JAARREKENING 2012 inzake de stoffelijke aangelegenheden van diaconale aard
Eijkmanlaan 433 3571 JR Utrecht Telefoon (030) 2717778 versie 2.2 1-6-2013
Inhoudsopgave
Pagina Algemene informatie
3
Verklaringen van het College van Diakenen en de Algemene Kerkenraad
4
JAARREKENING 2012 1
Verslag van het College van Diakenen
5
2
Balans per 31 december 2012
8
3
Staat van Baten en Lasten over 2012
9
4
Toelichting bij de jaarrekening 2012.
10
OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum
27
Controleverklaring
28
2
Algemene informatie
Ingevolge ordinantie 11 artikel 7 van de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland College van Diakenen : voorzitter:
De heer dr. H. Talsma
secretaris:
De heer ing. P.I. Nieuwenhuizen
penningmeester:
De heer mr. P.J. Gijsbertsen
Algemene Kerkenraad voorzitter:
De heer R.W. van Bemmel
scriba:
De heer mr. drs. T. van Kooten
De administratie berust bij: Bureau van de Protestantse Gemeente Utrecht, Eykmanlaan 433, 3571 JR Utrecht De jaarrekening is gecontroleerd door: Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV Postbus 294, 3940 AG Doorn
3
Verklaringen van het College van Diakenen en de Algemene Kerkenraad
Het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat het jaarrapport over het jaar 2012 ingevolge ordinantie 11-7-3 door hen is opgesteld en ter vaststelling wordt aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. datum:
27 maart 2013
voorzitter:
De heer dr. H. Talsma
secretaris:
De heer ing. P.I. Nieuwenhuizen
penningmeester:
De heer mr. P.J. Gijsbertsen
De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente Utrecht heeft de jaarrekening voorlopig vastgesteld in de vergadering d.d. invullen, ter inzage en publicatie voorgelegd aan de gemeente en vastgesteld in de vergadering van invullen.
voorzitter:
De heer R.W. van Bemmel
scriba:
De heer mr. drs. T. van Kooten
4
1 1.1
Verslag van het College van Diakenen
Voorwoord
Wij bieden u hierbij aan de jaarrekening over 2012 van het Diaconaal Missionair Orgaan (DMO) van de Protestantse Gemeente Utrecht. Het Diaconaal Missionair Orgaan (DMO) is het orgaan van de Protestantse Gemeente Utrecht (PGU) dat verantwoordelijk is voor het stedelijke diaconaat, het missionaire werk, jeugd- en jongerenwerk en een deel van de ouderenzorg. Het DMO wil missionair present zijn vanuit het besef dat het evangelie heilzaam is voor mens en stad. Ze is daartoe aandachtig aanwezig bij mensen en groepen van mensen, midden in de samenleving en aan de rand van de samenleving. Met haar diaconale inzet probeert ze een stem te geven aan hen die geen stem hebben en hulp te bieden aan hen die geen helper hebben. In de stadsbuurten en via inloophuizen zoekt ze naar wegen voor het lenigen van materiële behoeften van de armen in de Utrechtse samenleving. Dat gebeurt via directe hulpverlening of via het deskundig verwijzen naar andere instanties. Het DMO stelt geld en middelen beschikbaar om uitvoering te geven aan het diaconale en missionaire beleid. Het DMO is ingesteld door de Algemene Kerkenraad. De AK vertrouwt overeenkomstig de bepalingen in de Plaatselijke Regeling van de PGU de verzorging van de vermogensrechtelijke aangelegenheden van de gemeente van diaconale aard toe aan het College van Diakenen (in casu DMO). Het DMO stemt haar beleid af op het beleid van de AK inzake het gehele leven en werken van de gemeente. Zij doet verslag van haar werkzaamheden aan de AK. Het DMO wordt gevormd door het College van Diakenen aangevuld met maximaal vijf vertegenwoordigers van de DMO-commissies. De voorzitter, secretaris en penningmeester van het College van Diakenen zijn tevens respectievelijk voorzitter, secretaris en penningmeester van het DMO. Het DMO stelt zich ten doel een rol te spelen op de volgende beleidsterreinen van de Protestantse Gemeente Utrecht: - Missionair werk - Diaconaat - Jeugd- en Jongerenwerk - Ouderenwerk - ZWO DMO-team Het team van professionele werkers vormt een belangrijk onderdeel van het DMO. Op diverse plekken in de stad werken de leden van dit team aan het missionaire en diaconale profiel van de PGU. Het moderamen DMO treedt op als werkgever van de teamleider DMO, de secretaris, teamcoach en het team van beroepskrachten. Deze beroepskrachten beheren ieder hun eigen project dan wel werken ze op hun eigen aandachtsveld.
