier 13,5 leerling per groep. Een bijkomend probleem hierbij is de toestroom sinds enkele jaren van 0-de groepers. Bij de huidige hoeveelheid groepen levert een gevulde onderbouw Montessori te grote groepen op in de middenbouw (en te kleine een financieringsprobleem), terwijl het vullen van groep 3 Regulier onderbouw groepen groeiend van 27 aan het begin van her jaar, tot 36 aan het eind van het jaar vergt. In een poging het hiervoor beschreven probleem te ondervangen onderzoekt Directie en bestuur de optie van een 5e groep onderbouw, alsmede eventueel op iets langere termijn groei met één groep van de midden- en bovenbouw. Van de uitgaven bestaat nagenoeg 80% uit personele lasten. Afgezien van keuzes in de bezetting, zoals de inzet van (een) onderwijsassistent(en), is de beheersing van de personele kosten lastig te begroten, omdat bijvoorbeeld niet alle CAO-uitkomsten bekend zijn op het moment van opstellen en omdat de formatie voor de 2e helft van het boekjaar op het moment van opstellen van de begroting nog niet bekend is. Het personeelsverloop op de ASVO is klein. Dit heeft ontegenzeggelijk grote voordelen en is een compliment voor de school, maar heeft wel tot gevolg dat er een relatief oud en daardoor duur personeelsbestand is. Een complicerende factor bij het plannen en begroten is het feit dat de jaarrekening en begroting gemaakt wordt op basis van kalenderjaar, terwijl de subsidies en formatie uit gaan van schooljaren. Het bestuur heeft besloten de statuten te wijzigen, zodat het boekjaar gelijk gaat lopen met het schooljaar.
ASVO 2011 19
Per kwartaal worden de financiële resultaten tussen directie, administratiekantoor en penningmeester besproken en vergeleken met de begroting. Doel is om zo vroeg mogelijk discrepanties te signaleren en mogelijk bij te sturen. 5.3 Analyse Resultaat De cijfers over 2011 komen in grote lijnen overeen met die van 2010. De lumpsum van de overheid is iets blijven toenemen, ondanks een iets lager leerlingaantal (358 i.p.v. 360), de gemeentelijke subsidie neemt geleidelijk aan af. Door onder meer een strikt incassoregime (en gedeeltelijke vrijval van een getroffen voorziening voor oninbaarheid) zijn overige middelen ook toegenomen. Daarnaast zijn de administratie- en ‘overige’ kosten afgenomen. Door onder meer de aanname van een onderwijsassistent, alsmede vanwege de kosten van het inschakelen van een interimmer gedurende het verlof van de directeur, zijn de personeelskosten fors toegenomen. Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van € 11.689. 5.4 Resultaat t.o.v. de begroting Het jaar 2011 is afgesloten met een positief resultaat van € 11.689. Vooraf is in de begroting uitgegaan van een positief resultaat van € 44.043. De afwijking ten opzichte van de begroting is voornamelijk veroorzaakt door de kosten van de vervanging van de directeur tijdens haar zwangerschapsverlof door een interim directeur. 5.5 Investeringen en financieel beleid Afgelopen jaar zijn er geen majeure investeringen geweest. In de planning staan het aanpakken van de aula, het optimaliseren van enkele ruimtes in het gebouw, alsmede investering in ICT. Vanwege de goede liquiditeitspositie kunnen dit soort investeringen uit eigen middelen worden voldaan. Het bestuur streeft in beginsel naar een sluitende begroting. Het vermogen van de school is afdoende om eventuele risico’s op te vangen. Er is geen aanleiding het vermogen te laten groeien, alle baten zouden moeten worden ingezet voor huidig onderwijs. Afgezien van incidentele lasten die de kwaliteit van het onderwijs bevorderen, zoals bijvoorbeeld investeren in een functionele aula en investeren in het optimaliseren van andere ruimten in het gebouw, is er evenmin aanleiding om (structureel) verlies te accepteren in de planning. 5.6 Treasury beleid Evenals voorgaande jaren is louter gebruik gemaakt van de mogelijkheid van spaarrekeningen om het vermogen van de school nog enigszins rendabel te maken. Het voordeel hiervan is natuurlijk dat de tegoeden op de spaarrekening direct opeisbaar zijn. Nog daargelaten de wenselijkheid zijn de mogelijkheden ASVO 2011 20
om te beleggen en te belenen vergaand gereguleerd. Nagenoeg de enige mogelijkheid om een iets beter resultaat te behalen op het vermogen is het beleggen in staatsobligaties en/of obligaties van een financiële instelling met (minimaal) AA-rating. Vooralsnog is hiervan afgezien. 5.7 Risicomanagement Sinds 2009 wordt met de financiële commissie het onderwerp risicomanagement besproken. Hierin wordt tussen de drie commissieleden en de penningmeester een analyse gemaakt van de belangrijkste korte en lange termijn risico’s voor de vereniging en de school en worden mogelijke maatregelen of beleid benoemd om deze risico's te beheersen.
