Jaarrekening 2014 Nederlands Bijbelgenootschap
Inhoud 1.
Jaarrekening 2014 ................................................................................................................................................................................................................. 2
1.1
Balans per 31 december 2014 ........................................................................................................................................................................................... 3
1.2
Staat van Baten en Lasten 2014 ......................................................................................................................................................................................... 4
1.3
Lastenverdeling ................................................................................................................................................................................................................. 6
1.4
Kasstroomoverzicht........................................................................................................................................................................................................... 7
1.5
Algemene toelichting ........................................................................................................................................................................................................ 9
1.6
Toelichting op de balans .................................................................................................................................................................................................. 14
1.7
Toelichting op de staat van baten en lasten ..................................................................................................................................................................... 28
1.8
Toelichting op de lastenverdeling .................................................................................................................................................................................... 38
2.
Overige gegevens ................................................................................................................................................................................................................ 41
2.1
Statutaire bepalingen ...................................................................................................................................................................................................... 42
2.2
Verdeling van het resultaat ............................................................................................................................................................................................. 43
2.3
Opvragen van aanvullende informatie ............................................................................................................................................................................. 44
2.4
Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................................................................................................................................... 44
2.5
Bezoldiging directie en bestuur ....................................................................................................................................................................................... 45
2.6
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..................................................................................................................................................... 47
Bijlage 1
Projecten in het buitenland..................................................................................................................................................................................... 49
1
1. Jaarrekening 2014
2
1.1 Balans per 31 december 2014 Na voorgestelde resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
31 december 2014
A B
1.491 1.361
31 december 2013
1.659 2.627 2.852
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen
PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve
C D E
1.430 10.937 3.099
4.286 1.199 7.239 6.096
15.466
14.534
18.318
18.820
F 4.298 7.387 105
3.677 8.597 119 11.790
Fondsen
Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva
G
H I
1.614
12.393 1.256
1.614
1.256
624 4.290
583 4.588
18.318
18.820
Effecten € 10.937.000 De onder de effecten opgenomen obligaties zijn per 31122014 gewaardeerd op actuele beurskoersen. Voorheen werden deze op nominale waarde gewaardeerd. Op 31122014 is de actuele waarde voor de obligaties € 761.000 hoger dan de nominale waarde.
Liquide middelen € 3.099.000 De liquide middelen zijn lager dan eind vorig jaar. Enerzijds door het negatieve resultaat maar vooral doordat er meer belegd is in effecten.
3
1.2 Staat van Baten en Lasten 2014
Bedragen x € 1.000
Werkelijk
Begroting
Verschil
Werkelijk
Verschil
2014
2014
werk begr
2013
2014 2013
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving
J
6.355
6.720
365
8.217
1.862
Baten uit acties van derden
K
225
277
52
322
97
Baten uit beleggingen
L
1.174
343
831
645
529
Overige baten
M
691
421
270
444
247
8.445
7.761
684
9.628
1.183
SOM DER BATEN LASTEN Besteed aan de doelstellingen
Baten uit eigen fondsenwerving € 6.355.000 De baten uit eigen fondsenwerving voor 2014 zijn lager dan in 2013. Het verschil wordt met name veroorzaakt door de zeer hoge opbrengsten uit nalatenschappen in 2013.
N
De Bijbel vertalen
22%
1.514
1.669
155
De Bijbel beschikbaar stellen
37%
2.497
2.739
242
Begrip van de Bijbel bevorderen
12%
781
698
83
De relevantie van de Bijbel ervaren
29%
1.962
2.098
136
6.754
7.204
450
6.365
389
757
1.191
434
1.069
312
Kosten acties van derden
9
12
3
10
1
Kosten van beleggingen
26
6
20
10
16
792
1.209
417
1.089
297
1.144
1.090
54
1.112
32
SOM DER LASTEN
8.690
9.503
813
8.566
124
RESULTAAT
245
1.742
1.497
1.062
1.307
Werving baten
O
Kosten eigen fondsenwerving
Beheer en administratie
P
Kosten van beheer en administratie
Kosten voor eigen fondsenwerving € 757.000 De kosten voor fondsenwerving zijn lager dan begroot, omdat de geplande werving van nieuwe leden in 2014 is uitgesteld van juni naar het laatste kwartaal. Ook heeft de werving op een andere manier plaatsgevonden dan gepland, waardoor er minder kosten gemaakt zijn dan begroot. De latere werving heeft er ook toe geleid dat de opbrengsten uit de nieuw geworven leden pas in 2015 zullen volgen.
4
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
Percentage kosten eigen fondsenwerving
11,9%
17,7%
13,0%
Percentage beheer en administratiekosten
13,2%
11,5%
13,0%
Percentage besteed aan doelen t.o.v. totale baten
80,0%
92,8%
66,1%
Percentage besteed aan doelen t.o.v. totale lasten
77,7%
75,8%
74,3%
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
621
120
775
Bestemmingsreserves
1.210
1.622
1.572
Bestemmingsfondsen
358
0
268
Herwaarderingsreserve
14
0
3
245
1.742
1.062
Bedragen x € 1.000 Toevoeging/ onttrekking aan: Continuïteitsreserve
5
1.3 Lastenverdeling
Werkelijk
972
126
564
0
0
0
0
2.793
3.006
3.093
17
103
120
29
0
0
1
15
285
276
144
Beleggingen
1.131
De Bijbel vertalen
Fondsenwerving
Werkelijk
De relevantie van de Bijbel ervaren
Begroting
Begrip van de Bijbel bevorderen
Beheer & Administratie
Werving baten De Bijbel beschikbaar stellen
Doelstellingen
Acties van derden
Bedragen x € 1.000
2014
2014
2013
Lasten Subsidies en bijdragen Aankopen en verwervingen Publiciteit en communicatie
25
483
107
666
400
0
0
84
1.765
2.620
1.385
332
874
414
680
346
9
1
388
3.044
2.951
2.978
Huisvestingskosten
0
0
0
2
0
0
0
136
138
125
134
Kantoor en algemene kosten
9
65
14
21
11
0
0
324
444
363
666
Personeelskosten
Afschrijving en rente Totaal Begroting 2014
0
0
0
0
0
0
24
197
221
162
166
1.514
2.497
781
1.962
757
9
26
1.144
8.690
9.503
8.566
1.669
2.739
698
2.098
1.191
12
6
1.090
9.503
6
1.4 Kasstroomoverzicht Bedragen x € 1.000
2014
2013
245
1.062
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (inclusief financieel baten en lasten) Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
151
159
41
36
231
67
3.698
137
298
231
Veranderingen in werkkapitaal Mutaties vorderingen en overlopende activa Mutaties effecten Mutaties in kortlopende schulden KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN
4.035
106
4.280
956
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in materiële vaste activa Desinvestering in materiële vaste activa Mutaties in financiële vaste activa
29
182
46
0
1.266
395
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN
1.283
577
2.997
379
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties in herwaarderingsreserve
0
0
Mutaties in continuïteitsreserve
0
0
KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN
0
0
2.997
379
6.096
5.717
Mutaties liquide middelen
2.997
379
Liquide middelen per 31 december 2014
3.099
6.096
TOTALE KASSTROOM Liquide middelen 1 januari 2014
7
Het kasstroomoverzicht over 2014 is opgesteld volgens de indirecte methode. In afwijking tot het standaard kasstroomoverzicht volgens de indirecte methode wordt niet het bedrijfsresultaat als uitgangspunt genomen maar het ‘netto’ resultaat. Dat is het bedrijfsresultaat inclusief het financieel resultaat. Hiervoor is gekozen omdat de staat van baten en lasten die is voorgeschreven voor fondsenwervende instellingen (conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen) geen bedrijfsresultaat weergeeft, maar per doelstelling is weergegeven. Het kasstroomoverzicht laat zien dat de liquide middelen zijn gedaald met € 2.997.000 naar een bedrag van € 3.099.000. Deze cashflow wordt veroorzaakt door de aankoop van effecten en het negatieve resultaat van € 245.000. De aankopen van effecten in 2014 bedraagt € 5.091.000, de verkochte effecten in totaal € 3.022.000. Dit veroorzaakt een daling van de liquide middelen van € 2.069.000. De mutaties in het werkkapitaal en dan met name de daling in de kortlopende schulden, komt door de daling van de vooruit ontvangen contributiegelden. De mutatie in de financiële vaste activa houden verband met de waardevermindering van de deelneming in Royal Jongbloed B.V.
