IT Workz B.V. te Etten-Leur Pagina 1 van 34

IT Workz B.V. te Etten-Leur

Pagina 1 van 34

Inhoudsopgave Jaarverslag van de directie

3

Jaarrekening

4

Geconsolideerde balans per 31 december 2011

5

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011

6

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011

7

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening

9

Overige gegevens

29

Controleverklaring

31


Pagina 2 van 34

Jaarverslag van de directie Het directieverslag ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap.


Pagina 3 van 34

Jaarrekening


Pagina 4 van 34

Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Activa

31 december 2011 Ref.

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

4 5

€

4.353.483

€

6

Ref. 7

Groepsvermogen

€

112.143 7.875.245 4.353.483

Passiva

Eigen vermogen Aandeel derden

€

31 december 2010

1.819.794 349.296

7.987.388 1.412.973 367.769

2.169.090

1.780.742

6.522.573

9.768.130

31 december 2011

31 december 2010

€

€

2.473.010 -128.263

€

€

- 698.124 - 107.745 2.344.747

-805.869

Voorzieningen

10

466.392

170.890

Langlopende schulden

11

1.658.974

7.365.734

Kortlopende schulden

12

2.052.460

3.037.375

6.522.573

9.768.130


Pagina 5 van 34

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2011

Ref. Omzet

14

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige en algemene kosten

15 16 17

Totaal kosten

2011 €

€

2010 €

12.607.673

5.427.923 2.528.175 3.486.549

€ 11.600.927

4.594.919 2.430.781 2.824.071 11.442.647

10.795.182

1.165.026

805.745

-296.533

-300.611

868.493

505.134

-217.877

-14.281

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen

650.616

490.853

Resultaat aandeel derden

- 22.409

-107.745

Nettoresultaat na belastingen

628.207

383.108

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen


18

Pagina 6 van 34

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011

2011 Ref.

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Overige mutatie EV Aanpassingen voor: Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Mutatie voorzieningen

€

2010 €

1.165.026

16 10

2.616.033 295.502

805.745 -107.745

2.430.515 170.890 2.911.535

Verandering in werkkapitaal: Handelsvorderingen Handelscrediteuren, inclusief omzetbelasting

Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelasting

-722.966

2.636.307

12

-668.770

-1.522.285

32

Kasstroom uit investeringsactiviteiten


-1.391.736

1.114.022

2.684.825

4.413.427

8.431 -304.961 -217.877

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

2.601.405

6

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

€

3.781 -304.392 -14.281 514.4076.298

-314.892

2.170.418

4.098.535

4

-

-112.143

5

-2.147.448

-2.261.830

5

3.165.317

8.501

1.017.869

-2.365.472

Pagina 7 van 34

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit emissie aandelen

8

2.500.000

0

Ontvangst uit langlopende schulden Aflossing langlopende schulden

11 11

0 -5.706.760

32.400 -1.666.666

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-3.206.760

-1.634.266

-18.473

98.797

2011

2010

€

€

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

367.769 -18.473

268.972 98.797

Stand per 31 december

349.296

367.769

Nettokasstroom

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:


Pagina 8 van 34

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-enverliesrekening 1. 1.1.

Algemene toelichting Activiteiten

De activiteiten van IT Workz B.V. bestaan voornamelijk uit: • Het beheer en de ontwikkeling van ICT-infrastructuren; • Het besturen-, financieren- en exploiteren van-, het deelnemen in- en het samengaan en samenwerken met andere ondernemingen, vennootschappen en rechtspersonen, het investeren in vermogenswaarden en het beleggen van vermogen, het verkrijgen, vervreemden, beheren, huren, verhuren en op andere wijze exploiteren en in gebruik geven of genot geven of verkrijgen van vermogensrechten, roerende en onroerende zaken, het zich borg stellen voor derden, het zich sterk maken voor de nakoming van verplichtingen van derden en het zich als mededebiteur verbinden; • Voorts het verrichten van alle overige werkzaamheden op financieel, industrieel, en commercieel gebied welke met het vorenstaande verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, alles in de ruimste zin genomen. De activiteiten van haar groepsmaatschappij (‘Briljant Breda B.V.’) bestaan voornamelijk uit: het zijn van een platform waar ondernemers (uit de regio Breda) elkaar ontmoeten; het creëren van samenwerkingsverbanden en projecten; het promoten van de stad Breda in al haar facetten.

1.2.

Groepsverhoudingen

IT Workz BV behoort tot de groep van ROC West-Brabant. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting ROC West-Brabant te Etten-Leur. De jaarrekening van IT-Workz B.V. wordt opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting ROC West-Brabant te Etten-Leur.

1.3.

