JAARREKENING Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

JAARREKENING 2010 Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

INLEIDING Voor u ligt de jaarrekening 2010 van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan het Algemeen Bestuur van de RAV over de verschillen tussen begroting en werkelijkheid in prestaties en financiën. De exploitatie van de RAV sluit af met een overschot van € 1.157.889,-. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur van de RAV is bevoegd om de jaarrekening 2010 vast te stellen. ‘s-Hertogenbosch, april 2011 Mevrouw M. Moorman Voorzitter van het Dagelijks Bestuur

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarrekening 2010

pagina 1

INHOUDSOPGAVE

1

2

3

4 5 6 7 8

BELEIDSVERANTWOORDING .................................................................3 1.1 1.2 1.3

Doelstellingen en activiteiten ..................................................................... 3 Realisatie beleid ...................................................................................... 3 Financiële gang van zaken 2010................................................................. 5

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Paragraaf verbonden partijen .................................................................... 7 Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen ...................................................... 7 Paragraaf bedrijfsvoering .......................................................................... 7 Paragraaf financiering.............................................................................. 8 Weerstandsvermogen ............................................................................... 9

3.1 3.2 3.3

Algemene grondslagen ........................................................................... 11 Specifieke grondslagen van waardering ..................................................... 11 Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling ........................................... 12

PARAGRAFEN ......................................................................................7

GRONDSLAGEN ................................................................................. 11

BALANS PER 31 DECEMBER 2010......................................................... 13 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ........................... 14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA .............. 20 EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 2010 ................................................... 21

7.1 Exploitatieoverzicht over 2010 ...................................................................... 21 7.2 Exploitatieoverzicht over 2010 per afdeling ..................................................... 22

TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT 2010 ................................... 23

8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6

Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord.................................................... 23 MKA Brabant-Noord ............................................................................... 26 MKA Midden- en West-Brabant................................................................. 29 RAV Brabant-Noord ................................................................................ 32 RAV Midden- en West-Brabant ................................................................. 36 Overige Activiteiten ................................................................................ 41

10.1 10.2 10.3

Resultaatbestemming ............................................................................. 45 Bestuursverklaring ................................................................................. 46 Accountantsverklaring ............................................................................ 47

9 10

KASSTROOMOVERZICHT 2010 ............................................................ 44 OVERIGE GEGEVENS ...................................................................... 45

BIJLAGEN Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage

1 2 3 4 5 6 7 8

Staat van vaste activa ..........................................................................50 Staat van reserves en voorzieningen.......................................................52 Staat van langlopende leningen..............................................................53 Bestuurssamenstelling ..........................................................................54 Bijdrage deelnemende gemeenten 2009 .................................................56 Outputrapportage ................................................................................57 Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum ...........................................59 Toelichting op de mutaties in het wettelijk budget.....................................60


pagina 2

1

BELEIDSVERANTWOORDING

1.1

Doelstellingen en activiteiten

De Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-WestNoord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen. De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak:  Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied West- en Midden-Brabant en Brabant-Noord;  Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord;  Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan van de regio’s Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord;  Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de Hulpverleningsdienst Brabant-Noord.

1.2

Realisatie beleid

Oprichting De GR RAV Brabant Midden-West-Noord is per 31 oktober 2005 opgericht. Tot en met 31 december 2005 waren alle ambulance- en meldkameractiviteiten ondergebracht bij de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant. Per 1 januari 2008 is al het personeel, dat voorheen nog gedetacheerd werd vanuit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant, ondergebracht in de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder is per 1 januari 2008 de activa, passiva en het personeel van Ambulancedienst Timmermans BV overgenomen door de RAV Midden- en West Brabant. FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) overgangsrecht Vanaf 2006 zijn de publieke ambulancediensten geconfronteerd met substantiële meerkosten als gevolg van de invoering van het FLO-overgangsrecht in de CAR/UWO. Deze kosten hebben de gemeenten vanaf 2006 door middel van een voorfinanciering voor hun rekening genomen. De publieke diensten hebben, onder leiding van de RAV Brabant MWN, een juridische procedure gevoerd tegen de NZa met als doel om deze kosten via de tarieven vergoed te krijgen. Uiteindelijk heeft dit geleid tot een toekenning van onze eis in 2009 door de NZa en worden de kosten van het FLO-overgangsrecht met terugwerkende kracht voor de jaren 2006 tot en met 2009 volledig vergoed. De gemeentelijke voorfinanciering tot en met 2009 is reeds teruggestort aan de gemeenten. Omdat de juridische claim alleen zekerheid biedt over de voorgaande jaren en de NZa in de toekomst weer een ander besluit kan nemen, hebben de publieke diensten onder leiding van de RAV Brabant MWN met de minister van VWS onderhandeld over een meer toekomstbestendige oplossing. Dit heeft eind 2010 geleid tot een akkoord waarbij vanaf 2011 95% van alle door de NZa erkende kosten voor vergoeding in aanmerking komen tot 2046. Na 2046 zijn alle medewerkers in de regeling met ouderdomspensioen gegaan. Voor 2010 worden de kosten van het FLO-overgangsrecht nog volledig vergoed conform de afspraken 2006 tot en met 2009. Vanaf 2010 is de gemeentelijke voorfinanciering ook komen te vervallen, hiervoor in plaats is een gemeentelijke bijdrage gekomen voor de meerkosten van de overgangsregeling FLO (5%). De gemeentelijke bijdrage van 2010 wordt teruggestort aan de gemeenten na de vaststelling van de jaarrekening 2010 Productie en prestaties Voor 2010 bedroeg het percentage A1-overschrijdingen op RAV-niveau voor de regio Brabant-Noord 6,8% en voor de regio Midden/West-Brabant 10,6%. Inmiddels is men Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarrekening 2010