8
1.5 Algemene toelichting 1.5.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op geamortiseerde kostprijs, tenzij anders vermeld. De waarderingsgrondslagen zijn niet gewijzigd ten opzichte van het vorige verslagjaar. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld op basis van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige periodes waarvoor de herziening gevolgen heeft. Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers op de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Nietmonetaire activa en passiva in vreemde valuta’s die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden naar euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last of bate opgenomen in de staat van baten en lasten.
9
Stelselwijziging In 2014 is de waarderingsgrondslag van het belang in Jongbloed B.V. gewijzigd van de vermogensmutatiemethode naar verkrijgingsprijs. De wijziging is gelegen in het feit dat geen invloed van betekenis op het beleid van Jongbloed B.V. kan worden uitgeoefend. Het effect van deze wijziging bedraagt € 816.000. Tot en met 2013 was het beleid ten aanzien van effecten erop gericht obligaties aan te houden tot aan het moment van uitloting. De waardering van deze effecten geschiedde op geamortiseerde kostprijs. Vanaf 2014 is dit beleid gewijzigd. Dit betekent een andere waarderingsgrondslag naar reële waarde. Het effect hiervan bedraagt € 762.000. Om praktische overwegingen zijn de cijfers van het voorgaand boekjaar niet herrekend aangezien dit vrijwel niet uitvoerbaar is. Schattingswijziging In 2014 heeft geen schattingswijziging plaatsgevonden. Wijzigingen in de presentatie In 2014 hebben geen wijzigingen in de presentatie plaatsgevonden.
1.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De kantoorgebouwen en terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur zonder daarbij rekening te houden met een eventuele restwaarde. Op terreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Het belang in Jongbloed B.V. is gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. Er kan geen invloed van betekenis op het beleid van Jongbloed B.V. worden uitgeoefend. Het woonhuis wordt gewaardeerd tegen actuele waarde, geschat op 60% van de WOZwaarde.
10
De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Effecten De beursgenoteerde aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.
Reserves De reserves zijn als volgt onder te verdelen: Continuïteitsreserve: De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen ingeval van (tijdelijke) sterk tegenvallende opbrengsten. Bestemmingsreserves: De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald, en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Herwaarderingsreserve: De waardevermeerderingen van activa die worden gewaardeerd tegen actuele waarde en waarvan geen marktnoteringen bestaan.
11
Fondsen Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven specifieke bestemming.
Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan.
Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Daarbij worden als subsidieverplichtingen opgenomen: de toezeggingen inzake de bijdrage aan de Wereldbond van Bijbelgenootschappen, aan het Vlaams Bijbelgenootschap alsmede eventuele andere toezeggingen aan derden.
1.5.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten en lasten worden, voor zover hierna niet anders vermeld, verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Contributies, donaties, giften en schenkingen Contributies, donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingactie heeft plaats gevonden. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Nalatenschappen De nalatenschappen worden, voor zover het legaten betreft, verantwoord op het moment dat deze door de notaris of executeur aan het Nederlands Bijbelgenootschap kenbaar worden gemaakt. Voor de erfstellingen worden de baten verantwoord op het moment dat de definitieve rekening en verantwoording ontvangen is, omdat dan de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eventuele voorschotbetalingen worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven:
12
� � �
Direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend. De personele kosten worden op basis van het urenregistratiesysteem geregistreerd per activiteit/project. De activiteiten en projecten zijn gekoppeld aan de doelstellingen, werving baten en beheer en administratie. In het uurtarief dat wordt gebruikt voor de registratie van de personele kosten is een opslag meegenomen voor de overige niet direct toerekenbare huisvestingskosten, kantoor en algemene kosten en afschrijving en rente. Dit tarief is gebaseerd op de begrote kosten van de genoemde componenten gedeeld door de begrote urencapaciteit.
Pensioenregeling Het Nederlands Bijbelgenootschap kent een zogenaamde toegezegd pensioenregeling. Dit is een geïndexeerde middelloonregeling, waarbij de indexatie voorwaardelijk is. De regeling is ondergebracht bij een pensioenverzekeraar. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de verzekeraar verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta’s zijn herleid naar euro’s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekenkoersen voor de betreffende periodes.
13
1.6 Toelichting op de balans A.
Materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa ziet er als volgt uit:
Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Stand per Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Gebouwen en terreinen
Inventaris
Totaal 2014
Totaal 2013
2.447 1.065 1.382
1.298 1.021 277
3.745 2.086 1.659
3.563 1.927 1.636
0 0 44 0 44
29 508 107 462 124
29 508 151 462 168
182 0 159 0 23
2.447 1.109 1.338
819 666 153
3.266 1.775 1.491
3.745 2.086 1.659
De volgende afschrijvingspercentages zijn gehanteerd: � �
gebouwen en terreinen 2% en 10%; inventaris 20% en 25%.
De investeringen betreffen aanschaf van nieuwe hard en software en nieuw meubilair.
14
B.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa bestaan uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000
31122014
31122013
1.110
1.946
Overige vorderingen
135
150
Overige beleggingen
116
531
1.361
2.627
Deelneming Royal Jongbloed B.V.
Deelneming Royal Jongbloed B.V. Het verloop van de deelneming Royal Jongbloed B.V. is als volgt weer te geven: Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari 2014
31122014
31122013
1.946
1.898
Uitkering dividend
21
0
Resultaat boekjaar
0
67
14
19
801
0
1.110
1.946
Correctie resultaat vorig boekjaar Waardevermindering Stand per 31 december 2014
De waardevermindering van het belang in Royal Jongbloed B.V. heeft te maken met een aanpassing van de waardering doordat er niet langer een invloed van betekenis op het beleid van Royal Jongbloed B.V. uitgeoefend kan worden. In 2014 is daarom een afwaardering naar de verkrijgingsprijs gedaan.
