Jaarrekening 2012 van FondsBeheerNederland B.V. (voorheen ATF Fundmanagement B.V.)
Statutaire vestigingsplaats: Adres:
Wassenaar Strawinskylaan 1325 Amsterdam
Inhoudsopgave Algemeen Balans per 31 december 2012 Winst-en-verliesrekening over 2012 Kasstroomoverzicht 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de posten in de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
3 5 6 7 8 10 13 15 16 17
Pagina 3 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Algemeen Verslag van de directie Hierbij bieden wij u het jaarverslag aan van FondsBeheerNederland B.V. over het boekjaar 2012. De jaarrekening 2012 is afzonderlijk in dit rapport opgenomen. Deze bestaat uit de balans per 31 december 2012, de winst-en-verliesrekening over 2012 alsmede de toelichting op deze stukken. Per 30 juli 2013 is de naam van de vennootschap gewijzigd van ATF Fundmanagement B.V. naar FondsBeheerNederland B.V. Voorts zijn de zgn. “Overige gegevens” in dit rapport opgenomen.
Activiteiten FondsBeheerNederland B.V. heeft ten doel het optreden als beheerder van beleggingsfondsen in de zin van de Wet op het financieel toezicht – “Wft” – en alles te doen wat daarmee verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. FondsBeheerNederland B.V heeft een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten verkregen conform artikel 2:65 van de Wft. De vennootschap had gedurende het boekjaar geen personeel in dienst.
Beheerde beleggingsfondsen Gedurende 2012 werd er geen fonds beheerd door FondsBeheerNederland B.V.
De ontwikkeling gedurende het boekjaar en de resultaten Het afgelopen boekjaar is het geen vermogen beheerd door FondsBeheerNederland B.V. De onderneming heeft voldoende liquiditeit ter waarborging van de continuïteit en op basis van de huidige vermogenspositie is de onderneming voldoende solvabel.
Financiële instrumenten en risico’s FondsBeheerNederland B.V. heeft in 2012 geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten en heeft geen of nauwelijks enig prijs- of liquiditeitsrisico gelopen. Kredietrisico wordt slechts beperkt gelopen aangezien liquide middelen bij Nederlandse kredietinstellingen uitgezet worden.
Wet- en regelgeving AIFMD Op 22 juli 2013 is de AIFMD geïmplementeerd in de Wet op het financieel toezicht (Wft). Nederlandse beleggingsinstellingen kwalificeren vanaf 22 juli 2013 in beginsel als alternatieve beleggingsinstelling (‘abi’) of als instelling voor collectieve belegging in effecten (‘icbe’). Hierbij gold voor FondsBeheerNederland B.V. een overgangsregime tot (uiterlijk) 22 juli 2014. Tijdens het overgangsregime golden de vereisten van de Wft zoals die van kracht waren op 21 juli 2013. Van dit overgangsregime heeft FondsBeheerNederland B.V. gebruik gemaakt.
Pagina 4 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Met ingang van 22 juli 2014 is de Wft-vergunning van FondsBeheerNederland B.V. van rechtswege overgegaan in een AIFMD-vergunning. Vanaf deze datum voldoet FondsBeheerNederland B.V. als abibeheerder aan de vereisten die gelden voor een abi-beheerder. Deze vereisten betreffen onder meer het aanstellen van een onafhankelijke bewaarder voor haar abi’s, het hebben van risicomanagementbeleid, beleid inzake belangenconflicten, uitbestedingsbeleid, beloningsbeleid, waarderingsbeleid fondsactiva en hebben betrekking op de jaarverslaglegging en kapitaalvereisten voor beheerder.
