Jaarrekening 2014 RESULTAAT DAT TELT TROTS, PASSIE, VAKMANSCHAP. Noorderpoort versterkt de regio

Jaarrekening 2014

T R O TS, PASSIE , VAK M A N S C H A P

RESULTAAT DAT TELT Noorderpoort versterkt de regio

JAARREKENING NOORDERPOORT 2014

1

2

Jaarrekening Noorderpoort 2014

Inhoudsopgave A

Geconsolideerde jaarrekening

Blz

A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014

4

A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014

6

A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014

7

A.1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2014

8

A.1.5 Enkelvoudige balans per 31 december 2014

26

A.1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014

28

A.1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten 2014

29

A.1.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

30

A.1.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen

31

A.1.11 Verbonden partijen

32

B

Overige gegevens

B.1.1 Controleverklaring

33

B.1.2 Voorstel bestemming van saldo staat van baten en lasten

43

B.1.3 Gebeurtenissen na balansdatum

43

C

Bijlagen bij de jaarrekening

C.1.1 Gegevens over de rechtspersoon

44

3

A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Activa

31 december 2014

Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

31 december 2013

€

€

1.2.1 Gebouwen en terreinen

92.539.736

80.683.050

1.2.2 Inventaris en apparatuur

15.759.109

16.125.073

6.957.169

12.439.758

1.2.4 Activa in uitvoering

115.256.014

109.247.882

1.3

Financiële vaste activa

1.3.5 Ministerie van OC&W

pm

pm

1.3.7 Overige vorderingen

480.000

510.000

480.000

510.000

Totale vaste activa 115.736.014 109.757.882

Vlottende activa

1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen

13.765

17.051

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OC&W 1.5.5 Deelnemers/cursisten 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa

1.397.106 729.767 539.391

3.254.189 2.474.662 593.052

4.918.848

5.169.283

980.863

682.084

8.565.975

12.173.270

1.7 Liquide Middelen 19.801.651

16.444.120

Totaal vlottende activa 28.381.391 28.634.441

4

Totaal activa 144.117.405 138.392.323


A.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2009 (na bestemming resultaat)

Passiva

31 december 2014

2.1

31 december 2013

€

€

Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserve

47.825.213 0

47.414.113 199.295

47.825.213 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 2.2.3 Overige voorzieningen

1.119.709

1.570.485

155.207

198.932

2.3 Langlopende schulden 2.3.3 Kredietinstellingen 2.4

1.274.916 53.024.855

47.613.408

1.769.417 50.119.821

Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen

21.184.343

14.864.359

2.4.3 Crediteuren

4.332.487

4.210.008

2.4.4 Ministerie OC&W

0

0

2.4.7 Belastingen en premies SV

3.592.022

3.423.726

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

1.009.686

1.155.886

2.4.9 Overige kortlopende schulden

1.706.240

2.200.317

10.167.644

13.035.381

2.4.10 Overlopende passiva

41.992.421

38.889.677

Totaal passiva 144.117.405 138.392.323

5

A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014

2014

Begroting 2014

2013

€ € €

3 Baten 3.1 Rijksbijdragen

101.913.071 98.522.013 107.554.319

3.2 Overige overheidsbijdragen 1.985.243 2.251.169 2.431.981 3.3 Lesgelden 3.4

Baten in opdracht van derden

3.5 Overige baten

816.593 717.247 1.133.741 876.568

991.489

1.760.371

6.228.255 3.394.714 10.101.931

Totaal baten 111.819.730 105.876.632 122.982.342 4 Lasten 4.1 Personele lasten 77.839.854 74.300.423 79.597.181 4.2 Afschrijvingen

7.533.637 7.442.000 7.791.394

4.3 Huisvestingslasten 7.540.463 7.896.701 8.675.619 4.4

Overige materiele lasten

16.580.516

14.937.508 18.390.981

Totaal lasten 109.494.470 104.576.632 114.455.175

Saldo baten en lasten 2.325.260 1.300.000 8.527.167

5

Financiele baten en lasten

5.1 Rentebaten

62.219 50.000 65.456

5.5 Rentelasten

-2.440.547 -2.550.000 -2.306.751

Saldo financiele baten en lasten -2.378.328 -2.500.000 -2.241.295

Resultaat

-53.068 -1.200.000 6.285.871

6 Belastingen 6.1 Belastingen 264.873

0 -144.018

6

Resultaat na belastingen

211.805 -1.200.000 6.141.853


A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014

Ref.

2014 2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

2.325.260

8.527.000

Aanpassingen voor: -Afschrijvingen

4.2 7.533.637 7.791.000

-Mutaties voorzieningen

2.2

-494.501

-1.368.000

Veranderingen in vlottende middelen -Voorraden

1.4 3.286 -1.000

-Vorderingen

1.5 3.829.170 3.686.490

-Kortlopende schulden (excl kredietinst.)

2.4

3.010.744

5.657.490

16.207.596 24.292.979

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

5.1

105.219

106.000

Betaalde interest

5.5

-2.636.547

-2.512.260

Belastingen

6.1

-0 -144.000

-2.531.329 -2.550.260

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 13.676.267 21.742.720 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

1.2

Investeringen financiële vaste activa

1.3

-13.253.770 -10.640.000 30.000

47.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-13.223.770 -10.593.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

2.3

10.275.000

6.000.000

Aflossing langlopende leningen

2.3

-7.369.966

-6.915.000

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.905.034 -915.000

Mutatie liquide middelen

1.7

3.357.531 10.234.719

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Beginstand liquide middelen

16.444.120 6.209.400

Mutatie liquide middelen

3.357.531 10.234.719

Eindstand Liquide middelen 19.801.651 16.444.120

7

A.1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2014 Algemene toelichting

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Activiteiten

Algemeen

De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs in de sectoren VO en BVE.

Het financieel jaarverslag is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Stelselwijzigingen Met ingang van 2008 is de Regeling jaarverslageving In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen vooronderwijs van toepassing. Bij het opstellen van het gedaan. financieel jaarverslag is rekening gehouden met deze regeling, alsmede met de Richtlijn voor de Schattingswijzigingen Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen (RJ 660). In 2014 hebben zich geen schattingswijzigingen voor gedaan. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijConsolidatie gingsprijs. De geconsolideerde jaarrekening van Noorderpoort omvat de financiële gegevens van Noorderpoort, alsVergelijking met voorgaand jaar mede van rechtspersonen waarop, op grond van De gehanteerde grondslagen van waardering en van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle voorgaande jaar. onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd. Materiële vaste activa De gebouwen worden gewaardeerd tegen kostprijs, verDe in de integrale consolidatie begrepen rechtspersoon is: krijgingsprijs of vervaardigingsprijs, onder aftrek van de • Noorderpoort Flex BV (100%) lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en rekening houToelichting op het kasstroomoverzicht dend met eventuele bijzondere waardeverminderingen. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de Sinds januari 2002 wordt bij het afschrijven op gebouindirecte methode. wen rekening gehouden met een restwaarde van 25%. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en Gebouwen en terreinen waarvan in het kader van de winstbelasting zijn opgenomen onder de kasstroom uit OKF-operatie het economische claimrecht is verkregen operationele activiteiten. zijn gewaardeerd tegen de normatieve restwaarde, zoals deze is bepaald bij de invoering van de OKF. Ook de Schattingen hierop betrekking hebbende afschrijvingen op gebouOm de grondslagen en regels voor het opstellen van de wen zijn gebaseerd op deze OKF-systematiek. jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich De inventaris en apparatuur worden gewaardeerd tegen een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt kostprijs of verkrijgingsprijs verminderd met de lineaire die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening afschrijvingen. opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk Als activeringsgrens voor inventaris en apparatuur wordt is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief in principe een bedrag van € 2.500 gehanteerd. de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De verwachte economische levensduur per vast actief zijn als volgt vastgesteld: Segmentering Terreinen 0 jaar De inrichting van de administratie van Noorderpoort Gebouwen 33,33 jaar geeft geen inzicht in de segmentatie naar BVE en VO, Vaste installaties 10/20 jaar derhalve heeft segmentatie niet plaatsgevonden in Terreinvoorzieningen 20 jaar het jaarverslag. Noodlokalen 10 jaar Verbouwingen 10 jaar Audiovisuele hulpmiddelen 5 jaar Hard- en software 5 jaar Schoolmeubilair 15 jaar Overige inventaris 10 jaar

8


Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van het verstrekte bedrag, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Bijzondere waardevermindering van vaste activa

De reorganisatievoorziening en de overige personele voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening jubilea en de overige voorzieningen zijn opgenomen tegen contante waarde.

Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De vervolgwaardering vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs.

Iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde Kortlopende schulden van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waardeSchulden met een op balansdatum resterende looptijd vermindering is sprake als de boekwaarde van een actief van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlohoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare pend. waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedrabedrijfswaarde. gen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betaEen bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct len bedragen terzake van lasten die aan een als een last verwerkt in de staat van baten en lasten. verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het Voorraden nog niet bestede gedeelte op deze post Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs/ aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten inkoopprijs onder aftrek van een (eventuele) voorzieen lasten geschiedt naar rato van de besteding. ning voor incourantheid. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De vervolgwaardering Vorderingen vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs. De initiële waardering is tegen reële waarde, de vervolgwaardering is tegen gearmortiseerde kostprijs onder Egalisatierekening aftrek van de voorziening voor incourantheid. Deze post hangt samen met het egaliseren van meerjarige investeringssubsidies en is opgenomen onder Liquide middelen Materiele Vaste Activa. De vrijval van de investeringsLiquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met subsidies wordt overeenkomstig de afschrijvingssyseen looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningtematiek van de desbetreffende Materiële Vaste activa courantschulden bij banken zijn opgenomen onder verwerkt onder afschrijvingen. schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen Grondslagen voor bepaling van het resultaat nominale waarde. Liquide middelen staan ter vrije beschikking, tenzij Algemeen anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het boek jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden Eigen Vermogen slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong en bestemmingreserves. De bestemmingreserves vinden voor het einde van het verslagjaar worden in zijn reserves met een, door het bestuur aangegeven, acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de beperkte bestedingsmogelijkheid. jaarrekening bekend zijn geworden.

Voorzieningen

Rijksbijdragen OC&W

Een voorziening wordt gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. 9

Baten in opdracht van derden

Rente- en kasstroomrisico

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden verantwoord naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Noorderpoort loopt renterisico over rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Deze risico's worden vanuit de Treasury-afdeling van Noorderpoort bewaakt en beheerst.

Overige baten

Kredietrisico

Overige baten bestaan uit baten uit verhuur, detacheringen, ouderbijdragen en overige. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

Noorderpoort heeft geen significante concentraties van kredietrisico.

Liquiditeitsrisico Noorderpoort maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Noorderpoort heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis pemies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP per 31 december 2014 is 101,1%.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Marktrisico Valutarisico Noorderpoort heeft geen valutapositie op de valutamarkt, derhalve worden geen valutarisico's gelopen.

Prijsrisico Noorderpoort heeft geen effecten en/of aandelen die onderhevig zijn aan prijsrisico's.

10


Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings- prijs t/m jaar 2013

Waardever- Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrijvingen Bijzondere Boekwaarde minderingen 01-jan-14 2014 teringen 2014 waarde- 31-dec-14 en afschrijv. 2014 vermindering t/m jaar 2013 2014

€ € € € € € € €

1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.1.1 Gebouwen

99.625.846

1.2.1.2 Terreinen

13.518.322

1.2.1.3 Installaties

13.142.461

1.2.2 Inventaris en apparatuur

41.776.239 57.849.607 11.659.991 1.342.218 0 13.518.322

2.781.529

178.775 65.207.077

2.410.000

706.536

0

0 15.221.786

3.602.916

127.220

679.944

0 12.110.872

126.286.629 45.603.579 80.683.049 17.672.907 2.175.974

3.461.473

178.775 92.539.735

3.827.340

9.315.120

42.543.117 26.418.044 16.125.073 3.548.249

20.824 3.893.389

0 15.759.109

1.2.4 Activa in uitvoering 12.439.757 -5.482.588 6.957.169 Totaal

168.829.746

72.021.623 109.247.879 15.738.568 2.196.798

7.354.862

178.775 115.256.012

Gebouwen en terreinen De investering in gebouwen, terreinen en installaties betreft voornamelijk investeringen voor de nieuwbouw aan de Sportparklaan in Stadskanaal dat in 2014 is opgeleverd. Verder hebben verbouwingen plaatsgevonden aan de Hora Siccamasingel en de Boumaboulevard (Euroborg). De desinvestering heeft betrekking op de verkoop van de Frankrijklaan in Stadskanaal. Inventaris en apparatuur De investeringen betreffen vooral de inrichting van de Sportparklaan in Stadskanaal en investeringen in het kader van het project 'Slimmer werken'. Bijzondere waardevermindering Pop Dijkemaweg, Groningen € -514.225 Parallelweg, Veendam € 40.000 Engelandlaan, Stadskanaal € 653.000 € 178.775 Noorderpoort heeft in 2014 een bijzondere waardevermindering van per saldo € 178.775 toegepast op een drietal panden. Bij de Pop Dijkemaweg betreft het een correctie op een waardevermindering in 2012. De Parallelweg in Veendam en de Engelandlaan in Stadskanaal zullen naar verwachting binnen 3 jaar worden verkocht en hebben een boekwaarde die hoger ligt dan de verwachte verkoopwaarde. Voor deze panden is het verlies in 2014 genomen. Afschrijvingspercentages Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslagen over de materiële vaste activa.

11

Activa in uitvoering ultimo 2014 Realisatie Budget € € Groningen, nieuwbouw Automotive & Logistiek 4.577.973 13.400.000 Groningen, herinrichting Muntinglaan 2.333.350 10.689.000 Groningen, nieuwbouw sportcomplex Europapark 45.846 350.000 6.957.169 24.439.000 Bouwprojecten worden verantwoord onder 'Activa in uitvoering'. Op deze post wordt niet afgeschreven. Vanaf het moment van ingebruikname worden de kosten overgeheveld naar 'Gebouwen en Terreinen' en vindt afschrijving plaats. Voor de drie lopende bouwprojecten zijn (voorbereidings)budgetten vastgesteld van in totaal € 24,4 miljoen. Ultimo 2014 is aan Activa in uitvoering € 7,0 miljoen besteed. Derhalve resteert er eind 2014 nog een budget van € 17,4 miljoen euro voor Activa in uitvoering.

1.3.5 Vorderingen op het Ministerie van OC&W De vorderingen uit hoofde van loonheffing en premie ABP juli 1991 en juli 1993 worden erkend door het Ministerie van OC&W, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Er vindt geen renteverrekening plaats. De als pm opgenomen vordering bedraagt afgerond 1 miljoen euro. 1.3.7 Overige vorderingen

31 dec 14

31 dec 13

€

€

WinklerPrins, Veendam 480.000 510.000 480.000 510.000 In 2010 is een renteloze lening verstrekt aan de Winkler Prins van € 600.000. De lening is verstrekt in het kader van de afwikkeling van de samenwerking tussen Winkler Prins en Noorderpoort. Noorderpoort heeft afgezien van de participatie in de bouw van een Campus in Veendam en het geven van techniekonderwijs. De lening wordt door het Winkler Prins in 20 jaren in gelijke bedragen terugbetaald aan Noorderpoort, ingaande 2011.

12


Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Grondstoffen/materialen 13.765 17.051 De voorraden in het magazijn van de lokatie Euroborg worden jaarlijks gewaardeerd.

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Debiteuren 1.550.607 3.334.929 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 153.501 80.740

1.397.106 3.254.189

Van het saldo debiteuren is ultimo april 2015 € 1.130.000 ontvangen. Naar verwachting zal de inning van het resterende saldo geen moeilijkheden opleveren. Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt: 2014 2013 € € Balans per 1 januari 80.740 391.535 Onttrekkingen -1.348 -245.339 Dotatie/vrijval ten laste/gunste van het resultaat 74.109 -65.456 Balans per 31 december 153.501 80.740 1.5.2. Vorderingen op het Ministerie van OC&W 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Te vorderen lumpsum VO (5/12e deel lumpsum minus voorschot) pm pm Vakantiegeld juni tot en met december (MBO-component) pm pm Te vorderen rijksbijdrage projecten 729.767 2.474.662 729.767 2.474.662 De vordering op het ministerie van OC&W, met betrekking tot de wijziging van bekostiging voor het VO van schooljaar naar kalenderjaar, bedraagt nominaal € 1,0 miljoen. Deze vordering wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van het VO. Op grond hiervan is in 2008 besloten de vordering af te waarderen en op te nemen als pm. De vordering op het ministerie van OC&W ad. € 1.316.000, met betrekking tot vakantiegeld MBO, wordt eveneens erkend door het ministerie en slechts uitgekeerd bij opheffing. Op grond hiervan is in 2009 besloten ook deze vordering af te waarderen. De te vorderen rijksbijdrage projecten ad. € 729.767 is opgenomen in model G. 1.5.5 Deelnemers/cursisten 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Debiteuren cursisten 697.347 783.403 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 157.956 190.350 539.391 593.053 Van het saldo debiteuren cursisten is ultimo april 2015 € 430.000 ontvangen. Naar verwachting zal de inning van het resterende saldo geen moeilijkheden opleveren.