15
Overige vorderingen Het verloop van de overige vorderingen is als volgt weer te geven:
Bedragen x € 1.000
2014
2013
Stand per 1 januari 2014
150
200
Aflossingen
15
50
Stand per 31 december 2014
135
150
De bovenstaande vordering behelst een vordering op BIGship BV en wordt aangehouden in het kader van de doelstellingen. Overige beleggingen
Bedragen x € 1.000 Gebouwen
31122014
31122013
116
531
116
531
In 2013 heeft het Nederlands Bijbelgenootschap de woning van de voormalige directeur aangekocht voor een bedrag van € 422.500. Begin 2014 is deze woning verkocht voor € 400.000. Het verlies is meegenomen in het resultaat van 2013 en de waarde per 31 december 2013 bedraagt zodoende € 400.000. De andere woning betreft een woning in verhuurde staat. Indien de huidige huurders de huur beëindigen, zal deze woning eveneens verkocht worden. De waarde per 31 december 2014 bedraagt € 116.400.
16
C.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa bestaan uit de volgende posten: Bedragen x € 1.000 Debiteuren Belastingen en sociale lasten Rekeningcourant Overige vorderingen en overlopende activa
31122014
31122013
8
7
173
67
115
8
1.134
1.117
1.430
1.199
31122014
31122013
8
7
8
7
31122014
31122013
68
0
104
66
1
1
173
67
Debiteuren
Bedragen x € 1.000 Debiteuren
Belastingen en sociale lasten
Bedragen x € 1.000 Omzetbelasting Pensioenen Overige belastingen
17
Rekeningcourant
Bedragen x € 1.000
31122014
31122013
115
8
115
8
31122014
31122013
Nog te ontvangen royalty's
488
137
Vorderingen uit hoofde van nalatenschappen en legaten
303
583
United Bible Societies
Overige vorderingen en overlopende activa
Bedragen x € 1.000
Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen
12
36
220
283
6
6
105
72
1.134
1.117
De nog te ontvangen royalty’s heeft voor een groot deel betrekking op de Bijbel in Gewone Taal. De nog te ontvangen bedragen bestaan uit de nog te ontvangen rentebaten op obligaties, deposito’s en de spaarrekening.
18
D.
Effecten
De effecten bestaan uit de volgende posten: Bedragen x € 1.000 31122014
31122013
Obligaties
7.569
69%
5.933
82%
Aandelen
3.369
31%
1.306
18%
10.938
100%
7.239
100%
Obligaties
Aandelen
Totaal
5.932
1.307
7.239
762
0
762
6.694
1.307
8.001
aankopen
1.690
3.401
5.091
verkopen
1.450
1.572
3.022
Het verloop van de effecten is als volgt weer te geven: Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari 2014 Correctie per 1 januari 2014 Actuele waarde per 1 januari 2014
Mutaties
gerealiseerde koersresultaten ongerealiseerde koersresultaten
Stand per 31 december 2014
33
85
118
551
199
750
824
2.113
2.937
7.518
3.420
10.938
Het gemiddelde rendement op de effecten over 2014 bedraagt 8,6%. In 2014 is overgegaan naar een situatie waarin het belegde vermogen door een externe vermogensbeheerder beheerd wordt. Daardoor ontbreken vergelijkbare rendementscijfers over de afgelopen jaren. We zullen die rendementscijfers de komende jaren gaan opbouwen en dan een meerjarenoverzicht van de rendementen presenteren.
19
E.
Liquide middelen
De liquide middelen bestaan uit de volgende posten: Bedragen x € 1.000 31122014
31122013
Deposito's en spaarrekeningen
1.762
4.607
Banken
1.335
1.487
2
2
3.099
6.096
Kasmiddelen
De liquide middelen zijn, met uitzondering van de deposito’s, terstond opeisbaar. In 2014 zijn de liquide middelen gedaald met € 2.997.000 tot een bedrag van € 3.099.000. Zie voor een toelichting het kasstroomoverzicht. Onder de deposito’s zijn tevens opgenomen geblokkeerde deposito’s ad € 6.000 (vorig jaar eveneens € 6.000), verkregen uit erfstellingen. Het vruchtgebruik van deze deposito’s berust bij derden.
20
F.
Reserves
De reserves bestaan uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000 Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve
31122014 4.298 7.387 105 11.790
31122013 3.677 8.597 119 12.393
Continuïteits reserve 3.677 621 4.298
Bestemmings reserve 8.597 1.210 7.387
In de reserves hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:
Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari 2014 Resultaatverdeling Stand per 31 december 2014
Herwaarderings reserve 119 14 105
Totaal 12.393 603 11.790
De continuïteitsreserve is gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat het Nederlands Bijbelgenootschap ook in de toekomst aan zijn verplichtingen kan voldoen. Het vermogensbeleid is toegelicht in het jaarverslag. Per ultimo 2014 bedraagt de continuïteitsreserve € 4.298.000.
21
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve bestaat uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000 Bijbel in Gewone Taal Buitenlandprojecten 2014: 200jarig bestaan Bijbelgebruik in de media NBV Revisie Bijzonder continuïteitsrisico Activa in gebruik voor doelstelling Activa in gebruik voor bedrijfsvoering
112014 Toevoeging Onttrekking 618 0 618 916 0 0 679 0 679 325 0 125 0 700 0 2.304 531 0 2.096 0 852 1.659 0 167 8.597 1.231 2.441
31122014 0 916 0 200 700 2.835 1.244 1.492 7.387
Op bovenstaande bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur. De bestemmingsreserve voor de Bijbel in Gewone Taal is gevormd om te voorkomen dat bij de teruglopende inkomsten het project niet kon worden afgerond. In 2014 is het laatste gedeelte van de reserve gebruikt voor de afronding van het vertaalwerk en de marketing van de Bijbel in Gewone Taal. De reserve voor buitenlandprojecten wordt gevormd zodat ook bij teruglopende of tegenvallende inkomsten voldaan kan worden aan onze doelstelling om 50% van de bestedingen aan het bijbelwerk in het buitenland te besteden. Voor het tweehonderdjarig jubileum van het Nederlands Bijbelgenootschap is een bestemmingsreserve gevormd om in dit jubileumjaar voldoende aandacht te kunnen geven aan de Bijbel in Nederland. De bestemmingsreserve Bijbelgebruik in de media is gevormd omdat het belang van nieuwe media en oude media zoals tv in de communicatie steeds belangrijker worden. Tvprogramma’s bieden de kans om grote groepen mensen de relevantie van de Bijbel te laten ervaren. Nieuwe media bieden kansen om een jonger publiek te bereiken en bieden daarnaast mogelijkheden voor interactiviteit. Beide kosten veel geld. Het Nederlands Bijbelgenootschap wil de komende jaren een aantal projecten op dit gebied ondernemen en heeft daarvoor geld gereserveerd. In 2014 is een start gemaakt met de revisie van De Nieuwe Bijbelvertaling (NBV). De komende jaren zullen de vertalers veel tijd gaan besteden aan deze revisie. Vanuit het resultaat over 2014 wordt een bestemmingsreserve gevormd om de kosten van de revisie van de NBV in de komende jaren te dekken.