pagina 3

landelijk tot inzicht gekomen dat het overschrijdingspercentage door te veel variabele factoren wordt beïnvloed en wordt aansluiting gezocht bij de door de standplaatsen te bereiken dekkingsgraad met betrekking tot prestatie-indicatoren. In beide RAV-regio’s deed zich een stijging voor van de declarabele ritten en de ritten voor eerste hulp geen vervoer ten opzichte van 2009. In Brabant-Noord bedroeg deze 2,5% en in Midden- en West-Brabant 3,8%. In overleg met de zorgverzekeraars werd in 2010 de paraatheid verder uitgebreid vanuit het extra budget als gevolg van de productieuitbreiding 2009. Dit betreft 2 extra parate dagdiensten door de week in Zevenbergen en Breda Noord vanaf september 2010. Verder is de slaapdienst in Giessen omgezet in een parate dienst. Sectorcao Ambulancezorg Met het ondertekenen van de sectorcao op 14 januari 2010 is een lang gekoesterde wens van de werkgevers in vervulling gegaan. Hierdoor zijn vanaf 1 januari 2011 voor alle medewerkers dezelfde arbeidsvoorwaarden van toepassing. Voor de publieke diensten betekent dit dat zij niet meer de arbeidsvoorwaardenontwikkeling van de gemeenten zullen volgen en dus niet meer zullen worden geconfronteerd met onvoorziene en ongewenste uitkomsten, zoals het FLO-overgangsrecht. Een nadeel is dat, als gevolg van de ambtelijke status van de medewerkers van de RAV, een deel van de CAR/UWO van toepassing blijft. In 2011 zal met het College van Arbeidszaken van de VNG worden onderzocht op welke wijze de ambtenarenstatus kan worden ingevuld zonder strijdig te zijn met de nieuwe CAO. Met name de mogelijkheden tot bezwaar en beroep en ontslag zullen in overeenstemming moeten worden gebracht met het burgerlijk wetboek waarop de cao sector Ambulancezorg is gebaseerd. Overig In 2010 zijn de aanbestedingen afgerond voor de vervanging van ambulances en brancardsystemen. De nieuwbouw van de standplaats Oosterhout is in 2009 gestart en is medio 2010 opgeleverd. In 2009 is het project ter vervanging van hardware voor het digitaal ritformulier en de navigatiesystemen gestart. In 2010 is de betreffende apparatuur vervangen. Hierdoor wordt de digitale communicatie tussen meldkamers en ambulances verder geoptimaliseerd. Tevens is in 2010 de door de RAV gebruikte C2000 apparatuur vervangen. Beide RAV-regio’s gebruiken nu dezelfde randapparatuur. Vooruitzichten Implementatie Wet op de Ambulancezorg Eind 2010 heeft de nieuwe minister van VWS besloten de door minister Klink gekozen wijze van invoering van de Wet Ambulancezorg, niet te volgen. In 2011 zal hiervoor een wetswijziging van de WAZ worden doorgevoerd. De belangrijkste wijziging is dat de vergunning voor een RAV-regio niet meer zal worden afgegeven op grond van een aanbieding door een inschrijver, maar door een aanwijzing van een organisatie door de minister. Een tweede belangrijke wijziging is dat de vergunning wordt afgegeven voor een termijn van vijf jaren. De minister van VWS streeft naar invoering van de WAZ per 1 januari 2012. Vóór het verstrijken van de vijfjarentermijn op 1 januari 2017 zal de minister het definitieve beleid ten aanzien van de ambulancezorg bepalen. De ontwikkelingen rondom de opschaling van meldkamers en de door het ministerie te ontwikkelen visie op de acute zorg, spelen daarbij een belangrijke rol.


pagina 4

1.3

Financiële gang van zaken 2010

Onderstaand worden per organisatorische afdeling de baten, lasten en resultaten weergegeven. Bij de afdelingen worden deze nader geanalyseerd en toegelicht.

Baten De bedrijfsopbrengsten van de RAV Brabant Midden-West-Noord hebben zich in 2010 ten opzichte van de begroting als volgt ontwikkeld. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord

Realisatie 2010 1.592 2.310 14.661 23.617 256 42.436


Begroting 2010 1.591 2.355 14.831 24.088 242 43.107

Verschil 1 -45 -170 -471 14 -671

pagina 5

Lasten De ontwikkeling van de bedrijfslasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord

Realisatie 2010 1.493 2.381 14.033 23.041 180 41.128

Begroting 2010 1.588 2.355 14.693 23.936 184 42.756

Verschil -95 26 -660 -895 -4 -1.628

Buitengewoon en financieel resultaat De ontwikkeling van de buitengewone baten en lasten (inclusief resultaat deelneming) en de financiële baten en lasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord

Realisatie 2010 2 6 -113 -45 0 -150

Begroting 2010 -3 0 -196 -152 0 -351

Verschil 5 6 83 107 0 201

Resultaten De ontwikkeling van de resultaten voor bestemming (inclusief financiële baten en lasten en bijzondere baten en lasten) van de RAV Brabant Midden-West-Noord is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord

Realisatie 2010 101 -65 515 531 76 1.158


Begroting 2010 0 0 -58 0 58 0

Verschil 101 -65 573 531 18 1.158

pagina 6

2

PARAGRAFEN

2.1

Paragraaf verbonden partijen

Een verbonden partij is Het Service Center (HSC). Het HSC is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-WestNoord en de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten, zoals financiën, informatisering en automatisering, Human Resources Services (HRS), control en kwaliteit. Deze samenwerking is vastgelegd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de verdeling van kosten en risico’s is vastgelegd. Met deze overeenkomst worden zowel de kosten als de risico’s over de deelnemende partijen verdeeld, waarmee het risico van BTW-heffing is afgedekt. GGD Hart voor Brabant treedt op als penvoerder en heeft voor het HSC een aparte administratie ingericht. Het bestuur van het HSC wordt gevormd door de directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regelingen. Op basis van de overeenkomst Kosten voor gemene rekening komt in 2010 21,3% van de kosten van de afdeling HRS en 21,4% van de kosten van de overige afdelingen van Het Service Centrum voor rekening van de RAV Brabant Midden-West–Noord. Op basis van de werkelijke kosten bedraagt deze doorbelasting € 1.334.814. De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 7 van deze jaarrekening.

2.2

Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen

Naast een goed kwaliteitsniveau dat stimulerend is voor het primaire proces, is het tevens van belang dat de waarde van het gebouw op peil blijft. De aantrekkelijkheid van het gebouw en zijn omgeving kunnen dit bevorderen. Voor de eigen panden van de RAV, die overigens allemaal recent zijn opgeleverd, zijn/worden onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen. De basis hiervoor is een meerjarenonderhoudsplanning die in 2010 gereed is gekomen. Voor overige kapitaalgoederen zoals printer/copiërs, archiefkasten/stellingen, medische-, communicatie- en computerapparatuur e.d. worden ook onderhoudscontracten afgesloten om de functionaliteit en de levensduur te waarborgen. Daar waar het lease- of huurcontracten betreft wordt het onderhoud meegenomen in deze contracten.

2.3

Paragraaf bedrijfsvoering

Hét Service Center Hét Service Center verzorgt voor GGD West-Brabant, GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en (vanaf 1 januari 2010) de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant de ondersteunende diensten. De eerste drie organisaties deelden al hun diensten financiën, personeel, automatisering, informatisering, kwaliteit en control. De Veiligheidsregio neemt nu nog alleen salarisadministratie af, maar is voornemens de totale bedrijfsvoering onder te brengen in HSC. Met het oog op de voorgenomen uitbreiding van HSC is in 2010 een Coöperatieve Vereniging opgericht. Doel is om in 2011 te komen tot een productencatalogus, waardoor HSC de klantorganisaties uiteindelijk meer maatwerk kan bieden. Voor de RAV is het van belang dat de doorbelaste overhead vanuit HSC de benchmark met andere RAV’s kan doorstaan, zowel bij de vergunningverlening als de toekomst. Uitgangspunt daarbij zijn de beleidsregels van NZa. De afdeling HRS heeft in 2010 veel energie gestoken in de voorbereidingen op de nieuwe sectorcao per 1 januari 2011. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarrekening 2010