ASVO 2011 21
5.8 Financiële kengetallen
1
2
3
5
6
7
8
Omschrijving Solvabiliteit
Omschrijving Geeft aan de mogelijkheid om alle schulden op lange termijn te voldoen Liquiditeit Geeft aan de mogelijkheid om alle schulden op korte termijn te voldoen Rentabiliteit Geeft aan hoe de bedrijfsuitvoering is verlopen Weerstands De hoogte van de vermogen reserves minus de materiele vaste activa in relatie tot de totale rijksbijdrage Rijksbijdrage per Gemiddelde leerling rijksbijdrage per leerling Personele last Gemiddelde per leerling personeelslast per leerling Verhouding Aandeel van de lasten onderling personeelskosten t.o.v. de overige kosten
aantal leerlingen 1 oktober Formule Norm Eigen vermogen 50,00% gedeeld door balanstotaal
354 2011 60,6%
358 2010 61,9%
Vlottende activa gedeeld door kort lopende schulden
2,00%
2,52
2,30
Resultaat gedeeld door alle baten
0% tot 5%
0,51%
2,32%
Eigen vermogen minus materiele vaste activa gedeeld door de totale rijksbijdrage
15,00%
30,87%
33,7%
€4.244
€4.109
€4.464
€4.170
78,2%
77,6%
3,2%
3,2%
5,00%
6,3%
6,0%
10,00%
12,4%
13,2%
Baten gedeeld door het aantal leerlingen per 1 oktober Personeelslasten gedeeld door het aantal leerlingen per 1 oktober Personeelskosten gedeeld door totale lasten Afschrijvingen gedeeld door totale lasten Huisvestingskosten gedeeld door totale lasten Overige kosten gedeeld door totale lasten
85,00%
ASVO 2011 22
B. Jaarrekening
ASVO 2011 23
B1. Grondslagen De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op het Burgerlijk Wetboek (Boek 2, titel 9) en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De gegevens van dit hoofdstuk zijn ontleend aan “OCWvoorschrift Jaarverslaggeving” voor de sector Primair Onderwijs. Waardering van de activa en de passiva Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde tenzij hieronder anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar de vastgestelde periode plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Hiervoor worden de volgende termijnen onderscheiden: Hard- en software: Leermiddelen: Meubilair: Overige inventaris: Gebouwen:
4 jaar 8 jaar 20 jaar 5 jaar 10 jaar
Voor de ondergrens van activeren wordt € 500 gehanteerd. De eerste afschrijving vindt plaats in de maand van de investering. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan de organisatie ter vrije beschikking. Reserves De algemene reserve wordt gevormd door de cumulatieve overschotten cq. tekorten op de exploitatierekening. Het saldo is vrij besteedbaar. Voorzieningen Voorzieningen worden in de balans opgenomen voor concrete risico’s, verplichtingen of te verwachte verliezen, die op de balansdatum bekend zijn maar waarvan de omvang onzeker is, en voor kostenegalisatie. Voorzieningen worden gedoteerd ten laste van de exploitatierekening en de werkelijke kosten worden rechtstreeks ten laste van deze voorzieningen gebracht. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud geschiedt aan de hand van de naar redelijkerwijs in te schatten verwachte kosten voor groot onderhoud. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend, en nog te betalen bedragen. Resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat wordt gemuteerd op de algemene reserve.
ASVO 2011 24
Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen.