22
Het Nederlands Bijbelgenootschap kent een sterk vergrijsde achterban van leden en donateurs, met een grote groep leden die ouder dan zeventig jaar is. Dat vormt een bijzonder continuïteitsrisico voor de organisatie, omdat de baten uit contributies en giften zullen dalen met het overlijden van deze groep leden en donateurs. Bovendien kan deze daling onvoldoende opgevangen kan worden door het werven van jongere donateurs. Onder jongere generaties is er steeds minder interesse voor de Bijbel en betrokkenheid bij de Bijbel. Het aantal mensen dat potentieel geïnteresseerd is in het ondersteunen van het bijbelwerk, ligt hierdoor lager dan onder de generaties van de huidige achterban. Het overlijden van de huidige achterban leidt op korte termijn veelal tot hogere baten uit nalatenschappen dan begroot worden. De hogere baten worden aan een bestemmingsreserve toegevoegd. Door de gelden te beleggen kan vermogen gevormd worden. De opbrengsten op dit vermogen zullen in de toekomst ingezet worden om de dalende baten uit fondsenwerving deels op te vangen. De toevoeging van de reserve bestaat uit het behaalde rendement op de beleggingen van € 198.000 en de hogere baten uit nalatenschappen dan begroot van € 333.000. De bestemmingsreserves ‘activa in gebruik voor doelstelling’ en ‘activa in gebruik voor bedrijfsvoering’ betreffen het vermogen dat is vastgelegd in middelen die nodig zijn voor de uitvoering van de activiteiten van het Nederlands Bijbelgenootschap. De afname in 2014 aan de reserve ‘activa in gebruik voor de doelstelling’ heeft te maken met de gedeeltelijke aflossing van de verstrekte lening aan BIGship BV en de verandering in de waardering van Royal Jongbloed B.V. De bestemmingsreserve ‘activa in gebruik voor de bedrijfsvoering’ is lager, door de afschrijvingen op die activa. Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve is gevormd voor de waardevermeerderingen op de enige nog in bezit zijnde woning welke gewaardeerd worden tegen 60% van de WOZwaarde. De WOZwaarde van de woning is in 2014 gedaald.
23
G.
Fondsen
Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen bestaan uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000
112014
Toevoeging
Onttrekking
31122014
0
8
8
0
Bestemmingsfonds eigen vermogen
1.256
113
0
1.369
Bestemmingsfonds Grow and Learn
0
348
198
150
Bestemmingsfonds Kinderen
0
2
0
2
Bestemmingsfonds Braillebijbels
0
150
57
93
1.256
621
263
1.614
Bestemmingsfonds Bijbel in Gewone Taal
Bestemmingsfonds Bijbel in Gewone Taal Het bestemmingsfonds Bijbel in Gewone Taal is gevormd uit de bijdragen die specifiek voor dit fonds zijn gedaan. In 2014 is voor een bedrag van € 8.000 aan bijdragen ontvangen, wat ook in 2014 direct weer is bestemd aan de vertaling Bijbel in Gewone Taal. Bestemmingsfonds eigen vermogen Het bestemmingsfonds eigen vermogen is gevormd ter versterking van het eigen vermogen van het Nederlands Bijbelgenootschap. Deze bestemming is door de gever bepaald. De gever heeft voor dit doel, de versterking van het eigen vermogen van het Nederlands Bijbelgenootschap, een pakket aandelen geschonken. De waardemutatie van de aandelen wordt jaarlijks verantwoord als toevoeging respectievelijk onttrekking aan het fonds eigen vermogen. Bestemmingsfonds Grow and Learn Het bestemmingsfonds Grow and Learn is gevormd uit de bijdragen die specifiek voor dit project zijn gedaan. In 2014 is voor een bedrag van € 348.000 aan bijdragen ontvangen, hiervoor is een bedrag van € 198.000 ook daadwerkelijk besteed in 2014. In 2015 zal het restant worden besteed. Bestemmingsfonds Kinderen Het bestemmingsfonds Kinderen is gevormd uit de bijdrage van een donateur voor activiteiten gericht op kinderen, waar in 2015 mee zal worden gestart.
24
Bestemmingsfonds Braillebijbels Het bestemmingsfonds Braillebijbels is gevormd uit de bijdragen die specifiek voor braillebijbels zijn gedaan. In 2014 is voor een bedrag van € 150.000 aan bijdragen ontvangen, hiervoor is een bedrag van € 57.000 ook daadwerkelijk bestemd in 2014. In 2015 zal het restant worden besteed.
H.
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud gebouwen In de voorziening groot onderhoud gebouwen hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:
Bedragen x € 1.000
2014
2013
Stand per 1 januari
583
547
Dotatie
48
48
Kosten
7
13
624
583
Stand per 31 december
Om de kosten die samenhangen met het groot onderhoud van het kantoorpand gelijkmatig over de jaren te verdelen, is vanaf 1996 een voorziening groot onderhoud gevormd. Het onderhoudsplan wordt elke vijf jaar door een externe deskundige geactualiseerd. Dit is voor het laatst eind 2012 gedaan.
25
I
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden en overlopende passiva bestaan uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000
31122014
31122013
Subsidieverplichtingen
2.700
2.915
Crediteuren
141
163
Belastingen en sociale lasten
162
183
72
65
1.215
1.262
4.290
4.588
31122014
31122013
2.600
2.800
100
115
2.700
2.915
31122014
31122013
141
163
141
163
Rekeningcourant Overige schulden en overlopende passiva
Subsidieverplichtingen De subsidieverplichtingen betreffen de jaarlijks toegezegde bijdragen. Bedragen x € 1.000 United Bible Societies Vlaams Bijbelgenootschap
Crediteuren
Bedragen x € 1.000 Crediteuren
26
Belastingen en sociale lasten
Bedragen x € 1.000 Loonheffing Omzetbelasting
31122014
31122013
162
168
0
15
162
183
31122014
31122013
72
65
72
65
31122014
31122013
930
1.016
6
8
12
11
171
130
96
97
1.215
1.262
Rekeningcourant
Bedragen x € 1.000 Vlaams Bijbelgenootschap
Overige schulden en overlopende passiva
Bedragen x € 1.000 Vooruit ontvangen contributie Diverse schulden relaties Af te dragen royalty's Personele kosten Overige schulden en overlopende passiva
