JAARSTUKKEN. Vestigingen: Nijverheidsweg GJ Uithuizen Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

JAARSTUKKEN

2015

Vestigingen:  Nijverheidsweg 12 9981 GJ Uithuizen  Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

1

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2016

2


Inhoudsopgave Jaarverslag Voorwoord….………………………………………………………………………………………… Inleiding……………….……………………………………………………………………………… Ontwikkelingen Ability 2015.......................………….……………………………………….. Overzicht sectoren...............…………………………………………………………………… Overige ontwikkelingen...............………………………………………………………………. Financieel resultaat 2015……………………………………………….…..………….……….... Samenvatting……………………………………………………………………………………….

5 5 5 6 12 13 13

Bestuurssamenstelling……...……………………………………………………………………..

14

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing…………………………………………………… Rechtmatigheid……………….…………………………………………………………………… Onderhoud kapitaalgoederen..……………………………………………………………………

15 15 18

Bedrijfsvoering…...…………………………………………………………………………………. Inleiding……………….……………………………………………………………………………… Organisatiestructuur……………………………………………………………………………….. Administratieve organisatie en interne controle………………………………………………… Organogram……………………………………….………………………………………………..

19 19 19 19 20

Financiering..……………………………………………………………………………………….. Algemeen…………………………………………………………………………………………… Treasurybeheer……………………………………………………………………………………. Kasgeldlimiet………………………………………………………………………………………. Renterisiconorm…………………………………………………………………………………… Financieringsoverzicht…………………………………………………………………………….

21 21 21 22 23 24

Verbonden partijen…………………………………………………………………………………

24

Jaarrekening Balans per 31 december 2015……………………………………………………………….……

26

Staat van baten en lasten………….………………………………………………………………

28

Kasstroomoverzicht over 2015…………………………………...……………………..…….....

29

3


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling……………………………………….. Inleiding……………………………………………………………………………………………… Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening……………………………… Balans………………………………………………………………………………………………. Staat van baten en lasten…………………………………………………………………………

30 30 30 30 32

Toelichting op de balans…………………………………………………………………………..

34

Toelichting op de staat van baten en lasten…………..……………………………………..

39

Verschillenanalyse….………..…………………………………………………………………….

50

Sisa overzicht……………………………………...….………..…………………………………..

51

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen….………..…………………………………

52

Bijlagen……………………………………………………………………………………………….. Bijlage 1 Staat van vaste activa en afschrijvingen……………………………………………. Bijlage 2 Staat van leningen O/G 2015……………………………………....……………..... Bijlage 3 Overzicht verdeling FTE's…………………………….……………………………… Bijlage 4 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen…………………………….………… Bijlage 5 Urenverantwoording….……………………………………………………………….. Bijlage 6 Ability Reïntegratie BV……………………………………………………………….

53 55 56 57 58 59 61

Voorstel bestemming resultaat over boekjaar 2015………………………………………..

74

Vaststelling Algemeen Bestuur………………………………………………………………….

74

Controleverklaring……………………………………………………………………………

75

4


Jaarverslag

Inleiding Hierbij bieden wij u het verslag en de jaarrekening over 2015 aan. Ability heeft een goed jaar achter de rug. Echter, de resultaten zijn achtergebleven bij 2014. Omdat het jaar 2014 een uitzonderlijk goed jaar was, lag dat wel in de lijn van de verwachtingen. Het bedrijfsresultaat is bijna conform begroting. De start van 2015 viel qua opdrachten tegen. Het najaar heeft veel goedgemaakt. In de lijn van 2014 hebben we in 2015 de colleges van B&W in het voorjaar en in het najaar een prognose van het financieel resultaat gestuurd. Daarnaast hebben we samen met de afdelingen Sociale Zaken en Werkgelegenheid van de vier gemeenten en het Werkplein eens per kwartaal aan de colleges van B&W gerapporteerd. Het resultaat voor 2015 is beter dan onze prognose in het najaar. Het resultaat komt neer op - € 186.000, dat is € 86.000 beter dan geraamd. In dit verslag staan we stil bij de ontwikkelingen in het afgelopen jaar en doen verslag van de financiële resultaten. Het verslag is verder als volgt opgebouwd:   

Ontwikkelingen Ability 2015 Begrotingsresultaat 2015 Samenvatting

Ontwikkelingen Ability 2015 Algemeen Ook in 2015 is er onder leiding van de gemeenten Bedum, De Marne, Winsum en Eemsmond (BMWE) intensief gewerkt aan de vorming van één uitvoeringsorganisatie voor de uitvoering van de Participatiewet in Noord-Groningen. Inmiddels hebben de colleges van B&W ingestemd met het implementatieplan. In 2016 zal de ondersteuning aan de uitvoeringsorganisatie door middel van de Piofach-taken worden uitgewerkt en een gezamenlijke begroting voor 2017 worden opgesteld. De besluitvorming door de gemeenteraden over de wijziging van de gemeenschappelijke regeling zal naar verwachting in maart 2016 plaatsvinden. Bij het opstellen van de begroting waren de economische vooruitzichten voor 2015 onzeker. De verwachting was dat het niveau van 2014 een uitzondering was en niet gehandhaafd zou kunnen worden. Deze voorspelling is uitgekomen. Zoals in de inleiding aangegeven kende 2015 een moeizame start. Veel klanten waren voorzichtig. Ze maakten eerst hun voorraden op, voordat nieuwe orders werden verstrekt. Dit heeft ons de eerste maanden parten gespeeld. De tweede helft van het jaar, met name het najaar, heeft veel goed gemaakt. De stap naar groei van detacheringen is niet uit de verf gekomen. De onderstaande tabel geeft inzicht in de omzetontwikkeling. (bedragen x € 1.000,-) Omzet verdeling*

2015

2014

2013

2012

Totaal omzet Omzet gemeenten Omzet private organisaties

7.546 2.487 5.059

8.656 2.790 5.866

8.290 2.539 5.751

8.072 2.252 5.820

Tweederde van de omzet wordt gegenereerd door het bedrijfsleven, daarvan komt ca. driekwart van buiten de regio. Ability creëert hiermee ongeveer 200 directe banen. * inclusief Ability Reïntegratie BV

5


De omzet vanuit de gemeenten is het afgelopen jaar met 11% gedaald. De omzet uit de private sector ging met 13% achteruit. Alleen de gemeente De Marne heeft in 2015 meer werk afgenomen dan in 2014. De gemeente Winsum heeft een kwart minder besteed bij Ability. De onderstaande tabel geeft inzicht in de omzetontwikkeling per gemeente. (bedragen x € 1.000,-) Omzet verdeling

2015

Bedum De Marne Winsum Eemsmond Totaal gemeenten

269 781 642 795 2487

Aandeel in % 11 31 26 32

2014 334 730 858 868 2.790

Aandeel in % 12 26 31 31

toe-/afname in % -19 +7 -25 -8 -11

Met ingang van 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht. Dat betekent dat de Wsw vanaf dat moment op slot is. Er stroomt vanaf dat moment niemand meer met een Wsw-arbeidscontract binnen. Het aantal sw-ers binnen Ability krimpt dus. De onderstaande tabel geeft inzicht in de krimp per gemeente. Aantal Sw-ers Bedum De Marne Winsum Eemsmond Overige gemeenten Totaal gemeenten

2015 Aantal Aantal fte personen 54 42,9 67 55,9 74 60,6 234 190,9 11 9,5 440 359,8

2014 Aantal Aantal fte personen 62 50,5 70 59,5 79 65,8 234 192,5 11 9,5 456 377,8

Afname in % fte -15 -6 -8 -1 0 -4,5

De onderstaande tabel geeft inzicht in de redenen van de krimp. Aantal Sw-ers Overleden Pensioen Ondergrens Begeleid werken Eind tijdelijk dienstverband Totaal

2015 Aantal Aantal personen fte 2 1,9 5 4,8 4 2,5 1 1,0 4 2,7 16 12,9

Overzicht Sectoren Trajecten P&O en trajectconsulenten In de sector Trajecten zijn de P&O-functie en het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding ondergebracht. Tevens worden er publieke taken verricht ten behoeve van de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening. De focus is de afgelopen jaren steeds sterker gericht op de begeleiding van de sw-medewerkers in de sectoren en de begeleiding op de werkplek van wwb-ers met een werkervaringsplek. De consulenten hebben ieder een sector als aandachtsgebied. Kernpunt van de werkwijze is de samenwerking tussen de leidinggevende, de consulent en de medewerker. In 2015 is actief ingezet op (ontwikkel)trajecten met sw-medewerkers. Een vast onderdeel van een dergelijk traject is het afnemen van een assessment. Hiervoor gebruiken we de applicatie Dariuz. Vervolgens worden afspraken gemaakt die worden vastgelegd in een persoonlijk ontwikkelingsplan.

6


Voor gemeenteklanten, meestal afkomstig van het TTC, heeft Ability in 2015 wederom werkervaringsplaatsen beschikbaar gesteld. De dagelijkse begeleiding gebeurde door de werkleider op de betreffende afdeling. De trajectconsulent, die verbonden is aan de sector waar de klant werkt, fungeerde als eerste aanspreekpunt binnen Ability en vormde de verbinding naar de werkcoach. Test- en Trainingscentrum (TTC) Ability, de afdelingen Sociale Zaken en het Werkplein Noord-Groningen werken sinds het najaar van 2012 samen in het TTC in Wehe-den Hoorn. Het TTC is inmiddels tot volle wasdom gekomen en fungeert als een prima voorportaal om uit te stromen naar regulier werk of werkervaringsplaatsen. Het heeft zich bewezen als een onmisbare schakel in de keten voor mensen die niet direct kunnen doorstromen naar regulier werk. In 2015 zijn 95 mensen op het TTC geplaatst en begeleid. Er zijn meer mensen gesproken, maar deze bleken nog niet geschikt voor een traject op het TTC. Bij 53 personen heeft dit geleid tot beëindiging van de uitkering: 41 werk bij een reguliere werkgever, 3 naar school, 4 door een arbeidscontract bij Ability en 5 personen met overige redenen (verhuizing, fraude, detentie). Bijna de helft is dus volledig uitgestroomd naar betaald werk. Daarnaast zijn er 7 mensen die in deeltijd werken en nog een gedeeltelijke uitkering hebben. 24 cliënten zitten ultimo 2015 op een werkervaringsplaats, waarvan 11 bij Ability. De verwachting is dat een groot deel van deze cliënten zal uitstromen naar werk. Een deel van deze mensen volgt een horecaopleiding of een lasopleiding. 11 Cliënten zijn om diverse redenen teruggegaan naar de werkcoach. Geen van deze cliënten zijn aan hun lot overgelaten. Bij allen is een passend traject gaande. Dit kan ook doorverwijzing naar de hulpverlening zijn. In 2014 is bij Werk op Maat in samenwerking met de afdelingen Sociale Zaken, Werkplein en Ability een Test-, Trainings- en Activeringscentrum geopend. Deze activiteit is in 2015 voortgezet. Daardoor hoeft er bij Ability geen aparte infrastructuur worden opgebouwd voor een TTC in Uithuizen. Voor de toekomst houden we wel rekening met aanpassingen voor test en trainingen in de reguliere infrastructuur. Werkgeversbenadering In het kader van de uitvoering van Werk aan de Winkel is in 2012 gestart met een gezamenlijke werkeenheid WGB (werkgeversbenadering) bestaande uit de afdeling Detacheringen van Ability en het Vacatureservicepunt van de afdelingen Sociale Zaken en Werkgelegenheid en het Werkplein NoordGroningen. De werkgroep WGB trekt samen op bij het plaatsen van werkzoekenden uit alle regelingen (w.o. Wwb, Wsw) op vacatures bij werkgevers. Het TTC sluit hier goed bij aan. Het werkgeversteam werkt ook nauw samen met het team van ISD Noordoost. Detacheringen In het beleidskader over de Participatiewet van de deelnemende gemeenten krijgt het ‘buiten de muren’ plaatsen van sw-ers een hogere prioriteit. In dit verslag gaan we daarom dieper in op de ontwikkeling van detacheren. In 2015 waren er twee detacheringsconsulenten werkzaam met ca. 1,25 fte. Het karakter van detacheren verandert sterk. Detacheren wordt door het bedrijfsleven steeds meer gebruikt voor het verrichten van tijdelijke of korte deeltijdwerkzaamheden. Veel medewerkers werken dus een paar uur van hun dienstverband gedetacheerd of verrichten in een korte periode een klus. Flexibiliteit wordt steeds meer een kenmerk in plaats van een duurzame vaste detachering. Deze trend maakt het moeilijker om de ontwikkeling van detacheren te volgen. Er kan dus niet volstaan worden met het noemen van een aantal personen per peildatum bijv. 31 december. Immers, het toevalelement daarin is groot of mensen dan wel of niet gedetacheerd zijn.

