Jaarrekening Stichting de Wielewaal organiseert grensverleggende vakanties voor kinderen en jongeren met een handicap

Jaarrekening 2003

Stichting de Wielewaal organiseert grensverleggende vakanties voor kinderen en jongeren met een handicap

JAARREKENING 2003

van STICHTING DE WIELEWAAL te Utrecht

INHOUD

Bladzijde

Balans per 31 december 2003

1

Rekening van baten en lasten over 2003

3

Toelichting op de balans

4

Toelichting op de rekening van baten en lasten

12

Accountantsverklaring

17

Stichting De Wielewaal 2003

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 (voor resultaatbestemming) x 31 december 2003

31 december 2002

ACTIEF €

€

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Kantoorpand Inventaris Software

82.350 3.630 11.900 _______

Financiële vaste activa Waarborgsommen

86.502 12.722 17.850 _______ 97.880

117.074

1.100

1.100

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Deelnemersbijdragen Bijdragen van fondsen Overige vorderingen en overlopende activa

2.500 6.666

1.805 51.114

28.428 _______

34.208 _______ 37.594

Liquide middelen Banken Kas

32.235 14 _______

Totaal

1

87.127

51.721 14 _______ 32.249

51.735

_______

_______

168.823 =======

257.036 =======


BALANS PER 31 DECEMBER 2003

31 december 2003

31 december 2002

PASSIEF € EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Onverdeeld resultaat boekjaar

€

-/- 112.192 -/- 3.773 _______

€

27.995 -/- 140.187 _______ -/- 115.965

FONDSEN EN VOORZIENINGEN Egalisatiefonds investeringen Voorziening onderhoudskosten Voorziening algemene doeleinden Voorziening reorganisatie

45.262 15.461 13.613 _______

-/- 112.192

64.130 13.192 13.613 163.143 _______ 74.336

LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g NSGK Lening o/g ABN-Amro

20.307 50.000 _______

254.078

30.494 _______ 70.307

KORTLOPENDE SCHULDEN Bank Vooruitontvangen bijdragen 82.751 Loonbelasting en premies 13.365 Overige schulden en overlopende passiva 44.029 _______

Totaal

2

€

30.494

2.767 11.544 70.345 _______ 140.145

84.656

_______

_______

168.823 =======

257.036 =======


REKENING VAN BATEN VAN LASTEN OVER 2003

2003 realisatie € Baten Deelnemersbijdragen

(a)

€

€

650.180 -----------

606.980 -----------

267.696 3.004 15.017 70.824 173.698 264.150 ________

248.619 4.830 10.080 96.100 196.060 294.090 ________

264.100 2.906 14.887 52.401 181.694 279.734 _______

794.389 --------------

849.779 --------------

795.722 -----------

________

________

_______

-/- 131.534 --------------

-/- 199.599 --------------

121.934 6.030 -/391 188 _______

196.177 ________

177.994 6.135 -/- 140.000 3.941 485 _______

(d)

127.761 -----------________

196.177 -----------________

48.555 -----------_______

(c-/-d)

-/- 3.773 ========

-/- 3.422 =======

-/- 140.187 =======

(b)

(a-/-b) = (c)

Overige baten en lasten Bijdragen van fondsen Giften Dotatie voorziening reorganisatie Rentebaten minus -lasten Diverse baten minus lasten

Nadelig saldo

2002 realisatie

662.855 ------------

Lasten Personeelskosten Afschrijving materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten Kosten vrijwilligers Kosten van activiteiten

Exploitatiesaldo

2003 begroting

3

-/-

188.742 ------------


TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2003

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn: - kantoorpand: - inventaris (kantoorinventaris en -machines, spelmaterialen en kampinventaris): . automatiseringsapparatuur: . overige inventaris: . software: - transportmiddelen:

3%

33 1/3% 20% 33 1/3% 25%

In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:

Kantoorpand Aanschaffingswaarde per 1 januari/31 december

(a)

Boekwaarde per 31 december

2002

€

€

138.403 -----------

138.403 -----------

51.901 4.152 _______

47.749 4.152 _______

(b

56.053 ------------

51.901 ------------

(a-/-b)

82.350 =======

86.502 =======

Afschrijving per 1 januari Afschrijving over het jaar

Afschrijving per 31 december

2003

De WOZ-waarde van het kantoorpand aan de Stadhouderslaan bedraagt per 1 januari 2001 € 361.663. Aan de ABN-Amrobank is recht van eerste hypotheek op het kantoorpand verleend tot een bedrag van € 124.790 als zekerheid voor een verstrekte rekening-courantfaciliteit en een langlopende lening.

