JAARREKENING 2014
Vastgesteld in bestuursvergadering d.d. 21 januari 2015
BALANS x € 1,00
Activa 31-12-2014
31-12-2013
291.812
209.211
0
101
18.642 2.537 167
4.981 1.662 488
21.346 0
7.131
2.239 187 83.500
11.492 234 174.500
85.926
186.226
399.084
402.669
Eigen vermogen 9. Algemene reserve 10. Bestemmingsreserves 11. Bestemmingsfondsen
6.056 17.050 7.120
7.858 16.769 8.140
Totaal eigen vermogen
30.226
32.767
347.996
350.000
Vlottende passiva 13. Nog te betalen bedragen 14. Crediteuren 15. Vooruitontvangen bedragen
7.251 795 12.816
5.621 4.292 9.989
Totaal vlottende passiva
20.862
19.902
399.084
402.669
Materiele vaste activa 1. Gebouw Venestraat 16 Vlottende activa 2. Debiteuren Transitorische posten Nog te ontvangen 3. Belastingdienst 4. Overige 5. Vooruitbetaalde kosten Totaal nog te ontvangen bedragen Liquide middelen: 6. Rekening courant rekeningen banken 7. Kas 8. Spaarrekening Totaal liquide middelen Totaal activa
Passiva
12. Lang vreemd vermogen Lening o/g
Totaal passiva
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
BATEN 16. Donaties 17. Subsidies 18. Sponsorgelden 19. Doel(giften) en legaten 20. Opbrengsten Activiteiten 21. Rente Totaal baten
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
26.622 28.312 5.701 4.199 4.052 2.027
27.000 28.321 15.000
500
27.809 34.681 5.353 2.897 19.886 1.312
70.913
83.071
91.938
22. Activiteiten 23. Huisvestingslasten 24. Organisatiekosten 25. Onvoorzien
8.836 27.747 27.371 0
16.250 35.000 29.500 1.000
31.106 24.582 31.756 0
Totaal lasten
63.954
81.750
87.444
6.959
1.321
4.494
-10.281 0 500 1.020
-3.000 0 500 0
-10.500 -610 878 7.423
-1.802
-1.179
1.685
1.750 10.500
LASTEN
26. Saldo baten minus lasten (operationeel) 27. Dotatie bestemmingsreserves 28. Dotatie bestemmingsfondsen 29. Onttrekking bestemmingsreserves 30. Onttrekking bestemmingsfondsen 31. Saldo baten minus lasten
( - =nadelig)
TOELICHTING ALGEMEEN Verslaggevingsvoorschriften De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. De uitgangspunten voor 2014 zijn gelijk aan die voor 2013. In tegenstelling tot de Richtlijnen zijn vanwege de inzichtelijkheid de doelgiften/ sponsorbijdragen/subsidies/eigen middelen betreffende het gebouw Venestraat 16 rechtstreeks in de balans verwerkt en op de uitgaven daarvoor in mindering gebracht. Begrotingscijfers De in de jaarrekening ter vergelijking opgenomen begrotingscijfers zijn overeenkomstig de door het bestuur vastgestelde begroting. Fiscale positie Vennootschapsbelasting (Vpb) De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Omzetbelasting De stichting is omzetbelastingplichtig. Algemeen nut beogende instelling (ANBI) De stichting is voor onbepaalde tijd door de belastingdienst erkend als culturele ANBI-instelling. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiele vaste activa. Het gebouw Venestraat 16 is gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs onder aftrek van de afschrijvingen. Op de uitgaven zijn de doelgiften/sponsorbijdragen/subsidies/eigen middelen rechtstreeks in mindering gebracht. Afschrijving vindt vanaf 2014 plaats conform de aflossing van de langlopende lening. De inventarisaanschaffingen in voorgaande jaren zijn in die jaren via de rekening van baten
en lasten afgeboekt van de daartoe gevormde bestemmingsreserve. Overige activa en passiva
Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. met uitzondering van de aanschaf van materialen winkel. Deze worden in het jaar van aanschaf verantwoord.