7


In onderstaand tabel geven we een beeld wat het resultaat over het hele afgelopen jaar is. Ontwikkeling detacheringen Aantal productieve detacheringsuren

2015 44.727

2014 45.426

Verschil -1,5%

11% 40,7 € 510.932 7,0%

11% 41,3 € 475.273 5,9%

-1.5% +7,5% +18%

Aantal plaatsingen op deta-plek Waarvan Agrarische sector Overheid Cultuur/welzijn Industrie/transport

119

93

+28%

16 31 22 50

10 25 22 36

Waarvan binnen BMWE

71

55

Aandeel detacheren in totaal productieve uren Gemiddeld aantal detachering in fte Omzet detacheren Aandeel detacheren in omzet

+29%

Reden beëindigen detacheren Betalingsproblemen opdrachtgever Einde werkzaamheden Persoonsgebonden factoren Beëindiging proefplaatsing Tijdelijk-, seizoenswerk Overig

4% 28% 21% 11% 32% 4%

Het beeld van detacheringen wordt beter weergegeven door het aantal uren dat medewerkers gedetacheerd zijn. We geven in de tabel inzicht in de (productieve) uren die we daadwerkelijk gefactureerd hebben. In 2015 was dat 1,5% minder dan in 2014. De omzet die deze medewerkers genereerden lag daarentegen 7,5% hoger. Het gemiddeld tarief is in 2015 rond 9% gestegen. Ons doel om met detacheren te groeien is niet uit de verf gekomen. In 2014 hadden we een groepsdetachering bij collega-bedrijf iederz. Het betrof hier medewerkers die ‘beschut werken’. In 2015 eindigde het werk. Deze groep bleek niet elders inzetbaar. Er is stevig ingezet op acquisitie. Er zijn ca. 130 bedrijfscontacten geweest. Er hebben ook bijeenkomsten plaatsgevonden met ondernemersverenigingen, met aansluitend contacten met individuele bedrijven. Daaruit is minieme belangstelling gebleken voor detacheringen en mensen uit de Participatiewet. Het aantal keren dat er iemand geplaatst kon worden is wel gegroeid. 60% van de plaatsingen wordt gerealiseerd bij werkgevers binnen de BMWE-gemeenten. Het aantal sw-ers die begeleid werken is in 2015 gedaald tot 12. Als gevolg van de Participatiewet is de terugkeergarantie voor sw-ers, waarbij het dienstverband met een werkgever onvrijwillig wordt beëindigd, afgeschaft. Dat betekende, dat Ability geen actief beleid heeft gevoerd om begeleid werken te bevorderen. Inmiddels is de terugkeergarantie overeengekomen in de nieuwe cao Wsw en heeft het Dagelijks Bestuur van Ability dit vertaald in een besluit. Opleidingen In 2015 lag de nadruk voor wat betreft de opleidingen op vakbekwaamheid, werknemersvaardigheden en VCA. Eigen medewerkers Cliënten TTC/Werkplein Eigen medewerkers t.b.v. Mangatwacht RWE

opleiding VCA

Examen 32

Geslaagd 20

VCA Aanvulling VCA

38 10

25 8

8


Sector Techniek Eind 2014 is besloten tot een herindeling van de sectoren Techniek en Verpakkingen. Voor de sector Techniek hield dit in dat de aansturing van de afdeling Atelier is overgegaan naar de sector Diensten. Daarvoor in de plaats werden de afdeling Assemblage en het Magazijn ondergebracht bij de sector Techniek. Deze sector omvat verder de afdelingen Metaal, Spuiterij/Montage, Hout en Technische Dienst. Voor de sector Techniek was voor 2015 een toegevoegde waarde begroot van € 1.435.000. Het eindresultaat in 2014 bedroeg € 1.628.000. Daarmee was het jaar 2014 voor deze sector een exceptioneel goed jaar. De begroting voor 2015 is dan ook t.o.v. 2014 iets lager ingezet; desondanks een behoorlijke opgave voor deze sector om de toegevoegde waarde te realiseren. Na een moeizame start is toch gelukt om de begroting te halen. Wel zien wij een verschuiving van de toegevoegde waarde per productmarktcombinatie. Realisatie 2015 1.405

Begroting 2015 1.435

Realisatie 2014 1.628

(toegevoegde waarde; bedragen x € 1.000,-)

Gebleken is, dat een aantal bestaande (grotere) klanten het eerste half jaar minder werk in hun orderportefeuille hadden. Vooral de afdeling Metaal en de afdeling Montage/Spuiterij hadden hier hinder van. In het derde kwartaal zag het er zelfs naar uit dat de toegevoegde waarde niet gerealiseerd zou worden. Mede door een groeiende orderportefeuille bij grotere afnemers is er in het laatste kwartaal een flinke eindsprint ingezet. Bij sommige klanten die vooral actief zijn in de agrarische sector trok de markt sterk aan. Dit gold met name voor de bouw van ligboxstallen. Begin 2015 werd bekend dat, door overname van het bedrijf, er activiteiten die nu uitbesteed werden aan Ability, overgeheveld zou worden naar “hun” vestiging in Thailand. Deze transitie is in 2015 gestart. In deze context realiseerde de afdeling Metaal toch de geraamde toegevoegde waarde. Ook de afdeling Spuiterij/Montage presteerde volgens verwachting. Wederom vonden er in 2015 lasopleidingen plaats. De cursisten waren afkomstig uit het eigen bedrijf en uit de bijstand (2), via het Test- en Trainingscentrum. De mensen uit de bijstand hebben inmiddels een reguliere baan als lasser. Het kwaliteitsniveau kon door deze opleidingen weer aansluiten bij de wensen van de opdrachtgevers. De afdeling Hout heeft een prima jaar achter de rug. De nadruk lag vooral op het produceren van kaasplanken voor de zuivelindustrie. Begin 2015 hebben we extra werk binnengehaald dat zorgde voor een goede bezetting van de afdeling. Ook is er in 2015 veel gebruik gemaakt van de productielijn in Wehe-den Hoorn. Deze productielijn was in 2014 ingericht om mensen met een bijstandsuitkering werkervaring te bieden. Voor de directe aansturing is, evenals in 2014, iemand vanuit de bijstand in dienst genomen. Organisatorisch vindt de aansturing van deze lijn nu plaats vanuit het Test- en Trainingscentrum. De reden hiervoor is om enerzijds de continuïteit van werk en toezicht te waarborgen, maar ook om de competenties van de cliënten van het TTC nog beter in kaart te kunnen brengen. Door deze aanpak verbetert het traject van bemiddeling naar een baan bij een reguliere werkgever. Daarnaast zijn er bij de afdeling Hout meerdere eenmalige projecten op het gebied van interieurbouw uitgevoerd. Dit vaak in samenwerking met andere afdelingen zoals Metaal, Spuiterij/Montage en het Atelier. Op de afdeling Assemblage worden vooral de tenttrailers van Holtkamper geassembleerd. De omzet en dus ook de toegevoegde waarde overtrof de verwachting. Door de kennis en ervaring van de Technische Dienst zijn we in staat complexere producten te produceren. Vaak worden samen met de klant de specificaties van de producten verfijnd en 0-series geproduceerd. Daarnaast verzorgt de Technische Dienst het onderhoud en verbouwing aan de eigen panden. Het magazijn is in 2015 begonnen met het “op locatie zetten” van goederen. Het aantal handelingen in het magazijn is enorm. Deze verbetering leidt tot een efficiëntere werkwijze.