13

Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt:

2014 €

2013 €

Balans per 1 januari 190.350 233.800 Onttrekkingen -48.274 -53.661 Dotatie ten laste van het resultaat 15.880 10.211 Balans per 31 december

157.956

190.350

1.5.7 Overige vorderingen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Gemeenten, bijdragen REP 487.765 55.689 Contracten 688.006 1.336.718 Diverse projecten/subsidies 2.791.113 3.193.642 Belastingdienst, vennootschapsbelasting Flex B.V. 371.050 -144.018 Nog te factureren 31.763 143.003 Diversen 549.150 584.249 4.918.848 5.169.283 1.5.8 Overlopende activa 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Vooruitbetaalde lasten 959.052 601.592 Rente 15.438 58.103 Voorschotten 6.372 22.389 980.863 682.084

1.7 Liquide middelen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € 1.7.1 Kasmiddelen 13.481 15.393 1.7.2 Tegoeden op bankrekeningen 19.771.164 16.427.224 1.7.4 Kruisposten 17.006 1.504 19.801.651 16.444.120 Van de tegoeden op bankrekeningen staat een bedrag van bijna € 8 miljoen niet direct vrij ter beschikking. Dit bedrag staat als bouwdepot op een geblokkeerde rekening bij de BNG. Zodra er relevante facturen zijn betaald ter hoogte van € 1 miljoen kan Noorderpoort aanspraak maken op dat deel van het bouwdepot.

14


2 Passiva 2.1

Eigen vermogen

Mutaties

Stand per Bestemming Overige Stand per mutaties 31 dec 2014 1 jan 2014 exploitatiesaldo € € € € 2.1.1 Algemene reserve 47.414.113 411.100 0 47.825.213 2.1.2 Bestemmingsreserve ICT Masterplan

199.295

-199.295

0

0

Totaal

47.613.408

211.805

0

47.825.213

De algemene reserve dient enerzijds ter dekking van onvoorziene toekomstige risico's in de financiële bedrijfsvoering en is anderzijds beschikbaar als financieringsbron voor nieuwe investeringen. De bestemmingsreserve ten behoeve van het ICT masterplan is gevormd in 2009. Dit plan heeft als doel het realiseren van een adequate ICT-infrastructuur binnen Noorderpoort. De afschrijvingslasten op investeringen in dit ICT Masterplan komen ten laste van de bestemmingsreserve. 2.2 Voorzieningen Mutaties Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo 1 jan 2014 2014 2014 2014 31 dec 2014 € € € € € 2.2.1 Personeelsvoorzieningen Reorganisatievoorziening 2004 98.358 Reorganisatievoorziening 2012 694.969 Reorganisatievoorziening 2013 189.000 Voorziening jubilea 486.000 Voorziening VO Stadskanaal 0 Overige 102.158

0 0 0 131.159 325.000 0

95.568 2.790 0 390.494 128.766 175.709 90.800 0 98.200 133.159 0 484.000 0 0 325.000 57.661 7.697 36.800

Totaal voorzieningen 1.570.485

456.159

767.682

139.253

1.119.709

Onderverdeling saldo Saldo Kortlopende Langlopende 31 dec 2014 deel < 1 jr deel > 1 jr € € € Reorganisatievoorziening 2012 175.709 175.709 0 Reorganisatievoorziening 2013 98.200 98.200 0 Voorziening jubilea 484.000 103.000 381.000 Voorziening VO Stadskanaal 325.000 325.000 0 Overige 36.800 31.800 5.000 1.119.709 733.709 386.000 Reorganisatievoorziening 2004 Deze voorziening is gevormd in 2004 en daarna jaarlijks geïndexeerd. Aan de voorziening worden premies inzake fpu en pensioen onttrokken, die betaald worden aan het ABP ten behoeve van oud-medewerkers die door reorganisatie Noorderpoort hebben verlaten. Reorganisatievoorziening 2012 en 2013 In het kader van het plaatsingsbeleid van Noorderpoort worden met de als bovenformatief aangewezen werknemers afspraken gemaakt over het binnen Noorderpoort herplaatsen op reguliere formatie of over een extern outplacementtraject met een vastgestelde einddatum dan wel over een vertrekbevorderende maatregel. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen is in 2012 en 2013 een voorziening gevormd. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen voor toekomstige uitkeringen, welke worden uitgekeerd aan werknemers bij het behalen van een jublieum. Jaarlijks vindt een herrekening plaats op basis van het actuele personeelsbestand. Voorziening VO Stadskanaal Op 1 augustus 2015 draagt het Noorderpoort het VO in Stadskanaal over aan de scholengemeenschap Ubbo Emmius. In dat kader is met de vakbonden een compensatieregeling overeengekomen voor de arbeidsvoorwaardelijke gevolgen van de overgang van het personeel en de daarmee verband houdende wijziging van cao. Hiermee is een bedrag gemoeid van ongeveer € 125.000. Daarnaast hebben een achttal medewerkers het moment van overgang van het VO aangegrepen 15

om een andere loopbaanstap te maken. Omdat dit tevens in het organisatiebelang is, zijn flankerende afspraken gemaakt ter grootte van in totaal € 200.000. Beide bedragen worden in 2015 aangewend. Overige Met een aantal personeelsleden is een vertrekregeling overeengekomen. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen is een voorziening gevormd. Mutaties Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo 1 jan 2014 2014 2014 2014 31 dec 2014 € € € € € 2.2.3 Overige voorzieningen Voorziening afwikkeling samenwerking Winkler Prins 198.932 0 43.725 0 155.207 Onderverdeling saldo Saldo Kortlopende Langlopende 31 dec 2014 deel < 1 jr deel > 1 jr € € € Voorziening afwikkeling samenwerking Winkler Prins 155.207 33.516 121.691 In 2010 is een voorziening getroffen voor de financiële afwikkeling van de samenwerking tussen Winkler Prins en Noorderpoort. Noorderpoort heeft afgezien van de participatie in de bouw van een Campus in Veendam en het geven van techniekonderwijs. Noorderpoort betaalt gedurende 20 jaren een jaarlijkse vaste bijdrage aan de Winkler Prins voor het groot onderhoud van het techniekgebouw en gedurende 6 jaren een jaarlijkse bijdrage voor overige exploitatiekosten.

2.3 Langlopende schulden

Stand Aangegane/ Aflossingen Stand Looptijd Looptijd Rente- Resterende per afgestoten 2014 per < 1 jaar > 1 jaar voet looptijd in 1 jan 2014 leningen 2014 31 dec 2014 jaren


€

€

€

€

%

A BNG (Stadskanaal) 232.032 17.849 214.183 17.849 196.334 7,00 B BNG (Stadskanaal) 574.183 44.168 530.015 44.168 485.847 7,00 D BNG (leningnr 40.00.82.911) 22.916 22.916 0 0 0 3,73 E St. Pensioenfonds ING Groep 21.099 4.639 16.460 5.039 11.421 8,63 F BNG (leningnr 40.00.88.417) 1.701.677 113.445 1.588.232 113.445 1.474.787 5,33 G BNG (leningnr 40.00.88.418) 1.134.451 75.630 1.058.821 75.630 983.191 2,79 H BNG (leningnr 40.00.88.419) 1.147.057 75.630 1.071.427 75.630 995.797 5,61 I BNG (leningnr 40.00.88.420) 1.159.661 75.630 1.084.031 75.630 1.008.401 5,64 J BNG (leningnr 40.00.88.421) 1.178.568 75.630 1.102.938 75.630 1.027.308 4,95 K BNG (leningnr 40.00.88.422) 1.191.175 75.630 1.115.545 75.630 1.039.915 2,25 L BNG (leningnr.40.00.88.423) 1.338.025 83.193 1.254.832 83.193 1.171.640 4,54 M BNG (leningnr.40.01.00.619) 9.333.334 1.333.333 8.000.001 1.333.333 6.666.668 3,65 N BNG (leningnr.40.01.00.620) 10.666.668 1.333.333 9.333.335 1.333.333 8.000.002 3,77 O BNG (leningnr.40.01.00.621) 8.000.000 2.000.000 6.000.000 2.000.000 4.000.000 3,75 P BNG (leningnr.40.01.00.625) 13.333.334 1.333.333 12.000.001 1.333.333 10.666.668 4,49 Q BNG (leningnr.40.10.8410) 5.950.000 200.000 5.750.000 200.000 5.550.000 3,51 R BNG (leningnr.40.10.8411) 0 6.000.000 150.000 5.850.000 200.000 5.650.000 3,69 S BNG (leningnr.40.10.8412) 0 4.275.000 35.625 4.239.375 142.500 4.096.875 3,83