4



Inventaris Aanschaffingswaarde per 1 januari Aanschaffingen in het jaar

Aanschaffingswaarde per 31 december

(a)

Afschrijvingen per 1 januari Afschrijving over het jaar

2003

2002

€

€

60.048 2.678 _______

58.845 1.203 _______

62.726 ------------

60.048 ------------

47.326 11.770 _______

39.308 8.018 _______

Afschrijvingen per 31 december

(b)

59.096 -----------_______

47.326 -----------_______


(a-/-b)

3.630 =======

12.722 =======

17.850 _______

17.850 _______

17.850 ------------

17.850 ------------

5.950 _______

_______

Software Aanschaffingswaarde per 1 januari Aanschaffingen in het jaar


(a)



(b)

5.950 ------------

------------


(a-/-b)

11.900 =======

17.850 =======

5



Transportmiddelen Aanschaffingswaarde per 1 januari


(a)


2003

2002

€

€

13.613 _______

13.613 _______

13.613 ------------

13.613 ------------

13.613 _______

12.338 1.275 _______


(b)

13.613 ------------

13.613 ------------


(a-/-b)

=======

=======

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Deelnemersbijdragen Te vorderen bijdragen Af: Voorziening voor oninbaarheid

Bijdragen van fondsen Stichting Nationaal Revalidatie Fonds Stichting Johanna Kinderfonds Niet nader te noemen fonds NSGK St. Kinderpostzegels

6

2003

2002

€

€

3.156 -/656 _______

3.961 -/- 2.156 _______

2.500 =======

1.805 =======

6.333 333 _______

18.574 6.667 19.350 6.523 _______

6.666

51.114


=======

=======


Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde logieskosten Vooruitbetaalde verzekeringspremie Vooruitbetaalde contributie Publiciteitskosten Rente bank Dubbel betaalde verzekeringspremie Ziekengelduitkeringen PC-privéproject Restitutie premie PGGM 2003 Diversen

2003

2002

€

€

20.839 1.656 474 2.316 1.480 1.256 407 _______

15.988 3.039 200 5.169 1.123 8.533 156 _______

28.428 =======

34.208 =======

Liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. In september 2003 is de rekening-courantfaciliteit verhoogd tot € 75.000.

7



PASSIVA EIGEN VERMOGEN De onder dit hoofd opgenomen "Algemene Reserve" is als volgt opgebouwd: € Stand per 31 december 2002 Resultaat voorgaand boekjaar

27.995 -/- 140.187 _______

Stand per 31 december 2003

-/- 112.192 =======

Een stelselwijziging is doorgevoerd in de presentatie van de balans. Deze wordt nu gepresenteerd vóór resultaatbestemming. Het resultaat over het boekjaar is opgenomen in de post Onverdeeld resultaat boekjaar in het eigen vermogen. De vergelijkende cijfers zijn voor deze stelselwijziging aangepast. Het onverdeeld resultaat voorgaand jaar is toegevoegd aan de algemene reserve. Voorgesteld wordt het onverdeeld resultaat boekjaar in mindering te brengen op de algemene reserve. Het negatieve vermogen is ontstaan door het negatieve resultaat als gevolg van de eenmalige dotatie van € 140.000 aan de voorziening voor reorganisatie in 2002. Overigens is er een overwaarde aanwezig in het kantoorpand, zoals onder materiële vaste activa beschreven. Rekening houdend met deze overwaarde, is het vermogen positief. Er zijn plannen ontwikkeld welke zijn gestart in 2004, om binnen vijf jaar een positief zichtbaar eigen vermogen te bereiken.

FONDSEN EN VOORZIENINGEN Egalisatiefonds investeringen Ontvangen bijdragen (hoofdzakelijk van fondsen) ten behoeve van daartoe aangewezen investeringen in materiële vaste activa worden verantwoord via het "Egalisatiefonds". De ontvangen bijdragen worden, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht. Het verloop van het egalisatiefonds kan als volgt worden gespecificeerd:

8



Stand per 1 januari Bij: Dotatie vanuit Fondsen

2003

2002

€

€

64.130 _______

Af: T.g.v. de rekening van baten en lasten

-/-

Stand per 31 december

64.130 18.868 _______ 45.262 =======

56.819 17.850 _______

-/-

74.669 10.539 _______ 64.130 =======

Voorziening onderhoudskosten Deze voorziening is benodigd voor de opvang van in toekomstige jaren te verwachten kosten van groot onderhoud aan het kantoorpand Stadhouderslaan 29 te Utrecht van de Stichting. Ter egalisatie van deze onderhoudskosten, wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening toegevoegd. Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd:

2003

2002

€

€

Stand per 1 januari Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening baten en lasten

13.192 2.269 _______

10.923 2.269 _______


15.461 =======

13.192 =======

Voorziening algemene doeleinden Deze voorziening is gevormd uit een daartoe door het Bestuur aangewezen schenking alsmede uit dotaties ten laste van het resultaat. De voorziening zal onder andere kunnen worden aangewend bij eventuele extra personeelskosten, bij eventueel blijkende nadelen uit hoofde van afrekeningen van subsidies en bijdragen e.d.