5
In 2012 had het DMO elf beroepskrachten in dienst: -
Arjen de Groot - Knooppunt en ouderenwerk Irene Stok - Ouderenwerk Pieter de Jong - Ouderenwerk Erna Treurniet - Buurtpastoraat Geuzenwijk Marieke Sillevis Smitt - Oecumenisch Buurtpastoraat Kanaleneiland Pia ten Hoeve – Jeugdwerk Marja Bakker - De Wijkplaats Cas Mak – teamcoach DMO Dirk van den Hoven – teamleider DMO
DMO-Ondersteuning: - Frans Rozemond – bureausecretaris DMO - Corina den Hartog – beheer gebouw De Wijkplaats Het DMO vindt het van belang om een verbindende schakel te kunnen zijn in het diaconale en missionaire werkveld. Ter bevordering van samenwerking tussen initiatieven en vanwege kennisuitwisseling is het mogelijk dat beroepskrachten die elders in dienst zijn deel uitmaken van het DMO-team. Met het Stiltecentrum Hoog Catharijne en het Citypastoraat heeft DMO bovendien een financiële relatie. In 2012 waren de volgende ´externe´ beroepskrachten aangesloten bij het team: - Jacqueline van Dop – Stiltecentrum Hoog Catharijne - Wieke de Wolff – Straatpastoraat (Jeruzalemkerk) - Conny van Lier - Kerkelijk Cultureel Werk (Citypastoraat Domkerk) Steunverlening door DMO De belangrijkste inkomstenbron van het DMO zijn vermogensopbrengsten. Het vermogen van het DMO is door de eeuwen heen ontstaan door nalatenschappen voor met name diaconaal werk, missionair werk, ouderenzorg en jeugdwerk. In de specificatie van het vermogen zijn deze fondsen afzonderlijk weergegeven. Vanuit de fondsen van haar vermogen kan DMO geld en middelen beschikbaar stellen om uitvoering te geven aan het diaconale en missionaire beleid. Het DMO probeert bij de besteding van de gelden zoveel mogelijk recht te doen aan de wensen van de erflaters. Wel zijn in de loop van de tijd de doelstellingen aangepast aan de gewijzigde omstandigheden.
6
1.2
Balans per 31 december 2012
De balans per 31 december 2012 is ten opzichte van 2011 niet substantieel gewijzigd.
1.3
Staat van Baten en Lasten over 2012
Het rendement inclusief ongerealiseerd koersresultaat is in 2012 8,57%. Aandachtspunt voor de komende jaren is het rendement op de obligatieportefeuille en het beheersen van de risico's op koersdaling bij een rentestijging. Gemiddeld rendement beleggingen inclusief koersresultaat: 2008 2009 2010 2011 2012
3,90% 3,25% 2,50% 1,69% 8,57%
1.4
Voorstel resultaatbestemming
Wij stellen voor: A. De balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 van het DMO vast te stellen. B. Het nadelig resultaat over 2012 groot € 32.708 te onttrekken aan de Bestemmingsreserve Exploitatie.
Utrecht, 27 maart 2013 Namens het DMO, De heer mr. P.J. Gijsbertsen, penningmeester.
7
2
Balans per 31 december 2012
31-12-2012 €
ACTIVA
31-12-2011 €
Materiële vaste activa Gebouwen en grond
2.547.000
2.797.000
Financiële vaste activa Beleggingen
9.545.326
9.452.892
209.270 584.379 793.649
242.332 556.854 799.186
12.885.975
13.049.078
3.763.884 2.436.853 1.912.543 1.164.092 1.194.132 849.487 106.174 885.605 103.318 4.119 82.623 12.502.829
3.763.884 2.436.853 1.912.543 1.164.092 1.306.661 919.772 109.579 1.071.792 103.318 15.020 78.782 12.882.295
Voorziening groot onderhoud onroerend goed
208.497
192.748
Kortlopende schulden
207.357
230.360
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Algemeen Kapitaal Stadszending Kapitaal Oudaen Kapitaal Fonds Bomer Reserve Herwaardering Onroerende Goederen Bestemmingsreserve Ouderenwerk Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen Bestemmingsreserve Exploitatie Bestemmingsreserve Jeugd en Jongerenwerk Bestemmingsreserve Ghana Overige bestemmingsreserves
Resultaat boekjaar
32.708-
TOTAAL PASSIVA
12.885.975
8
256.324-
13.049.078
3
Staat van Baten en Lasten over 2012 werkelijk 2012 €
begroot 2012 €
werkelijk 2011 €
OPERATIONALE BATEN 80 Baten onroerend goed
75.691
84.000
69.804
81 Opbrengst uit vermogen
386.121
561.000
397.203
83 Bijdragen
147.977
121.500
140.500
84 Doorzendcollectes
104.697
130.000
106.504
66.633
70.000
49.972
85 Subsidies 89 Diverse baten
6.100
5.843
787.219
966.500
769.826
41 Lasten onroerend goed
68.730
77.800
70.326
45 Bijdragen en verplichtingen
24.854
48.000
14.700-
46 Personeelslasten
384.181
416.000
309.337
47 Lasten administratie en beheer
142.992
133.000
134.325
48 Financiële lasten
35.692
35.000
35.580
49 Algemene kosten
3.369
7.700
7.840
50 Plaatselijk werk
240.992
282.000
289.258
51 Landelijk werk
33.987
44.000
36.295
52 Wereldwijd
95.611
103.000
89.250
1.030.409
1.146.500
957.510
OPERATIONELE LASTEN
SALDO
243.190-
Mutatie bestemmingsreserves
70.285
OPERATIONEEL EXPLOITATIE SALDO
172.905-
Koersresultaat vermogensportefeuille
140.197
EXPLOITATIE-SALDO
32.708-
9
180.00080.000 100.000100.000-
187.68571.558 116.127140.197256.324-
4 4.1
Toelichting bij de jaarrekening 2012.
Algemene waarderingsgrondslagen
De doelstelling van de jaarrekening is het geven van inzicht in het financieel beheer van de diaconie en het afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid en beheer.