9


Sector Diensten Sector Diensten bestaat uit de afdelingen Atelier, Verpakking, Post, Schoonmaak en Civiele dienst met Catering. De sector heeft de begroting nagenoeg gehaald. Na een slechte start heeft de sector Diensten een flinke eindsprint gemaakt. Realisatie 2015 719

Begroting 2015 780

Realisatie 2014 864


De afdeling Atelier is een stabiele factor qua opbrengst. De orderintake van de tassen is regelmatig waardoor de toegevoegde waarde volgens begroting gerealiseerd kon worden. In samenwerking met de houtafdeling zijn er o.a. banken geproduceerd en door de Stoffeerderij, als onderdeel van het Atelier, zijn de bijbehorende kussens vervaardigd, waardoor zonder tussenkomst van externe bedrijven, de klant een compleet product geboden kon worden. De afdeling Verpakking laat hetzelfde beeld zien als voorgaande jaren. Prijzen blijven onder druk staan door hetzelfde aanbod aan werk en de vele “WSW” bedrijven die klaar staan om de opdrachten uit te voeren. De samenwerking met collega-bedrijven in de regio is voortgezet en over en weer worden opdrachten gezamenlijk uitgevoerd. De Post heeft de target van de begroting ruimschoots gehaald. Aandachtspunt is de kosten die gemaakt worden, omdat het te bezorgen gebied zeer uitgestrekt is. Alle lopende contracten met diverse klanten en gemeenten zijn in 2015 voortgezet. Schoonmaak is een activiteit waar regelmatig vraag naar is. Wel wordt er veelvuldig op onregelmatige tijden en in de avonduren gewerkt. De inzet van medewerkers in de schoonmaak vraagt derhalve opleiding en maatwerk om zelfstandig de opdracht te kunnen uitvoeren. De omzet van de schoonmaak stijgt in 2015 ten opzichte van voorgaande jaren. De werkzaamheden van liftbediening zijn begin 2015 gestopt. De medewerkers hebben binnen of buiten Ability weer een werkplek gekregen. In de begroting van 2015 was met het stoppen van deze werkzaamheden al rekening gehouden. De samenwerking met de overige sectoren is intensief en zowel mensen als werkzaamheden voor verschillende opdrachten worden over en weer in de verschillende sectoren uitgevoerd. Dit jaar zijn alle medewerkers van de sector Diensten gescreend via Dariuz. Door middel van vragenlijsten, die door zowel werknemer als werkleider worden ingevuld, wordt een analyse gemaakt met betrekking tot competenties van medewerkers en advies gegeven over mogelijkheden voor detachering, alleen of in groepsverband. Of uit de analyse komt naar voren dat werken binnen de muren van Ability op dit moment alleen haalbaar is. Sector Groen. De sector Groen voert werk uit voor de aangesloten gemeenten en voor de private sector. Hieronder vallen naast de particuliere opdrachtgevers ook de bedrijven, instellingen, scholen en de borgen. Voor het werk vanuit deze private sector breidt het werkgebied zich uit buiten de grenzen van de gemeenten. De sector Groen biedt werk aan ongeveer 130 medewerkers en blijft hiermee nog steeds een belangrijke speler in de regio. De toegevoegde waarde was voor 2015 begroot op € 2.175.00 en het resultaat van 2015 bedroeg uiteindelijk € 2.224.000. Het resultaat is iets beter dan vorig jaar maar er zijn wel wat verschuivingen zichtbaar. Realisatie 2015 2.224

Begroting 2015 2.175

Realisatie 2014 2.202


10


Mede door de invulling van een aantal vacatures in 2014 op het gemeentebedrijf heeft de gemeente Winsum beduidend minder werk uitbesteed aan Ability in 2015. De toegevoegde waarde van de gemeenten de Marne en Eemsmond en de private sector (bedrijven/instellingen) is gegroeid ten opzichte van 2014. De groei bij de gemeente De Marne is mede te danken aan diverse projecten in het Lauwersmeergebied en de gemeente Eemsmond besteedde ook dit jaar weer vrijwel alle (kleine) bestratingsopdrachten uit aan Ability. De groei bij de bedrijven/instellingen wordt veroorzaakt door diverse extra opdrachten uit de regio. In 2015 is de lijn van detacheringen vanuit de sector Groen versterkt. Meer dan voorheen zijn werkzaamheden in de vorm van detacheringen bij private hoveniers uitgevoerd. De samenwerking met particuliere hoveniers en gemeenten kwam nog verder tot uitdrukking door samenwerking op terrein van toezicht en bij uitvoering. Door vertrek van een teamleider is, als voorbereiding op de verregaande samenwerking tussen Ability en de gemeenten, er voor gekozen om het toezicht van de Ability-ploegen die in de gemeente Eemsmond werken uit te laten voeren door een meewerkend voorman van de gemeente. Hiervoor is met de betreffende medewerker een ontwikkelingstraject uitgezet. Ook bij de gemeente Winsum zijn hiervoor in 2015 reeds voorbereidingen getroffen die in 2016 van kracht worden. In december van 2015 is ook een teamleider overleden. Daarnaast zijn nog drie meewerkend voormannen gepensioneerd. Een en ander is tot nu toe door samenwerking met externe hoveniersbedrijven uit de regio opgevangen. Ook in 2015 hebben we weer een aantal tijdelijke arbeidscontracten kunnen afsluiten met uitkeringsgerechtigden. Dit betekent, dat deze medewerkers gedurende het groeiseizoen bij Ability Groen ingezet worden. Naast het bieden van deze tijdelijke arbeidscontracten konden we in nauwe samenwerking met het Test- en Trainingscentrum in Wehe-den Hoorn een aantal trajectmedewerkers een werkervaringsplaats bieden. Sector Middelen De sector Middelen bestaat uit de afdelingen Receptie, Salarisadministratie en Financiële Administratie. Het afgelopen jaar is er veel aandacht geweest voor het opvolgen van de acties uit de managementletter 2014. Een nieuwe medewerker besteedt een groot gedeelte van zijn tijd aan de controles die zijn ingezet om de opbrengsten en inkopen te waarborgen. Met behulp van deelwaarnemingen wordt getracht om de opbrengsten en inkopen zo goed mogelijk te verantwoorden. Daarnaast helpt het nieuwe pakket Pro Active voor het digitaal goed- en afkeuren van facturen ons bij het bewaken van de facturen. Na een aanloopperiode zien we dat de meeste facturen zeer snel afgehandeld kunnen worden. Het restant kan verder geanalyseerd worden op afwijkingen. Het jaar 2015 is ook gebruikt om de voorraden goed te boordelen op incourantheid. De tellingen zijn het hele jaar door uitgevoerd, zodat de administratieve voorraad een juiste afspiegeling is van de werkelijke fysieke voorraad. Het maandelijks volgen van debiteuren in het MT werpt zijn vruchten af. Er staan weinig openstaande bedragen buiten de limiet of betalingstermijn. Indien debiteuren wel afwijken is dit een bewust genomen risico in overleg met de directie. Het maandelijks overleg tussen de financiële administratie en sectormanagers over de omzet en toegevoegde waarde voorkomt bijzondere afwijkingen in de cijfers waar je vraagtekens bij kunt plaatsen. Het intensieve contact zorgt er voor dat er snel bijgestuurd kan worden op de productmarkt- combinaties. Aan het einde van het jaar en begin 2016 is er overleg geweest met de accountant over de aan te leveren stukken en bijzondere posten in de concept jaarrekening 2015 en de planning van de controle. Dit is door alle partijen als waardevol ervaren. Het jaar 2016 zal gebruikt worden om de kwaliteit en output op de afdeling verder te verhogen. Bij de Receptie werkt de nieuwe telefooncentrale nog niet optimaal. In de eerstvolgende update wordt getracht om de laatste hobbels weg te nemen. De bezetting is goed geregeld met drie verschillende medewerkers. In de toekomst kan deze functie nog meer ingezet worden voor een werkervarings-plaats.

11


Bij de loonadministratie zien we dat de duidelijke scheiding tussen medewerkers van de afdeling P&O en salarisadministratie de kwaliteit van mutaties ten goede komt. Ook voor deze afdeling geldt dat de bezetting kwantitatief en kwalitatief goed op orde is.

Overige ontwikkelingen Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Veiligheid Ook in 2015 is veel aandacht besteed aan het veiligheidsbesef van de medewerkers. Zoals gebruikelijk is een risico-inventarisatie & -evaluatie (RI&E) gehouden. Hiermee zijn de nodige aanpassingen op het gebied van te nemen veiligheidsmaatregelen in kaart gebracht en verbeteringen doorgevoerd. Tussentijds zijn steekproefsgewijs alle afdelingen en locaties bezocht voor een controle, hetgeen ook tot enkele verbeteringen heeft geleid. Veiligheid vraagt continue aandacht. De nadruk heeft vorig jaar gelegen op machineveiligheid. Elke machine heeft een update gekregen van de geschreven machineinstructie en deze zijn vervolgens besproken met de medewerkers. Bedrijfshulpverlening (BHV) In 2015 zijn wederom verplichte en nuttige oefeningen voor het BHV-team gerealiseerd en afgewerkt. Veiligheid Gezondheid en Milieu Checklist Aannemers (VCA) Zoals onder het thema opleidingen is aangegeven zijn er ook vorig jaar zijn VCA-trainingen gehouden. Huisvesting In het algemeen geldt dat de kwaliteit van de huisvesting een aandachtspunt blijft. Er is in 2015 normaal onderhoud gepleegd. Ziekteverzuim In 2015 is de samenwerking met Arbo Triple One verder voortgezet en heeft geresulteerd in een verlaging van het ziekteverzuim. Minimaal drie keer per jaar brengt ATO een bedrijfsbezoek aan Ability en worden knelpunten en verbeterpunten in de samenwerking besproken. Verzuimpercentage Meldingsfrequentie

2015 10.8 2.01

2014 12,5 2,15

2013 13,1 2,34

Het verzuim is in 2015 gedaald, zowel in de verzuimduur als meldingsfrequentie. De verwachting is dat het verzuim in 2016 met een geleidelijke trend zal dalen. Het verzuimpercentage in 2015 is vergelijkbaar met andere SW bedrijven van dezelfde bedrijfsgrootte. Landelijk is het verzuim-percentage 12,5% voor de SW. Commerciële zaken Qua taakverdeling tussen het sectormanagement en de afdeling ligt de nadruk bij commerciële zaken op nieuwe klanten, nieuwe activiteiten bij bestaande klanten en relatiebeheer. De kracht ligt hem daarin te zoeken naar verbindingen tussen potentiële kansen en de capaciteit en competenties van Ability. Het afgelopen jaar heeft de afdeling ook een nadrukkelijke rol vervuld in het creëren van kansen voor detacheren. Daarmee werd voorgesorteerd op het integreren van alle werkgevers-activiteiten binnen de komende uitvoeringsorganisatie. Zoals bij de rapportage bij de sectoren al is aangegeven verliep de start van het jaar commercieel gezien stroef. Over het gehele jaar gerekend was de orderportefeuille redelijk gevuld, zij het minder dan in 2014. Nieuwe opdrachten op het gebied van projectinrichting hebben, naast regulier jaarlijks terugkerende opdrachten, extra variatie in het werkaanbod gegeven. Commercieel, maar ook voor betrokken medewerkers was dit een welkome aanvulling. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan de inrichting van o.a. horecagelegenheden. In de verpakkingsbranche lag het aanbod wat gecompliceerder. In die branche is er sprake van ad-hoc werk. Leegloop ligt dan snel op de loer. Gezien de uitstekende samenwerking die in de loop der jaren is opgebouwd met diverse collega sw-bedrijven kon dit door middel van aanvullende opdrachten worden

12


voorkomen. Men denke hierbij aan eenvoudig ompak en stickerwerk hetgeen vlot overdraagbaar is. Daarnaast heeft acquisitie een aantal nieuwe opdrachtgevers opgeleverd o.a. in de speelgoedbranche. Acquisitie dichter bij huis, namelijk de Eemshaven, heeft opgeleverd dat bij een grote kolencentrale het terreinbeheer voor een deel door Ability wordt uitgevoerd. In het licht van één werkgevers-dienstverlening is een start gemaakt van het gezamenlijk benaderen van potentieel nieuwe klanten. Een andere nieuwe activiteit die in het verslagjaar werd uitgewerkt is: “kledingsortering”. Deze werkzaamheden zullen in 2016 onder regie van de private organisatie Sympany uitgevoerd worden. Het is een voorbeeld van ‘sociaal maatschappelijk ondernemen’. Bij deze activiteit wordt samengewerkt met Fivelingo. Sympany is landelijk de grootste speler op het gebied van verwerking van tweedehands ingeleverde kleding. Zij zullen een deel van het Ability-pand huren. Vanuit Ability en Fivelingo worden bij hen een aantal sw-ers gedetacheerd. Naast deze activiteiten heeft de afdeling ook een aantal grote inkoopcontracten onderzocht,hetgeen tot besparingen heeft geleid. Ondernemingsraad De algemeen directeur en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. In 2015 hebben de algemeen directeur en de ondernemingsraad regelmatig overlegvergaderingen gevoerd. Naast de gebruikelijke onderwerpen die samenhangen met de bedrijfsvoering is ook uitvoerig overlegd over de ontwikkelingen rondom de inrichting van de uitvoeringsorganisatie voor de Participatiewet. In 2015 heeft Ability ten behoeve van ondersteuning van de ondernemingsraad een externe secretaris ingehuurd.