27
1.7 Toelichting op de staat van baten en lasten J.
Baten uit eigen fondsenwerving
Werkelijk
Begroting
Bedragen x € 1.000
2014
Contributies NBGleden Bijbel per MaandClub Bijbel in Gewone Taal Mailingacties Algemene giften Overige acties Collectes Nalatenschappen
Werkelijk
Verschil
2014
Verschil werkelijk begroot
2013
2014 2013
1.696
2.500
804
1.824
128
1.707
1.740
33
1.760
53
8
12
4
13
5
947
840
107
1.170
223
79
116
37
92
13
506
422
84
624
118
229
240
11
245
16
1.183
850
333
2.489
1.306
6.355
6.720
365
8.217
1.862
De baten uit eigen fondsenwerving zijn € 365.000 lager dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt door de lagere opbrengsten uit de contributie van de NBGleden. Gedeeltelijk wordt dit opgevangen door de mailingacties en de baten uit nalatenschappen. Contributies NBGleden In de begroting zijn we uitgegaan van een stijging van de contributiebijdragen door de vernieuwing van het NBGlidmaatschap en de daarbij behorende verhoging. Hiervoor hadden we € 700.000 begroot. De werving van de nieuwe leden op basis van het vernieuwde lidmaatschap is later van start gegaan dan waar we bij de begroting rekening mee hielden. Doordat de werving naar het laatste kwartaal is opgeschoven, zullen de contributiebaten van deze nieuw geworven leden pas in 2015 worden gerealiseerd. Voor de reguliere inkomsten uit contributies hebben we zodoende € 1.800.000 begroot, de werkelijke opbrengsten zijn € 103.000 lager. De oorzaak van deze lagere inkomsten ligt in de grote daling van het aantal betalende leden. Bijbel per MaandClub Bij de Bijbel per MaandClubleden vallen de inkomsten eveneens tegen. De oorzaak heeft ook hier te maken met een daling van het aantal betalende leden.
28
Mailingacties De baten uit mailingacties is daarentegen wel hoger dan begroot. Dit door de extra jubileummailing met giftvraag voor Grow and Learn aan onze volledige achterban. Deze heeft ruim € 120.000 opgebracht. Nalatenschappen Van de totale baten aan eigen fondsenwerving is 18,6% baten uit nalatenschappen. De totale baten bedragen € 1.183.000, begroot was € 850.000. Het aantal nalatenschappen over 2014 bedraagt 66 (2012: 89).
K.
Baten uit acties van derden
De baten uit acties van derden bestaan voor een groot deel uit een convenant met Kerk in Actie van € 199.000. L.
Baten uit beleggingen Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
224
229
233
0
0
11
72
74
84
Bedragen x € 1.000 Couponrente obligaties Rente deposito's Rente spaarrekeningen Dividend
19
15
22
Resultaat deelnemingen
816
0
48
Gerealiseerde koersresultaten
118
0
0
1.545
11
261
Exploitatie panden
8
14
17
Overige resultaten
5
0
31
1.175
343
645
Ongerealiseerde koersresultaten
De baten uit beleggingen zijn € 832.000 hoger dan begroot. Dit heeft te maken met de aanpassing van de waardering van obligaties; van nominale waarde naar actuele waarde. De deelneming in Royal Jongbloed B.V. hebben we per 31 december 2014 gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs in plaats van de nettovermogenswaarde, resulterend in een extra last van € 801.000. De kosten die verband houden met de beleggingen bedragen € 26.000.
29
M.
Overige baten
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Bedragen x € 1.000
2014
2014
2013
Ontvangen royalty's
743
486
516
Afgedragen royalty's
67
66
79
Overige baten
15
1
7
691
421
444
Ook de overige baten zijn hoger dan begroot, met name veroorzaakt door hogere royaltyinkomsten. Het verschijnen van de Bijbel in Gewone Taal heeft extra inkomsten met zich meegebracht, mede omdat we deze inkomsten voorzichtig hadden begroot. We hadden deze inkomsten begroot op € 171.000, hierbij zijn we uitgegaan dat er 60.000 exemplaren verkocht zouden worden. Van de Bijbel in Gewone Taal zijn 135.000 exemplaren verkocht in 2014, neerkomend op een royaltyopbrengst van € 404.000.
N.
Besteed aan de doelstellingen
Werkelijk
Begroting
Bedragen x € 1.000
2014
De Bijbel vertalen
1.514
22,4%
1.669
23,2%
De Bijbel beschikbaar stellen
2.497
37,0%
2.739
38,0%
781
11,6%
698
9,7%
1.962
29,0%
2.098
29,1%
6.754
100,0%
7.204
100,0%
Begrip van de Bijbel bevorderen De relevantie van de Bijbel ervaren
2014
Vanaf 2014 zijn de doelstellingen gewijzigd. Deze sluiten beter aan bij de doelen van het Nederlands Bijbelgenootschap. Van de totale lasten ad € 8.690.000 wordt er 77,7% besteed aan deze nieuwe doelstellingen.
30
Het Nederlands Bijbelgenootschap hanteert voor de personeelskosten een urenregistratiesysteem waarbij de uren naar projecten en activiteiten geregistreerd worden. De projecten en activiteiten zijn gekoppeld aan hetzij de statutaire doelstellingen, hetzij fondsenwerving, hetzij beheer en administratie. Ook de overige kosten (niet zijnde personeelskosten) worden aan de projecten toegewezen. Op deze manier krijgen we goed inzicht in de totale kosten van een activiteit of project. Op projectniveau hebben we tevens inzicht in de kosten naar doelstelling.
Totale bestedingen aan de doelstellingen Begroting 2014; 23%
Begroting 2014; 29%
Werkelijk 2014; 22% Werkelijk 2014; 29%
De Bijbel vertalen De Bijbel beschikbaar stellen
Werkelijk 2014; 37%
Begrip van de Bijbel bevorderen De relevantie van de Bijbel ervaren
Werkelijk 2014; 12% Begroting 2014; 10% Begroting 2014; 38%
De bestedingen aan de doelstelling ‘De Bijbel vertalen’ zijn € 155.000 lager dan begroot, voornamelijk veroorzaakt doordat we later zijn gestart met de revisie van de NBV. De aandacht en tijd van de vertalers is voornamelijk besteed aan de marketing van de Bijbel in Gewone Taal (doelstelling ‘De Bijbel beschikbaar stellen’).
31
De oorzaak dat de bestedingen aan de doelstelling ‘De Bijbel beschikbaar stellen’ lager zijn, houdt verband met het wijzigen van de plannen voor ledenwerving waarin een grote component begroot was van gratis ter beschikking stellen van bijbels(€ 280.000). Daarnaast is er minder besteed in projecten in het buitenland voor wat betreft het beschikbaar stellen van de Bijbel (€ 102.000). Daar tegenover zijn de kosten van de marketing van de Bijbel in Gewone Taal en de werkzaamheden voor de website debijbel.nl wel hoger dan begroot (resp. € 72.000 en € 63.000). De enige doelstelling waar de werkelijke kosten hoger zijn dan de begrote kosten is ‘Begrip van de Bijbel bevorderen’. Dit komt door een overschrijding van het budget van de Samenleesbijbel en de website debijbel.nl. Ook de kosten voor het nieuwe ledenmagazine ‘Bijbel dichtbij’ die hier deels onder vallen, zijn hoger dan begroot. De werkelijke bestedingen aan de doelstelling ‘De relevantie van de Bijbel ervaren’ liggen € 130.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de lager uitgevallen kosten van het jubileumfestival (€ 52.000) en door het niet uit kunnen voeren van een aantal nieuwe plannen op het gebied van bijbelgebruik (€ 58.000).