De waardering en presentatie van de balansposten wordt zoveel mogelijk afgestemd op de richtlijnen voor de jaarverslaggeving, in het bijzonder op de richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Met betrekking tot een aantal posten wordt de richtlijn nog niet geheel gevolgd. Onder andere dat alle inkomsten en uitgaven via de Staat van Baten en Lasten gemuteerd dienen te worden. Ontvangen legaten groter dan € 1.000 worden rechtsreeks via het Eigen Vermogen verwerkt, terwijl legaten onder de € 1.000 via de Staat van Baten en Lasten worden verwerkt. 4.2
Toelichting op de Balans per 31 december 2012
Tenzij anders vermeld bij de individuele toelichting per balanspost, worden alle activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Gebouwen en grond De materiële vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit woningen. Deze worden gewaardeerd op de WOZwaarde. Daarnaast is hierin de Wijkplaats opgenomen. Omdat van de Wijkplaats geen WOZ-waarde bekend is wordt dit gebouw gewaardeerd tegen de aankoopwaarde. De in het kader van de aanschaf van deze onroerende zaken verkregen bijdragen (zoals subsidies, opbrengsten acties, aanwending van reserves en fondsen etc.) worden bij voorkeur in mindering gebracht op de verwervingsprijs. Hierna wordt, voor zover van toepassing en voorhanden, inzicht verschaft in de actuele waarde van gebouwen en (onder)grond door vermelding van de waarde volgens de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ).
10
WOZ-waarde 31-12-2012 € 350.000 749.000 242.000 185.000 0 251.000 770.000 2.547.000
Vredeskerk – Wijkplaats Willem Barentszstraat 9 Van de Helststraat 1 Korenbloemstraat 25 Nieuwe Koekoekstraat 78, woning is in 2012 verkocht Steenstraat 21 Frederik Hendrikstraat 11 Totaal
WOZ-waarde 31-12-2011 € 350.000 760.000 247.000 190.000 258.000 246.000 746.000 2.797.000
De Wijkplaats wordt deels met kortlopende en deels met langer lopende gebruiksovereenkomsten verhuurd aan andere organisaties. De verzekerde waarde van alle in eigendom zijnde gebouwen met inrichting bedraagt per 1 januari 2012 € 2.769.700. Financiële vaste activa Onder de Financiële vaste activa worden opgenomen beleggingen, verstrekte hypothecaire- en geldleningen. De specificatie luidt als volgt: 31-12-2012 € 2.369.568 6.674.647 361.112 140.000
Aandelen in beleggingsfondsen Obligaties Hypothecaire geldleningen Spaartegoeden en deposito’s Totaal
9.545.326
31-12-2011 € 1.967.044 6.969.835 376.012 140.000 9.452.892
Per 31 december 2012 bedraagt de beurswaarde van aandelen in beleggingsfondsen en obligaties € 9.353.264. Het vermogensbeheer is vastgelegd in een beleggingstatuut en uitbesteed aan een financiële instelling. Er is gekozen voor een risicomijdende beleggingsstrategie in fondsen die voldoen aan de criteria voor duurzame en ethisch verantwoorde beleggingen. Er is gekozen voor een verhouding van 75 % vastrentende waarden (voornamelijk obligaties) en 25 % aandelenfondsen. De aandelen, beleggingsfondsen en obligaties worden gewaardeerd tegen de aanschafprijs of tegen de lagere beurswaarde als collectief. De in de financiële vaste activa opgenomen hypothecaire geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, ingeval hiervan sprake is, tegen lagere executiewaarde van het desbetreffende onderpand. De leningen hebben een rentepercentage tussen de 3 en 5%. De in de balanspost opgenomen deposito´s hebben een looptijd tot 3 januari 2015 en hebben een rentepercentage van 3,6%.
11
Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid.
31-12-2012 € 188.198 4.684 137 15.311 100 840 209.270
Vorderingen Nog te ontvangen algemeen Collecterekeningen Rekening courant Open Deur Rekening courant Inhaken Rekening courant Inloop Centra Beraad (St. DAK) Rekening courant hr in den Haak Vooruitbetaald Totaal
31-12-2011 € 202.320 7.362 140 143 16.061 16.306 242.332
De post ¨Nog te ontvangen algemeen¨ kan als volgt nader worden gespecificeerd. 31-12-2012 € 138.862 9.961 791 250 10.104 3.908 3.000 9.000 5.407 4.979 428 5 136 1.042 327 188.198
Couponrente Rente banken Retourbetaling bankkosten EDCS dividend (schatting) Lunetten 20011/2012 Oudejaarscollecte Correctie collecte Bijdrage 2008 Inloophuis R. Bijdrage Triumf. / Wijkplaats 1e hj 2012 Huur 2e hj 2011 W. Barentszstr.9 Huur 1e kw 2012 W. Barentszstr.9 Nota Open Deur Gem. Utr. Upas Retourbetaling Stedin Retourbetaling Meynen Dividendbelasting Rente lening Groene Sticht Totaal