Financieel resultaat 2015 Het resultaat komt uit op minus € 186.000. Korte specificatie: (alle bedragen in euro’s)* Bedrijfsopbrengsten Subsidie

5.535000 9.962.000 ---------------

Subtotaal opbrengsten Lonen WSW Lonen overige medewerkers Overige algemene beheerskosten Toevoeging/onttrekking resreves

15.497.000 11.123.000 2.422.000 2.147.000 -/- 9.000 ---------------

Subtotaal kosten Resultaat

-/-

15.683.000 ---------------186.000 =========

* inclusief Ability Reïntegratie bv en mutaties reserves.

Samenvatting 2015 was voor Ability een goed jaar. Zoals vooraf aangegeven waren de verwachtingen dat 2014 niet geëvenaard zou worden. Lang was het spannend of het begrote financieel resultaat gehaald zou kunnen worden. Het laatste kwartaal heeft veel goedgemaakt zodat we uit eindelijk ruimschoots binnen de begroting blijven (begroot resulaat min 272.000). Voor de prestaties zijn we dank verschuldigd aan alle medewerkers van de organisatie. Uithuizen, april 2016. Het Dagelijks Bestuur van Ability

13


Bestuurssamenstelling per 31-12-2015 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het dagelijks bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het algemeen bestuur.

Algemeen Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris

T. Berends J.W. v.d. Kolk M.A. de Visser

wethouder Eemsmond wethouder Bedum wethouder De Marne

Leden

H. v.d Heide T.M. de Vries J.M. van Gils E. Dijkhuis L. Groenewoud J.W. Nanninga L.T. Bandsma M.M.H. Verschuren R. van Bruggen K.W. Hoekzema

raadslid De Marne (tot 15-10-2015) raadslid De Marne (vanaf 15-10-2015) raadslid De Marne raadslid Eemsmond raadslid Eemsmond raadslid Winsum raadslid Winsum wethouder Winsum raadslid Bedum raadslid Bedum

T. Berends J.W. v.d. Kolk M.A. de Visser M.M.H. Verschuren

wethouder Eemsmond wethouder Bedum wethouder De Marne wethouder Winsum

Dagelijks Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Lid

14


Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Om goed financieel beleid te kunnen voeren is het van groot belang inzicht te hebben in de toereikendheid van het weerstandsvermogen. In de begroting wordt het inzicht in de risico’s gekwantificeerd. In volgende rapportages wordt hierop teruggekomen en bijgesteld. Weerstandsvermogen: de mate waarin de organisatie in staat is middelen vrij te maken om onverwachte financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen. Aansprakelijkheid gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability. Daarnaast zijn de gemeenten, uiteindelijk, ook aansprakelijk voor de risico’s en dienen zij dit te mee te nemen in het eigen weerstandsvermogen. Beschikbare reserves De algemene reserve van de Gemeenschappelijke Regeling bedraagt per 31-12-2015 € 373.000,-. Voor de transitie naar de toekomstige sociaal-publieke infrastructuur Noord-Groningen is een bestemmingsreserve gevormd van € 424.000,-. In 2015 is € 75.000 overgeheveld naar de nieuwe reserve transitie. Hieraan is € 9.000 onttrokken in het boekjaar. Daarnaast is in 2013 een bestemmingsreserve van € 50.000,- gevormd voor investeringen in automatisering. Het verschil tussen het benodigd weerstandsvermogen (zie tabel onder) en het beschikbaar vermogen kan als risico bij de deelnemende gemeenten worden weergegeven. Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door:  De verwachte impact van de aanwezige risico’s.  De gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen.  De mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt. Risico: een onzekere toekomstige gebeurtenis die het realiseren van de doelstellingen (negatief) beïnvloedt. De risico’s worden geïnventariseerd en vervolgens wordt een schatting gemaakt van de omvang en de kans van optreden. De weging van het risico met de kans van optreden leidt tot het geschatte risicobedrag. Risico’s met structurele effecten worden dubbel geteld. Dat betekent dat bij voldoende middelen de structurele risico’s gedurende twee jaar kunnen worden opgevangen. Niet alle risico’s zullen zich gelijktijdig voordoen. Daarom wordt het totaal verlaagd met een waarschijnlijkheidsfactor naar 80%. Benodigde weerstandscapaciteit

Incidenteel

Structureel

Kwetsbaarheid personeelsformatie

56

Automatisering

56

Afhankelijkheid van grote klanten

125

Bedrijfsvoering

100

Renterisico rekening courant Totaal

225

Structureel maal factor 2 Waarschijnlijkheidsfactor 80% Benodigde weerstandscapaciteit

112 224

180

179 359

Alle bovengenoemde bedragen x € 1.000

15


Risico’s Naam Omschrijving

Risico (in €) Kans (25%/50%/75%) Jaar van signalering Beheersing

Naam Omschrijving


Naam Omschrijving


Kwetsbaarheid personeelsformatie De overhead (kantoororganisatie en sectormanagers) is klein. Dit betekent dat sommige medewerkers breed inzetbaar zijn en (mede daardoor) niet altijd de gedetailleerde specialistische kennis (kunnen) hebben. Er is niet altijd een achtervang en bij ziekte of vertrek kunnen werkzaamheden stagneren. Inhuur van externe capaciteit leidt tot hogere kosten. € 225.000,- structureel 25% 2012 Voortdurend in gesprek blijven met medewerkers, kan uitval of vertrek voorkomen. Daarnaast kan samenwerking met gemeenten of andere partijen dit risico verminderen. Automatisering De software pakketten FIS en Profit zijn verouderd. Daarnaast is de AS400 kwetsbaar. Dit zou tot gevolg kunnen hebben dat problemen op dit gebied niet direct opgevangen kunnen worden en werkzaamheden tijdelijk niet volledig uitgevoerd kunnen worden. Externe deskundigheid zal dan ingehuurd moeten worden om het te herstellen. € 75.000,- structureel 75% 2012 Tijdig inspelen op knelpunten en zo snel mogelijk kennis inhuren bij calamiteiten. Ultimo 2015 is de bestemmingsreserve € 50.000,- voor toekomstige investeringen in automatisering. Afhankelijkheid van grote klanten In een aantal sectoren/afdelingen is sprake van een bepaalde mate van afhankelijkheid van grote klanten. Wanneer één of meer van deze klanten wegvallen heeft dat grote impact op deze sectoren/afdelingen en op het resultaat van Ability. € 250.000,- incidenteel 50% 2012 Goed relatiebeheer toepassen, tijdig proberen te signaleren wanneer het risico reëler wordt en dit risico dan daadwerkelijk verwerken in de cijfers.

16


Naam Omschrijving Risico (in €) Kans (25%/50%/75%) Jaar van signalering Beheersing

Naam Omschrijving


Bedrijfsvoering Onzekerheid en onduidelijkheid over de toekomst van de sector, de definitieve invoering van de participatiewet en daarmee van Ability, verstoort mogelijk de bedrijfsvoering. € 200.000,- incidenteel 50% 2012 Actualiteiten in de gaten houden, voldoende communiceren en een duidelijke richting aangeven helpt dit risico beheersbaar te houden.

Renterisico rekening courant De leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat fluctuaties in de rente alleen effect hebben op de rekening-courant. Bij een gemiddeld saldo van € 500.000,- negatief heeft een fluctuatie in de rente van 1% een effect van € 5.000,- op jaarbasis. De inschatting is dat op dit moment dit risico te verwaarlozen is. 0% 2012 Liquiditeitspositie bewaken en plannen.

Ratio’s Netto schuldquote 2015 bedrag Netto schuld Inkomsten Netto schuldquote

%

2.149 5.157

2014 bedrag

%

2.171 5.682 41,67

38,21

De netto schuld is de som van de onderhandse leningen, overige vaste schuld, kortlopende schuld en overlopende passiva minus korte schulden, liquide middelen en overlopende activa Inkomsten zijn gelijk aan het bedrag van de bedrijfsopbrengsten. Solvabiliteitsratio 2015 bedrag Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen

863 4.493 5.356

% 16,11 83,89 100,00

2014 bedrag 1.057 3.978 5.035

% 21,00 79,00 100,00

De directie adviseert om niet meer dan tot het benodigde weerstandsvermogen te onttrekken aan de algemene reserve, zodat de ratio niet slechter wordt.

17


Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf heeft betrekking op onderhoud van kapitaalgoederen zoals terreinen en gebouwen. We gaan hier in op de omvang van de te beheren onderdelen, de staat van onderhoud, de verwachte activiteiten in de komende jaren en de onderhoudslasten van de kapitaalgoederen.

Omvang van de te beheren onderdelen Gebouw, inclusief terrein en opstal Industrieweg te Uithuizen. Gebouw, inclusief terrein en opstal Nijverheidsweg te Uithuizen Gebouw, inclusief terrein en opstal Mernaweg 27a te Wehe-den Hoorn

Gebouwen In 2013 is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt. Onderstaand overzicht geeft de benodigde uitgaven weer voor de jaren 2014 t/m 2017.

Onderhoudsplan Ability 2014 - 2017 Kozijnen Schilderwerk Dakbedekking Verwarming en verlichting, electra Vloeren Hekwerk dak en hemelwaterafvoer Wanden Hang- en sluitwerk Metsel- en voegwerk Divers Totaal per jaar

2014 40.000 9.700 1.000 12.500

2015 14.000 2.800 27.000 8.000

2016 5.000 4.300 92.000 4.000 1.500

500 2.000 3.300 69.000

500 500 4.200 57.000

4.500 500 2.200 114.000

2017 Totaal per soort 27.000 86.000 5.500 22.300 26.000 145.000 10.000 23.000 12.500 1.500 5.500 3.000 1.500 11.200 70.000 310.000

Wanneer de bovengenoemde uitgaven worden verdeeld over de jaren 2014-2017 betekent dit een kostenpost van gemiddeld € 80.000,- per jaar. De meeste posten(circa 50%) uit het onderhoudsplan kunnen we activeren en dus spreiden over meerdere jaren waardoor de lasten ook aanzienlijk lager zullen zijn in de exploitatie de komende jaren. In de realisatie van 2015 zijn de meeste posten in de exploitatie verwerkt als onderhoudskosten (circa € 50.000). We proberen zoveel mogelijk de werkzaamheden zelf uit te voeren waardoor we kosten kunnen drukken.