pagina 7

De RAV kent een integrale planning- en controlcyclus, het kwaliteitsmanagementsysteem is daar een onderdeel van. In de directiebeoordeling zijn de voornemens en plannen van verschillende functies binnen de RAV vertaald en vastgesteld naar doelstellingen. In mei en november zijn deze doelen geëvalueerd en bijgesteld. Het HKZ-certificaat wordt afgegeven voor een periode van drie jaar. Het bedrijf wordt vervolgens jaarlijks door de certificerende instelling bezocht voor een tussentijdse audit. Na drie jaar volgt dan een hercertificering. Ook in 2010 is de hercertificering met goed gevolg afgesloten. Ook in 2010 zijn de interne audits uitgevoerd door auditors van de RAV. Na de audits van 2009, waar is nagegaan of de sturing van het bedrijf leidt tot de gewenste (bedrijfs-) resultaten, is er in 2010 weer extra aandacht besteed aan het primaire proces in de ambulancezorg. Bij de ambulanceteams is de kwaliteit van de dagelijkse zorg getoetst aan de hand van HKZ rubrieken 1 t/m 3, alsook de werkinstructies en procedures uit het Kwaliteitshandboek. Van alle uitgevoerde audits is een verslag uitgebracht. Er zijn enkele afwijkingen geconstateerd, daarnaast zijn aandachtspunten geformuleerd. De verslagen zijn door de coördinator kwaliteit met de betreffende teammanager doorgesproken. Van de geconstateerde tekortkomingen zijn verbeterrapporten opgemaakt. Naast de toetsing door middel van audits is er een levende verbetercyclus: in 2010 zijn 104 nieuwe verbeterrapporten ingediend.

2.4 2.4.1

Paragraaf financiering Treasurystatuut

Algemene ontwikkelingen De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut opgesteld, dat formeel is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 januari 2007. De ingangsdatum is 1 januari 2006. 2.4.2

Risicobeheer

Liquiditeitsbeheer In de begroting 2010 is een kasstroomprognose opgenomen. Met ingang van 27 oktober 2010 is er een lening afgesloten bij de BNG, waarbij de vaste activa (met name de grootschalige vervanging van de ambulances in 2010) gefinancierd wordt door een langlopende lening tegen een vast rentepercentage met jaarlijks dezelfde aflossing, binnen de normberekening van de NZa.

2.4.3

Vermogensstructuur en financiering

De RAV Brabant MWN streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Het werkkapitaal wordt indien nodig gefinancierd met kort vreemd vermogen. Ultimo 2010 worden de vaste activa ad € 14,9 miljoen als volgt gefinancierd. (in duizenden euro’s) Specificatie eigen vermogen Vaste activa Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Financiering op lange termijn

2010

Verschil

2009

14.876

10.457

11.620 0 3.500 15.120

10.462 0 3.857 14.319


pagina 8

2.5

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:  De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen;  Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

2.5.1

Beleid omtrent weerstandsvermogen en financiering

2.5.2 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: (in duizenden euro’s) Specificatie eigen vermogen Algemene bedrijfsreserve Reserve reorganisatie Reserve aanvaardbare kosten Reserve tbv GGD HvB en GGD West Brabant Resultaat Totaal eigen vermogen

2010 515 742 5.801 3.404 1.158 11.620

(in duizenden euro’s) Specificatie voorzieningen

2010

Voorziening

0

Totaal voorzieningen

0

2.5.3. Inventarisatie van de risico’s De nacalculatie 2010 is gecontroleerd door de accountant, maar moet nog afgestemd worden met de zorgverzekeraars en vervolgens ingediend worden bij de NZa. Op dit moment (april 2011) bestaat dus nog onzekerheid over het budget aanvaardbare kosten van 2010. Eind 2010 heeft de nieuwe minister van VWS besloten de door minister Klink gekozen wijze van invoering van de Wet Ambulancezorg, niet te volgen. In 2011 zal hiervoor een wetswijziging van de WAZ worden doorgevoerd. De belangrijkste wijziging is dat de vergunning voor een RAV-regio niet meer zal worden afgegeven op grond van een aanbieding door een inschrijver, maar door een aanwijzing van een organisatie door de minister. Een tweede belangrijke wijziging is dat de vergunning wordt afgegeven voor een termijn van vijf jaar. Het risico voor de RAV Brabant MWN bestaat daarin dat ze als publieke organisatie, op prijs/kwaliteitniveau jaarlijks zal worden vergeleken met particuliere aanbieders in de landelijke benchmark van VWS/NZa. Om zijn vergunningen voor de toekomst zeker te stellen zal de RAV Brabant MWN concurrerend moeten zijn met de andere grote aanbieders van ambulancezorg, zoals Connexxion e.d.. De afgelopen jaren heeft de RAV hierop geanticipeerd en zijn bedrijfsvoering “lean and mean” ingericht. Aandachtspunt hierbij blijft de door HSC te leveren ondersteuning. Ook de door de RAV afgenomen ondersteuning zal de toets van de benchmark op kostenniveau moeten doorstaan. De kans dat de RAV een of beide vergunningen verliest is klein, maar wel aanwezig. In de sectorcao is bepaald dat bij een overname van een RAV de nieuwe Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarrekening 2010

pagina 9

vergunninghouder ook het personeel overneemt. Het hiervoor opgestelde sociaal kader heeft een looptijd van 9 maanden na inwerkingtreding van de Wet Ambulancezorg. De financiële risico’s van het verlies van een vergunning worden daardoor fors verminderd. De risico’s in geval van verlies van een of beide vergunningen betreffen dan nog met name de materiële risico’s (gebouwen en ambulances), afhankelijk van het definitieve programma van eisen en de achterblijvende kosten bij de GGD's.


pagina 10

3

GRONDSLAGEN

3.1

Algemene grondslagen

In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen:  Meldkamer Brabant-Noord;  Meldkamer Midden/West-Brabant;  Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord;  Regionale Ambulancevoorziening Midden/West-Brabant;  Overige activiteiten. Voorschriften inzake de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De grondslagen voor waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) 2003. Balans De activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen historische kosten dan wel nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen. Exploitatieoverzicht Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de toegekende subsidies enerzijds en de lasten over het boekjaar anderzijds. De lasten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De verliezen zijn verantwoord in het jaar, waarin zij voorzienbaar zijn.

3.2

Specifieke grondslagen van waardering

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kosten, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De afschrijvingstermijnen zijn:           

grond: niet afschrijven; startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar; bedrijfsgebouwen: 50 jaar; verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar; bedrijfsauto’s/ambulances: 5 jaar; medisch instrumentarium ambulancedienst: 5 jaar; inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar); overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar; opleidingsmateriaal: 5 jaar; automatiseringsapparatuur en programmatuur: 5 jaar; automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur).

Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa verstrekte leningen aan derden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid.


pagina 11

Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en –verrichtingen ter dekking van het budget. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de reserve aanvaardbare kosten (RAK) en de bestemmingsreserves. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.