12
31-12-2011 € 139.985 10.533 250 29.616 6.145 749 3.000 9.957 482 801 456 347 202.320
Liquide middelen Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2012 € 174.444 30.898 25.239 336.715 16.969 113 584.379
Schretlen (vermogensrekening) Van Lanschot Bankiers Postbank - ING Rabobank ASN Bank Kas Wijkplaats Beheer en Inloophuis Totaal
31-12-2011 € 290.453 6.110 14.168 234.362 11.644 117 556.854
Eigen Vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in kapitaal, geoormerkt kapitaal, herwaarderingsreserve onroerende goederen en bestemmingsreserves. De specificatie luidt als volgt: 31-12-2012 € 3.763.884 2.436.853 1.912.543 1.164.092 1.194.132 849.487 106.174 885.605 103.318 4.119 82.623 12.502.829
Kapitaal Algemeen Kapitaal Stadszending Kapitaal Oudaen Kapitaal Fonds Bomer Reserve Herwaardering Onroerende Goederen Bestemmingsreserve Ouderenwerk Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen Bestemmingsreserve Exploitatie Bestemmingsreserve Jeugd en Jongerenwerk Bestemmingsreserve Ghana Overige bestemmingsreserves Totaal
31-12-2011 € 3.763.884 2.436.853 1.912.543 1.164.092 1.306.661 919.772 109.579 1.071.792 103.318 15.020 78.782 12.882.295
Kapitaal Algemeen Het kapitaal is het saldo van het in het verleden opgebouwd vermogen. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Stand per 1 januari Mutaties : Stand per 31 december
13
31-12-2012 € 3.763.884 -
31-12-2011 € 3.763.884 -
3.763.884
3.763.884
Kapitaal Stadszending Het kapitaal Stadszending is afkomstig van de Stichting tot instandhouding van de Nederlands Hervormde Stadszending. Per 1 januari 2005 is het beheer van het vermogen van € 2.436.853 overgedragen aan het Diaconaal Missionair Orgaan. In het jaar 2006 heeft nog een kleine correctie plaatsgevonden en is de huidige balanswaarde ontstaan. De oorspronkelijke opzet is de opbrengsten van het vermogen te gebruiken voor de bekostiging van een stedelijk missionair predikant. Later is deze doelstelling uitgebreid met andere missionaire activiteiten, waaronder in eerste instantie de Roobolkapel. Als gevolg van het teruglopen van de vermogensopbrengsten is de bekostiging van een stedelijk missionair predikant niet meer haalbaar en worden de vermogensopbrengsten thans gebruikt voor (gedeeltelijke) financiering van kleinere projecten.
Kapitaal Oudaen De oorsprong van deze reserve is te vinden in besluit van de Diaconie der Nederduitsche Gereformeerde Gemeente Utrecht van 1757, waarbij een bedrag van fl.24.000 werd afgezonderd voor de stichting van een Oude Mannen- en Vrouwenhuis voor lidmaten en zo mogelijk ook doopleden. Dit tehuis was voor het laatst gevestigd in het stadskasteel Oudaen aan de Oudegracht in Utrecht. Hieraan dankt de reserve zijn huidige naam. Voor de verzorging van bejaarden is in de vorige eeuw de SHBU opgericht en werd een nieuw bejaardenhuis gebouwd aan de Lomanlaan. Het stadskasteel is toen verkocht aan de burgerlijke gemeente Utrecht. De opbrengsten hiervan vormen de basis van het Fonds Oudaen. In 1979 zijn nieuwe statuten opgesteld, waarbij onder meer is bepaald, dat bij liquidatie van de stichting het batig saldo zou vervallen aan de Diaconie van de Hervormde Gemeente Utrecht. Het doel van de reserve blijft de verzorging van bejaarde lidmaten en doopleden. Conform besluit van het bestuur van het Diaconaal Missionair Orgaan is in 2009 ten laste van dit kapitaal een bestemmingsreserve gevormd van € 1.000.000 ter bekostiging van ouderenwerk gedurende de periode 2011 tot en met 2019. 31-12-2012 1.912.543
Stand per 1 januari Af: toezegging uit 2006 SHBU inzake kerkzalen Totaal
1.912.543
31-12-2011 € 1.957.543 45.0001.912.543
Kapitaal Fonds Bomer Het kapitaal Fonds Bomer is afkomstig van de nalatenschap van wijlen de heer P.A. Bomer. In zijn testament uit 1960 heeft hij de wens geuit, dat de opbrengsten van deze nalatenschap gebruikt zouden worden voor verzorging, opvoeding en eventueel studie van wezen en halfwezen van lidmaten van de Hervormde Gemeente te Utrecht. Om zoveel mogelijk recht te doen aan deze wens worden de vermogensopbrengsten thans gebruikt voor de financiering van het Jeugd- en Jongerenwerk en voor bijdragen aan projecten voor jongeren in de derde wereld via het werelddiaconaat.