18


Bedrijfsvoering Inleiding Een goede bedrijfsvoering is belangrijk voor het leveren van de producten en diensten van onze organisatie. In het onderdeel bedrijfsvoering wordt inzicht gegeven in de bedrijfsvoering en de ontwikkelingen daarvan. Bedrijfsvoering is het geheel van activiteiten dat wordt uitgevoerd om ervoor te zorgen dat:  het voor iedereen duidelijk is wat in een bepaalde periode gedaan moet worden (begroten);  iedereen tijdens de uitvoering geïnformeerd is over de kwaliteit en voortgang (monitoren);  na afloop duidelijk is welke resultaten behaald zijn (verantwoorden);  bepaald wordt welke aanpassingen nodig zijn voor een volgende periode (evalueren en bijstellen). Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur vijf sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Trajecten en Middelen en Diensten. Ze worden aangestuurd door een manager. In het organogram worden de verschillende afdelingen onder een sector weergegeven. De afdeling commerciële zaken richt zich in eerste instantie op industriële activiteiten en dienstverlening. Deze afdeling valt rechtstreeks onder de algemeen directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Binnen de sector trajecten zijn de activiteiten personeel & organisatie en reïntegratie trajecten ondergebracht. Tot slot valt de centrale stafdienst middelen onder verantwoordelijkheid van de financiële directeur/controller. Onder deze dienst fungeren de financiële administratie, bedrijfsadministratie, automatisering, receptie en de facilitaire afdeling. De sectormanagers en de financieel directeur/controller leggen verantwoording af aan de algemeen directeur. Op zijn beurt legt de algemeen directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle:  Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet  Controleverordening ex artikel 213 Gemeente  Treasurystatuut. In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.

19


20


Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van de nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd.

Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Het positieve saldo op de ene bank versus het negatief saldo op de andere bank wordt veroorzaakt door grote recente ontvangsten tijdens de bedrijfssluiting eind december en is van tijdelijke aard.

Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van € 300.000. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2015 heeft Ability een kasgeldlimiet van € 1.447.000.

Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is Schatkistbankieren ingevoerd voor decentrale overheden. De regeling verplicht overheden om overtollige liquide middelen naar de schatkist af te storten. Bij een saldo boven de € 250.000 gemiddeld over half december en daarna per kwartaal moet naar een speciaal hiervoor geopende rekening bij de BNG afgeroomd worden en is een rekening courant overeenkomst van kracht geworden. Voor 2015 was dit niet van toepassing.

Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.

Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

21


Kasgeldlimiet Omschrijving Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) c.q. overschrijding(-)

(bedragen x € 1.000,-) 1e kw. 2015 2e kw. 2015 3e kw. 2015 4e kw. 2015 17.646 17.646 17.646 17.646

8,20% 1.447

8,20% 1.447

8,20% 1.447

8,20% 1.447

894

771

893

1.041

894

771

893

1.041

3 4

4 312

9 829

4 837

7

316

838

841

887 1.447 560

455 1.447 992

55 1.447 1.392

200 1.447 1.247

22


Renterisiconorm en renterisico's Omschrijving

(bedragen x € 1.000,-) 2017 2018 0 0

2015 0

2016 0

2. Aflossingen

187

153

153

153

3. Renterisico (1+2)

187

153

153

153

4. Renterisiconorm (4a x 4b)

3.529

3.529

3.529

3.529

5a. Ruimte onder renterisiconorm 5b. Overschrijding renterisiconorm

3.342 0

3.376 0

3.376 0

3.376 0

1. Renteherzieningen

Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar

17.646

4b. Percentage regeling

20,00%

Renterisiconorm *

3.529

* Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het verslagjaar.

23


Financieringsoverzicht Omschrijving Bedrag Stand per 1 januari Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december

1.616

(bedragen x € 1.000,-) Gemiddelde rente 4,60%

187

1.429

4,60%

Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijke Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen.

Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie B.V. te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico’s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability.

24


JAARREKENING 2015

25


Balans per 31 december 2015 (bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.155

2.255 2.155

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten

694 162

2.255

833 140 856

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vordering op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

973

290

226

2 1.023

28 1.007 1.315

1.261

Liquide middelen

841

270

Overlopende activa

188

276

5.356

5.035

Totaal activa

26


(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bestemmingsreserves

559 -186 489

Vaste schulden met rentetypische looptijd langer dan één jaar Onderhandse leningen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

314 245 498 863

1.057

1.429

1.616

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

1.041

772

42 1.241

31 1.206 2.324

2.009

740

353

5.356

5.035

27


Staat van baten en lasten Omschrijving

Boekjaar 2015 Lasten Baten

Netto omzet*

7.293

Kosten van gronden hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten

Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten

Rijksvergoeding via gemeenten Gemeentelijke bijdragen**

Resultaat Ability Reintegratie B.V. *** Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Totaal der baten/lasten

5.266

223

136

416

5.157

5.196

5.682

11.371 167 1.098 961 401 1.543

11.310 0 1.078 904 394 1.788

15.231

15.541

15.474

-10.074

-10.345

-9.792

9.719 243 9.962

10.095 243 10.338

9.883 243 10.126

96

89

-195

-103

245

0

-94

0

-195

-197

245

0 9

0 0

0

75 -186

17.673

3.106

5.060

0

Gerealiseerde resultaat **

8.372

4.934

83

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Onvoorziene kosten

2.009

11.123 0 1.093 1.028 367 1.620

Bedrijfsresultaat

Saldo van financiële baten en lasten

7.069

2.359

Toegevoegde waarde

Loonkosten WSW Loonkosten nieuwe doelgroep Salariskosten ambtenaren Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 Lasten Baten Lasten Baten

17.478

0 0

-272 17.646

17.450

245 18.669

18.914

* excl. omzet uit reïntegratieactiviteiten (zie bijlage 6) ** voor totale bijdrage per gemeente (zie bijlage 4) *** voor de realisatie is het resultaat verwerkt bij overige bedrijfskosten

28


Kasstroomoverzicht over 2015 (volgens de indirecte methode)


Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutatie vottende activa Mutatie uitzettingen Mutatie overlopende activa Mutatie kortlopende schulden Mutatie overlopende passiva

-195

367 117 -54 88 46 387

245

394 14 -137 -99 408 -355 951 756

Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen Financiële vaste activa

-283 16 0

144 389 -229 2 0

-267 Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen Aflossing leningen Onttrekking reserve

Mutatie geldmiddelen

0 -187 0

-227

0 -187 0 -187

-187

302

-25

29


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige (technische) gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorzieningen aan terreinen Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Technische installaties in gebouwen Productiemachines, apparaten en installaties, kantoorinventaris Nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Automatisering

n.v.t 20 40 25 10-20 5-10 5-10 5 3

Vlottende activa Voorraden De gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde.

30


Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening verwerkt in de post netto-omzet. De projectkosten zijn verwerkt in de kostprijs van de omzet Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar.

31


Staat van baten en lasten Algemene opmerking Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten kent geen verplichting om in de staat van baten en lasten categorieën te vermelden voor de rubricering van baten en lasten. Ability heeft dan ook haar eigen model gekozen om zo goed mogelijk inzicht te bieden aan de lezers. In het model zijn drie kolommen in het overzicht opgenomen. Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van gronden hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen en werkelijk verbruik. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, prijsverschillen, kantineopbrengsten en overige opbrengsten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. De gelden lopen via de deelnemende gemeenten. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Het betreft onder andere de vaste gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente en buitengemeenten. Daarnaast dient een eventueel exploitatietekort door de gemeenten naar evenredigheid te worden gedekt.

Bedrijfslasten Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden.

32


Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige kosten WSW en ambtelijk Hierop worden onder andere de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel. Onder andere reis- en verblijfskosten, vervoerskosten, bedrijfsgeneeskundige kosten, studiekosten, begeleid werken, kwaliteitszorg, arbo- en OR kosten. Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability werkzaam is, op basis van detachering, uitzending en seizoenskrachten. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten van onderhoud, huur- en leasekosten, energieverbruik, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, kantoorkosten, advieskosten en overige bedrijfslasten. De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten en het resultaat uit deelnemingen. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito’s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi.

33


Toelichting op de balans Activa (Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014

Materiële vaste activa Boekwaarde per 31 december * Grond Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines Computers Inventarissen Vervoermiddelen

439 24 852 184 392 47 61 157 2.155

439 42 928 155 433 20 111 128 2.255

* zie bijlage 1.

Materiële vaste activa

boekwaarde

reclassi-

31-12-2014

ficatie

teringen

439 42 928 155 433 20 111 128 2.255

0 -1 -5 0 -32 55 -28 11 0

0 0 0 57 133 19 19 55 283

Grond Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines Computers Inventarissen Vervoermiddelen

Voorraden Voorraden grond-/hulpstoffen* Halffabricaten Onderhanden werk Gereed product* Totaal

inves- desinves-

afschrij-

boekwaarde

teringen

vingen

31-12-2015

0 0 6 1 4 2 2 1 16

0 17 65 27 138 45 39 36 367

439 24 852 184 392 47 61 157 2.155

Boekjaar 2015 353 8 0 333 694

Boekjaar 2014 434 50 0 349 833

* De waardering van de voorraden is voor een bedrag van € 79.000 verlaagd in verband met incourantheid. Onderhanden projecten Onderhanden projecten Verliesvoorziening OHP Reeds gedeclareerde termijnen Totaal

Boekjaar 2015 219 -57 -141 21

Boekjaar 2014 146 0 -6 140

34


Omloopsnelheid in dagen Grond- en hulpstoffen Gereed product

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen RC met RIB BV, T.T.C. Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Dubieuze handelsdebiteuren Voorschotten personeel Overige Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen Kasgelden Bank Totaal

Boekjaar 2015 55 51

Boekjaar 2014 51 41

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014 213 77

180 46 290

226

2

28 2

1.035 -48 0 19 16

28 1.009 -66 4 26 34

1.023

1.007

1.315

1.261

Boekjaar 2015 4 837 841

Boekjaar 2014 3 267 270

Ten aanzien van liquide middelen worden geen valutarisico's gelopen. Ability heeft een kredietfaciliteit bij de Rabobank tot een maximum van € 1 miljoen Als nadere voorwaarde is gesteld dat Ability jegens de bank instaat voor de nakoming van de overeengekomen negative pledge en de pari passu.