3.3

Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling

Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Verder zijn onder de opbrengsten opgenomen de toegekende subsidies en de vrijval van voorzieningen. De NZa-subsidie van de ambulancedienst die betrekking heeft op het budget aanvaardbare kosten is berekend conform subsidievoorschriften. Lasten De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d., worden niet in de balans geactiveerd en/of gepassiveerd. De lasten, die uit deze financiële contracten voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Buitengewone baten en lasten Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien.


pagina 12

4

BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming)

31-12-2009

€

31-12-2010

€

€

€

Ac t i va Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

10.429.686 26.971

14.848.895 26.971 10.456.657

Vlottende activa Rekening courant intern/GGD Vorderingen Overlopende activa

5.820 8.007.332 295.349

Liquide middelen Totaal activa

14.875.866 269.242 7.899.092 324.466

8.308.501

8.492.800

6.378.338

4.462.719

25.143.496

27.831.385

Passiv a Eigen vermogen Algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

514.628 5.801.842 4.145.711

Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Kortlopende schulden Rekening courant intern/GGD Financieringsoverschot - tekort

590.850 6.883.509 4.145.711 10.462.181

11.620.070

0

0

3.857.289

2.800.000

4.767.984 42.242 6.013.800

Totaal passiva


5.072.846 18.151 8.320.318 10.824.026

13.411.315

25.143.496

27.831.385

pagina 13

5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010

Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Bedrijfsgebouwen

Aanschafwaarde per 31-12-2009 Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2009

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Vrijval afschrijvingen

Automatiseringsapparatuur

Vervoersmiddelen

€ 6.067.021

€ 894.375

Bedrijfs en Medische Totaal kantoorinventaris materiële inventaris vaste activa en bedr. installaties € € € € 7.395.680 2.782.080 2.949.849 20.089.005

404.614

609.705

5.116.789

1.147.828

2.380.383

9.659.319

5.662.407

284.670

2.278.891

1.634.252

569.466

10.429.686

853.673

931.951

3.800.098

422.031

537.850

6.545.603

18.947

373.956

3.444.590

597.396

1.790.775

6.225.664

130.066

178.676

1.265.254

198.461

255.092

2.027.549

39

371.761

3.396.836

597.396

1.760.787

6.126.819

Extra afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2010

0

6.367.106

1.035.750

4.765.981

1.857.822

822.236

14.848.895

In bijlage 1:”Staat van activa” is een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa opgenomen.


pagina 14

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Deelneming Hart voor Brabant Doktersdiensten BV Deelneming Ambulancedienst Timmermans BV

8.820 18.151

8.820 18.151

Totaal financiële vaste activa

26.971

26.971

Deelneming in: Aandelen RAV: Doel: Omvang: Deelneming in: Aandelen RAV: Doel: Omvang:

Hart voor Brabant Doktersdiensten BV te Den Bosch 49% Het vervoeren van huisartsen ten behoeve van de huisartsendienstenstructuur, waaronder begrepen het verlenen van assistentie aan huisartsen Eigen vermogen per 31-12-2010: € 101.195 Ambulancedienst Timmermans BV te Andel, hoofdkantoor in Den Bosch 100% De uitoefening van het vervoer van gewonden, zieken en minder validen Eigen vermogen per 31-12-2010: € 18.151

Rekening courant intern/GGD De rekeningcourantverhoudingen intern/GGD zijn als volgt gespecificeerd: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Rekening-courantverhouding met GGD Hart voor Brabant Rekening-courantverhouding met HSC Rekening-courantverhouding met GROGZ West-Brabant

5.780

39.568

0 40

229.477 197

Totaal rekening courant intern/GGD

5.820

269.242

Vorderingen De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Debiteuren Overige vorderingen

7.625.336 381.996

7.724.679 174.413

Totaal vorderingen

8.007.332

7.899.092

In het debiteurensaldo per 31 december 2010 staan voor de verbonden partijen een saldo open van € 148.535.


pagina 15

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Voorschotten Vooruitbetaalde kosten

33.784 261.565

33.790 290.676

Totaal overlopende activa

295.349

324.466

Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt gespecificeerd: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Kas Bank

3.722 6.374.616

2.870 4.459.849

Totaal liquide middelen

6.378.338

4.462.719

Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: Stand 31.12.09 € Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve Reserve aanvaardbare kosten Reserve aanvaardbare kosten MKA BN Reserve aanvaardbare kosten MKA MWB Reserve aanvaardbare kosten RAV BN Reserve aanvaardbare kosten RAV MWB Bestemmingsreserves Reserve tbv GGD HvB Reserve tbv GGD WB Reserve reorganisatie Totaal eigen vermogen

Resultaat Bestemming 2010 €

Overige mutaties

Stand 31.12.10

€

€

514.628

76.222

590.850

376.216

101.025

477.241

786.181

-65.317

720.864

2.661.138

514.121

3.175.259

1.978.307

531.838

2.510.145

2.032.600 1.370.850 742.261 10.462.181

2.032.600 1.370.850 742.261 1.157.889

11.620.070

Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: “Staat van reserves en voorzieningen”. Algemene bedrijfsreserve In 2010 is het positieve resultaat van de afdeling Overige Activiteiten ter grootte van € 76.222 ten gunste gebracht van deze reserve. Na deze dotatie bedraagt het positieve saldo € 590.850.


pagina 16

Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. In 2010 is het resultaat van de MKA Brabant-Noord ad € 101.025, van de MKA Midden- en West-Brabant ad -/- € 65.317, van de RAV Brabant-Noord ad € 514.121 en van de RAV Midden- en West-Brabant ad € 531.838 ten gunste/laste gebracht van de RAK. Daarna bedraagt in totaliteit het positieve saldo € 6.883.509. Reserve ten behoeve van GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant De bestemming van deze reserve wordt bepaald door het bestuur van de afzonderlijke GGD’s, conform AB besluit AB-10.006a van 1 november 2010. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering De belangrijkste ontwikkelingen waar nu al rekening mee moet worden gehouden zijn: de invoering van de RAV-vergunningen in de loop van 2011 en de beoogde samenvoeging van gemeenschappelijke meldkamers in het kader van het kabinetsbeleid. Langlopende schulden Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: Opgenomen leningen

Nog te bestemmen vrijval lening

Financiering gemeenten

Totaal

€

€

€

€

Boekwaarde 31-12-2009 Opgenomen leningen 2010 Aflossingen/ vrijval 2010 Boekwaarde 31-12-2010

0 3.500.000 0 3.500.000

0 0 0

3.857.288 -3.857.288

0

0

3.857.288 3.500.000 -3.857.288 3.500.000

Van de lening 2010 is het langlopende deel € 2.800.000. Er wordt € 700.000 verantwoord onder de kortlopende schulden, zijnde de aflossingsverplichting in 2011. Bijlage 3 “Staat van langlopende schulden” geeft een gespecificeerd overzicht per lening. Kortlopende schulden Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: 31.12.2009

31.12.2010

€

€

Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden

928.344 1.698.073 2.141.567

778.139 1.566.457 2.728.250

Totaal kortlopende schulden

4.767.984

5.072.846

Rekening-courant intern/GGD De rekening-courantverhoudingen intern/GGD zijn als volgt gespecificeerd:


pagina 17

31.12.2009

31.12.2010

€

€

Rekening-courantverhouding met  GGD Hart voor Brabant  GROGZ West-Brabant  Ambulancedienst Timmermans BV