9



Voorziening reorganisatie Deze voorziening is gevormd in verband met herschikking van de bestaande personele situatie. Aan de voorziening is in 2002 € 140.000 toegevoegd om aan de verplichtingen van een in 2002 ingezette en in 2003 afgeronde reorganisatie te voldoen. In 2003 zijn hiervan ontslagvergoedingen en kosten voor een interim manager betaald. Stand per 1 januari Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening baten en lasten

Stand per 31 december Af: Ontslagvergoedingen Kosten interim manager

-/-/-


163.143 _______

23.143 140.000 _______

163.143 134.392 28.751 _______

163.143 _______

=======

163.143 =======

LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g NSGK Dit betreft een per 1 juli 1998 door de Nederlandse Stichting voor het Gehandicapte Kind (NSGK) verstrekte lening, oorspronkelijk groot € 71.243. Het rentepercentage bedraagt 3,75%. De lening dient te worden afgelost in zeven jaarlijkse termijnen van € 10.187. De aflossingsverplichting korter dan 1 jaar bedraagt € 10.187 (2002: € 10.187). Het kortlopende deel van de lening (binnen één jaar na balansdatum vervallend) was in voorgaande jaarrekeningen onder de kortlopende schulden opgenomen. Met ingang van deze jaarrekening wordt dit deel onder de langlopende schulden gepresenteerd met in de toelichting het kortlopende deel vermeld. De vergelijkende cijfers over 2002 zijn dienovereenkomstig aangepast. De NSGK zal de jaarlijkse aflossingen en rentebetalingen kwijtschelden, indien wordt voldaan aan daaraan door de NSGK gestelde voorwaarden. M.i.v. 1999 wordt jaarlijks het totaalbedrag aan rente en aflossing ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht.

Lening o/g ABN-Amro Dit betreft een 10-jarige lening, oorspronkelijk groot € 50.000. De rente bedraagt vast 5,9% per jaar. Aflossing dient plaats te vinden in 40 opeenvolgende driemaandelijkse termijnen van elk € 1.250, voor het eerst op 1 januari 2004. De aflossingsverplichting korter dan één jaar bedraagt € 5.000.

10



2003

2002

€

€

Vooruitontvangen bijdragen Dit betreft de vooruit ontvangen bijdragen van zowel fondsen als deelnemers: Voorschotten 2004: - NSGK - St. Kinderpostzegels - St. Johanna Kinderfonds Deelnemersbijdragen 2004

Belastingen en sociale premies Loonbelasting Premie bedrijfsvereniging

Overige schulden en overlopende passiva Nog te besteden fondsbijdragen Accountants- en externe administratiekosten Reservering vakantietoeslag incl. soc. lasten Porti/telefoon PGGM pensioenfonds Reisverzekering Huur opslagruimte Software, w.o. website Interim manager Rente lening o/g ABN-Amro Diversen

11

23.300 23.000 26.666 9.785 _______

_______

82.751 =======

=======

12.808 557 _______

11.544 _______

13.365 =======

11.544 =======

14.010 9.000 8.488 5.423 4.100 992 2.016 _______

14.010 8.000 12.254 4.403 1.185 4.100 2.269 17.850 3.823 2.451 _______

44.029 =======

70.345 =======



REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2003 Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ontvangen bijdragen voor specifieke doeleinden worden verantwoord onder de desbetreffende kosten. Deelnemersbijdragen Betreft de aan de deelnemers in rekening gebrachte bijdragen in de vakantiekosten.

2003 € Personeelskosten Salarissen en vakantietoeslag Sociale lasten/premie verzekeringen Pensioenpremie Uitkering ziekengeldverzekering

Overige personeelskosten: - Interim manager Af: in mindering op voorziening reorganisatie

- Reis- en verblijfkosten - Scholingskosten - Diversen

Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving over het jaar Af: vrijval egalisatiefonds investeringen

12

2002 €

216.276 34.671 11.992 -/- 21.869 _______

195.323 29.611 8.676 -/- 8.533 _______

241.070 ------------

225.077 ------------

32.089 -/- 28.751 _______

20.026 _______

3.338

20.026

16.909 1.858 4.521 _______

16.246 2.751 _______

26.626 ------------

39.023 ------------

267.696 =======

264.100 =======

21.872 -/- 18.868 _______

13.445 -/- 10.539 _______

3.004 ======

2.906 ======



Huisvestingskosten Huur opslagruimte Energiekosten Verzekering en belastingen Onderhoud en schoonhouden pand Dotatie voorziening onderhoudskosten Aanschaf kleine inventaris Diverse kosten Ontvangen huur kantoorpand