32
Kosten besteed aan de doelstellingen bestaan uit de volgende projecten: Activiteiten
Bedragen x € 1.000 Projecten in het buitenland
De Bijbel vertalen
De Bijbel beschikbaar Begrip van de stellen Bijbel bevorderen
De relevantie van de Bijbel ervaren
Totaal besteed aan de doelstellingen
Begroot bedrag
Verschil werkelijk - begroting
1.086
1.005
38
433
2.562
2.715
153
Jubileum
0
0
0
823
823
876
53
Marketing Bijbel in Gewone Taal
0
762
0
0
762
690
72
Communicatie
0
387
180
148
715
882
167
Debijbel.nl
0
215
215
0
430
304
126
Evenementen
0
21
34
128
183
205
22
Samenleesbijbel
0
0
84
84
168
84
84
Televisieprogramma's
0
0
32
97
129
132
3
Vlaams Bijbelgenootschap
0
0
55
55
110
142
32
90
0
0
0
90
91
1
Leerstoel Bijbelvertalen Uitgeven Afrondende werkzaamheden Bijbel in Gewone Taal
3
67
3
8
81
100
19
56
0
0
0
56
53
3
Bibliotheek
51
0
0
0
51
75
24
Met Andere Woorden
47
0
0
0
47
49
2
Nationale Bijbelzondag
0
19
0
19
38
81
43
Round Table Exchange
0
18
0
18
36
32
4
Rond de bijbel(vertaling)
28
0
0
0
28
24
4
NBVrevisie
17
0
0
0
17
146
129
Leesrooster Wetenschap/congressen Personele kosten Overig
0
3
0
11
14
30
16
12
0
0
0
12
27
15
100
0
97
97
294
273
21
24
0
43
41
108
193
85
1.514
2.497
781
1.962
6.754
7.204
450
33
Bestedingen in het buitenland Het Nederlands Bijbelgenootschap heeft in 2014 € 2.845.000 (2013: € 3.148.000) aan het bijbelwerk in het buitenland besteed. Dat is 42% van de bestedingen aan de doelstellingen. De bestedingen aan het bijbelwerk in het buitenland bestaan uit: Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Bedragen x € 1.000
2014
2014
2013
Projectbijdragen aan en via de United Bible Societies
2.662
2.520
2.834
Afname balanspositie
200
200
0
Bijdrage aan het Vlaams Bijbelgenootschap
115
135
99
7
334
31
90
90
47
Bijdrage overige projecten Bijdrage leerstoel Bijbelvertalen aan de VU Uren personeel
125
114
97
Reiskosten
28
25
27
Overige kosten
19
30
13
2.846
3.048
3.148
Op basis van de doelstellingen:
Bedragen x € 1.000
Werkelijk
Begroting
2014
2014
De Bijbel vertalen
1.178
42,1%
1.207
40,3%
De Bijbel beschikbaar stellen
1.021
36,5%
1.124
37,6%
93
3,3%
122
4,1%
506
18,1%
539
18,0%
2.798
100,0%
2.992
100,0%
Begrip van de Bijbel bevorderen De relevantie van de Bijbel ervaren Totaal besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie
47
55
2.845
3.047
34
Het Nederlands Bijbelgenootschap is met circa 146 andere bijbelgenootschappen lid van de United Bible Societies (UBS). Via de United Bible Societies is € 2.662.000 aan projecten van andere bijbelgenootschappen en aan de organisatie van de United Bible Societies zelf besteed. De verdeling van de bestedingen aan het buitenland via de UBS is als volgt: In bijlage 1 bij de jaarrekening is een overzicht van de ondersteunde projecten opgenomen. Het Nederlands Bijbelgenootschap ontvangt geen bijdrage of ondersteuning van de United Bible Societies. In de gelden die het Nederlands Bijbelgenootschap aan de United Bible Societies betaalt, zit een bijdrage voor de diensten die de United Bible Societies levert. Het overige deel van de gelden wordt bestemd voor projecten van andere bijbelgenootschappen die ook lid zijn van de United Bible Societies. De bijbelgenootschappen leggen verantwoording over de projecten af door middel van periodieke projectrapportages. In deze rapportages worden zowel de financiën als de realisatie van de nietfinanciële doelen door het bijbelgenootschap weergegeven. De medewerkers van de United Bible Societies screenen en controleren de rapportages en stellen waar nodig aanvullende vragen. Nadat deze zijn beantwoord, wordt de rapportage aan het donerend bijbelgenootschap, zoals het NederlandsBijbelgenootschap, ter beschikking gesteld. Op basis van de rapportages worden de projectgelden via de United Bible Societies uitbetaald aan de bijbelgenootschappen die de projecten uitvoeren. Indien een project om wat voor reden ook is vertraagd of niet doorgaat, neemt de United Bible Societies contact op met het Nederlands Bijbelgenootschap om te overleggen over de ontstane situatie. Op deze wijze heeft het Nederlands Bijbelgenootschap inzicht in de voortgang van de door het Nederlands Bijbelgenootschap gefinancierde projecten en de besteding van de aan de internationale organisatie ter beschikking gestelde middelen. De United Bible Societies beoordeelt intern de projectrapportages kritisch en beantwoordt vragen over deze rapportages. Er is intensief contact met de United Bible Societies, waardoor afwijkingen of vertragingen in projecten tijdig worden gesignaleerd en besproken. Naast de bijdragen aan projecten van bijbelgenootschappen in het buitenland via de United Bible Societies, is een aantal bilaterale bijdragen gedaan, waaronder € 115.000 subsidie aan het Vlaams Bijbelgenootschap en € 90.000 aan de leerstoel Bijbelvertalen aan de Vrije Universiteit. We zetten onze expertise waar mogelijk in om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van andere bijbelgenootschappen of de United Bible Societiesorganisatie. Voorts ondersteunen we het Vlaams Bijbelgenootschap op administratief gebied en op automatiseringsgebied.
35
O.
Werving Baten
Van de totale kosten die gemaakt worden voor de werving van baten, wordt het grootste gedeelte besteed aan de kosten voor eigen fondsenwerving. Slechts een klein deel van de kosten wordt gemaakt voor acties van derden of beleggingen.
Bedragen x € 1.000 Kosten eigen fondsenwerving
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
757
1.191
1.069
Kosten acties van derden
9
12
10
Kosten van beleggingen
26
6
10
792
1.209
1.089
Hieronder is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie tot de totale baten procentueel weergegeven:
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
757
1.191
1.069
Baten uit eigen fondsenwerving
6.355
6.720
8.217
Percentage kosten eigen fondsenwerving
11,9%
17,7%
13,0%
Bedragen x € 1.000 Kosten eigen fondsenwerving
De kosten voor eigen fondsenwerving zijn € 434.000 lager dan begroot. Dit heeft grotendeels (€ 288.000) te maken met de wervingsactie nieuwe leden die van 2014 is verschoven naar 2015. Aan telemarketing is minder uitgegeven dan begroot (€ 50.000), ook de kosten met betrekking tot majordonor fondsenwerving (€ 49.000) en voor online fondsenwerving zijn achtergebleven ten opzichte van de begroting (€ 30.000).