20.490 3.601 18.151

0 0 18.151

Totaal rekening-courantverhouding intern/GGD

42.242

18.151

Financieringsoverschot/-tekort (nog in tarieven te verrekenen) MKA Brabant-Noord

2009 €

Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december 2010 Stadium van vaststelling

MKA Midden- en West-Brabant

404.790 -171.553

233.237

233.237

2009

2010

Totaal

€

€

€

694.888 -399.870

694.888 -399.870

295.018

295.018

c

a

2009

2010

€ Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren

-7.748

Saldo per 31 december 2010

-7.748

Stadium van vaststelling

€

404.790 -171.553

a


RAV Brabant-Noord

€

Totaal

c

Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren


2010

c


€

Totaal €

1.888.501 873.140

1.888.501 873.140 -7.748

2.761.641

2.753.893

a

pagina 18

RAV Midden- en West-Brabant

2009

2010

Totaal

€

€

€

Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren

3.025.621 2.012.549


3.025.621 2.012.549

5.038.170


c

5.038.170

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraar c= definitieve vaststelling NZa In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 8.320.318.

Specificatie van het financieringsverschil MKA BN 2010 €

MKA MWB 2010 €

RAV BN 2010 €

RAV MWB 2010 €

1.534.546

2.275.574

14.364.126

23.087.229

Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget:  Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening  Andere vergoedingen

1.362.993

1.875.704

15.237.266

25.099.778

0

0

0

0

Totaal

1.362.993

1.875.704

15.237.266

25.099.778

171.553

399.870

-873.140

-2.012.549

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

Financieringsverschil (overschot/tekort)


pagina 19

6

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA

(in euro’s) Verplichting < 1 jaar

Verplichting 1-5 jaar

Verplichting > 5 jaar

34.205

317.070

4.010.010

Het betreffen verplichtingen vanuit huurcontracten van ambulanceposten. Voor de ambulancepost in Den Bosch bedraagt de jaarlijkse huur vanuit de GGD Hart voor Brabant € 192.000, dit is niet opgenomen in de verplichting.


pagina 20

7

EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 2010

7.1 Exploitatieoverzicht over 2010 Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten

41.269.223 1.168.363 0 0 42.437.586

41.243.117 940.467 924.444 0 43.108.028

41.629.960 1.237.657 268.596 0 43.136.213

Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

24.028.932 4.253.857 1.593.392 1.138.123 2.027.549 1.219.385 1.334.814 574.816 0 4.958.582 41.129.450

24.834.555 5.493.437 839.425 1.320.788 2.349.208 1.148.050 1.289.793 520.000 0 4.961.117 42.756.373

23.357.619 4.676.700 931.887 1.351.946 1.824.520 1.220.216 1.318.403 582.642 0 4.436.776 39.700.709

1.308.136

351.655

3.435.504

-150.247

-351.655

-174.343

1.157.889

0

3.261.161

0 0 0

0 0 0

3.403.450 0 3.403.450

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

1.157.889

0

6.664.611

Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten

-76.222 0 -1.081.667

-58.382 0 58.382

-45.611 -3.403.450 -3.215.550

0

0

0

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

RESULTAAT NA BESTEMMING


pagina 21

7.2 Exploitatieoverzicht over 2010 per afdeling MKA BN Realisatie 2010 € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezw. beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kn. RESULTAAT NA BESTEMMING

MKA MWB Realisatie 2010 €

RAV BN Realisatie 2010 €

RAV MWB Realisatie 2010 €

Overige act. Realisatie 2010 €

Totaal Realisatie 2010 €

1.534.546 57.651 0 0 1.592.197

2.275.574 34.761 0 0 2.310.335

14.371.874 288.500 0 0 14.660.374

23.087.229 530.537 0 0 23.617.766

0 256.914 0 0 256.914

41.269.223 1.168.363 0 0 42.437.586

1.216.953

1.674.452 403.761 82.495 4.305 0 37.000 0 0 179.328 2.381.341

13.319.498 2.520.997 636.232 607.753 1.316.644 663.728 771.629 350.638 0 2.853.696 23.040.815

29.686

26.843 37.417 0 20 23.000 0 0 189.424 1.493.657

7.788.343 1.732.860 526.556 408.490 670.266 543.707 493.337 224.178 0 1.645.562 14.033.299

0 1.968 36.334 11.930 9.848 0 0 90.572 180.338

24.028.932 4.253.857 1.593.392 1.138.123 2.027.549 1.219.385 1.334.814 574.816 0 4.958.582 41.129.450

98.540

-71.006

627.075

576.951

76.576

-1.308.136

2.485

5.689

-112.954

-45.113

-354

-150.247

101.025

-65.317

514.121

531.838

76.222

1.157.889

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

101.025

-65.317

514.121

531.838

76.222

1.157.889

0 0 -101.025

0 0 65.317

0 0 -514.121

0 0 -531.838

-76.222 0 0

-76.222 0 -1.081.667

0

0

0

0

0

0


pagina 22

8

TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT 2010

8.1

Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord

8.1.1

Financiële gang van zaken in 2010

Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Midden-West-Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten

Realisatie Begroting 2010 2010 43.575 41.243 -2.314 0 41.261 41.243

Verschil 2.332 -2.314 18

8 1.169 0

0 941 924

8 228 -924

42.438

43.108

-670

Wettelijk aanvaardbaar budget 2010 De realisatie is ongeveer gelijk aan de begroting, desalniettemin is het budget verlaagd met /- € 874.000 vanwege lagere kosten van de overgangsregeling FLO, ondanks dat er nu 100% van deze kosten wordt vergoed, terwijl er bij begroting rekening werd gehouden met een vergoeding van 95%. Daarnaast is het budget verruimd met € 433.000 vanwege paraatheiduitbreidingen, er is € 141.000 meer budget bij de meldkamers vanwege de toename van de meldingen in 2009, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Verder is de indexering bij de RAV Brabant-Noord en de RAV Midden- en West-Brabant hoger dan begroot ad € 284.000. Overige opbrengsten De overschrijding van € 228.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt bij de RAV Midden- en West-Brabant waar meer GHOR-inzetten zijn doorberekend dan begroot. Gemeentelijke bijdrage De begrote gemeentelijke bijdrage wordt niet in rekening gebracht bij de gemeenten, vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2010 en omdat de NZa de kosten van het overgangsrecht FLO voor 100% (i.p.v. 95%) vergoedt is de gemeentelijke bijdrage ten behoeve van de meerkosten FLO zonder meer niet benodigd ad € 366.000.


pagina 23

lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Midden-West-Noord Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten

Realisatie Begroting 2010 2010 24.028 24.834 4.254 5.494 1.594 839 1.137 1.321 2.026 2.348 1.220 1.148 1.910 1.810 4.958 4.961 41.127