Organisatiekosten Porti Telecommunicatie Drukwerk Fotokopieerkosten Kantoorbehoeften Accountantscontrole Externe administratiekosten Salarisadministratie Advieskosten Verzekeringen Representatiekosten Kosten transportmiddelen Diverse kosten Publiciteitskosten Vrijval reservering voor jubileumkosten

Kosten automatisering, waaronder website Af: Bijdrage Niet nader te noemen fonds

13

2003 €

2002 €

4.107 2.026 5.337 2.269 1.032 821 -/- 575 _______

1.134 3.546 2.824 75 2.269 4.944 785 -/- 690 _______

15.017 =======

14.887 =======

9.004 6.612 1.504 5.833 2.954 4.998 3.327 2.025 9.489 2.549 1.285 5.984 4.139 10.692 _______

11.309 5.359 829 6.119 5.101 4.998 4.369 1.724 1.359 2.960 885 4.419 4.445 9.870 -/- 11.345 _______

70.395 ------------

52.401 ------------

7.929 -/- 7.500 _______

_______

429 ------------

------------

70.824 =======

52.401 =======



Kosten vrijwilligers Logies Instructiekosten (incl. reiskosten)

Kosten van activiteiten Logies deelnemers Vervoer binnen- en buitenlandse vakanties Excursies en activiteiten Bewassing Verzekering en schades Materiaalkosten Voorbereidingskosten op locatie Overige kosten

Bijdragen van fondsen Ned. St. voor het Gehandicapte Kind (NSGK): - voor de exploitatie 2003/2002 - aflossing en rente lening o/g Stichting Nationaal Revalidatie Fonds: Van Dam van Os Stichting Stichting Kinderpostzegels Stichting “De Boom” Stichting Johanna Kinderfonds Niet nader te noemen fonds

Af: - naar egalisatiefonds investeringen - naar organisatiekosten (automatisering)

14

2003

2002

€

€

167.540 6.158 _______

176.818 4.876 _______

173.698 =======

181.694 =======

167.531 57.172 36.576 670 738 480 491 492 _______

176.818 51.064 41.215 631 4.387 1.563 3.795 261 _______

264.150 =======

279.734 =======

33.333 11.140 9.295 33.333 1.500 33.333 7.500 _______

52.185 11.522 37.149 7.612 33.333 1.360 33.333 19.350 _______

129.434 7.500 _______

195.844 17.850 _______

121.934 =======

177.994 =======


TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2003 2003

2002

€

€

Giften Betreft in hoofdzaak schenkingen van particulieren, bedrijfsleven, vrijwilligers en donateurs. Opbrengst De Kameleon Donateurs en overige giften Bedrijfsleven

Rentebaten Roparco Kapitaalrekening ABN-Amro betaalrekening ABN-Amro deposito Leeuwrekening Rabobank

Rentelasten Lening o/g NSGK Lening o/g ABN-Amro ABN-Amro r.c. Postbank r.c.

Rentebaten minus -lasten

-/-

15

905 4.625 500 _______

29 1.106 5.000 _______

6.030 =======

6.135 =======

1.431 436 150 5 1 7 _______

5.038 396 182 1 2 _______

2.030 =======

5.619 =======

953 992 468 8 _______

1.335 343 _______

2.421 =======

1.678 ======

391 =======

3.941 ======



Overige baten Ontvangen huur 2002 Vervoerskosten Voorziening dubieuze debiteuren Annulering PGGM 2001 Ondernemerspolis 2001 Overige

Overige lasten Vervoerskosten voorgaande jaren Bedrijfsvereniging 2000/2002 Arbodienst 2002 PGGM 2002 Kosten/boetes Belastingdienst Naheffingen loonbelasting Overige lasten voorgaand jaar

Overige baten minus overige lasten

16

2003

2002

€

€

460 443 1.793 2.537 69 _______

453 1.656 561 987 1.053 _______

5.302 =======

4.710 =======

164 561 381 604 1.067 1.797 540 _______

1.954 941 1.330 _______

5.114 =======

4.225 =======

188 =======

485 =======

Stichting De Wielewaal Stadhouderslaan 29 3583 JB Utrecht tel:

030 252 21 53

fax:

030 252 08 84

email: [email protected] http: www.wielewaal.nl

Jaarrekening Stichting de Wielewaal organiseert grensverleggende vakanties voor kinderen en jongeren met een handicap

Recommend Documents