A en B D F t/m L M t/m S

56.984.180 10.275.000 7.049.984 60.209.197

12 12 0 3 14 14 14 14 15 15 15 6 7 3 9 29 30 30

7.184.343 53.024.854

Deze leningen zijn gegarandeerd door de gemeente Stadskanaal. Voor deze lening heeft de gemeente Assen zich garant gesteld. Voor deze leningen heeft de Stichting Waarborgfonds BVE zich garant gesteld. Als zekerheid zijn de huisvestingsbijdragen van het ministerie van OC&W verpand aan de Bank Nederlandse Gemeenten Voor deze leningen heeft de Stichting Waarborgfonds BVE zich garant gesteld.

De aflossingsverplichting voor 2015 op deze leningen bedraagt in totaal € 7.184.343. Dit bedrag is opgenomen onder de kortlopende schulden (2.4.1).

16


2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Aflossingsverplichtingen kredietinstellingen 7.184.343 6.864.359 Kasgeldlening BNG 14.000.000 8.000.000

21.184.343 14.864.359

De kortlopende aflossingsverplichting op langlopende leningen ad. € 7.184.343 wordt nader gespecificeerd in 2.3.3. Ter financiering van de kosten voor de nieuwbouw voor de School voor Automotive in Groningen en de renovatie van de Muntinglaan in Groningen is aan Noorderpoort een kasgeldlening verstrekt van € 14 miljoen door de BNG. Deze kasgeldlening heeft een looptijd tot 1 april 2015. Op deze datum zal deze lening worden verhoogd met een nieuwe kasgeldlening. Hierna volgt nog een aanvullende kasgeldleningen op 1 september 2015. Het totaalbedrag van deze kasgeldleningen loopt evenredig aan de verwachte uitgaven van beide bouwprojecten. De kasgeldleningen zullen op 31 december 2015 worden omgezet naar een lineaire vaste geldlening van € 21,8 miljoen met een looptijd van 30 jaar. 2.4.3 Crediteuren 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Crediteuren 4.211.032 4.192.681 Betalingen onderweg 121.455 17.327 Van het saldo crediteuren is ultimo april 2014 € 4 miljoen betaald.

4.332.487 4.210.008

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Loonheffing (december en 13e periode) 2.431.127 2.540.000 Premies sociale verzekeringen (december en 13e periode) 887.257 841.380 WGA -9.438 0 Belastingdienst, omzetbelasting (december 2014 en suppleties) 283.076 42.346 3.592.022 3.423.726 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Premie ABP (december en 13e periode) 1.009.686 1.155.886 2.4.9 Overige kortlopende schulden 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Verschuldigde subsidie aan projectpartners 506.108 337.807 Huur 2014 142.316 0 Gemeente Stadskanaal, OZB 2014 33.000 0 Hanzehogeschool Groningen, afrekening 2014 inhuizing Lab-onderwijs 77.963 0 Ubbo Emmius, verrekening augustus t/m december 2014 126.551 0 Gemeente Stadskanaal, sloopkosten Frankrijklaan 300.000 0 O2G2, afrekening overdracht Zernike Groningen 0 699.766 Diversen 520.302 1.162.744

1.706.240 2.200.317

17

2.4.10 Overlopende passiva 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Vakantiegeld (juni t/m december) 2.450.000 2.228.000 Bindingstoelage (augustus t/m december) 188.000 0 Projectgelden Ministerie OCW 2.378.245 4.098.685 Vooruitontvangen subsidies OCW 639.248 1.033.045 Vooruitontvangen subsidies niet OCW 2.420.466 2.920.111 Contractactiviteiten, nog uit te voeren 544.797 851.692 Berekende rente kredietinstellingen 1.284.741 1.481.436 Nog te ontvangen facturen 82.139 264.090 Diversen 180.008 158.321 10.167.644 13.035.381 De projectgelden Ministerie OCW ad. € 2.378.245 zijn gespecificeerd in model G.

18


3 Baten 3.1

(Rijks)bijdragen OCW 2014 Begroting 2014 2013 € € € 3.1.1 (Normatieve)rijksbijdrage OCW 96.725.432 95.122.676 101.179.911 Inhouding cursusgeld -1.017.247 -1.017.247 -1.221.620 95.708.185 94.105.429 99.958.291 3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW subsidies 3.150.444 2.251.971 3.361.635 Niet-geoormerkte OCW subsidies 2.965.835 2.164.613 4.234.393 6.116.279 4.416.584 7.596.028 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 88.607 101.913.071

0

0

98.522.013 107.554.319

Van de (normatieve) rijksbijdrage is € 8.213.374 bestemd voor het Voortgezet Onderwijs. De geoormerkte subsidies van het Ministerie van OC&W worden nader gespecificeerd in model G. Niet-geroormerkte OCW subsidies Het Noorderpoort is eigen risicodrager voor wachtgeld. DUO kent voor Noorderpoort slechts één Brinnr., hierdoor zijn de wachtgelden van het VO personeel in rekening gebracht bij Noorderpoort. Aangezien het VO een andere wachtgeldregeling kent, zijn deze middelen door het Ministerie terugbetaald aan Noorderpoort. In 2013 zijn de wachtgelden over de periode 2007 en 2013 uitbetaald. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2014 Begroting 2014 2013 € € € 3.2.1. Participatiebudget 1.985.243 2.251.169 2.431.981 3.2.2. Overige overheidsbijdragen en -subsidies 0 0 0 1.985.243 Uitsplitsing 3.2.1: 3.2.1.1 Bijdrage educatie 857.145 3.2.1.2 Re-integratie 504.278 3.2.1.3 Inburgering 620.004 3.2.1.4 Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies 3.816

2.251.169 2.431.981

1.985.243

2.251.169 2.431.981

971.961 571.827 703.054 4.327

1.406.722 142.632 815.253 67.374

3.3 Lesgelden 2014 Begroting 2014

2013 € € € 816.593 717.247 1.133.741

3.3.2 Wettelijke cursusgelden sector BVE 3.4 Overige baten van werk in opdracht van derden 2014 Begroting 2014 2013 € € € 3.4.3.2 Overige baten in opdracht van derden 876.568 991.489 1.760.371 3.5 Overige baten 2014 Begroting 2014 2013 € € € 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 915.347 617.000 1.612.029 3.5.2 Detachering personeel 1.598.237 1.242.259 1.893.046 3.5.6 Overige 3.714.671 1.535.455 6.596.856 6.228.255

3.394.714 10.101.931

19

2014 Begroting 2014 2013 € € € Nadere specificatie 3.5.6 Overige baten: Verhuur boeken en kluisjes 21.433 17.500 28.452 Kantines 460.253 563.500 571.863 Repro 21.085 23.500 22.073 Resultaat op verkoop vaste activa 0 0 2.431.822 Omzetbonussen 135.718 79.500 105.592 Projecten (niet OCW) 1.103.422 0 1.036.771 Overige opbrengsten leerlingen 231.584 181.000 271.303 O2G2, afrekening overdracht VO Zernike College 273.372 0 0 Diversen 1.467.804 670.455 2.128.979

3.714.671

1.535.455

6.596.856

O2G2, afrekening overdracht VO Zernike College Het Noorderpoort en het Zernike College hebben hun samenwerkingsovereenkomst VO met ingang van 1 augustus 2013 beëindigd. In 2014 is de overdracht van inventaris en het collegegeld dat het Zernike College heeft ontvangen in 2013 met het Noorderpoort verrekend.