36
P.
Beheer en administratie
Het Nederlands Bijbelgenootschap werkt met een systeem waarin zowel de uren van medewerkers als de kosten worden geregistreerd op project of activiteitbasis. In de tarifering is een opslag voor overhead opgenomen, waarmee de kosten voor beheer en administratie worden verlaagd. De kosten voor beheer en administratie liggen in lijn van de begroting. De posten verschillen wel onderling. Voor de afdeling financiën is het hele jaar een extra fte ingehuurd (dit is niet begroot). Aan de andere kant is er minder besteed aan opleidingskosten en de coördinatie en transitie van het vrijwilligerswerk. Hieronder is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie tot de totale lasten procentueel weergegeven voor de jaren: Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
Kosten beheer en administratie
1.144
1.090
1.112
Totale lasten
8.690
9.503
8.566
Percentage beheer en administratiekosten
13,2%
11,5%
13,0%
Bedragen x € 1.000
37
1.8 Toelichting op de lastenverdeling Publiciteit en communicatie
Werkelijk Bedragen x € 1.000 Mailingkosten Kosten communicatie Promotiekosten Totaal
Begroting
2014
2014
Verschil werkelijk begroot
Werkelijk
Verschil
2013
2014 2013
908
1.037
129
988
80
21
12
9
13
8
836
1.571
735
384
452
1.765
2.620
855
1.385
380
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Verschil
Personeelskosten
Bedragen x € 1.000
2014
2014
Verschil werkelijk begroot
2013
2014 2013
Personeelskosten
2.488
2.528
40
2.597
109
27
23
4
56
29
529
400
129
325
204
3.044
2.951
93
2.978
66
Kosten vrijwilligers Overige personeelskosten Totaal
De personele kosten (bestaande uit de salarissen, sociale lasten, pensioenpremie, reiskostenvergoedingen, opleidingen) over 2014 bedragen € 2.726.000. De reis en verblijfskosten, kosten werving personeel en de kosten voor inleenpersoneel die wel onder de totale personeelskosten vallen, zijn hierin niet meegenomen.
38
De gemiddelde personele kosten bij het Nederlands Bijbelgenootschap in 2014 en 2013 zijn:
Personele kosten Gemiddeld aantal fte Gemiddelde personeelskosten
2014
2013
2.726.000
2.731.000
40,7
41,0
67.000
66.600
Huisvestingskosten
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Verschil
2014
Verschil werkelijk begroot
2014
2013
2014 2013
Onderhoudslasten
54
42
12
55
1
Energiekosten
30
35
5
30
0
Overige huisvestingskosten
54
48
6
49
5
138
125
13
134
4
Bedragen x € 1.000
Totaal
39
Kantoor en algemene kosten
Werkelijk
Begroting
2014 228
Kantoorbenodigdheden Huur en leasekosten
Bedragen x € 1.000 Contributie en abonnementen
Werkelijk
Verschil
2014
Verschil werkelijk begroot
2013
2014 2013
185
43
210
18
12
18
6
16
4
34
26
8
38
4
9
8
1
22
13
Verzekeringen
16
6
10
9
7
Accountantskosten
22
40
18
18
4
106
79
27
330
224
Vervoers en transportkosten
Advieskosten
17
1
16
23
6
444
363
81
666
222
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Verschil
2014
2014
Verschil werkelijk begroot
2013
2014 2013
196
158
38
158
38
Waardevermindering
14
0
14
5
9
Rentelasten
11
4
7
3
8
221
162
59
166
55
Overige algemene kosten Totaal
Afschrijving en rente
Bedragen x € 1.000 Afschrijvingen
Totaal
40
2. Overige gegevens
41
2.1 Statutaire bepalingen Het Nederlands Bijbelgenootschap is een vereniging gevestigd in Haarlem. Het Nederlands Bijbelgenootschap is ingeschreven in de Kamer van Koophandel onder nummer 34049013. Overeenkomstig artikel 25 lid 2 van de statuten stelt het management van de organisatie jaarlijks in overleg met het bestuur een rekening en verantwoording in concept op. Deze jaarrekening wordt door een door het bestuur aan te wijzen registeraccountant gecontroleerd en vervolgens, voorzien van een toelichting, aan het bestuur aangeboden. Het bestuur stelt deze stukken op binnen zes maanden na afloop van het boekjaar, al of niet gewijzigd en aangevuld. Vervolgens stelt het bestuur de stukken ter bespreking en vaststelling aan de orde in de ledenraadsvergadering. Vaststelling van de jaarrekening strekt het bestuur en de medewerkers tot decharge voor alle handelingen in het afgelopen boekjaar verricht, voor zover deze handelingen uit de betreffende jaarstukken blijken. De vereniging publiceert ieder jaar een jaarverslag betreffende de gang van zaken in het afgelopen verenigingsjaar, dat door de ledenraadsvergadering dient te worden goedgekeurd.
42
2.2 Verdeling van het resultaat Aan het bestuur wordt voorgesteld het saldo van baten en lasten te verdelen zoals in dit overzicht is aangegeven. Het onderstaande voorstel is verwerkt in de balans per 31 december 2014. Bedragen x € 1.000
2014 € Mutaties bestemmingsfondsen Toevoeging aan het bestemmingsfonds eigen vermogen Toevoeging aan het bestemmingsfonds Bijbel in Gewone Taal Onttrekking aan het bestemmingsfonds Bijbel in Gewone Taal Toevoeging aan het bestemmingsfonds Grow and Learn Onttrekking aan het bestemmingsfonds Grow and Learn Toevoeging aan het bestemmingsfonds Kinderen Toevoeging aan het bestemmingsfonds Braillebijbels Onttrekking aan het bestemmingsfonds Braillebijbels
€ 113 8 8 348 198 2 150 57 358
Mutaties bestemmingsreserves Onttrekking aan de bestemmingsreserve Bijbel in Gewone Taal Onttrekking aan de bestemmingsreserve 2014: 200jarig bestaan Onttrekking aan de bestemmingsreserve Bijbelgebruik in de media Toevoeging aan de bestemmingsreserve NBV revisie Toevoeging aan de bestemmingsreserve bijzonder continuïteitsrisico Onttrekking aan de bestemmingsreserve activa in gebruik voor bedrijfsvoering Onttrekking aan de bestemmingsreserve activa in gebruik voor doelstelling Mutaties herwaarderingsreserve Subtotaal Toevoeging aan de continuïteitsreserve Totaal verdeeld saldo
618 679 125 700 531 852 167 1.210 14 -866 621 -245
43
2.3 Opvragen van aanvullende informatie Van de United Bible Societies is ten tijde van het schrijven van de jaarrekening bericht ontvangen dat de externe accountant bezig is met de afronding van de accountantscontrole en heeft uitgesproken dat hij verwacht een unqualified opinion, ofwel een goedkeurende controleverklaring af te geven bij de jaarrekening van de United Bible Societies. Het jaarverslag van de United Bible Societies zal, zodra dit beschikbaar is, bij het Nederlands Bijbelgenootschap opgevraagd kunnen worden.