42.755

Verschil -806 -1.240 755 -184 -322 72 100 -3 -1.628

Salarissen en personeel derden De overschrijding ten opzichte van de begroting bij personeel derden ad € 755.000 wordt grotendeels gecompenseerd door een onderschrijding op de post salarissen ad € 806.000. Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2010 ad € 1.240.000 wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 2010 gecorrigeerd. Overige personeelskosten De lagere overige personeelskosten ten opzichte van de begroting 2010 ad € 184.000 is met name te verklaren door minder uitgaven voor de SOSA-opleidingen. Kapitaallasten De onderschrijding ad € 322.000 ten opzichte van de begroting wordt verklaard door uitstel van investeringen van medische inventaris (lifepacks) ad € 168.000 en minder afschrijvingskosten (€ 99.000) doordat ambulances later zijn aangeschaft dan begroot. Verder zijn er lagere kosten dan begroot door minder en latere aanschaf van brancards (€ 41.000) en geen aanschaf van o.a. couveuses (€ 36.000), terwijl dit wel begroot was. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 1.157.889 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven


pagina 24

(in duizenden euro's) RAV Brabant Midden-West-Noord

Verschil realisatiebegroting

Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage

18 8 228 -924

Totaal opbrengsten

-670

Kosten Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten

-806 -1.240 755 -184 -322 72 100 -3 -200

Totaal kosten

-1.828

Resultaat uit gewone bedrijfsoefening


1.158

pagina 25

8.2 8.2.1

MKA Brabant-Noord Exploitatieoverzicht 2010 van de MKA Brabant-Noord

Realisatie 2010

Begroting 2010

Realisatie 2009


1.534.546 57.651 0 0 1.592.197

1.466.982 96.827 27.880 0 1.591.689

1.459.940 78.369 27.130 0 1.565.439

Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten

1.216.953

FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

26.843 37.417 0 20 23.000 0 0 189.424 1.493.657

1.319.116 0 20.000 50.916 0 0 23.000 0 0 175.222 1.588.254

1.278.696 0 818 33.207 0 0 23.000 0 0 165.391 1.501.112

98.540

3.435

64.327

2.485

-3.435

-41

101.025

0

64.286

0 0 0

0 0 0

0 0 0

101.025

0

64.286

0 -101.025

0 0 0

0 0 -64.286

0

0

0

€

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING


€

€

pagina 26

8.2.2


Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Brabant Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten

Realisatie Begroting 2010 2010 1.363 1.467 172 1.535 1.467

Verschil -104 172 68

58 0

97 28

0 -39 -28

1.593

1.592

1

Wettelijk aanvaardbaar budget 2010 De overschrijding van € 68.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door extra budget vanwege de toename van de meldingen in 2009, waar in de begroting geen rekening mee gehouden was. Gemeentelijke bijdrage Vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2010 wordt er geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten.

lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Brabant Noord Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten

Realisatie Begroting 2010 2010 1.217 1.319 0 27 20 37 51 0 0 23 23 189 175 1.493

Verschil -102 0 7 -14 0 0 0 14

1.588

-95

Salarissen De onderschrijding ten opzichte van de begroting ad € 102.000 wordt veroorzaakt doordat bij de begroting rekening was gehouden met een hogere indexering van 0,67% en omdat de doorbelasting vanuit staf/management lager is dan begroot. Verder is er een uitkering van UWV vanwege zwangerschapsverlof, hetgeen niet begroot was Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 101.025 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.


pagina 27

(in duizenden euro's) MKA Brabant Noord Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten

Verschil realisatiebegroting 68 0 -39 -28 1


-102 0 7 -14 0 0 0 14 -6

Totaal kosten

-101


102

Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2010 van de Meldkamer Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 5,78%


pagina 28

8.3

MKA Midden- en West-Brabant

8.3.1

Exploitatieoverzicht 2010 MKA Midden- en West-Brabant

Realisatie 2010

Begroting 2010

Realisatie 2009

€

€

€


2.275.574 34.761 0 0 2.310.335

2.202.326 24.383 128.204 0 2.354.913

2.126.331 22.481 125.520 0 2.274.332

Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten

1.674.452

FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

403.761 82.495 4.305 0 37.000 0 0 179.328 2.381.341

1.898.175 0 245.296 79.480 2.836 0 37.000 0 0 92.126 2.354.913

1.678.435 0 302.653 77.254 2.832 0 37.000 0 0 124.538 2.222.712

-71.006

0

51.620

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

5.689

421

-65.317

0

52.041

0 0 0

0 0 0

0 0 0

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

-65.317

0

52.041

Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten

0 0 65.317

0 0

0 0 -52.041

0

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

RESULTAAT NA BESTEMMING


pagina 29

8.3.2. Financiële gang van zaken in 2010 Baten

(in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten

Realisatie Begroting 2010 2010 1.875 2.202 400 2.275 2.202

Verschil -327 400 73

35 0

25 128

0 10 -128

2.310

2.355

-45

Wettelijk aanvaardbaar budget 2010 De overschrijding van € 73.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door extra budget vanwege de toename van de meldingen in 2009, waar in de begroting geen rekening mee gehouden was. Gemeentelijke bijdrage Vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2010 (in totaliteit) wordt er geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Lasten

(in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Midden/West Brabant Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten

Realisatie Begroting 2010 2010 1.674 1.898

Verschil

37 179

245 79 3 0 37 92

-224 0 159 3 1 0 0 87

2.380

2.354

26

404 82 4

Salarissen De onderschrijding ten opzichte van de begroting ad € 224.000 wordt veroorzaakt door de latere invulling van de in de begroting opgenomen vacatures (hiervoor zijn echter wel tijdelijke krachten ingehuurd). Verder is er een uitkering van UWV vanwege zwangerschapsverlof van enkele medewerksters, hetgeen niet begroot was. Personeel derden De overschrijding ten opzichte van de begroting ad € 159.000 wordt veroorzaakt doordat er meer gebruik gemaakt moest worden van uitzendpersoneel, omdat een aantal vacatures niet tijdig ingevuld konden worden met vast personeel en ter vervanging van de centralisten die gebruik hebben gemaakt van zwangerschapsverlof (zie rubriek salarissen). Overige bedrijfskosten De hogere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2010 ad € 87.000 is met name te verklaren door hogere advieskosten ten behoeve van de optimalisatie van het werkproces, het ontwikkelen van het elektronisch planbord en het begeleiden van nieuwe planners voor het besteld vervoer. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarrekening 2010

pagina 30

Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 65.317 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.