ASVO 2011 25
B2. Balans per 31 december 2011 1
Activa 31-12-2011 EUR
31-12-2010 EUR
308.949
347.502
Vaste Activa 1.2
Materiële vaste activa
308.949
Totaal vaste activa
1.5 1.7
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
214.993 752.089
Totaal vlottende activa Totaal activa 2
Passiva
2.1 2.2 2.4
Eigen Vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva
347.502
216.582 666.990 967.082
883.572
1.276.031
1.231.073
772.683 119.050 384.298
762.412 84.407 384.254 1.276.031
1.231.073
ASVO 2011 26
B3. Staat van baten en lasten over 2011
3.1 3.2 3.5
4.1 4.2 4.3 4.4
2011 EUR
Begroot 2011 EUR
2010 EUR
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten
1.502.417 126.936 391.107
1.461.500 127.602 336.326
1.470.970 142.941 347.161
Totaal baten
2.020.460
1.925.428
1.961.072
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
1.580.260 63.697 126.901 250.549
1.501.696 53.565 126.417 204.708
1.492.693 62.415 114.980 253.405
Totaal lasten
2.021.407
1.886.386
1.923.493
-947
39.042
37.579
Financiële baten en lasten
11.218
5.000
7.871
Totaal resultaat
10.271
44.042
45.450
Saldo baten en lasten 5
ASVO 2011 27
B4. Kasstroomoverzicht over 2011 2011 EUR
2010 EUR
Saldo Baten en Lasten
-947
37.579
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
63.698 34.643
62.415 34.716
-1.589 44 99.027
-142.643 -80.786
Kasstroom uit operationele activiteiten
Verandering in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
196.567 11.218
7.871
11.218
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
204.438
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-)
Totaal kasstroom uit Investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
25.145
33.040
-25.145
-33.040
85.100
171.398
ASVO 2011 28
B5. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Vaste activa 1.2
1.2.1 1.2.2
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Materiële vaste activa
Investeringen
Aanschaf Prijs 1-1-2011 EUR 303.406 468.039
Afschrijving Cumulatief 1-1-2011 EUR 167.426 256.517
Boekwaarde 1-1-2011 EUR 135.980 211.522
EUR 0 25.145
771.445
423.943
347.502
25.145
Afschrijvingen
EUR 30.341 33.357
Aanschaf Prijs 31-12-2011 EUR 303.406 493.184
Afschrijving cumulatief 31-12-2011 EUR 197.767 289.874
63.698
796.590
487.641
Boekwaarde 31-12-2011 EUR 105.639 203.310 208.949
ASVO 2011 29
Vorderingen 1.5
Vorderingen 31-12-2011 EUR 95.153 74.589 -4.422 27.076 27.597 5.000 214.993
31-12-2010 EUR 113.916 78.221 15.508 21.452 14.485 27.000 216.582
Uitsplitsing Personeel Overige Overige vorderingen
221 26.855 27.076
0 21.452 21.452
1.5.8.1 1.5.8.3
Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Overlopende activa
16.579 11.018 27.597
6.827 7.658 14.485
1.5.9.1 1.5.9.2 1.5.9.3
Stand per 1-1 Onttrekkingen Dotatie Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
27.000 22.000 0 5.000
8.994 0 18.006 27.000
2 752.087 752.085
64 666.926 666.990
1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9
1.5.7.1 1.5.7.2
Debiteuren OCW/LNV Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Vorderingen
Liquide middelen 1.7 1.7.1 1.7.2
Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Liquide middelen
ASVO 2011 30
Eigen vermogen 2.1
2.1.1 2.1.2
2.1.2
Eigen Vermogen
Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Eigen vermogen Uitsplitsing Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve (publiek)
Stand per 1-1-2011 EUR 504.227 258.185 762.412
Resultaat EUR 10.271 0 10.271
Overige mutaties EUR 117.585 -117.585 0
Stand per 31-12-2011 EUR 632.083 140.600 772.683
117.585 140.600 258.185
0 0 0
-117.585 0 -117.585
0 140.600 140.600
Voorzieningen 2.2
2.2.1 2.2.3
Voorzieningen
Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen
Stand per Dotaties 1-1-2011 14.407 3.528 70.000 35.000 84.407 38.528
Onttrekkingen
Stand per 3112-2011 3.885 14.050 0 105.000 3.885 119.050
Kortlopend deel<1 jaar 5.000 0 5.000
Langlopend deel>1 jaar 9.050 105.000 114.050
De overige voorzieningen betreft de voorziening voor groot onderhoud.