Overlopende activa Vooruitbetaald Te ontvangen baten/bedragen

Boekjaar 2015 32 156 188

Boekjaar 2014 8 268 276

35


Toelichting op de balans Passiva

Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Resultaat bestemming

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014

314 245

Saldo per 31 december

0 24

0 24

424

424 0 0

-75 349

0 424

50 0 0

50 0 0

0 50

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve transitie Saldo per 1 januari Toevoegingen bestemd resultaat Onttrekkingen

24 0 0

0 75

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve ICT Saldo per 1 januari Toevoegingen bestemd resultaat Onttrekkingen

0 314

24 0 0

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve herstructuring Saldo per 1 januari Toevoegingen bestemd resultaat Onttrekkingen

0 245 559

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen bestemd resultaat Onttrekkingen

314

0 50

0 75 9

0 0 0

66 66

0 0

Bestemmimgsreserve personeel : Een deel van de voordelige resultaten is in het verleden bestemd voor bijzondere uitgaven met betrekking tot personeel. Bestemmingsreserve herstructurering : In 2012 is een bestemmingsreserve gevormd voor financiering van herstructureringskosten bij de invoering van de Participatiewet. Er zijn plannen opgesteld om Ability beter toekomstbestendig te maken. De financiering van de hiervoor benodigde investeringen kan geheel of gedeeltelijk worden afgedekt door deze reserve.

36


Bestemmingsreserve ICT : In 2013 is een bestemmingsreserve gevormd voor de verbetering van de automatiseringssystemen van Ability. Bestemmingsreserve transitie : In 2015 is een bestemmingsreserve getroffen voor transitiekosten. Het bestuur heeft de directie mandaat gegeven tot 75K met informatieplicht per kwartaal.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Onderhandse leningen* Binnenlandse banken en overige financiële instellingen : Saldo per 1 januari Aangetrokken Aflossingsverplichting

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014

1.616 0 187

1.803 0 187

-187 1.429

Saldo per 31 december

-187 1.616

* Zie voor een nadere specificatie bijlage 2. In 2015 is € 83.000 als rentelast verantwoord (2014: € 89.000). Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi

Boekjaar 2015

Boekjaar 2014

1.041

772

42

31

RC met Ability Reïntegratie BV Crediteuren Aflossingsverplichting Belastingen Te ontvangen facturen Sociale premies, IZA en pensioenpremies Overige schulden

445 187 555 41

494 187 485 23

13

17 1.241 2.324

1.206 2.009

37


Overlopende passiva Rentelasten Accountantskosten Te betalen netto loon Overige overlopende passiva * Saldo per 31 december

Boekjaar 2015 33 20 14 673 740

Boekjaar 2014 34 27 1 292 353

8 72 141 125 272 15 40 673

15 0 0 205 0 0 72 292

* Specificatie : vooruit ontvangen bedragen vooruit gefactureerde bedragen reeds gedeclareerde termijnen te betalen subsidie verrekening begroot verlies boete arbeidsinspectie ** overig ** inschatting nog te betalen boete arbeidsinspectie

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Ability heeft per 31 december 2015 leaseverplichtingen van € 350.387, een verplichting vakantiegeld van € 387.813 en nog te betalen/op te nemen vakantiedagen van € 722.663. De GR en de B.V. vormen een fiscale eenheid voor de BTW met ingang van 1 juli 2012.

38


Toelichting op de staat van baten en lasten Toegevoegde waarde* Industrie Bedrijfsopbrengsten Kosten gronden hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Groenvoorziening Bedrijfsopbrengsten Kosten gronden hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Diensten Bedrijfsopbrengsten Kosten gronden hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Trajecten Bedrijfsopbrengsten** Algemene kosten en andere externe kosten Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde

Boekjaar 2015

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014

2.770 1.364

2.800 1.365

3.210 1.582

1.405

1.435

1.628

2.533

2.219

2.489

309

44

286

2.224

2.175

2.202

1.309

1.290

1.975

590

510

1.111

719

780

864

681

760

698

96

90

127

585

670

571

4.934

5.060

5.266

Totaal productieve uren

383.947

387.838

Gemiddeld toegevoegde waarde per uur

12,85

13,58

* Nieuwe indeling van activiteiten binnen de sectoren zorgt voor een verschuiving van de vergelijkende cijfers ** Omzet uit reïntegratieactiviteiten(trajecten) is verwerkt bij Ability Reïntegratie B.V. (zie bijlage 6).

39


Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Herwaardering Prijsverschillen Doorber. orderkosten Kantineopbrengsten Verkoop oude materialen Opbrengst vrachtkosten Ontvangen dividend Overige opbrengsten* Totaal

Boekjaar 2015 59 0 -13 -10 0 29 15 20 0 123 223

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 55 49 0 0 0 -38 0 57 0 0 30 32 13 13 19 22 0 0 20 281 136 416

* Betreft afwikkeling subsidie (29k), aansluitverschillen (56k), vrijval voorziening dubieuze debiteuren (12k) & vrijval verzekeringsreservering (15k) en overige (11k).

40


Lonen, sociale lasten, pensioenpremie en overige kosten WSW-medewerkers Loonkosten WSW-werknemers

Boekjaar 2015


Lonen WSW-werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting Ontvangen ziekengeld Totaal

8.417 1.511 869 0 -75 10.721

8.679 1.318 897 0 -60 10.834

8.630 1.507 882 0 -92 10.926

Bezetting WSW in fte Bezetting WSW in se Loonkosten per WSW se Loonkosten als % van de brutolonen Ziekteverzuim %

364,0 381,9 28.072 127,4 10,5

376,1 385,7 28.091 124,8 12,0

376,0 386,1 28.296 126,6 12,7

Overige kosten WSW-werknemers Vervoerskosten WSW Vergoeding reis- en verblijfskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Begeleid werken* Arbo WSW-cliëntenraad Overige** Totaal

233 8 48 35 0 4 6 68 402

230 8 78 70 90 14 7 40 537

225 13 57 45 0 3 7 33 383

11.123

11.371

11.310

1.050

1.391

993

Loonkosten WSW-werknemers Overige kosten WSW-werknemers per se

* Kosten BW (96K) zijn verwerkt in de staat van baten en lasten (kostprijs Trajecten). ** De post ''overige'' bestaat o.a. uit bijdrage personeelsvereniging, OR kosten, stagevergoedingen en kosten diagnostisch systeem t.b.v alle doelgroepen

41


Lonen, sociale lasten, pensioenpremie en overige kosten nieuwe doelgroep*

Loonkosten nieuwe doelgroep Lonen nieuwe doelgroep Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting Ontvangen ziekengeld Totaal

Boekjaar 2015


0 0 0 0 0 0

129 20 7 0 0 156

0 0 0 0 0 0

0,0 0,0 0,0 0,0

6,5 24,0 121,1 5,0

0,0 0,0 0,0 0,0

Overige kosten nieuwe doelgroep Vervoerskosten nieuwe doelgroep Vergoeding reis- en verblijfskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Extra uitkering personeel Studiekosten Begeleid werken Arbo Cliëntenraad Overige* Totaal

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 1 0 5 0 0 0 1 12

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Loonkosten nieuwe doelgroep

0

167

0

Overige kosten nieuwe doelgroepen per fte

0

1.775

0

Bezetting nieuwe doelgroep in fte** Loonkosten nieuwe doelgroep per fte Loonkosten als % van de brutolonen Ziekteverzuim %

* betreft hier de loonkosten van nieuwe doelgroep uit de Participatiewet ** de daling van het aantal sw-medewerkers (6,5 fte) wordt ingevuld met mensen uit de nieuwe doelgroep de loonkosten van deze doelgroep wordt voor 50% gesubsidieerd

42


Salarissen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten ambtenaren Salariskosten ambtenaren Salarissen ambtelijke werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting FPU plus Doorbelaste loonkosten Totaal

Boekjaar 2015


956 117 103 0 26 -136 1.067

948 106 120 0 10 -120 1.064

939 110 113 0 37 -142 1.058

16,2

16,5

16,5

74.079

71.897

72.835

Salariskosten per WSW-se

2.793

2.759

2.739

Verhouding ambtelijk/WSW

4,27%

4,20%

4,20%

2 10 0 0 15 26

5 10 3 10 7 35

3 10 4 2 1 20

Salariskosten ambtelijke werknemers

1.093

1.098

1.078

Overige kosten per formatieplaats

1.627

2.095

1.214

Inhuren personeel **

1.028

961

904

Aantal ambtenaren in fte Salariskosten per formatieplaats

Overige kosten ambtenaren Vergoeding reis- en verblijfskosten Woon- werkverkeer Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Overige * Totaal

* **

Onder overige kosten zijn o.a. begrepen personeelsvereniging en jubileumgratificaties Specificatie: fte € fte € fte Doorbel. uit Ability Reïntegratie BV 15,80 913 13,47 783 14,50 Stichting Werk op Maat 1,00 35 1,00 39 1,00 Inhuur derden 0 0 Uitzendkrachten 77 135 Kwaliteitszorg/vertrouwenspersoon 3 5 16,80 1.028 14,47 962 15,50

€ 805 35 0 61 3 904

43


Afschrijvingen Afschrijvingen Voorziening aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Computers Inventarissen Vervoermiddelen Totaal

Boekjaar 2015 17 65 27 138 45 39 36 367

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 18 18 88 79 23 23 161 143 44 55 38 43 29 32 401 394

44


Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten

Boekjaar 2015 138 338 321 110 152 -1 0 0 562 1.620

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 155 169 358 395 331 328 100 128 149 173 9 3 0 0 0 10 442 583 1.543 1.788

In de post onderhoudskosten zijn begrepen de kosten aan terreinen, gebouwen, installaties en machines, inventarissen, computers en vervoermiddelen, alsmede de kosten van afvoer (chemische) afvalstoffen en schoonmaakkosten. Specificatie Huur- en leasekosten Huurkosten Leasekosten Totaal

Boekjaar 2015 23 115 138

Begroting 2015 10 145 155

Boekjaar 2014 16 154 169

Huur- en leasekosten betreft de huur van gebouwen en overige bedrijfsmiddelen, alsmede leasekosten van voertuigen. Specificatie Onderhoudskosten Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Afvalstoffen Totaal

Boekjaar 2015 2 12 35 179 9 35 36 31 338

Begroting 2015 3 15 30 175 25 25 40 45 358

Boekjaar 2014 1 12 29 220 20 37 34 42 395

45


Specificatie energieverbruik * Elektriciteit Gas Brandstof Totaal

Boekjaar 2015 71 96 154 321

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 74 75 107 94 150 159 331 328

* Brandstof voor vervoermiddelen is opgenomen in de post energieverbruik. Specificatie belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen Totaal

Boekjaar 2015 38 72 110

Begroting 2015 28 72 100

Boekjaar 2014 43 85 128

Specificatie indirecte productiekosten Gereedschappen Stempels/mallen Lasbenodigdheden Grijpstoffen Hulpstoffen Totaal

Boekjaar 2015 45 13 15 78 1 152

Begroting 2015 42 12 24 68 3 149

Boekjaar 2014 64 15 24 68 2 173

Specificatie diverse overige bedrijfslasten Automatiseringskosten Kantoorkosten Contributies/abonnementen Accountants- en advieskosten Salarisadministratie Bestuurskosten Werkkleding Magazijn- en expeditiekosten * Afboeking oninbare vorderingen Voorraadverschillen Afschrijvingen grond-/hulpstoffen Boekwinst desinvesteringen Kantinekosten Overige ** Onvoorzien Resultaat Ability Reïntegratie B.V. Totaal

Boekjaar 2015 72 42 26 55 30 1 51 22 0 -2 0 0 40 99 0 125 562

Begroting 2015 55 77 28 69 29 0 54 28 0 0 0 0 40 62 0 0 442

Boekjaar 2014 59 57 29 67 31 5 60 23 13 0 10 0 53 111 0 64 583

* Vrachtkosten worden doorberekend aan de afnemers en zijn vermeld bij overige opbrengsten. ** Voorziening incourante voorraden (48k), boete arbeidsinspectie (15K) zie aanvullende toelichting overlopende passiva pag. 38, kerstpakketten (18k) en overige (9k).