14
Reserve herwaardering onroerende goederen De woningen en overige gebouwen worden gewaardeerd tegen de reële marktwaarde. De reële marktwaarde van deze gebouwen wordt gelijkgesteld aan de taxatiewaarden bepaald op grond van de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ). De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari Af: herwaardering boekjaar Stand per 31 december
31-12-2012 € 1.306.661 112.5291.194.132
31-12-2011 € 1.308.661 2.0001.306.661
Bestemmingsreserve Ouderenwerk In 2009 is uit het Kapitaal Oudaen een bedrag afgezonderd naar deze bestemmingsreserve van € 1.000.000. De jaarlijkse uitgaven ter zake ouderenwerkers worden onttrokken aan deze reserve. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari Ontvangen legaat/gift Bijdrage CvK in Ouderenpastoraat Onttrekking Ouderenpastoraat Stand per 31 december
31-12-2012 € 919.772 27.000 -97.285 849.487
31-12-2011 € 946.330 11.976 -38.534 919.772
Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen Met ingang van 2009 wordt het Fonds van Westrenen verantwoord in de jaarrekening van het Diaconaal Missionair Orgaan. De Familiebeurs Westrenen heeft na overdracht aan de Diaconie tot doel: • het voorzien in kleding en turf • het houden van een tweejaarlijkse maaltijd Conform de testamentaire bepalingen waaruit de Familiebeurs Westrenen is voortgevloeid, berust de eindverantwoordelijkheid over het beheer van de Familiebeurs bij de penningmeester van de Diaconie der Protestantse Gemeente Utrecht. Laatstgenoemde legt tweejaarlijks rekening en verantwoording af aan alle diakenen alsmede aan twee predikanten en twee ouderlingen die door de penningmeester daartoe verkozen worden. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: Stand per 1 januari bij: rente toevoeging 2011 en 2012 af: bestede kosten 2011 af: bestede kosten 2012 Stand per 31 december
15
31-12-2012 € 109.579 4.200 -5.705 -1.900 106.174
31-12-2011 € 109.579 0 109.579
Bestemmingsreserve Exploitatie De bestemmingsreserve Exploitatie is in 2006 gevormd uit het vermogen en heeft ten doel de continuïteit van het diaconale- en missionaire werk te waarborgen. In 2011 is het vermogensverlies 2009 op de beleggingsportefeuille ten laste van deze reserve gebracht. Het herstel van dit vermogensverlies in het verslagjaar 2011 is per ultimo van 2012 weer ten gunste van deze reserve gebracht. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2012 € 1.071.792 256.324-
Stand per 1 januari Bij: Exploitatiesaldo voorgaand boekjaar Bij: Koersherstel effecten voorgaand boekjaar Af: Verkoop Nieuwe Koekoekstraat 78 Stand per 31 december
70.137 885.605
31-12-2011 € 1.017.325 290.902345.369 1.071.792
Bestemmingsreserves overige De bestemmingsreserve overige is een samenvoeging van verschillende bestemmingsreserves uit het verleden. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2012 € 10.487 12.775 34.741 24.455 165 82.623
Fonds Roobolkapel Fonds van Mansum Solidariteitsfonds Ad Voogt Vernieuwingsfonds Fonds Geuzenwijk Subtotaal bestemmingsreserves met doel
31-12-2011 € 10.487 12.775 34.741 10.855 9.924 78.782
Het Fonds van Mansum is verkregen uit een erfenis in 1961 en dient ten goede te komen aan het werk in de wijkgemeente rond de Nieuwe Kerk. Dit fonds wordt gehandhaafd, waarbij onder andere gedacht kan worden aan het werk van Het Huis van Gebed.
Het Fonds Roobolkapel is gevormd voor de administratie van een in 2007 verkregen nalatenschap met als bestemming het werk in de Roobolkapel. Gedurende het boekjaar hebben in dat kader geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden.
De mutaties van het Ad Voogt Vernieuwingsfonds kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2012 € 10.855 15.000 1.400 24.455
Stand per 1 januari Bij: Dotatie ten laste van Exploitatierekening Af: Bestedingen Stand per 31 december
16
31-12-2011 € 13.783 15.000 17.92810.855
De mutaties van het Fonds Geuzenwijk kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2012 € 9.924 9.759 165
Stand per 1 januari Bij: Dotatie ten laste van Exploitatierekening Af: Bestedingen Stand per 31 december
31-12-2011 € 7.924 2.000 9.924
Bestemmingsreserve Jeugd- en Jongerenwerk De reserve Jeugd- en Jongerenwerk is in het verleden gevormd om de continuïteit van het Jeugd- en Jongerenwerk te waarborgen. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2012 € 103.318 103.318
Stand per 1 januari Bij: Af: Stand per 31 december
31-12-2011 € 103.318 103.318
Voorzieningen Dit betreft de Onderhoudsvoorziening woningen en overige gebouwen. Met ingang van 2006 is de meerjarenraming groot onderhoud van de woningen en overige gebouwen voor de periode 2007-2016 geactualiseerd, rekening houdend met een indexatie van 3% per jaar. Het jaargemiddelde aan eigen bijdrage wordt, ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud, jaarlijks via de staat van baten en lasten gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. De jaarlijkse uitgaven worden aan de voorziening onttrokken en de voorziening telkens voor een periode van 10 jaren geactualiseerd. De mutaties kunnen als volgt worden toegelicht:
Stand per 1 januari Bij: Dotatie boekjaar: Bij: subsidies van derden ten behoeve van onderhoud Af: Onttrekkingen ten behoeve van onderhoud Stand per 31 december
17
31-12-2012 € 192.748 32.400 16.651208.497
31-12-2011 € 164.363 32.400 4.015192.748
Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze kunnen als volgt worden toegelicht:
31-12-2012 € 45.442 18.357 3.989 12.276 727 3.025 81.094 531 4.500 2.439 25.837 9.141 207.357
R/C PGU Collectebonnen NTB Archiefcommissie 07/08/09 NTB Crediteuren Reservering vakantietoeslag Te betalen pensioenpremies Pechpot Kanaleneiland Betaling onderweg Vooruitontvangen NTB accountant NTB overig Werelddiaconaat 2012 Bankkosten
31-12-2011 € 115.840 11.989 3.407 275 14.815 1.248 3.025 65.555 4.500 1.098 8.608 230.360
Onder de personele transitoria zijn de afdrachten van loonbelasting, sociale lasten en reservering vakantiegelden opgenomen. Onder de nog te betalen algemene kosten zijn met name pensioenpremies en accountants- en administratiekosten opgenomen
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor de Wijkplaats (Vredeskerk), welke wordt gewaardeerd tegen de aanschafprijs ten tijde van de aankoopdatum van dit gebouw groot € 350.000, geldt een contractueel vastgelegd recht van terugkoop van de verkoper, te weten de Protestantse Gemeente Utrecht ter hoogte van de oorspronkelijke aanschafprijs. Per balansdatum is er voor € 5.755 aan externe huurverplichtingen per jaar aangegaan. Dit betreft de woning van de beheerder van de Wijkplaats. De opzegtermijn van deze huurverplichting is een kalendermaand.