TOELICHTING BALANS ACTIVA Materiele vaste activa 1. Aankoop pand Venestraat 16 incl.aankoopkosten Kosten verbouwing, inrichting, architect en projectleiding Totaal uitgaven Af: Subsidie Provincie Schenkingen, sponsorbijdragen,eigen middelen Afschrijving 2014 Totaal inkomsten Boekwaarde 31-12-2014
664.047 389.340 1.053.387 479.636 279.939 2.000 761.575 291.812
Het pand is op 1 augustus 2013 in eigendom verkregen. De verbouwing en inrichting tot museum vindt momenteel nog plaats. Begin 2015 wordt de eerste expositie geopend. In najaar 2015 zal de officiele opening plaatsvinden. De uitgaven en inkomsten zijn verantwoord op kasbasis. Ultimo 2014 is nog aan Subsidie Provincie te ontvangen € 47.000 Op het pand met ondergrond is een hypotheek gevestigd van € 700.000. 2. Debiteuren
31-12-2014 0
31-12-2013 101
31-12-2014 * Belastingdienst: betreft aangifte omzetbelasting 4e kwartaal. 18.642
31-12-2013 4.981
3. Nog te ontvangen bedragen:
4. * Overige: Rabobank rente NUON Venestraat 16 F. van den Berg C. van 't Veld
5. Vooruitbetaalde bedragen:
2.027 0 150 360 2.537
1.312 350 0 0 1.662
167
488
Betreft de aflossing lening januari 2015. In 2014 betrof het vooruitbetaalde bestuurskosten.
6. Liquide middelen: Rekening courant rekeningen banken: Rabobank ING
7. Kas 8. Spaarrekening :
31-12-2014
31-12-2013
569 1.670 2.239
4.149 7.343 11.492
187
234
83.500
174.500
Betreft Rabobank Doel Reserverenrekening (internetspaarrekening). Over het saldo kan op elk moment worden beschikt.
PASSIVA 31-12-2014
31-12-2013
7.858 -1.802 6.056
6.173 1.685 7.858
9. Algemene reserve Stand 1 januari 2013 resp. 2012 Resultaat exploitatiejaar Stand 31 december 2013 resp. 2012
Deze reserve geldt als algemeen weerstandsvermogen. Op basis van de gemeentelijke subsidierichtlijnen mag deze reserve ultimo 2014 ca. € 6.400 bedragen (10% van de lasten).
10. Bestemmingsreserves 1-1-2014 Personeelsvoorziening Educatieactiviteiten Kleine aankopen Totaal
10.000 1.000 5.769 16.769
vermeerde- verminde- 31-12-2014 ringen ringen 0 0 10.000 0 500 500 781 0 6.550 781 500 17.050
Personeelsvoorziening: de conservator is in dienst via Pflex (onderdeel Randstad). Van de mogelijkheid tot dekking van een mogelijke ontslagvergoeding is afgezien. Het bestuur heeft besloten hiervoor zelf een bestemmingsreserve te vormen. Educatieactiviteiten : Deze reserve is ontstaan vanuit doelgiften in voorgaande jaren en wordt aangewend voor het organiseren van activiteiten voor de jeugd(educatie). In 2014 heeft een onttrekking plaatsgevonden conform de begroting. Kleine aankopen: Deze reserve is bestemd voor het doen van kleine aankopen ter aanvuling van de collectie. Hieronder is tevens begrepen een in 2010 ontvangen doelgift van € 1.000 ontvangen voor de digitalisering van oud filmmateriaal. In 2012 is een legaat ontvangen dat het moet worden aangewend voor iets blijvends (b.v.kussenkast). De vermeerdering 2014 betreft een doelgift voor de inrichting van het nieuwe museum.
11. Bestemmingsfondsen 1-1-2014 Nijkerkse Canon 2e fase Project Struikelstenen Totaal
vermeerde- verminde- 31-12-2014 ringen ringen 5.600 0 900 4.700 2.540 0 120 2.420 8.140 0 1.020 7.120
Nijkerkse Canon 2e fase
Van Rabo Stimuleringsfonds is in 2010 € 3.600 ontvangen. In 2012 is van De Rotary € 2.500 ontvangen. De vermindering betreft de uren van de conservator. Project Struikelstenen
In 2012 heeft een werkgroep zich ingezet om gelden te verkrijgen voor het plaatsen van zgn.struikelstenen ter nagedachtenis aan in de 2e Wereldoorlog omgekomen Nijkerkse joden en verzetstrijders. In 2012 is hiervoor € 8.853 ontvangen. In 2013 is hiervan de aanschaf van de struikelstenen betaald. Het resterende bedrag zal onder meer worden aangewend voor de ontwikkeling van educatiemateriaal over de Nijkerkse Joodse oorlogsslachtoffers. De vermindering betreft de hiervoor in 2014 gemaakte kosten.