46


Rijksvergoeding WSW via gemeenten Rijksvergoeding WSW Omvang rijksvergoeding WSW * Vergoeding WSW Vergoeding P-wet Correctie begeleid werken ** Gecorrigeerde vergoeding Subsidieresultaat WSW in € *** Subsidieresultaat P-wet in € *** Verhouding loonkosten WSW in % Verhouding loonkosten P-wet in % Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Rijksvergoeding per se

Boekjaar 2015


9.945 0 -226 9.719

10.016 144 -65 10.095

10.088 0 -205 9.883

-776 0 108 0 381,90 26.003

-818 -11 108 108 385,68 26.344

-839 0 108 0 386,14 26.125

* De basis voor de rijksvergoeding over het jaar 2015 zijn de gegevens van het gmeenteloket ** Het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostensubsidie is als bate gepresenteerd onder bedrijfsopbrengsten bij Trajecten. Aantal BW'ers is 8,65 se's. *** Subsidieresultaat = loonkosten minus rijksvergoeding Gemeentelijke bijdrage Omvang gemeentelijke bijdrage Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Gemeentelijke bijdrage per se

Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

Boekjaar 2015

Begroting 2015

Boekjaar 2014

243

243

243

381,90 636

385,68 630

386,14 629

Aantal SVW-dagen 11.870 48.663 14.050 15.563 90.146

Aandeel in % 13,17 53,98 15,59 17,26 100,00

Aandeel in € 31.997 131.177 37.874 41.952 243.000

47


Vervolg rijksvergoeding WSW via gemeenten Taakstelling

Bedum Eemsmond

De Marne

Winsum

Buitengemeenten

TOTAAL

Som van de taakstelling van deelnemende gemeenten* Realisatie Overrealisatie Onderrealisatie

60,79

208,54

70,70

77,99

418,02

58,11

206,73

66,86

75,66

407,36

-2,68

-1,81

-3,84

-2,33

-10,66

Subsidiabel

60,79

208,54

70,70

77,99

418,02

Bij: Realisatie niet aangesloten gemeenten

11,50

Af: Realisatie "eigen" gemeenten buiten Ability

11,31

9,14

4,00

12,55

Totaal subsidiabel

49,48

199,40

66,70

65,44

0,49 0,80 9,13 0,89 11,31

0,89 7,25 1,00 9,14

4,00

0,50 1,00 11,05

4,00

12,55

Specificatie Af & Bij : Af : Alescon Fivelingo Iederz Novatec

Bij : Fivelingo Iederz Novatec

11,50

37,00 11,50

392,52

8,50 2,00 1,00 11,50

* Conform definitieve subsidiebrieven Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Definitieve subsidievaststelling per standaardeenheid (se) voor 2015 : €

26.003

48


Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Financiële baten Financiële lasten Totaal

Boekjaar 2015 0 83 83

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 0 96 96

0 89 89

49


Verschillenanalyse Ability (GR) In deze verschillenanalyse wordt kort een toelichting gegeven op bijzondere posten of afwijkingen in de balans per 31-12-15 en in het overzicht baten en lasten over 2015 ten opzichte van de begroting 2015 of de jaarrekening 2014. Balans Debiteuren en overige vorderingen De debiteuren zijn bijna gelijk aan 2014. Overlopende activa De overlopende activa is eind 2015 lager dan eind 2014. Dit wordt veroorzaakt door lagere te ontvangen bedragen van de deelnemende gemeenten en te verrekenen subsidie. Liquide middelen Gestegen door ontvangsten eind december op de Rabo bank, waar tegenover een schuld bij de BNG staat. Bank giro Bank giro stijgt doordat de rekening-courant positie bij de BNG is gestegen, dit vanwege het lagere rente tarief. Overlopende passiva De overlopende passiva is gestegen door o.a. vooruit gefactureerde bedragen/reeds gedeclareerde termijnenen en verrekening van begroot verlies huidige jaar. Staat van baten en lasten Resultaat Het resultaat over 2015 is ten opzichte van de begroting van 2015 verbeterd. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn lager dan begroot als gevolg van latere investeringen op machines dan begroot. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn boven begroting door hoger verlies in Ability Reïngratie B.V. Rijksvergoeding De ontvangen subsidie is aangepast aan de laatste lump-sump bedragen van de rijksoverheid. Er vindt geen verrekening meer plaats van onderrealisatie.

50


Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Nummer

Departement

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa*

I N D I C A T O R E N

SZW G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2015

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt 1 Appingedam (0003) 2 Bedum (0005) 3 De Marne (1663) 4 Eemsmond (1651)

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

1,00

-

46,80

0,72

62,86

3,49

197,59

1,60

5 Groningen (0014) 6 Loppersum (0024)

2,00

1,00

6,21

-

7 Ten Boer (0009) 8 Winsum (0053)

1,29

0,84

63,11

1,00

1,00

-

9 Zuidhorn (56) Totaal

381,86

8,66

* SiSa is per 1 januari 2015 vervallen desondanks hebben wij de accountant opdracht gegeven om een rapportage te verzorgen over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2015 vallen onder de voormalige SiSa.

51


Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2015. Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie Algemeen directeur

dienstverband ingangsdatum einddatum

Voorzitters- Naam clausule van toepassing (J/N) N

A.V. van Geffen

1-1-2010

omvang in FTE

1,00

jaar 2014

Vermelding alle bestuurders

Functie Voorzitter Plaatsvergangend voorzitter Secretaris Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Voorzitters- Naam clausule van toepassing (J/N)

ingangsdatum einddatum

omvang in FTE

Beloning Belastbare vast Voorziening en variabele beloning onkosten- belastbaar vergoeding op termijn 120.405

2.400

118.697

2.400

Beloning Belastbare vast en variabele onkostenvergoeding

T. Berends

N N N N N N N N N N N N

J.W. v.d. Kolk M.A. de Visser H. v.d. Heide T.M. de Vries J.M. van Gils E. Dijkhuis L. Groenewoud J.W. Nanninga L.T. Bandsma M.M.H. Verschuren R. van Bruggen K.W. Hoekzema

26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 15-10-2015 15-10-2015 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014 26-6-2014

20.286

0

0

0

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26-6-2014 J

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband 17.383 0

Voorziening beloning belastbaar op termijn

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ook in 2014 hebben de bestuurders geen beloning ontvangen.

52


Bijlagen

53


54


Bijlage 1:

Staat van vaste activa en afschrijvingen

Omschrijving Materiële vaste activa

Oorspr. aan- Investeringen Desschafwaarde 2015 investeringen per 01-01-15 2015

1

2

3

Oorspr. aanschafwaarde per 31-12-15 (kol. 1+2-3)

Totaal van de per afschr. 01-01-15

Afschr. 2015

4

5

6

Terugboeking Totaal afschr. Boekwaarde Boekwaarde afschrijvingen per 31-12-15 per 01-01-15 per 31-12-15 wegens des(kol.5+6-7) (kol. 1-5) (kol. 4-8) investeringen 2015 7

Grond

439

439

Voorziening terreinen

359

359

318

17

6

3.902

2.986

65

8

9

10 439

439

335

42

24

3.051

928

852

Gebouwen

3.908

Installaties

758

57

1

814

609

27

6

630

155

184

3.232

133

4

3.361

2.872

138

40

2.970

433

392

773

19

2

790

698

45

743

20

47

1.054

19

2

1.071

982

39

11

1.010

111

61

410

55

1

464

278

36

7

307

128

157

10.933

283

16

11.200

8.742

367

64

9.046

2.255

2.155

Machines Computers Inventarissen Vervoermiddelen Totaal

55


Bijlage 2:

Staat van leningen O/G 2015

Verstrekker

Rente perc.

Oorspronkelijk bedrag

Jaar laatste aflossing

Restant lening In het jaar opge-nomen 01-01-15 opgenomen leningen

Rente

Aflossing

Restant van de leningen

Aflossingsverplichting 2016

Bank Ned. Gemeenten

5,280

976.263

2020

390.507

20.619

65.085

325.423

65.085

Bank Ned. Gemeenten

3,720

750.000

2020

300.000

11.160

50.000

250.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,520

1.000.000

2027

650.000

29.380

50.000

600.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,200

550.000

2035

462.000

19.404

22.000

440.000

22.000

1.802.507

80.563

187.084

1.615.423

187.085

Totaal

3.276.263

56


Bijlage 3 : Overzicht verdeling FTE's

Boekjaar 2015 GR Directie Sector Middelen & diensten Sector Trajecten Commerciële zaken Sector Techniek * Sector Assemblage Sector Groen *

Receptie (inhuur Stichting WOM) Totaal

2,40 1,00 3,07 1,00 4,00 2,00 2,76 16,23

BV

4,82 4,06 3,67 3,89 4,98 21,41

Begroting 2015 Totaal

GR

2,40 5,82 7,13 1,00 7,67 5,89 7,74 37,64

2,40 1,00 3,07 1,00 4,00 2,00 3,00 16,47

BV

4,91 3,77 3,00 1,89 3,00 16,57

Boekjaar 2014 Totaal

GR

2,40 5,91 6,84 1,00 7,00 3,89 6,00 33,04

2,40 1,00 3,07 1,00 4,00 2,00 3,00 16,47

BV

4,61 4,78 4,31 2,58 3,92 20,20

Totaal 2,40 5,61 7,85 1,00 8,31 4,58 6,92 36,67

1,00

1,00

1,00

38,64

34,04

37,67

* Inclusief 3,7 fte van Ability Reïntegratie bv werknemers in de productie (Techniek 1,3 fte, Diensten 0,3 fte & Groen 2,1 fte). De kosten hiervan staan niet bij inhuur personeel maar bij de directe productiekosten.