20


4 Lasten 4.1

Personele lasten 2014 Begroting 2014 2013 € € € 4.1.1 Lonen en salarissen Lonen en salarissen 57.831.070 71.581.775 59.753.343 Sociale lasten 7.802.669 7.546.933 Pensioenpremies 8.442.705 8.995.665 74.076.444 71.581.775 76.295.941 4.1.2 Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen - Voorziening reorganisatie, vrijval -128.766 0 -506.761 - Voorziening Jubilea 131.159 150.000 82.165 - Voorziening Overig Personeel 387.303 0 0 Personeel niet in loondienst 3.128.550 1.750.564 3.634.317 Overige 507.968 987.775 629.617 4.026.214 2.888.339 3.839.338 4.1.3 Uitkeringen -262.803 -169.691 -538.098 77.839.854 74.300.423 79.597.181 2014 2013 Gemiddeld aantal FTE's 1.134 1.165 Gemiddelde loonkosten 65.323 65.502 Daling gemiddelde loonkosten -0,27% 2,74% De lichte daling van de gemiddelde loonkosten per FTE ten opzichte van 2013 met 0,27% is te verklaren door de verlaging van de som van de sociale lasten en pensioenpremies. De daling van de personele lasten wordt veroorzaakt door de afname van het aantal FTE's. Geen van onze werknemers is werkzaam in het buitenland. Uitkeringen Door wijziging van de levensloopregeling in 2013 is in dat jaar sprake van een stijging van de opname van het levenslooptegoed. 4.2 Afschrijvingen 2014 Begroting 2014 2013 € € € 4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 3.763.287 3.826.000 4.017.519 Bijzondere waardevermindering gebouwen 178.775 0 418.706 Vrijval egalisatie gebouwen en terreinen -301.814 -372.000 -331.024 3.640.248 3.454.000 4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 4.012.664 3.988.000 Vrijval egalisatie inventaris en apparatuur -119.275 3.893.389 3.988.000

4.105.201 3.786.786 -100.593 3.686.193

7.533.637 7.442.000 7.791.394 De bijzondere waardevermindering gebouwen wordt toegelicht bij 1.2 Materiële vaste activa. 4.3 Huisvestingslasten 2014 Begroting 2014 2013 € € € 4.3.1 Huur 1.620.186 1.687.600 2.268.574 4.3.2 Verzekeringen 130.603 160.000 141.553 4.3.3 Onderhoud 1.142.449 1.417.000 1.366.031 4.3.4 Energie en water 1.599.125 1.943.000 2.055.274 4.3.5 Schoonmaakkosten 1.306.714 1.434.000 1.362.058 4.3.6 Heffingen 884.254 1.010.500 924.661 4.3.7 Overige 857.132 244.601 557.467 7.540.463

7.896.701 8.675.619 21

4.4 Overige lasten

2014 Begroting 2014 2013 € € €

4.4.1 Administratie- en beheerslasten Beheer en administratie 200.570 Drukwerk en reprokosten 1.078.064 Porto 215.166 Telefoon/datacommunicatie 807.775 Autokosten 195.792 Contributies/abonnementen 907.390 Kosten Salarisverwerking 91.806 Accountantskosten 140.099 Advieskosten 378.509 Vergader/representatie 497.305 Diensten derden 2.389.904 Vervoer leerlingen 3.067 Dotatie voorziening oninbare vorderingen 74.109 Diversen 239.389

220.500 326.772 1.073.712 1.159.869 187.000 213.652 849.500 902.206 205.500 195.914 867.500 772.911 100.000 91.438 115.000 112.007 451.000 586.078 440.723 458.224 528.500 2.422.039 10.000 3.197 40.000 -65.456 179.962 1.554.099

7.218.945

5.268.897 8.732.950

Diensten derden Als gevolg van een wijziging in de presentatie van projectkosten is de post diensten derden hoger dan begroot. 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 2014 Begroting 2014 2013 € € € Aanschaf klein inventaris 419.591 376.000 387.085 Klein Onderhoud/reparatiekosten 252.325 422.000 326.158 Onderhoud/kosten software 1.485.016 1.552.000 1.565.536 Verzekeringen 119.935 135.000 150.110 Lease/huur inventaris en apparatuur 82.438 111.500 182.703 Verbruiksmateriaal 515.944 429.456 493.927 Stagegelden 225.346 230.085 224.640 Kosten leerlingactiviteiten 458.457 247.000 439.765 Overige leerlingkosten 721.418 685.421 808.375 Dotatie oninbare cursusgelden 15.880 29.000 10.211 Lesmateriaal 731.003 810.216 825.458 5.027.352

5.027.678 5.413.967

22


4.4.4 Overige 2014 Begroting 2014 2013 € € € Wervingskosten 19.697 20.500 5.087 Reis- en verblijfskosten 462.868 413.076 507.311 Bij- en nascholing 1.707.363 1.069.430 1.430.497 Kosten BGD 129.274 153.800 122.408 Gastdocenten/vrijwilligers/stagiaires 37.894 16.000 16.491 Overige personele kosten 784.840 729.000 774.603 PR-kosten 839.950 956.000 936.761 Projectkosten 21.692 716.213 30.144 Kantinekosten 279.232 281.000 364.654 Diversen 51.373 285.913 56.107 4.334.219

4.640.932 4.244.063

Totaal overige lasten 16.580.516

14.937.507 18.390.981

Projectkosten De projectkosten van interne projecten worden in de jaarrekening gepresenteerd onder de kostencategoriën waarop deze betrekking hebben. In de begroting vindt deze uitsplitsing niet plaats.

Accountantshonorarium In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: Controle van de jaarrekening Andere controle werkzaamheden Fiscale advisering Overige niet-controlediensten

2014 2013 € € 81.287 80.953 32.597 17.224 31.841 8.741 0 0 145.725 106.918

23

5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten

Rente lening u/g Rente rekening-courant bank

2014 Begroting 2014 2013 € € € 0 0 5.699 62.219 50.000 59.756

62.219

50.000 65.456

5.5 Rentelasten

2014 Begroting 2014 2013 € € € 2.439.024 2.550.000 2.305.874 1.523 0 878

Rente leningen Rente rekening-courant bank/giro

2.440.547

24

2.550.000 2.306.751


Overzicht geoormerkte subsidies OCW G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Aangezien Noorderpoort geen regelingen heeft die betrekking hebben op model G1 is dit model niet toegevoegd aan de jaarrekening.

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Lasten Lasten in het Totale kosten Te verrekenen toewijzing t/m verslagjaar t/m 2013 verslagjaar 2014 ultimo verslagjaar

Kenmerk Datum € € € € €

Onderwijsprogramma's VSV 2008-2009 regio 1 BEK-08/136007U 28/11/08 169.284 169.284 169.284 169.284 Onderwijsprogramma's VSV 2008-2009 regio 2 BEK-08/136005U 28/11/08 159.570 159.570 159.570 159.570 Onderwijsprogramma's VSV 2008-2009 regio 3 BEK-08/136001U 28/11/08 292.376 292.376 292.376 292.376 Onderwijsprogramma's VSV 2010-2011 regio 1 BEK-09/138120U 1/02/10 321.082 321.082 321.082 321.082 Onderwijsprogramma's VSV 2010-2011 regio 2 BEK-09/138116U 1/02/10 355.046 355.046 355.046 355.046 Onderwijsprogramma's VSV 2010-2011 regio 3 BEK-09/138162U 1/02/10 905.199 905.199 905.199 905.199 Onderwijsprogramma's VSV 2012 regio 1 OND2011/52219U 9/11/11 193.213 193.213 193.213 193.213 Onderwijsprogramma's VSV 2012 regio 2 OND2011/52243U 9/11/11 194.146 194.146 194.146 194.146 Onderwijsprogramma's VSV 2012 regio 3 OND2011/52242U 9/11/11 387.044 387.044 387.044 387.044 Plusvoorziening overbelaste jongeren RMC Regio 1 BEK/09-118667U 18/11/09 363.442 363.442 363.442 363.442 Plusvoorziening overbelaste jongeren RMC Regio 2 BEK/09-118672U 18/11/09 504.574 504.574 504.574 504.574 Plusvoorziening overbelaste jongeren RMC Regio 3 BEK/09-118676U 18/11/09 1.150.337 1.150.337 1.150.337 1.150.337 School Maatschappelijk Werk MBO 2013 BEK-2013/135 M 21/01/13 410.527 410.527 295.410 115.117 410.527 Nederlandse taal en rekenen 2013 BEK-12/77479 M 18/12/12 1.266.015 1.266.015 1.176.955 89.060 1.266.015 School Maatschappelijk Werk MBO 2014 602397-1 18/12/13 388.603 388.603 0 388.603 388.603 Zij-instromer 369613-1 22/08/11 38.000 38.000 36.810 957 37.767 Zij-instromer 547131-1 22/07/13 20.000 20.000 0 Totaal 7.118.459 7.118.459 6.504.489 593.737 7.098.226