Inrichting van de bedrijfsvoering / Verklaring omtrent de bedrijfsvoering FondsBeheerNederland B.V. beschikt, in overeenstemming met artikel 115y lid 5 Besluit gedragstoezicht financiële ondernemingen (Bgfo), over een beschrijving van de administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB), die voldoet aan de eisen van de Wet op het financieel toezicht en de AIFM richtlijn. Gedurende de verslagperiode zijn de verschillende aspecten van de AO/IB beoordeeld. Bij onze werkzaamheden hebben wij geen constateringen gedaan op grond waarvan zou moeten worden geconcludeerd dat de beschrijving van de AO/IB als bedoeld in als bedoeld in artikel 115y lid 5 van het Bgfo niet voldoet aan de vereisten als opgenomen in die wet.
Vooruitzichten en doelstellingen De directie heeft zich tot doel gesteld in 2013 het beheer over een fonds te realiseren. De vennootschap beheert sinds september 2013 het LeoMontFonds. Doel is om het beheerde vermogen binnen dit fonds in de komende jaren te verhogen enerzijds door goede rendementen te laten zien, anderzijds door het actief promoten van het fonds via allerlei kanalen.
Amsterdam, 15 juli 2015 Directie FondsBeheerNederland B.V
G.J. Nikken
G. Erem
Pagina 5 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Balans per 31 december 2012 (na voorstel winstbestemming)
A c t i v a 2012
Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2)
2011
8.017 149.158
Totaal activa
7.736 150.057 157.175
157.793
157.175
157.793
P a s s i v a Eigen vermogen (3) Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves
Kortlopende schulden (4) Totaal passiva
18.156 207.407 (76.404)
18.156 208.407 (90.240) 149.159
136.323
8.016
21.470
157.175
157.793
Pagina 6 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Winst-en-verliesrekening over 2012 2012
2011
Netto-omzet (5) Overige opbrengsten (6)
0 0
0 0
Bruto-bedrijfsresultaat
0
0
Overige bedrijfskosten (7)
4.797
12.307
Som der kosten
4.797
12.307
Bedrijfsresultaat
(4.797)
(12.307)
Financiële baten en lasten (8) Bijzondere baten/lasten (9)
766 17.867
Resultaat voor belastingen
13.836
Belastingen (10) Resultaat na belastingen
0 `
13.836
50 0 (12.257) 0 (12.257)
Pagina 7 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Kasstroomoverzicht 2012 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
(4.797)
Aanpassingen voor: afschrijvingen en waardeverminderingen belastingen Veranderingen in werkkapitaal: toename overige vorderingen en overlopende activa toe- resp. afname belastingen afname kortlopende schulden en overlopende passiva
(281) 0
0 0
9.404 0
3.413
6.620 3.132
16.024
(1.665)
3.717
766 0
50 0 766
Kasstroom uit operationele activiteiten
(12.307)
0 0
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
2011
(899)
50 3.767
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten
0
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Agio mutaties
0
23.267
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
23.267
Mutatie liquide middelen
(899)
27.034
Liquide middelen begin boekjaar
150.057
123.023
Liquide middelen ultimo boekjaar (2)
149.158
150.057
Pagina 8 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten met inachtneming van de wettelijke bepalingen, zoals opgenomen in Titel 9 BW2, het besluit Modellen Jaarrekening en de Wet op het financieel toezicht. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijk verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Activiteiten De activiteiten van FondsBeheerNederland B.V, statutair gevestigd te Wassenaar, bestaan voornamelijk uit het management van beleggingsfondsen.
Valutaomrekening Voor zover van toepassing, worden activa en passiva omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per transactiedatum.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen. Deposito’s worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite – zij het eventueel met opoffering van rentebaten- ter onmiddellijke beschikking staan. Liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.
Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal is geheel volgestort.
Algemene reserves Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders.
Pagina 9 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Agio reserve De agiostortingen hebben door aandeelhouders plaatsgevonden teneinde de solvabiliteit van de vennootschap te verhogen en te voldoen aan de wettelijke vereisten inzake het minimumkapitaal.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan een fonds geleverde diensten. Hier is geen BTW over verschuldigd. In 2012 werd er door de vennootschap geen fonds beheert.