12. Lening o/g Schuldrestant 1 januari 2014 resp. 2013 Ontvangen lening per 1 augustus 2013 Af: Aflossing 2014 Schuldrestant 31 december 2014c.q. 2013
31-12-2014
31-12-2013
350.000
0 350.000 0 350.000
2.004 347.996
Voor de aankoop van Venestraat 16 is een hypothecaire lening afgesloten bij de Rabobank. De ingangsdatum van de lening is 1 augustus 2013. De rente is 5 jaar vast 4,7% met betaling per maand achteraf. De aflossing vindt lineair plaats en bedraagt €167,00 per maand ingaande 1 januari 2014.
13. Nog te betalen bedragen: Omzetbelasting Van Dasselaar loodgieter Rabo rente lening december Van den Tweelgroep H. Buitenwerf Randstad TNT portokosten tijdschrift 4e kwartaal Consignatiegoederen 2014
31-12-2014
31-12-2013
2.444 0 0 0 130 4.382
2.444 1.500 1.417 260 0 0
145
0
150 7.251
0 5.621
De post Omzetbelasting is voor een definitieve afwikkeling met de belastingdienst over oude jaren. 14. Crediteuren:
31-12-2014
31-12-2013
795
0
0 0 0 0 0 0 795
3.918 143 77 0 70 84 0 4.292
31-12-2014
31-12-2013
Damen Dredging Club van 100, bijdrage tot en met 2018 400 PCO Gelderse Vallei educatieprogramma 0 Schenkingen en sponsorbijdragen 12.250 Diverse personen donaties volgend jaar 166
500 0 3.000 6.489 9.989
GBLT inz. OZB 2014 Drukkerij Fokker PostNL H. Buitenwerf USCN Drukkerij van de Ridder Roodbeen Diversen, afrekening consignatieartikelen
15. Vooruitontvangen bedragen:
0
12.816
De schenkingen en sponsorbijdragen betreffen de voor 2014 en deels ook voor 2015 (€ 3.000) ontvangen bedragenvoor dekking van de hogere exploitatiekosten van het nieuwe museum. Daar het museum eerst in 2015 in gebruik wordt genomen en daarmee hogere exploitatielasten gaan ontstaan worden de voor 2014 bestemde bedragen aangewend voor de exploitatie 2015.
TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN BATEN werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
26.622
27.000
27.809
27.962 0 Gelders Erfgoed inzake Gelderse Museumdag 350 28.312
27.971 0 350 28.321
27.731 6.600 350 34.681
5.701
15.000
5.353
1.418 781 2.000 4.199
1.750 0 0
2.287 610 0 2.897
16. Donaties 17. Subsidies
Subsidie gemeente Subsidie Stichting Nijkerk 600 jaar
18. Sponsorgelden/Club van 100 Zie ook de toelichting bij Post 15. 19. Giften
Giften algemeen Doelgiften Legaten/Schenkingen
1.750
De doelgiften zijn in de Reserve Kleine aankopen gestort (zie ook post 27.) 20. Opbrengsten activiteiten
37 727
408 12.813
114 546 1.182 1.446
1.000 2.000 3.500 2.000 0 2.000
4.052
10.500
19.886
Opbrengsten entreegelden Opbrengsten winkel
Opbrengsten activiteiten Opbrengsten educatieactiviteiten Opbrengsten stadswandelingen Opbrengsten advertenties
1.983 1.829 874 1.980
De opbrengsten entree en activiteiten zijn in 2014 laag door minder activiteiten in 2014 vanwege de verbouwing en inrichting van het nieuwe museum. De opbrengsten advertenties zijn lager door het afhaken van diverse adverteerders. 21. Rente
2.027
Betreft rente RABO Doel Reserverenrekening
500
1.312
LASTEN 22. Activiteiten:
Tijdschrift Exposities Voor- en najaarsbijeenkomst
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
Onderhoud collectie
5.385 285 1.314 274 8 12 522 120 328 377 211
6.750 2.500 2.000 1.500 250 250 1.000 0 1.000 500 500
6.274 4.416 1.813 1.322 290 208 2.840 6.923 6.027 473 520
Totaal actviteiten
8.836
16.250
31.106
Public relations Stadswandelingen Educatieactiviteiten
Overige activiteiten Kosten project struikelstenen Artikelen winkel Kleine aankopen