€

0 0 0 0 -0 0 0 0 0 0 -0 0 0 0 0 233 20.000 20.233

G2-B Doorlopend tot in het volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen Lasten in het Totale kosten Saldo nog te besteden toewijzing 01-01-2014 t/m verslagjaar verslagjaar 2014 31-12-14 ultimo verslagjaar

Kenmerk

Datum

€

€

€

€

€

€

Plusvoorziening 2013-2015 Regio 1 OND/ODB-2012/49253 U 9/10/12 225.000 144.393 225.000 66.324 146.931 78.069 Plusvoorziening 2013-2015 Regio 2 OND/ODB-2012/49247 U 9/10/12 225.000 144.393 225.000 66.324 146.931 78.069 Plusvoorziening 2013-2015 Regio 3 OND/ODB-2012/49251 U 9/10/12 3.000.000 1.955.339 3.000.000 884.647 1.929.308 1.070.692 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 1 OND/ODB-2012/49253 U 9/10/12 525.000 360.087 350.000 174.677 339.590 185.410 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 2 OND/ODB-2012/49247 U 9/10/12 525.000 360.087 350.000 174.677 339.590 185.410 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 3 OND/ODB-2012/49251 U 9/10/12 1.200.000 822.956 800.000 399.374 776.418 423.582 Zij-instromer BEK-2011/963 M 28/02/11 38.000 29.092 38.000 8.909 29.092 Zij-instromer BEK-2011/14374M 14/03/11 19.000 14.324 19.000 4.676 14.324 Zij-instromer 373996-1 20/09/11 44.247 14.388 44.247 42.612 1.634 Zij-instromer 483210-1 22/10/12 38.000 15.510 38.000 864 23.354 14.646 Zij-instromer 488193-1 18/12/12 19.000 12.750 19.000 12.750 Zij-instromer 610100-1 20/02/14 20.000 20.000 20.000 9.350 9.350 10.650 Zij-instromer 638889-1 20/05/14 20.000 20.000 20.000 0 20.000 Zij-instromer 645573-1 20/08/14 20.000 20.000 20.000 0 20.000 Nederlandse taal en rekenen 2014 592010-2 18/12/13 1.267.585 1.267.585 1.267.585 1.033.668 1.033.668 233.917 Totaal 7.185.832 5.200.904 6.435.832 2.809.905 4.801.337 2.378.245 Aandeel projectpartners in G2-B

-253.199

Totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar 2.556.707 Totaal G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Totaal-generaal

593.737 3.150.444

25

A.1.5 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Activa

31 december 2014

Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.4 Activa in uitvoering

31 december 2013

€

92.539.735

€

80.683.050

15.759.109

16.125.073

6.957.169

12.439.758

115.256.013 1.3

109.247.881

Financiële vaste activa

1.3.1 Groepsmaatschappijen

147.491

490.004

1.3.5 Ministerie van OC&W

pm

pm


480.000

510.000

627.491

1.000.004

Totale vaste activa 115.883.504

110.247.885

Vlottende activa

1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen

13.765

17.051

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OC&W 1.5.5 Deelnemers/cursisten

1.397.080

3.254.163

729.767

2.474.662

539.391 4.641.930

5.335.309

1.5.8 Overlopende activa

1.880.863

682.084

9.189.031

12.339.271

1.7

Liquide Middelen 19.181.252

15.894.887

Totaal vlottende activa 28.384.048

28.251.209

26

593.052


Totaal activa 144.267.553 138.499.094


Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserve

31 december 2014

31 december 2013

€

47.825.213 0

€

47.414.113 199.295

47.825.213

47.613.408

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 2.2.3 Overige voorzieningen

1.119.709 155.207

2.3

1.570.485 198.932

1.274.916

Langlopende schulden


53.024.855

50.119.821

53.024.855 2.4

1.769.417

50.119.821

Kortlopende schulden


21.184.343

14.864.359

2.4.3 Crediteuren

5.019.228

4.803.392

2.4.7 Belastingen en premies SV

3.300.933

3.117.719

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

919.704

1.071.390

2.4.9 Overige kortlopende schulden

1.710.719

2.243.209

2.4.10 Overlopende passiva

10.007.643

12.896.380

42.142.569

38.996.448

Totaal passiva 144.267.553 138.499.094

27

A.1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014

Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin

Begroting 2014

€

2013

€

€

wordt deelgenomen

929.489

450.000

472.004

Overig resultaat

-717.685

-1.650.000

5.669.848

28

2014

211.805 -1.200.000 6.141.852


A.1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten 2014

Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de op pagina 7 tot en met 9 opgenomen toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

1.3 Financiële vaste activa 1.3.1 Groepsmaatschappijen (Flex B.V.) 31 dec 2014 31 dec 2013 € € Stand per 1 januari 490.004 426.296 Resultaat 929.489 472.004 Dividend uitkering 2012 -408.296 Dividend uitkering 2013 -472.004 Dividend uitkering 2014 -800.000 Stand per 31 december

147.491

490.004

29

A.1.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Bij de samenstelling van onderstaande verantwoording is de bijlage 'Beleidsregels toepassing WNT' gehanteerd behorend bij het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties d.d. 26 februari 2014.

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking 2014 Naam Functie Beloning Belastbare vaste Voorzieningen Totale Duur van het Omvang en variabele ten behoeve van bezoldiging dienstverband van het onkosten beloningen in het jaar dienstverband vergoedingen betaalbaar op (in dagen) in het jaar termijn (fte)

Pol v.d. W

College van Bestuur, 135.676

236

22.165

158.077

365

1,0

236

24.355

182.015

365

1,0

lid Schuur R


voorzitter

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking 2013 Naam Functie Beloning Belastbare vaste Voorzieningen Totale Duur van het Omvang en variabele ten behoeve van bezoldiging dienstverband van het onkosten beloningen in het jaar dienstverband vergoedingen betaalbaar op (in dagen) in het jaar termijn (fte)

Pol v.d. W


215

23.355

159.246

365

1,0

215

25.653

183.331

365

1,0

lid Schuur R


voorzitter

Met ingang van het verslagjaar 2013 is de WNT van toepassing. Door deze regeling wordt de beloning van topfunctionarissen anders gepresenteerd dan in voorgaande jaren. In 2014 hebben zich geen wijzigingen voorgedaan in het bruto-salaris van de leden van het College van Bestuur.

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking Naam Functie Totale bezoldiging Totale bezoldiging Duur van het Omvang 2014 2013 dienstverband van het in het jaar dienstverband (in dagen) in het jaar (fte)

Bruijne de PM

Raad van Toezicht, voorzitter

10.236

10.215

365

n.v.t.

Wagner PE

Raad van Toezicht, lid

6.236

6.215

365

n.v.t.

Hommes-Medendorp GE Raad van Toezicht, lid

6.236

6.215

365

n.v.t.

Cooijmans J.R.M.F.


6.236

6.215

365

n.v.t.

Kral G.J.


6.236

6.215

365

n.v.t.

Leeuwen-Seelt van E.I.


6.236

6.215

365

n.v.t.

Zijderveld C.G.


6.236

6.215

365

n.v.t.

Werf v.d. MPC


6.236

5.215

365

n.v.t.

In de bezoldiging van de topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking is een bedrag opgenomen voor de aansprakelijkheidsverzekering voor bestuurders en commissarissen. Noorderpoort herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt Noorderpoort geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen. 30


A.1.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Stichting waarborgfonds BVE Noorderpoort is met andere instellingen in de BVE-sector aansprakelijk voor een eventueel tekort in het waarborgfonds BVE. Mocht het waarborgdepot, vermeerderd met de overige bestanddelen van het eigen vermogen, de minimale omvang van € 10 miljoen onderschrijden, dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage tot een maximum van 2% per jaar.

Huurverplichtingen Ultimo 2014 is er voor een bedrag van circa € 1,43 miljoen per jaar aan huurverplichtingen aangegaan met een looptijd die varieert tussen de 1 en 10 jaar.

Bankgaranties Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Noorderpoort voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven Vestiging Industrieweg 34, Assen

Verhuurder

Bedrag

ZIWI BV

€ 62.705

Euroborg Bouwmaboulevard 99, Groningen

G4 CV

€ 46.000

Van Ketwich Verschuurlaan 100, Groningen

Paas Vastgoed BV

€ 16.000

Omzetbelasting Noorderpoort heeft recht op BTW suppletie over de jaren 2010-2014. De hoogte van deze suppleties kon per balansdatum niet betrouwbaar worden vastgesteld.