Kosten Kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Pagina 10 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Toelichting op de balans
Vlottende vorderingen (1) 2012 Rekening courant aandeelhouder Te ontvangen rente
2011
7.252 765
7.252 484
8.017
7.736
Liquide middelen (2) 2012
2011
ING Bank rekening courant ING Bank spaarrekening
124.874 24.284
125.257 24.800
Totaal
149.158
150.057
Pagina 11 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
Eigen vermogen (3) Geplaatste kapitaal De vennootschap is opgericht bij akte d.d. 20 december 1995. Bij statutenwijziging van 25 januari 2012 is de nominale waarde per aandeel gewijzigd van € 4,54 naar € 1,-. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 100.000, bestaande uit 100.000 aandelen van elk € 1,- nominaal. Geplaatst en volgestort zijn 20.000 aandelen van € 1,-. De geplaatste aandelen zijn in handen van: Aantal
Gestort
INTERNATIONAL TRANSPORT & LOGISTICS MANAGEMENT SERVICES B.V (100%)
20.000
18.156
Totaal
20.000
18.156
Agio reserve De aandeelhouders tezamen hebben in het verleden een vrijwillige agiostorting verricht tot een bedrag van € 208.407. De agioreserve is gedurende 2012 met € 1.000 afgenomen. Uit hoofde van de AIFMD wetgeving dient het eigen vermogen van een beheerder, zijnde een rechtspersoon die het beheer voert over één of meerdere beleggingsinstellingen een minimumvermogen te hebben van € 125.000 en dient voldaan te worden aan de vermogenseis.
Overige reserves Het verloop van de overige reserves is als volgt te specificeren: 2012
2011
Stand per 1 januari Bij: voorstel winstbestemming
(90.240) 13.836
(77.983) (12.257)
Stand per 31 december
(76.404)
(90.240)
2012
2011
Kortlopende schulden (4) Rekening courant gelieerde ondernemingen Rekening courant directie Overlopende passiva
0 281 7.735
17.867 103 3.500
Totaal
8.016
21.470
Pagina 12 FondsBeheerNederland B.V, Amsterdam
De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren: Nog te betalen accountantskosten (schatting)
7.735
3.500
Totaal
7.735
3.500
Pagina 13 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Toelichting op de posten in de winst-en-verliesrekening Netto-omzet (5) Er is over 2012 geen omzet gerealiseerd.
Overige opbrengsten(6) 2012 Er waren over 2012 geen overige opbrengsten
2011 0
0
Personeelsbestand Bij de vennootschap waren in 2012 geen bezoldigde werknemers in dienstbetrekking werkzaam (2011: geen).
Overige bedrijfskosten (7) 2012 Accountantskosten, controle van de jaarrekening Kosten AFM Overige kosten
2011
4.235 0 562
3.500 10.500 (1.693)
4.797
12.307
De jaarrekening 2012 is gecontroleerd door Ernst & Young Accountants LLP. De vergoeding voor de controle van de jaarrekening bedraagt € 3.500 exclusief omzetbelasting (In 2011 is de jaarrekening gecontroleerd door Mazars Accountants B.V. voor een vergoeding van € 3.500 exclusief omzetbelasting). Ernst & Young Accountants LLP heeft geen andere diensten uitgevoerd.
Financiële baten en lasten (8) 2012
2011
Rentebaten Bankrente
766
50
Pagina 14 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Bijzondere baten/lasten (9) De buitengewone bate vloeit voort uit de ontbinding van de samenwerking met een samenwerkingspartner waardoor een verplichting ter grootte van € 17.867 is vrijgevallen.
Belastingen (10) De belastinglast over het resultaat in de winst-en-verliesrekening is als volgt berekend: 2012 Resultaat 2012 vóór belastingen, tevens belastbaar bedrag
13.836
Per einde 2011 heeft de vennootschap een fiscaal compensabel verlies van € 79.740. Het positieve resultaat over het boekjaar 2012 van € 13.836 kan hiermee worden verrekend zodat er over het positieve resultaat van 2012 geen vennootschapsbelasting is verschuldigd.