18
4.3
Toelichting bij de staat van baten en lasten
Algemeen Als baten en lasten van een jaar worden opgenomen alle in dat jaar respectievelijk ontvangen en betaalde bedragen -behoudens die dienen voor de afwikkeling van balansposten - alsmede alle toezeggingen voor zover die vóór het opmaken van de jaarrekening feitelijk respectievelijk zijn ontvangen en betaald. 80 Baten onroerend goed Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: Werkelijk 2012 40.335 35.357
Verhuur De Wijkplaats Verhuur woningen
81
Begroot 2012 40.000 44.000
Werkelijk 2011 32.680 37.124
75.691
84.000
69.804
Werkelijk 2012 17.919 233.223 112.994 7.858 14.128
Begroot 2012 20.500 520.000 20.500 -
Werkelijk 2011 18.619 258.810 78.084 28.987 12.704
386.121
561.000
397.203
Opbrengsten uit vermogen
Rente hypotheken en leningen Rente Obligaties Koersresultaat verkoop effecten Opbrengst overig vermogensbeheer Overige inkomsten
Totaal rente financiële baten
Ten opzichte van de begroting is de opbrengst aan rente en dividend gedaald. Enerzijds door een lager gemiddeld rendement en anderzijds doordat de beleggingen in aandelenfondsen met name gericht zijn op groeifondsen en niet op dividend fondsen. Het rendement komt eerst bij verkoop van (delen van) deze portefeuille tot uitdrukking in de kasstromen. 83
Bijdragen Werkelijk 2012 9.000 5.164 32.452 5.537 16.511 74.128 5.185 147.977
Erfenissen en legaten/giften Ouderenwerk collecte Eindejaarscollecte Jeugd- en Jongerencollecte SMW collecte Wijkdiaconieën Overige collectes
19
Begroot 2012 28.500 6.000 17.000 70.000 121.500
Werkelijk 2011 10.403 4.976 27.202 6.192 18.431 68.693 4.603 140.500
84
Doorzendcollectes Werkelijk 2012
Plaatselijk Landelijk Wereldwijd
Werkelijk 2011
Begroot 2012
9.098 33.987 61.611
17.000 44.000 69.000
14.959 36.295 55.250
104.697
130.000
106.504
Met ingang van het verslagjaar 2009 worden alle collectes afgestort op een daartoe geopende bankrekening van DMO. De hierop ontvangen collectes voor de wijkgemeenten van de PGU worden vervolgens doorgezonden naar de wijkgemeenten. Met ingang van verslagjaar 2012 is besloten deze nietdiaconale collecten niet te presenteren in de diaconale jaarrekening. Deze gelden worden immers al als opbrengst verantwoord in de niet-diaconale jaarrekening. In de kolommen begroting 2012 en vergelijkende cijfers 2011 zijn voor de vergelijkbaarheid de bedragen geelimineerd, zowel bij de baten als bij de lasten. 85
Subsidies
Opbrengst detachering werkers/inloop Subsidie Wijkplaats Overig Bijdrage CvK ouderenpastoraat
Werkelijk 2012 20.217 19.415 27.000
Begroot 2012 30.000 25.000 15.000 -
Werkelijk 2011 30.430 19.542 -
66.633
70.000
49.972
De subsidies betreffen € 9.000 bijdrage van de wijkgemeente Pnielkerk-Triumfatorkerk, € 9.000 van de Roomskatholieke Parochie en € 1.542 bijdragen Gemeente Utrecht.
89
Diverse baten
Betreft o.a. Wijkplaats Inloophuis en div kleinere inkomsten
20
Werkelijk 2012 6.100
Begroot 2012 -
Werkelijk 2011 5.843
41
Lasten onroerend goed Werkelijk 2012 15.000 0 32.400 6.334 4.814 0 10.183 68.730
Huren extern Huur De Wijkplaats Huur Roobolkapel Dotatie onderhoud Belasting/verzekering Energie/water Onderhoud en inventaris Wijkplaats Overig
Begroot 2012 6.000 15.000 2.000 36.000 7.300 5.000 6.500 77.800
Werkelijk 2011 3215.000 2.000 32.400 6.193 4.696 10.069 70.326
De huur Wijkplaats betreft de huur welke ten laste komt van de Wijkplaats Inloophuis. 45
Bijdragen en verplichtingen
Quotum
Werkelijk 2012 24.854 24.854
Begroot 2012 48.000 48.000
Werkelijk 2011 -14.700 -14.700
Werkelijke Formatie 2012 50% 67% 100% 61% 44% 78% 67% 20% 38% 50% 33%
Begrote Formatie 2012 0% 89% 100% 61% 44% 78% 67% 20% 38% 50% 33%
Formatie
Werkelijk 2012 259.557 67.875 42.308 14.442 384.181
Begroot 2012 280.000 82.000 44.000 10.000 416.000
Werkelijk 2011 203.321 62.312 33.008 10.697 309.337
De besteding 2012 is het jaarlijks bedrag aan heffingen Quotum zoals met de PKN is overeengekomen. Dit in verband met een aantal vrijgestelde vermogensbestanddelen. 46
Personeelslasten