Aardbevingsschade In de balans per ultimo 2014 is het vastgoed van Noorderpoort opgenomen voor een boekwaarde van € 92,5 miljoen. Noorderpoort wordt geconfronteerd met mogelijke schade aan het vastgoed als gevolg van aardbevingen veroorzaakt door de gaswinning door de NAM. Op grond van wettelijke bepalingen is de exploitant van de gasvelden, zijnde de NAM, aansprakelijk voor alle schade als gevolg van de exploitatie van de gasvelden. Noorderpoort gaat er dan ook vanuit dat alle vormen van schade als gevolg van de aardbevingen vergoed worden door de NAM. De onderhandelingen over procedures voor schadevaststelling en schadeafhandeling zijn nog onderwerp van gesprek met de betrokken partijen, waaronder de NAM. Bijkomend risico is dat schades nu nog niet altijd zichtbaar zijn en zich mogelijk op langere termijn pas zullen uiten. In de waardering van het vastgoed is per 31 december 2014 geen rekening gehouden met een mogelijke impairment vanwege aardbevingsschade. Noorderpoort kan als gevolg van bovenstaande omstandigheden op dit moment geen inschatting maken van de totale gevolgen van de risico’s op de toekomstige bedrijfsvoering en de waardeontwikkeling van het vastgoed. Gedurende 2014 is voor ongeveer € 10.000 kosten gemaakt voor aardbeving-gerelateerd onderzoek, dit is in het resultaat over 2014 opgenomen. Per balansdatum zijn er geen vorderingen uit hoofde van de verwachte vergoedingen door de NAM in de cijfers opgenomen.

31

A.1.11 Verbonden partijen

Meerderheidsdeelneming (BV of NV) Naam

Juridische vorm

Statutaire Code Eigen vermogen zetel activiteiten 31 dec 2014

Noorderpoort Flex BV

BV Groningen

4

Totaal meerderheidsdeelneming

32

€

Resultaat 2014

€

Omzet Deelname Consolidatie 2014

€

%

%

147.491 929.489 7.310.975

100%

100%

147.491 929.489 7.310.975


B Overige gegevens B.1.1 Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het college van bestuur en de raad van toezicht van Stichting voor Beroepsonderwijs, Volwasseneneducatie en Voortgezet Onderwijs (Noorderpoort)

Verklaring over de jaarrekening 2014 Ons oordeel Naar ons oordeel: •

geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Beroepsonderwijs, Volwasseneneducatie en Voortgezet Onderwijs (Noorderpoort) op 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving onderwijs;

•

voldoen de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014, in alle van materieel belang zijnde aspecten, aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.

Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting voor Beroepsonderwijs, Volwasseneneducatie en Voortgezet Onderwijs (hierna: Noorderpoort) te Groningen gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit: • • •

de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014; de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 ; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.

Het stelsel dat is gehanteerd voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Noorderpoort zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante Ref.: e0358356 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Paterswoldseweg 806, 9728 BM Groningen, Postbus 8060, 9702 KB Groningen T: 088 792 00 50, F: 088 792 94 24, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

33

onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Onze controle-aanpak Samenvatting Wij ontwerpen onze controle-aanpak door het bepalen van materialiteit en het identificeren en inschatten van het risico van materiële afwijkingen in de jaarrekening. Wij besteden bijzondere aandacht aan die gebieden waar het management subjectieve schattingen heeft gemaakt, bijvoorbeeld bij significante schattingen waarbij veronderstellingen over toekomstige gebeurtenissen worden gemaakt die inherent onzeker zijn. Bij al onze controles besteden wij aandacht aan het risico van het doorbreken van de interne beheersingsmaatregelen door het management waaronder het evalueren van risico’s op materiële afwijkingen als gevolg van fraude op basis van een analyse van mogelijke belangen van management. Het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 definieert financiële rechtmatigheid en verduidelijkt welke werkzaamheden de instellingsaccountant op de jaarrekening en het jaarverslag moet uitvoeren in aansluiting op de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Onderdeel van deze financiële rechtmatigheid is het naleven van aanbestedingswetgeving. Dit is een aandachtspunt in onze controle gezien de omvang van de aanbestedingen binnen Noorderpoort. In onze controle besteden wij aandacht aan de interne beheersingsmaatregelen met betrekking tot de naleving van de aanbestedingswet en voeren wij aanvullende detailwerkzaamheden uit op inkopen en investeringen boven de van toepassing zijnde drempel voor Europees Aanbesteden om vast te stellen dat deze op een juiste wijze zijn aanbesteed. Materialiteit • Getrouwheid: € 1,1 miljoen, gebaseerd op 1% van de totale baten • Rechtmatigheid: € 3,1 miljoen, gebaseerd op 3% van de totale publieke middelen • Specifieke toleranties zoals voorgeschreven door het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 Reikwijdte van de controle • Noorderpoort staat aan het hoofd van een groep, bestaande uit Noorderpoort en Noorderpoort Flex B.V. De financiële informatie van deze groep is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Noorderpoort. • Alle groepsonderdelen zijn afgedekt door controlewerkzaamheden uitgevoerd door het controleteam van de groep. Wij maken geen gebruik van werkzaamheden van andere accountants. Kernpunten • Waardering gebouwen • Impact aardbevingen

Noorderpoort - Ref.: e0358356

Pagina 2 van 10

34


Materialiteit De reikwijdte van onze controle wordt beïnvloed door het toepassen van materialiteit. Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. Wij bepalen kwantitatieve grenzen voor materialiteit. Deze grenzen, als ook de kwalitatieve overwegingen daarbij, helpen ons om de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden te bepalen en om het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel te evalueren. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel als volgt bepaald: Materialiteit voor de getrouwheid Materialiteit voor de rechtmatigheid Hoe is de materialiteit bepaald De overwegingen voor de gekozen benchmark

€ 1,1 miljoen (2013: € 1,2 miljoen). € 3,1 miljoen (2013: € 3,2 miljoen). Getrouwheid: 1% van de totale baten Rechtmatigheid: 3% van de totale publieke middelen Getrouwheid: we hebben deze, algemeen geaccepteerde, benchmark toegepast op basis van onze analyse van de gemeenschappelijke informatiebehoeften van gebruikers van de jaarrekening. Op basis daarvan zijn wij van mening dat de totale baten een belangrijk kengetal is voor de financiële prestaties van de stichting. Rechtmatigheid: Dit is conform het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014

De materialiteit voor de financiële rechtmatigheid is gebaseerd op 3% van de totale publieke middelen, zoals voorgeschreven in paragraaf 2.1.3. van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. In deze paragraaf van het accountantsprotocol is tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij hebben conform ons audit plan tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 56.000 (2013: € 54.000) aan de raad van toezicht gerapporteerd alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

De reikwijdte van onze groepscontrole Noorderpoort staat aan het hoofd van een groep van entiteiten. De financiële informatie van deze groep is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Noorderpoort. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang van de uit te voeren werkzaamheden met betrekking tot de groepsonderdelen bepaald om te waarborgen dat we voldoende controlewerkzaamheden verrichten om in staat te zijn een oordeel te geven over de jaarrekening als geheel. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de


Pagina 3 van 10

35

groepsonderdelen of de activiteiten, de bedrijfsprocessen en interne beheersingsmaatregelen en de bedrijfstak waarin het groepsonderdeel opereert. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was. Onze groepscontrole heeft zich gericht op alle groepsonderdelen opgenomen in de consolidatie. Wij hebben zelf de controlewerkzaamheden uitgevoerd bij deze groepsonderdelen en geen gebruik gemaakt van andere accountants bij de controle. Door bovengenoemde werkzaamheden hebben wij voldoende en geschikte controle-informatie met betrekking tot de financiële informatie van de groep verkregen om een oordeel te geven over de geconsolideerde jaarrekening.

De kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het belangrijkst waren tijdens de controle van de jaarrekening. De kernpunten hebben wij met de raad van toezicht gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alle risico’s en punten die wij tijdens onze controle hebben geïdentificeerd en hebben besproken. Wij hebben een kernpunt beschreven met daarbij een samenvatting van de op dit punt door ons uitgevoerde werkzaamheden. Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot dit kernpunt bepaald in het kader van de jaarrekeningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van dit kernpunt moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordeel over dit kernpunt.