De kosten voor activiteiten zijn in 2014 laag door minder activiteiten vanwege de verbouwing en inrichting van het nieuwe museum in 2014. In 2013 waren de lasten hoog vanwege de viering van Nijkerk 600 jaar. De drukkosten voor het Tijdschrift zijn vanaf 2014 verlaagd. De Kosten project struikelstenen komen ten laste van het daartoe gevormde bestemmingsfonds (zie ook post 31). 23. Huisvestingslasten:
Huur 0 Rente lening 16.627 Afschrijving activa 2.000 Gas/licht/water 4.011 Verzekeringen/belastingen/overige heffingen4.138 Klein onderhoud en schoonmaak 694 Dotatie onderhoudsfonds 0 Kleine inventarisaanschaffingen 277
0 16.000 2.000 6.000 4.000 2.500 4.000 500
Totaal huisvestingslasten
35.000
27.747
10.500 6.991 0 3.492 1.155 1.875 0 569 24.582
Per 1 augustus 2013 is het pand Holkerstraat 6 verkocht. Tot 1 augustus 2014 wordt het pand gehuurd. Deze huurkosten zijn ten laste van het project Venestraat 16 gebracht (zie post 1.). De rente betreft de de lening o/g voor het pand Venestraat 16. De kosten Gas/licht/water en Verzekeringen c.a. betreffen deels nog beide panden. De dotatie Onderhoudsfonds is achterwege gelaten omdat de verbouwing en inrichting van Venestraat 16 in 2014 nog niet was afgerond.
24. Organisatiekosten:
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
Bestuurskosten Kosten conservator/manager Kosten vrijwilligers Telefoon/communicatiekosten Administratiekosten Contributies/abonnementen Kosten donateursadministratie Kosten betalingsverkeer Kosten beveiliging Overige organisatiekosten
1.954 20.166 1.661 797 208 989 649 378 569 0
1.500 25.300 2.500 750 1.000 350 600 300 600 250
1.081 24.679 2.191 759 958 457 641 368 622 0
Totaal organisatiekosten
27.371
33.150
31.756
Bestuurskosten : het bestuur ontvangt geen vergoeding. Gemaakte kosten worden op declaratiebasis vergoed. Kosten conservator/manager: De conservator is het enige personeelslid in dienst van de stichting op basis van een contract met Randstad als payroll-organisatie. De vergoeding is gebaseerd op functiegroep 9 van de CAO Algemene Bond Uitzendorganisaties (ABU). Voor de overige arbeidsvoorwaarden wordt ook die CAO gehanteerd. De lagere kosten in 2014 houden verband met de minder inzet voor activiteiten (zie ook toelichting post 22.). Kosten vrijwilligers: hieronder zijn begrepen de kosten van het vrijwilligersuitje. 27. Dotatie bestemmingsreserves
10.281
3.000
10.500
Betreft de begrote dotaties aan de Reserve semi- permanente tentoonstelling ad € 2.000 en de Reserve Inrichting museum ad € 1.000. Deze bedragen zijn, in navolging van aanwending van deze reserves in 2013 ter dekking van de verbouwings- en inrichtingskosten Venestraat 16, in 2014 rechtstreeks ten gunste van de kosten van het project Venestraat 16 gebracht. Daarnaast is een dotatie van € 6.500 ten laste van de exploitatie gebracht vanwege de lagere kosten in 2014 voor activiteiten en huisvesting. Een dotatie van € 781 betreft een ontvangen doelgift die ten gunste van de Reserve kleine aankopen is gebracht (zie ook post 20.). 28. Dotatie bestemmingsfondsen
0
3.000
0
500
500
0
29. Onttrekking bestemmingsreserves
De onttrekking is conform de begroting en ten gunste van de exploitatie gebracht. 30. Onttrekking bestemmingsfondsen
Zie de toelichting bij post 11.
1.020
0
7.423
31. Saldo baten minus lasten
-1.802
0
Het nadelige saldo 2014 is onttrokken aan de Algemene reserve.
1.685