Pagina 15 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Overige toelichtingen Beloningsbeleid Bij FondsBeheerNederland B.V. zijn geen personeelsleden in dienst. Er is een directielid die indirect 100% van de aandelen houdt. Hij ontvangt geen salaris maar krijgt een dividend uitgekeerd in de persoonlijke holding. Er geldt een deelnemingsvrijstelling.
Verbonden maatschappijen/partijen De directie van de vennootschap en de hieronder geïdentificeerde partijen, worden aangemerkt als verbonden partijen als bedoeld in de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving (RJ 330) en als gelieerde partijen zoals bedoeld in artikel 1:1 sub m van het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen. De vennootschap heeft de volgende verbonden partijen: INTERNATIONAL TRANSPORT & LOGISTICS MANAGEMENT SERVICES B.V is de enige aandeelhouder en daardoor gelieerd met de onderneming. Daarnaast bestaat er een rekening courant verhouding directie (de heer B. Hofstad) welke eveneens als verbonden partij aangemerkt kan worden.
Gebeurtenissen na balansdatum In 2013 is het beheer over het Fonds verkregen. Daarnaast hebben er mutaties in de aandeelhoudersverhoudingen plaatsgevonden in 2013, 2014 en 2015.
Gewone aandelen Int. Transport&Logistics Man. Services B.V. Pensionado Holding B.V. Leomont B.V.
2012 100% 0% 0%
2013 50% 50% 0%
2014 50% 0% 50%
2015 0% 0% 100%
0 0
0 0
1 aandeel 0
0 1 aandeel
Preferent aandeel Pensionado Holding B.V. LeoMont B.V.
Per 30 juli 2013 is de naam van de vennootschap gewijzigd van ATF Fundmanagement B.V. naar FondsBeheerNederland B.V.
Ondertekening van de jaarrekening Amsterdam, 15 juli 2015 Directie:
G.J. Nikken
G. Erem
Pagina 16 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Overige gegevens Statutaire regeling omtrent de winstbestemming 1. Conform artikel 20 van de statuten staat de winst ter vrije beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders slechts uitkeringen doen van winst voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden 3. Uitkering van de winst geschiedt eerst na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen of certificaten daarvan, die de vennootschap in haar kapitaal als volledig daartoe gerechtigde houdt of waarop zij een recht van vruchtgebruik heeft, niet mee. 5. De vennootschap mag tussentijds slechts winstuitkeringen doen indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan. Tot de uitkering van een interim-dividend wordt besloten door de algemene vergadering van aandeelhouders. 6. Dividenden zijn betaalbaar één maand na de vaststelling behoudens verlengingen van deze termijn door de algemeen vergadering van aandeelhouders, op de wijze als door het bestuur is te bepalen. 7. Dividenden waarover niet is beschikt binnen vijf jaren na de dag waarop zij betaalbaar zijn gesteld, vervallen aan de vennootschap.
Voorstel winstbestemming 2012 Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van de algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld om de winst over 2012 toe te voegen aan de overige reserves. Met genoemd voorstel is in de jaarrekening 2012 reeds als zodanig rekening gehouden.
Pagina 17 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van FondsBeheerNederland B.V. Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van FondsBeheerNederland B.V. te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012, de winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheden van de beheerder De directie van FondsBeheerNederland B.V. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van de beheerder, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en met de Wet op het financieel toezicht. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het overzicht. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat het overzicht een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van het overzicht door de vennootschap, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het overzicht. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Pagina 18 FondsBeheerNederland B.V., Amsterdam
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen FondsBeheerNederland B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en met de Wet op het financieel toezicht.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Den Haag, 15 juli 2015
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. R.J. Bleijs RA