57


Bijlage 4:

Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen

De door het algemeen bestuur vastgestelde verdeelsleutel houdt in dat de gemeenten naar evenredigheid van het werkelijk aantal mandagen bijdragen in het nadelig saldo. Dit is het aantal mandagen (incl. ADV) dat betrekking heeft op het WSW-personeel afkomstig uit de betreffende gemeente. De procentuele bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijk aantal mandagen ultimo 2015.

Bijdrage in het verlies (indien van toepassing):* Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

Aantal SVW-dagen 11.870 48.663 14.050 15.563 90.146

Aandeel in % 13,17 53,98 15,59 17,26 100,00

Aandeel in € 24.492 100.407 28.990 32.111 186.000

* niet van toepassing, het bedrag wordt onttrokken aan de algemene reserve.

De totale bijdrage per gemeente (inclusief bijdrage in het verlies) voor het boekjaar 2015 wordt dan als volgt : Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

"vaste" bijdrage 31.997 131.177 37.874 41.952 243.000

Totaal 31.997 131.177 37.874 41.952 243.000

bijdrage verlies 0 0 0 0 0

Realisatie totale bijdrage per gemeenten (inclusief bijdrage in het verlies) ten opzichte van de begroting 2015 : Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

58

Realisatie 31.997 131.177 37.874 41.952 243.000

Begroting 64.015 275.111 86.263 89.610 515.000

Verschil 32.018 143.934 48.389 47.658 272.000


Bijlage 5:

Urenverantwoording Boekjaar 2015 Uren %

Aanwezige uren (betaald)* Productieve uren Indirecte uren Improductieve uren

383.947 41.539 16.701

Boekjaar 2014 Uren %

59,51 6,44 2,59

387.838 38.075 11.162

59,16 5,81 1,70

68,54 Subtotaal aanwezige uren Afwezige uren (betaald) Doktersbezoek Verlof / Niet gewerkte uren Overig betaald verzuim

66,67

442.187

4.425 129.009 1.443

437.075

0,69 20,00 0,22

3.629 126.283 4.530

0,55 19,26 0,69

20,91 Subtotaal afwezige uren Afwezige uren wegens ziekte Ziekte ** Afwezige uren Onbetaald verzuim

134.442

67.469

619

10,46

0,10

0,10

619 Total uren dienstverband

20,51

134.877

645.152

83.428

631

12,73

0,10

0,10

631 100,00

655.576

100,00

* Inclusief interne Technische dienst uren ** Ziekteverzuimpercentage wijkt af van het percentage genoemd op pagina 12 door andere definitie bepaling (in- & exclusief overhead).

59


60


Bijlage 6:

Ability Reïntegratie B.V.

61


Bijlage 6:


Balans per 31 december 2015


Activa Vlottende activa

177

50

Liquide middelen

55

61

0

0

232

111

Overlopende activa

Totaal activa

62


Boekjaar 2015

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2014

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Algemene reserves Resultaat lopend boekjaar

18 0 0

Langlopende schulden Schuld aan Ability

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant Ability Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

18 0 0 18

18

0

0

0 83 85

0 0 63 168

63

47

30

232

111

63


Bijlage 6:


Winst- en Verliesrekening Omschrijving

Boekjaar 2015 Lasten

Begroting 2015

Baten

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2014

Baten

Lasten

Baten

Netto omzet

252

250

284

Directe kosten Brutomarge

0 252

75 175

1 283

Overige bedrijfsopbrengsten

126

0

50

Bedrijfsopbrengsten

378

175

333

Bedrijfskosten Lonen, sociale lasten, overige kosten personeel Inhuren personeel Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

182 119 77

92 120 57

178 119 36

378

269

333

Bedrijfsresultaat

0

-94

0

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

0

-94

0

Totaal der baten/lasten

378

378

344

175

334

333

64


Toelichting algemeen Waarderingsgrondslagen Grondslagen balans Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermede verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. waarin de diensten zijn verricht. Lonen Hieronder worden de loonkosten van de medewerkers verantwoord. Onder loonkosten wordt het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeld-rechten en eindejaarsuitkering. Sociale lasten en overige kosten personeel De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Onder overige kosten worden de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel, zoals vervoerskosten, arbo-kosten, bedrijfsgeneeskundige kosten en studiekosten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. Overig bedrijfskosten Overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten. Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability Reïntegratie B.V. werkzaam is, op basis van detachering of uitzending.

65


Financiële baten en lasten Dit betreft rente, berekend op basis van historische kosten. Belasting De belasting wordt berekend op basis van het commerciële resultaat, met inachtneming van fiscale faciliteiten.

Continuïteit Zoals uit de jaarrekening blijkt is het vermogen van de vennootschap positief. In de financiering van het vermogen wordt voorzien door de aandeelhouder Ability GR. Omdat het vermogen niet op korte termijn wordt opgeëist is de jaarrekening van de vennootschap opgesteld op continuïteitsbasis.

66


Bijlage 6:


Toelichting op de balans per 31 december 2015 Activa Vlottende activa Debiteuren Rekening courant Ability Vorderingen Totaal

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014 166 6 10 31 1 13 177

50

Boekjaar 2015 18 0 0

Boekjaar 2014 18 0 0

18

18

Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal * Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar** Totaal

* Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 200 aandelen van € 450,- . Hiervan zijn geplaatst en volgestort 40 aandelen, totale waarde € 18.000,-. ** Het resulltaat lopend boekjaar is doorbelast aan de GR

67


Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant Ability Belastingen Sociale premies en pensioenpremies Te betalen dividend aan Ability GR Totaal

Overlopende passiva Te ontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen Test- en Trainingscentrum Uithuizen Vooruitontvangen van gemeenten Saldo per 31 december

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2015 Boekjaar 2014 0 0 83 0 85 63 0 0 0 0 168

63

Boekjaar 2015 21 0 26 0 47

Boekjaar 2014 2 2 26 0 30

68


Bijlage 6:


Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2015 (bedragen x € 1000)

Netto-omzet De omzet heeft betrekking op trajecten uitgevoerd voor voornamelijk de deelnemende gemeenten en UWV. Daarnaast vinden er allerlei trajecten plaats in het kader van het werkleerbedrijf voor andere organisaties. Kostprijs van de omzet Ability Reïntegratie B.V. moet voor het plaatsen van deelnemers bij andere partijen begeleidingskosten betalen. Dit is geboekt als directe kosten. Daarnaast zijn de ingehuurde diensten van derden hier verantwoord.

Brutomarge Netto omzet Trajecten Traject- en Reïntegratiebanen Totale netto omzet Kostprijs van de omzet Trajecten Trajectbanen

Brutomarge* * Specificatie Brutomarge: Trajecten Diagnose

Overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten* Totaal

Boekjaar 2015 252 0

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2015 Boekjaar 2014 250 0

252

0 0

284 0 250

75 0

284

1 0

0

75

1

252

175

283

252 0 252

175 0 175

283 1 284

Boekjaar 2015 126

Begroting 2015 0

Boekjaar 2014 50

126

0

50

* In 2014 is het Test-, Trainings- & Activiteiten Centrum bij Werk op Maat geopend. Daardoor hoeft er bij Ability geen aparte infrastructuur te worden opgebouwd voor een TTC. Voor de toekomst houden we wel rekening met aanpassingen voor Test en trainingen in de reguliere infrastructuur in Uithuizen.

69


Lonen, sociale lasten en overige kosten personeel Lonen Loonkosten trajectbanen inclusief sociale lasten Sociale lasten en pensioenen eigen personeel Overige personeelskosten (o.a. woonwerkvergoeding en opleidingskosten) Doorbelasting trajectbanen aan Gemeenten Doorbelasting aan Ability GR* Totaal **

Boekjaar 2015

Begroting 2015

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2014

960

1.137

1.122

0

0

0

295

289

291

60

15

61

1.315

1.441

1.475

0 -1.134 182

0 -1.349 92

0 -1.297 178

* Medewerkers die feitelijk hun werkzaamheden voor Ability GR verzorgen ** Medewerkers die de intake, begeleiding & administratie van trajectcliënten verzorgen en de dagelijkse aansturing van het TTC. (Bedragen x € 1.000,-) Inhuren personeel Boekjaar 2015 Begroting 2015 Boekjaar 2014 Inhuren personeel Ability GR 119 120 119 Totaal 119 120 119

70


Overige bedrijfskosten Doorbelaste kosten vanuit Abilty GR Licentiekosten Dariuz Huisvestingskosten TTC Wehe- den Hoorn Overige bedrijfslasten* Totaal

Boekjaar 2015 0 0 0 40 37 77

Begroting 2015 0 18 0 30 9 57

Boekjaar 2014 0 26 0 0 10 36

Belasting Ability Reïntegratie B.V. een 100% dochter van Ability GR. Ability GR is niet belastingplichtig voor de vennootschapbelasting. De GR en de BV vormen een fiscale eenheid voor de BTW sinds 1 juli 2012.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Ability Reïntegratie B.V. heeft per 31 december 2015 een verplichting vakantiegeld van € 51.696 en nog te betalen/op te nemen vakantiedagen van € 65.070.

71


Verschillenanalyse Ability Reïntegratie B.V. In deze verschillenanalyse wordt kort een toelichting gegeven op bijzondere posten of afwijkingen in de balans per 31-12-15 en in de winst- en verliesrekening over 2015 ten opzichte van de begroting 2015 of de jaarrekening 2014. Balans Vlottende activa is toegenomen door de doorbelasting van het verlies van de BV aan de GR. Het eigen vermogen is ongewijzigd. Het resultaat 2015 is overgeheveld naar de GR. De overige schulden betreft belastingen. Winst- en verliesrekening Het resultaat van de B.V. is nihil na overheveling van het negatieve saldo van 125K naar de GR.

72


Aldus vastgesteld in de vergadering van aandeelhouders van Ability Reïntegratie BV gehouden te Uithuizen op 30 juni 2016.

Uithuizen, 30 juni 2016.

………………………………, Voorzitter Bestuur Ability

………………………………, Secretaris Bestuur Ability

Drs. A.V. van Geffen, Statutair directeur

73


Voorstel bestemming resultaat over het boekjaar 2015 De directie stelt met goedkeuring van het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur voor om het nadelige resultaat over 2015 van € 186.000, ten laste te brengen van de algemene reserve conform het statuut van de Gemeenschappelijke Regeling Ability en overeenkomstig de afspraken die gemaakt zijn in het Algemeen Bestuur bij het toevoegen van het positief resultaat over boekjaar 2014 (245K) aan de algemene reserve om toekomstige verliezen hier mee af te dekken. Aldus opgemaakt : 4 april 2016.

Drs. A.V. van Geffen, Algemeen directeur

C.J. Hindriks QC, Financieel directeur

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Ability gehouden op 30 juni 2016 te Uithuizen.

………………………………, Voorzitter

………………………………, Secretaris

74


JAARSTUKKEN. Vestigingen: Nijverheidsweg GJ Uithuizen Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

Recommend Documents