mevr. M. Bakker mevr. P.H. ten Hoeve A.H. de Groot mevr. I. Stok P. de Jong mevr. M.H.M. Sillevis Smitt mevr. E. Treurniet C. Mak mevr. C. den Hartog D. van den Hoven F. Rozemond
2011 50% 67% 100% 0% 0% 78% 67% 20% 38% 50% 33%
De personele lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Salarissen medewerkers Sociale premies en pensioenlasten Reservering vakantiegeld en eindejaarsuitkering Overige personeelskosten
21
47
Lasten administratie en beheer
Kosten administratie & overige beheerslasten Bureau PGU Doorbelaste beheerslasten aan Hofjes Kosten accountant Kosten eindejaarscollecte Bestuurskosten en vergaderkosten Publiciteit, bibliotheek en contributies Overige kosten
Werkelijk 2012 € 143.525 16.7747.533 3.793 1.614 1.236 2.065 142.992
Begroot 2012 € 108.500 18.000 2.500 1.400 2.500 100 133.000
Werkelijk 2011 € 130.133 15.97613.422 2.714 1.152 1.300 1.580 134.325
De kosten administratie betreffen de doorbelasting van het College van Kerkrentmeesters voor het voeren van de financiële administratie, personele en salarisadministratie, bestuurssecretariaat, ICT, algemene verzekeringen en huisvesting van een aantal teamleden van het DMO. 48
Financiële lasten Werkelijk 2012 € 34.242 1.451 35.692
Kosten extern vermogensbeheer Bankkosten en overige financiële lasten
Begroot 2012 € 32.000 3.000 35.000
Werkelijk 2011 € 32.790 2.790 35.580
De bankkosten betreffen voornamelijk de kosten van de extern vermogensbeheerder. 49
Algemene kosten Werkelijk 2012
Onkostenvergoedingen vrijwilligers Overige kosten
2.814 554 3.369
22
Begroot 2012 7.000 700 7.700
Werkelijk 2011 5.867 1.973 7.840
50
Plaatselijk werk Werkelijk 2012 74.128 9.098 17.810 1.627 13.915 5.915 -5.705 15.000 0 3.194 0 11.872 7.284 0 0 35.000 5.000 -5.833 3.456 0 9.623 7.548 0 10.000 5.000 10.000 0 7.059 0 240.992
Individuele hulp (wijkdiaconieën) Doorzendcollecten Ouderenpastoraat Uitvaartpool Kerstactie Ouderenreizen Zakgeld/maaltijd Westrenen Ad Voogt Fonds Nieuw Missionair Werk Stedelijk Missionair Werk Projectkosten Jeugd en Jongeren Archiefcommissie Collectieve hulp Beheer De Wijkplaats SHBU, bijdrage kerkzalen Oranjekapel Citypastoraat Domkerk Kerk. Cultureel werker Missionair project Jacobikerk Blossom 030 vrijval reserve Blossom 030 uitgaven Buurtpastoraat Kanaleneiland Inloophuis Knooppunt Inloophuis De Wijkplaats Omduw Stiltecentrum Vrijwillig Present Interkerkelijke Stichting Kerken en Buitenlanders 1 Geuzenwijk Overigen Onvoorzien
Begroot 2012 70.000 17.000 15.000 15.000 5.000 15.000 1.000 4.000 5.000 7.000 10.000 20.000 10.000 7.500 1.000 10.000 7.500 5.000 10.000 5.000 10.000 7.500 24.500 282.000
Werkelijk 2011 68.693 14.959 9.173 15.503 2.453 5.705 15.000 11 4.267 1.000 7.085 45.000 10.000 20.000 10.000 7.500 10.153 6.915 5.000 10.000 5.000 10.000 475 5.367 289.258
De Interkerkelijke Stichting Kerken en Buitenlanders (ISKB) is een zelfstandige stichting, die zich ten doel stelt de integratie van buitenlanders in de maatschappij te bevorderen. Een deel van haar werkzaamheden (o.a. het Vrouwen Ontmoetings Project) wordt gefinancierd door de gemeentelijke overheid. Voor de werkzaamheden die meer op het missionaire en diaconale gebied liggen is de stichting afhankelijk van steun van de plaatselijke kerken. DMO ondersteunt samen met de Katholieke Charitas in Utrecht (KCU) dit werk. In het verleden werd iedere drie jaar een besluit genomen over de voorzetting en de omvang van de bijdrage. De huidige toezegging loopt tot en met 2012 en is bedoeld voor het werk onder ouderen.
Het DMO steunde het Citypastoraat gedurende twee jaren met een kerkelijk werker voor 0,5 FTE. Met ingang van 2007 is de kerkelijk werker in dienst van het Citypastoraat. Na overleg met de kerkenraad van het Citypastoraat is besloten voor de periode 2012 t/m 2013 een bedrag van € 20.000 per jaar in de begroting op te nemen. Voor 2012 heeft DMO een garantstelling verleend van € 15.000 extra indien de exploitatie van het Citypastoraat negatief zou zijn. Die situatie heeft zich voorgedaan, vandaar dat nu een bedrag van € 35.000 aan kosten is verantwoord.