(in duizenden euro's) MKA Midden/West Brabant Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten Kosten Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Totaal kosten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening

Verschil realisatiebegroting 73 0 10 -128 -45

-224 0 159 3 1 0 0 87 -6 20 -65

Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2010 van de Meldkamer Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 4,19%.


pagina 31

8.4

RAV Brabant-Noord

8.4.1

Exploitatieoverzicht 2010 RAV Brabant-Noord

Realisatie 2010 € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten



14.371.874 288.500 0

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

14.660.374

14.333.666 245.999 251.661 0 14.831.326

14.828.578 442.357 0 0 15.270.935

7.788.343 1.732.860 526.556 408.490 670.266 543.707 493.337 224.178 0 1.645.562 14.033.299

8.268.227 2.106.574 224.129 441.742 764.242 533.963 475.779 178.000 0 1.700.400 14.693.056

7.755.311 1.895.958 330.940 464.334 590.346 533.295 487.161 227.231 0 1.465.843 13.750.419

627.075

138.270

1.520.516

-112.954

-196.652

-130.805

514.121

-58.382

1.389.711

0

0 0 0

1.327.345 0 1.327.345

514.121

-58.382

2.717.056

-514.121

0 0 58.382

0 -1.327.345 -1.389.711

0

0

0

pagina 32

8.4.2


Baten

(in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten

Realisatie Begroting 2010 2010 15.237 14.334 -873 14.364 14.334

Verschil 903 -873 30

8 289 0

246 251

8 43 -251

14.661

14.831

-170

Gemeentelijke bijdrage De begrote gemeentelijke bijdrage wordt niet in rekening gebracht bij de gemeenten, vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2010 en omdat de NZa de kosten van het overgangsrecht FLO voor 100% vergoedt is de gemeentelijke bijdrage ten behoeve van de meerkosten FLO zonder meer niet benodigd ad € 146.000.


pagina 33

Lasten

(in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Noord Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten

Realisatie Begroting 2010 2010 7.788 8.268 1.733 2.107 527 224 408 442 670 764 544 534 718 654 1.645 1.700 14.033

Verschil -480 -374 303 -34 -94 10 64 -55

14.693

-660

Salarissen De salarissen 2010 zijn ten opzichte van de begroting € 480.000 lager uitgevallen. Dit is als volgt te verklaren:    

Onderbezetting van de vaste formatie met 6,5 fte (€ 367.000), dat opgevangen wordt door inhuur derden; Minder vergoedingen voor GHOR-inzetten ad € 46.000; Lagere doorbelasting van stafmedewerkers en managementpersoneel dan begroot ad € 34.000; In de jaarrekening 2009 werd al rekening gehouden met een nabetaling aan loonkosten, terwijl deze in 2010 lager uitvielen ca € 21.000;

Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2010 ad € 374.000 wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 2010 gecorrigeerd. Personeel derden De overschrijding van € 303.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de inhuur van personeel van uitzendbureaus om de onderbezetting van het vaste personeel op te kunnen vangen. Kapitaallasten Ten opzichte van de begroting 2010 zijn de totale afschrijvingskosten € 94.000 lager uitgevallen. Dit wordt onder andere verklaard door lagere afschrijvingskosten (€ 47.000) doordat de ambulances later zijn aangeschaft dan begroot. Ook is er een onderschrijding (€ 70.000) op de medische inventaris doordat met name de aanschaf van de lifepacks uitgesteld is naar 2011. Door de uitbreiding van het aantal in gebruik zijnde piketvoertuigen is er verder een overschrijding ontstaan van € 14.000. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 514.121 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 58.382 negatief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.


pagina 34

(in duizenden euro's) RAV Brabant Noord



30 8 43 -251

Totaal opbrengsten

-170


-480 -374 303 -34 -94 10 64 -55 -83

Totaal kosten

-743


573

Investeringen (in duizenden euro’s) Specificatie Investering RAV Brabant-Noord

Realisatie 2010

Begroting 2010

Verschil

€

€

€

Wagenpark Communicatieapparatuur Medische inventaris Bedrijfsinstallaties Automatisering/inventaris

1.360 78 188 3 267

1.325 96 820 6 126

-35 18 632 3 -141

Totaal

1.896

2.373

477

De onderschrijding van € 632.000 op de investeringen voor de medische inventaris in 2010 wordt grotendeels verklaard door de uitgestelde investeringen van de defibrillatoren. De investeringen in de aanschaf van het digitale ritformulieren en het voertuignavigatiesysteem voor het wagenpark zijn € 141.000 hoger dan begroot, vanwege een te lage inschatting van deze investeringen. Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2010 van de RAV Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 3,48%.


pagina 35

8.5

RAV Midden- en West-Brabant

8.5.1

Exploitatieoverzicht 2010 RAV Midden- en West-Brabant

Realisatie 2010 € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

23.087.229 530.537 0 0 23.617.766

23.240.143 331.000 516.699 0 24.087.842

23.215.111 459.735 115.946 0 23.790.792

13.319.498 2.520.997 636.232 607.753 1.316.644 663.728 771.629 350.638 0 2.853.696 23.040.815

13.319.150 3.386.863 350.000 748.650 1.541.639 614.087 744.166 342.000 2.889.719 23.936.274

12.623.668 2.780.742 297.476 759.834 1.190.739 686.921 761.971 355.411 0 2.581.517 22.038.279

576.951

151.568

1.752.513

Financiële baten en lasten

-45.113

-151.568

-43.001

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

531.838

0

1.709.512

0

0 0

2.076.105 0 2.076.105

531.838

0

3.785.617

0 0

0 -2.076.105 -1.709.512

0

0

Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING


-531.838 0

pagina 36

8.5.2


Baten

(in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten

Realisatie Begroting 2010 2010 25.100 23.240 -2.013 0 23.087 23.240

Verschil 1.860 -2.013 -153

0 531 0

0 331 517

0 200 -517

23.618

24.088

-470

Wettelijk aanvaardbaar budget 2010 Ten opzichte van de begroting 2010 is het budget aanvaardbare kosten 2010 € 153.000 lager uitgevallen. Dit wordt grotendeels verklaard door onderstaande afwijkingen:        

minder budget ad € -/- 646.000 voor de kosten overgangsrecht FLO, met name omdat de kosten van het overgangsrecht FLO beduidend lager zijn dan begroot; vermindering van het budget ter dekking van de rentekosten ad € -/- 106.000; toename van de vergoeding voor huisvestingskosten en afschrijvingen ad € 74.000; hogere indexering dan begroot ad € 178.000; de vergoeding voor paraatheiduitbreiding is € 256.000 hoger dan begroot: hoger budget vanuit de vrije marge regeling ad € 34.000; extra budget ter dekking van de kosten van de afhijsingen van de brandweer ad € 20.000; toename van het budget voor dubieuze debiteuren ad € 20.000.