Pagina 4 van 10

36


Kernpunten

Onze controlewerkzaamheden op de kernpunten

Waardering gebouwen De toelichting op de waardering gebouwen is opgenomen op pagina 11 van de jaarrekening. Noorderpoort heeft meerdere locaties in de provincie Groningen. Als gevolg van de krimp in de regio en de daarmee gepaard gaande deelnemersontwikkelingen verwacht Noorderpoort een afnemend ruimtegebruik. Daarnaast heeft het college van bestuur besloten per augustus 2015 het voortgezet onderwijs in Stadskanaal af te stoten inclusief de betreffende gebouwen waarin het voortgezet onderwijs wordt verzorgd. Derhalve is voor alle gebouwen een analyse uitgevoerd op indicaties voor duurzame waardeverminderingen. Hieruit blijkt dat in 2014 voor een drietal gebouwen sprake is van een indicatie voor een duurzame waardevermindering of een terugname van een eerdere waardevermindering. Op basis van de uitgevoerde impairmenttests op de drie gebouwen is gebleken dat de realiseerbare waarde van deze gebouwen per 31 december 2014 per saldo EUR 0,2 miljoen lager is dan de boekwaarde. Dit bestaat uit een duurzame waardevermindering van EUR 0,7 miljoen op voornamelijk het gebouw aan de Engelandlaan te Stadskanaal en een terugname van een duurzame waardevermindering van EUR 0,5 miljoen op het gebouw aan de Pop Dijkemaweg te Groningen. Deze afwaardering is in de staat van baten en lasten van 2014 verwerkt. Voor de overige gebouwen is het college van bestuur van mening dat geen sprake is van een duurzame waardevermindering.

Als onderdeel van onze controlewerkzaamheden hebben wij het strategische huisvestingsplan besproken en doorgenomen met het college van bestuur en de afdeling huisvesting. Tevens hebben wij de belangrijkste uitgangspunten in de analyse van indicaties voor een duurzame waardevermindering, waaronder de ontwikkeling van het aantal vierkante meters, het aantal locaties alsmede de deelnemersaantallen, beoordeeld. Wij hebben de duurzame waardevermindering van het gebouw aan de Engelandlaan te Stadskanaal gecontroleerd middels een aansluiting met het voorlopige koopcontract en de terugname van de duurzame waardevermindering van het gebouw aan de Pop Dijkemaweg te Groningen middels een aansluiting met het definitieve verkoopcontract. Tevens hebben wij de juiste verwerking van de (terugname van) duurzame waardevermindering in de jaarrekening 2014 vastgesteld.

Gezien de omvang van de vastgoedportefeuille, de decentrale huisvesting in relatie tot de krimp in de regio en het afstoten van het voortgezet onderwijs in Stadskanaal vinden wij dit een kernpunt in de controle.


Pagina 5 van 10

37

Impact aardbevingen De toelichtingen op de impact van de aardbevingen zijn opgenomen in de toelichting op de niet uit de balans blijkende vorderingen en/of verplichtingen (pagina 30 van de jaarrekening) en in het jaarverslag (hoofdstuk 5.4 en hoofdstuk 9). In 2014 is de Provincie Groningen, als gevolg van aardgaswinning, met aardbevingen geconfronteerd. Naar aanleiding van deze aardbevingen heeft het college van bestuur een eerste onderzoek naar zichtbare schade aan de gebouwen in eigendom laten uitvoeren, welke gering bleek te zijn. In 2015 zal verder onderzoek plaatsvinden naar zowel zichtbare als onzichtbare schade aan de gebouwen. Naar aanleiding van dit eerste onderzoek is het college van bestuur van oordeel dat per 31 december 2014 geen impairment verlies op gebouwen van toepassing is. Het college van bestuur voert actief overleg met de NAM inzake de mogelijke risico’s van de aardbevingen en het aardbevingsbestendig maken van de vastgoedportefeuille. Onderwerp van gesprek is de mate waarin de gemaakte en te maken kosten kunnen worden verhaald. Dit wordt verder toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen en vorderingen. Het risico bestaat dat schades aan de gebouwen nu nog niet zichtbaar zijn en zich mogelijk pas op langere termijn zullen openbaren. Dit wordt tevens verder toegelicht in het jaarverslag. Vanwege de onzekerheid over niet-zichtbare aardbevingsschade aan de gebouwen en de mate waarin de schade en de additionele investeringen verhaald kunnen worden op de NAM vinden wij de impact van de aardbeving een kernpunt in onze controle.


Pagina 6 van 10

38

Als onderdeel van onze controlewerkzaamheden hebben wij kennis genomen van de uitgevoerde inventarisatie naar aardbevingsschade aan de gebouwen in eigendom en de mogelijke impact op de waardering van de gebouwen. Op basis van bovengenoemde werkzaamheden stemmen wij in met het oordeel van het college van bestuur dat per 31 december 2014 een impairment verlies op gebouwen niet van toepassing is. Tevens zijn wij geïnformeerd over de gesprekken tussen het college van bestuur en de NAM over de mate waarin kosten, inclusief de additionele investeringen inzake het aardbevingsbestendig maken van de vastgoedportefeuille, kunnen worden verhaald op de NAM. Hierbij hebben wij vastgesteld dat het eventuele verhaalsrecht op de NAM toereikend is toegelicht in zowel de jaarrekening (in de niet uit de balans blijkende verplichtingen en vorderingen) als het jaarverslag. Daarnaast hebben wij vastgesteld dat toekomstige risico’s als gevolg van aardbevindingen toereikend zijn toegelicht in de jaarrekening en het jaarverslag.


Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht Het college van bestuur is verantwoordelijk voor: • •

het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede het opstellen van het jaarverslag; de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, en voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van het genoemde verslaggevingsstelsel moet het college van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het college van bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het college van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.

Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs en artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij ons rapport.

Verklaring betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde vereisten Verklaring betreffende jaarverslag en de overige gegevens Wij vermelden op basis van de wettelijke verplichtingen onder de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (betreffende onze verantwoordelijkheid om te rapporteren over het jaarverslag en de overige gegevens): •

•

dat wij geen tekortkomingen hebben geconstateerd naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3. Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de door de Regeling jaarverslaggeving onderwijs vereiste overige gegevens zijn toegevoegd; dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.


Pagina 7 van 10

39

Onze benoeming Wij zijn door de raad van toezicht vanaf het boekjaar 2002 benoemd en zijn sindsdien tot op heden externe accountant van Noorderpoort voor een onafgebroken periode van 12 jaar. Jaarlijks vindt op basis van evaluatie door de raad van toezicht herbenoeming plaats.

Groningen, 22 juni 2015 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

A.L. Koops-Aukes RA


Pagina 8 van 10

40


Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2014 van Noorderpoort In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.

De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

•

•

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de entiteit zijn bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.


Pagina 9 van 10

41

Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening vanuit alle zaken die wij met de raad van toezicht hebben besproken. Wij beschrijven deze zaken in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang is van het maatschappelijk verkeer.


Pagina 10 van 10

42


B.1.2 Voorstel bestemming van saldo staat van baten en lasten Het positieve resultaat ad. € 211.805 is als volgt verwerkt in het Eigen Vermogen: Algemene reserve

€ 411.100

Bestemmingsreserve ICT-Masterplan

- € 199.295 € 211.805

In 2009 is een bestemmingsreserve gevormd ten behoeve van het ICT Masterplan. In 2014 is een bedrag ad. € 199.295 besteed aan de uitvoering van het ICT Masterplan en ten laste van deze reserve gebracht.

B.1.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen voorgedaan tussen balansdatum en verschijningsdatum van de jaarrekenening.

43

C Bijlagen bij de jaarrekening

C.1.1 Gegevens over de rechtspersoon Algemeen: Stichting voor Beroepsonderwijs, Volwasseneducatie en Voortgezet Onderwijs Naam instelling:

Noorderpoort

Adres:

Verzetsstrijderslaan 4

Postadres:

Postbus 530

Postcode/Plaats:

9700 AM Groningen

Telefoon: 050-5977400 E-mail: [email protected] Internetsite: www.noorderpoort.nl Bestuursnummer: 40838 Contactpersoon:

Secretariaat College van Bestuur

Telefoon:

(050) 597 74 00

Brinnummer: 25LW

44

TROTS, PASSIE, VAK M AN SCHAP

Noorderpoort versterkt de regio

Jaarrekening 2014 RESULTAAT DAT TELT TROTS, PASSIE, VAKMANSCHAP. Noorderpoort versterkt de regio

Recommend Documents