2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier moeten worden vermeld.
44
2.5 Bezoldiging directie en bestuur Bezoldiging directie In lijn met de Adviesregeling directiefuncties goede doelen van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen is de maximale beloning voor de directeur vastgesteld op schaal 1510 conform de PKN arbeidsvoorwaarden (groep G van de adviesregeling van het VFI). Het beloningsbeleid is toegelicht in het jaarverslag. Bezoldiging en dienstverband
Algemeen Directeur
Financieel directeur
36 100 1/131/12
36 100 1/131/12
80.256 6.420 6.661 93.337
80.256 6.420 6.661 93.337
Inkomen vorig jaar (van april 2013 tot en met december 2013)
70.003
70.003
Inkomen geëxtrapoleerd naar heel 2013
93.337
93.337
5.544
0
8.998 14.475 23.473
8.998 16.379 25.377
9.440 1.427
10.620 748
Dienstverband Uren Parttimepercentage Periode Bezoldiging Brutoloon Vakantiegeld Eindejaarsuitkering
Fiscale bijtelling privégebruik auto (fictief) Werkgeverslasten Sociale lasten Pensioen
Overige lasten Kosten auto van de zaak (o.a. lease of afschrijving) Brandstofkosten
45
Bezoldiging bestuur De bestuursleden verrichten hun werkzaamheden onbezoldigd. Gemaakte onkosten kunnen zij declareren. Aan reiskosten is door alle bestuursleden in totaal € 3.024 gedeclareerd.
46
2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van de Vereniging Nederlands Bijbelgenootschap te Haarlem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 (met een balanstotaal van € 18.318.000) en de staat van baten en lasten over 2014 (met een resultaat van € 245.000 negatief) met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Vereniging Nederlands Bijbelgenootschap per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen.
47
Verklaring betreffende andere voorschriften Wij melden dat het bestuurs en directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend,
Sliedrecht, 24 april 2015. WITh accountants B.V. P. Alblas RA
48
Bijlage 1 Projecten in het buitenland
49
(bedragen x € 1.000)
Afrika Angola Bijbelvertaling in Kikongo Bijbelvertaling in Umbundu Benin Faith comes by hearing Productie Bijbel in Gun Burkina Faso Bijbels voor zondagsscholen Bijbelvertaling in Mòoré Faith comes by hearing Uitgeven Bijbel in Mòoré Vertaling Oude Testament in Dagara Ethiopië Faith comes by hearing Gabon Revisie Fang Bijbel Vertaling Oude Testament in Ghetshogho Vertaling Oude Testament in Yinzebi Ivoorkust Bijbelvertaling in Akye Bijbelvertaling in Dan Mozambique Bijbelvertaling in EmakhuwaMakhuwana Bijbelvertaling in Gitonga Bijbelvertaling in Xichangane Nigeria Faith comes by hearing Republiek Congo
33 43 19 46 18 9 8 23 11 39 29 29 29 19 22 19 12 23 6
50
Bijbelverspreiding Vertaling Oude Testament in Beembe Republiek Zambia Revisie Bemba Bijbel Rwanda Bijbels voor blinden en slechtzienden Sierra Leone Bijbelvertaling in Kono Revisie Mende Bijbel Soedan Nuba Moro Bijbel Togo Bijbeledities voor zendingsacties in Franstalig Afrika Bijbelmateriaal voor kinderen Bijbels voor gevangenen en drugsverslaafden Faith comes by hearing in Kabyè, Bassar, Lama, Konkomba ,Yoruba, Moba and Mina, Ewe Productie Bijbel in Bassar (n'tcham) Productie Bijbel in Mina (Gegbe) Verenigde Arabische Emiraten Bijbelse verhalen vertellen voor analfabeten (migranten) Bijbelse verhalen vertellen voor migranten in Bahrain Bijbelverspreiding onder arbeiders met een laag inkomen Totaal Afrika
1 30 11 42 25 23 24 60 12 12 15 15 37 12 12 40 808
51
(bedragen x € 1.000)
Midden en ZuidAmerika Bolivia Bijbels voor zwerfkinderen Cuba Bijbelverspreiding Dominicaanse Republiek Grow and Learn Guatemala Grow and Learn Mexico Bijbelvertaling in Purepecha Bijbelvertaling in Tojolabal Grow and Learn Nicaragua Verspreiding Miskitu Bijbel Paraguay Grow and Learn Peru Bijbelgebruik: Read to live Suriname Bijbelvertaling in Sranan Tongo Uruguay Grow and Learn: de millenniumgeneratie Venezuela Grow and Learn Totaal Midden- en Zuid-Amerika
15 39 23 49 36 42 23 38 27 15 25 23 23 378
52
(bedragen x € 1.000)
Azië Cambodja Bijbels voor mensen in armoede aan de rand van de samenleving Revisie Eerste Khmer Bijbel China (Studie)bijbels voor armlastige predikanten en bijbelschoolstudenten Bijbelmateriaal voor kinderen en jongeren Bijbelmateriaal voor kinderen in leeszalen en plattelandskerken Bijbels alfabetiseringsprogramma Bijbelverspreiding Filipijnen Bijbelgebruik in samenwerking met kerken India Bijbelproject voor weduwen Bijbelverspreiding Indonesië Bijbelvertaling in Mongondow Pakistan Bijbelverspreiding Totaal Azië
10 5 31 24 8 66 39 58 19 2 10 3 275
53
(bedragen x € 1.000)
Europa / Midden Oosten Bulgarije Bijbelmateriaal voor kindertehuizen Diverse landen Vertrouwelijke projecten Egypte Bijbels voor gevangenen Bijbelverspreiding in Alexandrië Kinderproject Kingo Evenementen Israël Bijbelverspreiding en bijbelgebruik Jordanië Bijbelverspreiding Bijbelverspreiding en noodhulp voor Syrische vluchtelingen Projectplan bij bezoek Paus Franciscus aan Jordanië Rusland Vertaling Oude Testament in Buryat Vertaling Oude Testament in Ossetic Vertaling Oude Testament in Yakut Slowakije Ontwikkeling concordantie bij de Slowaakse Oecumenische Bijbel Turkije Algemene ondersteuning bijbelgenootschap Vertaling Oude Testament in Koerdisch Totaal Europa / Midden Oosten
24 108 16 5 76 15 15 10 18 30 35 21 7 21 9 410
54
(bedragen x € 1.000)
United Bible Societies Serviceorganisatie Algemene bijdrage United Bible Societies Internationaal internetproject Vertaalondersteuning Totaal United Bible Societies
Totaal projecten in het buitenland
547 13 231 791
2662
55