Overige opbrengsten De overschrijding op de begroting van € 200.000 wordt vooral veroorzaakt doordat er meer GHOR-inzetten zijn doorberekend dan begroot ( de kosten zijn ook verantwoord onder de salarissen). Gemeentelijke bijdrage De begrote gemeentelijke bijdrage wordt niet in rekening gebracht bij de gemeenten, vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2010 en omdat de NZa de kosten van het overgangsrecht FLO voor 100% vergoedt is de gemeentelijke bijdrage ten behoeve van de meerkosten FLO zonder meer niet benodigd ad € 220.000.


pagina 37

Lasten

(in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Midden/West Brabant Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten

Realisatie Begroting 2010 2010 13.320 13.319 2.521 3.387 636 350 608 749 1.316 1.541 664 614 1.122 1.086 2.854 2.890 23.041

Verschil 1 -866 286 -141 -225 50 36 -36

23.936

-895

Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2010 ad € 866.000 wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 2010 gecorrigeerd. Personeel derden De overschrijding van € 286.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de inhuur van personeel van uitzendbureaus om de paraatheiduitbreidingen op te kunnen vangen. Overige personeelskosten De hogere overige personeelskosten ten opzichte van de begroting 2010 ad € 141.000 is met name te verklaren door minder uitgaven voor de SOSA-opleidingen. Kapitaallasten Een onderschrijding op de begroting van € 225.000 wordt verklaard door uitstel van investeringen van medische inventaris (lifepacks) ad € 126.000 en minder afschrijvingskosten (€ 52.000) doordat ambulances later zijn aangeschaft dan begroot. Verder zijn er lagere kosten dan begroot door minder en latere aanschaf van brancards (€ 25.000) en geen aanschaf van o.a. couveuses (€ 24.000), terwijl dit wel begroot was. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 531.838 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.


pagina 38

(in duizenden euro's) RAV Midden/West Brabant



-153 0 200 -517

Totaal opbrengsten

-470


1 -866 286 -141 -225 50 36 -36 -106

Totaal kosten

-1.001


531

Investeringen Realisatie 2010

Begroting 2010

Verschil

€

€

€

Wagenpark Bedrijfsgebouwen Grond Communicatieapparatuur Bedrijfsinstallaties Automatiseringsapparatuur Medische inventaris

2.219 1.231

2.125 1.889

-94 658

151 33 402 350

180 40 259 1.550

29 7 -143 1200

Totaal

4.386

6.043

-1.657

(in duizenden euro’s) Specificatie Investering RAV Midden/West-Brabant

De onderschrijding van € 1.657.000 op de investeringen in 2010 ten opzichte van begroting 2010 wordt grotendeels verklaard doordat:    

Er meer geïnvesteerd is in de ambulances doordat de stoelen, die apart ingebouwd zijn, niet begroot waren ad € 75.000. Tevens is er een auto (caddy) aangeschaft die niet begroot was: € 19.000; Er minder geïnvesteerd is in gebouwen in Oosterhout en Hoeksteen/ Breda dan begroot: € 658.000. Eind 2009 was er al € 430.000 geïnvesteerd in deze panden; De investeringen in het routenavigatiesysteem en de aanschaf van het Digitaal Rit Formulier zijn hoger dan begroot: € 143.000, vanwege een te lage inschatting van deze investeringen; De investeringen in de medische inventaris achterblijven, o.a. doordat de begrote investeringen in defibrillatoren, couveuses en diversen uitgesteld zijn ad € 1.080.000. Verder zijn de aanschaf van de brancards lager dan begroot ad € 120.000.


pagina 39

Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2010 van de RAV Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 3,94%.


pagina 40

8.6

Overige Activiteiten

8.6.1

Exploitatieoverzicht 2010 van Overige activiteiten

Realisatie 2010 € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten



Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

256.914 0 0 256.914

242.258 0 0 242.258

234.715 0 0 234.715

29.686

29.887

21.509

1.968 36.334 11.930 9.848 0 0 90.572 180.338

0 40.491 0 9.848 0 0 103.650 183.876

17.317 40.603 9.271 0 0 99.487 188.187

76.576

58.382

46.528

-354

0

-917

76.222

58.382

45.611

0 0 0

0 0 0

0 0 0

76.222

58.382

45.611

-76.222 0 0

-58.382 0 0

-45.611 0 0

0

0

0

pagina 41

8.6.2


Baten

(in duizenden euro's) Specificatie baten Overige activiteiten Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget

Realisatie Begroting 2010 2010

Verschil 0 0 0

0

0

Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage

256

242

0 14 0

Totaal baten

256

242

14

Realisatie Begroting 2010 2010 29 30 0 0 0 0 2 0 36 40 12 0 10 10 91 104

Verschil

Lasten

(in duizenden euro's) Specificatie lasten Overige activiteiten Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Overige bedrijfskosten Totaal lasten


180

184

-1 0 0 2 -4 12 0 -13 -4

pagina 42

Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 76.222 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 58.382 positief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.

(in duizenden euro's) Overige Activiteiten



0 0 14 0

Totaal opbrengsten

14


-1 0 0 2 -4 12 0 -13 0

Totaal kosten

-4


18


pagina 43

9

KASSTROOMOVERZICHT 2010 Realisatie 2010 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (voor bestemming) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Waardering deelneming Timmermans B.V. Toevoeging voorzieningen Vrijval voorzieningen

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

1.157.889

0

6.664.611

2.027.549 0 0 0 2.027.549

2.349.000 0 0 0 2.349.000

1.670.104 0 0 0 1.670.104

0 -155.182 -29.117 2.306.518 -419.229 0 1.702.990 4.888.428

0 0 0 0 0 0 0 2.349.000

0 2.752.240 -270.495 -2.015.220 -436.061 0 30.464 8.365.179

-6.545.602 98.843 -6.446.759

-8.415.000 0 -8.415.000

-2.247.958 269.840 -1.978.118

0

0

0

3.500.000 -3.857.288

6.000.000 -3.610.000

0 -5.895.507

-357.288

2.390.000

-5.895.507

Mutatie liquide middelen

-1.915.619

-3.676.000

491.554

Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar Mutatie liquide middelen

6.378.338 4.462.719 -1.915.619

3.800.000 124.000 -3.676.000

5.886.784 6.378.338 491.554

Mutatie werkkapitaal: Mutatie voorraad Mutatie vorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie financieringstekort Mutatie kortlopende schulden Mutatie overlopende passiva Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (excl. bestellingen) Desinvesteringen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen op verstrekte langlopende leningen Nieuw verstrekte lening Financiering door deelnemende gemeenten/provincie Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten


pagina 44

10

OVERIGE GEGEVENS

10.1

Resultaatbestemming

Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt € 1.157.889 positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan. Meldkamer Brabant-Noord Dotatie aan de RAK

€

101.025

Meldkamer Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK

€

-/- 65.317

RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK

€

514.121

RAV Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK

€

531.838

Overige activiteiten Dotatie aan de algemene bedrijfsreserve

€

76.222

Totaal

€

1.157.889

De resultaatbestemming is als zodanig verwerkt in het jaarverslag.


pagina 45

10.2

Bestuursverklaring

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2010 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico’s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2010 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, 13 april 2011

Mevrouw M. Moorman, voorzitter

Mevrouw L.C. Poppe - De Looff, vice voorzitter

De heer A.A.B. Theunis, portefeuille financiën

De heer H.H. Hoeksema

Mevrouw S. Boelema

De heer F.H.G.M. Ronnes

Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2010 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 13 april 2011 vastgesteld.

Vaststellen financieel jaarverslag 2010 RAV Brabant MWN Het jaarverslag 2010 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 7 juli 2011.


pagina 46

10.3

Accountantsverklaring


pagina 47


pagina 48

JAARREKENING Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

Recommend Documents