23
Het Inloophuis Knooppunt is gevestigd in Lunetten. De financiële verantwoordelijkheid wordt gedragen door de Stichting Ontmoetingshuis Lunetten, waarin de wijkgemeente Marcuskerk/Wilhelminakerk en de parochie zijn vertegenwoordigd. Aan het project is een werker van het DMO verbonden voor 0,5 FTE, waarvan de personeelskosten voor rekening van de stichting komen. Het DMO participeert in de financiering van dit werk. De Wijkplaats is een inloophuis in Lombok. De financiële verantwoordelijkheid werd gedragen door een zelfstandige stichting Kerk en Buurt Utrecht West. De stichting is inmiddels opgeheven. Vanaf september 2008 is de coördinator in dienst van het DMO. De hier verantwoorde kosten hebben betrekking op de bijkomende kosten. Het missionair project Jacobikerk wordt in belangrijke mate gefinancieerd door de IZB (Inwendige Zendingsbond), die ook de werker levert. Het DMO levert een bijdrage in de overige kosten. Omduw is een samenwerkingsverband van de Utrechtse binnenstadskerken. Het DMO ondersteunt Omduw met een bijdrage in de kosten van het spreekuur voor dak- en thuislozen met name voor het werk onder ouderen. Het Stiltecentrum is gevestigd in Hoog-Catharijne. Het Stiltecentrum is oorspronkelijk een initiatief de Zusters van de Eucharistie. Voor de continuering is in het verleden kontakt gezocht met Pax Christi, die gedurende een reeks van jaren de feitelijke exploitatie heeft verzorgd. Begin 2003 besloot Pax Christi deze aktiviteit te staken. Het werk wordt thans voortgezet door een stichting. Het DMO heeft een bijdrage toegezegd tot en met 2012. Vrijwillig Present is een project voor werving en training van vrijwilligers voor inloophuizen. Het DMO steunt dit project voor een periode van 3 jaren ingaande 2009. Voor het Ad Voogt fonds reserveert het DMO jaarlijks een bedrag. De werkelijke bijdrage wordt achteraf bepaald op basis van de werkelijke uitgaven.
Voor Blossom030, voorheen genoemd Blooming People is vanuit het CvK een reserve overgedragen van 5.833 Euro. Dit bedrag is als resultaat verwerkt. Met ingang van dit boekjaar worden de werkelijk gemaakte kosten in de exploitatierekening verwerkt. De gemaakte kosten zijn 3.456 Euro. De uitgaven voor Stedelijk Missionair Werk hebben betrekking op algemene missionaire kosten, waaronder die van de Paasjubel. De uitgaven voor collectieve hulp hebben betrekking op de “Mantel van Sint Maarten” en een bijdrage aan de Stichting Dienstverlening Buitenlanders.
24
Oudaen steunde tot en met 2012 de wijkdiaconieën met de kerstactie en bijdragen voor ouderenreizen. De PGU Commissie Ouderenwerk heeft bij de afronding van haar werkzaamheden in april 2012 een advies voorgelegd aan het DMO inzake de ombuiging van de stedelijke regeling voor kerstacties en ouderenreisjes in de wijkgemeenten. Daarmee voldeed het DMO aan één van de opdrachten die zij meekreeg na de brede behandeling van het rapport Ouderen in beeld (februari 2010, p. 14-15). De regeling heeft voortaan als doel: het tegengaan van sociaal isolement en het betrekken van oudere leden bij de kerkelijke gemeenschap. Het DMO stelde aan de hand van dit advies op 24 oktober 2012 criteria vast, waaraan de aanvragen voortaan moeten voldoen. De criteria gelden vanaf 1 januari 2013 en zullen na twee jaar worden geëvalueerd (januari 2015).
25
51
Landelijk werk
Doorzendcollecten 52
Werkelijk 2012 33.987
Begroot 2012 44.000
Werkelijk 2011 36.295
Werkelijk 2012 30.000 61.611 4.000 95.611
Begroot 2012 30.000 69.000 4.000 103.000
Werkelijk 2011 30.000 55.250 4.000 89.250
Wereldwijd
Werelddiakonaat Doorzendcollecten Ghana project
Het DMO steunt op verschillende manieren het werelddiaconaat, o.a. door verdubbeling van de bedragen die door ZWO-commissies bijeen zijn gebracht voor bepaalde projecten en verdubbeling van de opbrengsten van de collecten voor het werelddiaconaat. Het Ghana project is ontstaan uit een initiatief van de wijkgemeente Utrecht West en is later door het DMO overgenomen. De kern van het project is een periodieke uitwisseling met de gemeente in La. Het DMO stort jaarlijks een bedrag van € 4.000 in een fonds. Uit dit fonds wordt de uitwisseling bekostigd. Mutatie bestemmingsreserves
27.000-
Begroot 2012 80.000 -
70.285
80.000
Werkelijk 2012 97.285
Ouderenwerk Kosten ouderenwerkers Gift Bijdrage CVK ouderenpastoraat Totaal Bestemmingsreserve Ouderenwerk Kapitaal Oudaen
Begroot
Werkelijk 2012
Bijdrage SHBU kerkzalen in mindering op kapitaal Oudaen Totaal mutatie bestemmingsreserves
38.534 11.97626.558 Werkelijk 2011
2012 -
-
45.000
70.285
80.000
71.558
Werkelijk 2012
Koersresultaat vermogensportefeuille
Werkelijk 2011
140.197
Begroot 2012 -
Werkelijk 2011 140.197-
Indien de collectieve beurswaarde van de effecten lager is dan de collectieve aanschafwaarde wordt dit als resultaat afgeboekt. In 2011 was dit het geval, in 2012 is de beurswaarde hoger dan de aanschaf waarde.
26
OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Op het moment van opstellen van deze jaarrekening waren er geen gebeurtenissen die van invloed zijn op het getrouwe beeld van deze jaarrekening.
27
Controleverklaring
28