ASVO 2011 31
Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden
Crediteuren OCW/LNV Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden
31-12-2011 EUR 64.547 -4.338 70.459 18.682 10.089 224.859 384.298
31-12-2010 EUR 13.256 0 68.253 18.216 33.674 250.855 384.254
Uitsplitsing Loonheffing Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen
61.597 8.862 70.459
61.641 6.612 68.253
2.4.9.2
Overige Overige kortlopende schulden
10.089 10.089
33.674 33.674
2.4.10.2
Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Overige Overlopende passiva
0 138.635 47.728 2.408 36.088 224.859
7.055 138.416 48.605 3.000 53.779 250.855
2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10
2.4.7.1 2.4.7.3
2.4.10.4 2.4.10.5 2.4.10.6 2.4.10.8
ASVO 2011 32
Model G Verantwoording subsidies G1
Subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving Taal en Rekenen 10/11 Taal en Rekenen 11/12 Cultuureducatie 11/12 Totaal
G2 G2A
Subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Cultuureducatie Totaal
Toewijzing Kenmerk
Toewijzing datum
Bedrag toewijzing
263315-2 349565-2 382443-1
10/11 11/12 11/12
EUR 5.594 5.578 3.902 15.074
Toewijzing kenmerk
Toewijzing datum
Bedrag toewijzing
290193-1
10/11
EUR 3.924 3.924
ASVO 2011 33
Ontvangen t/m verslagjaar EUR 5.594 3.254 3.902 15.074
Prestatie afgerond?
Ontvangen t/m verslagjaar EUR 3.924 3.924
Totale kosten
Te verrekenen
EUR 3.924 3.924
EUR 0 0
Ja/Nee J J N
B6. Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Overheidsbijdragen 3.1
3.1.1 3.1.2
3.1.1.1
3.1.2.1.1 3.1.2.2.1
3.2 3.2.1
Rijksbijdragen
Rijksbijdragen OCW/LNV Overige subsidies OCW/LNV Rijksbijdragen
2011 EUR 1.439.116 63.301 1.502.417
2010 EUR 1.406.575 64.395 1.470.970
Uitsplitsing OCW
1.439.116
1.406.575
5.426 57.875 63.301
3.809 60.586 64.395
126.936
142.941
126.936
142.941
63.834 246.386 80.887 391.107
63.091 237.594 46.476 347.161
OCW Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen en subsidies
Andere baten 3.5 3.5.1 3.5.5 3.5.6
Overige baten Verhuur Ouderbijdragen Overige Overige baten
ASVO 2011 34
Lasten 4.1
4.1.1 4.1.2 4.1.3
4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3
Personeelslasten
Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Personeelslasten
2011 EUR 1.468.251 137.663 25.654 1.580.260
2010 EUR 1.459.103 71.799 38.209 1.492.693
Uitsplitsing Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen
1.164.935 127.381 175.935 1.468.251
1.191.507 134.469 133.127 1.459.103
3.528 91.228 42.907 137.663
1.691 37.003 33.105 71.799
63.697 63.697
62.415 62.415
12.530 20.117 43.808 2.496
12.131 20.076 43.158 1.813
35.000 12.950 126.901
35.000 2.802 114.980
55.165
67.339
195.384 250.549
186.066 235.405
2.463 0 2.463
3.950 548 4.498
11.218
7.871
4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3
Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten
4.2 4.2.2
Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen
4.3 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten
4.3.8
4.4 4.4.1 4.4.2
4.4.1.1 4.4.1.2
Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Uitsplitsing Honorarium onderzoek jaarrekening Andere controle opdrachten Accountantslasten
Financieel 5 5.1
Financiële baten en lasten Rentebaten
ASVO 2011 35
Beleidsinfo PO Lasten administratie
Lasten huisvesting
Lasten leermiddelen
Baten ouderbijdragen
Lasten schoonmaken
Baten sponsoring
Baten totaal
Lasten totaal
Lasten meubilair
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
04IU
55.165
47.530
137.282
19.545
246.386
43.808
0
2.031.679
2.021.407
Totaal Bestuur
55.165
47.530
137.282
19.545
246.386
43.808
0
2.031.679
2.021.407
ASVO 2011 36
Verplichte Toelichting Model E: verbonden partijen De relaties die de ASVO heeft met andere organisaties zijn niet van een dergelijke aard, dat deze organisatie als verbonden partij aangemerkt dienen te worden. Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders De bestuursleden zijn niet in dienst bij de stichting en ontvangen geen vergoedingen.
ASVO 2011 37
C. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
ASVO 2011 38
ASVO 2011 39
ASVO 2011 40
D. Bijlagen
ASVO 2011 41
Bijlage 1 Begroting 2012 op hoofdlijnen Totaal EUR Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totale baten
1.461.500 127.602 336.326 1.925.428
Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingskosten Overige lasten Totale lasten
1.501.025 64.231 124.300 220.925 1.910.482
Rentebaten Begroot resultaat
5.000 19.947
ASVO 2011 42