Consolidatie

In de consolidatie worden de financiële gegevens van IT Workz B.V. opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin IT Workz B.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden (49%) in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. De in de consolidatie begrepen vennootschap is Briljant Breda B.V. waar IT Workz B.V. een 51% aandelenbelang in heeft.


Pagina 9 van 34

1.4.

Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen

Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen vennootschap opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de betreffende vennootschap. De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de verkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten. Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen.

1.5.

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

1.6.

Schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van IT Workz B.V. zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.


Pagina 10 van 34

2. 2.1.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

2.2.

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Goodwill voortkomend uit acquisities wordt geactiveerd en lineair afgeschreven gedurende een periode van 5 jaar. Jaarlijks vindt beoordeling plaats of er indicaties zijn die de gerealiseerde waarde van het actief naar verwachting duurzaam verminderen.

2.3.

Materiële vaste activa

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten.

2.4.

Financiële vaste activa

2.4.1. Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover IT Workz B.V. in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. Indien IT Workz B.V. in deze situatie een vordering op de deelneming heeft die uitstijgt boven de negatieve nettovermogenswaarde, wordt de voorziening in minder gebracht op de vordering.

2.5

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.6

Eigen vermogen

Het aandeel derden als onderdeel van het groepsvermogen wordt gewaardeerd tegen het bedrag van het nettobelang in de netto-activa van de betreffende groepsmaatschappijen.


Pagina 11 van 34

2.7

Voorzieningen

2.7.1 Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. 2.7.2 Latente belastingvorderingen en -verplichtingen Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde. 2.7.3 Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.


Pagina 12 van 34

3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

3.1.

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

3.2.

Opbrengstverantwoording

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

3.3.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

3.4.

Personeelsbeloningen

3.4.1. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.4.2. Pensioenen IT Workz B.V. heeft een pensioenregeling bij Nationale Nederlanden Levensverzekering Mij N.V., die wordt gekwalificeerd als een toegezegd-pensioenregeling. Onder een toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. IT Workz B.V. heeft de toegezegd-pensioenregeling op basis van RJ 271.310, verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegd bijdrageregeling. De verschuldigde premies over het lopende boekjaar worden als last verantwoord in de staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen.IT Workz B.V. heeft in geval van een tekort bij de bedrijfstakpensioenfonds geen verplichting tot het doen van doen van aanvullende bijdragen, anders dan hogere toekomstige premies.

3.5.

Belastingen

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.


Pagina 13 van 34

4. Immateriële vaste activa Goodwill €

Stand per 1 januari 2011 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

112.143 -

Boekwaarden

112.143

Mutaties Afschrijvingen

-112.143

Stand per 31 december 2011 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

112.143 -112.143

Boekwaarden

-

Afschrijvingspercentages

20,0 %

De goodwill is ontstaan bij de koop van het aandelenbelang in Briljant Breda B.V.. In verband met het negatieve eigen vermogen van Briljant Breda B.V. en de aanhoudende negatieve resultaten is besloten om de goodwill in 2011 af te waarderen naar nihil.

5. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Meubilair

hardware Overig software inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

€

270.916

13.813.520

14.006

61.774

14.160.216

-13.119

-6.244.446

-5.221

-22.186

-6.284.972

Boekwaarden

257.797

7.569.074

8.785

39.588

7.875.244

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

37.972 -20.356 -

2.087.785 -7.353.115 -2.468.459 4.187.798

21.691 -5.191 -

-9.884 -

2.147.448 -7.353.115 -2.503.890 4.187.798

17.616

-3.545.993

16.500

-9.884

-3.521.761

308.888

8.547.465

35.696

61.774

8.954.547

-33.475

-4.524.384

-10.412

-32.070

-4.671.643

275.413

4.023.081

25.284

29.704

4.353.483

15,0 %

25,0%- 33,3%

20,0 %

20,0%


Saldo Stand per 31 december 2011 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages


Pagina 14 van 34

6. Vorderingen 31 december 2011

Handelsdebiteuren Vorderingen op verbonden partijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

31 december 2010

Totaal

Resterende looptijd > 1 jaar

Totaal


€

€

€

€

746.947 623.435

-

361.212 423.712

-

228.169

-

316.145

-

221.243

-

311.904

-

1.819.794

-

1.412.973

-

Alle vorderingen, met uitzondering van de hieronder genoemde handelsvorderingen, hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid (zie toelichting 6.1) zijn gevormd.

6.1.

Handelsdebiteuren

Handelsdebiteuren Vorderingen op verbonden partijen Af: voorziening dubieuze debiteuren

6.2.

31 december 2011

31 december 2010

€

€

763.747 623.435 -16.800

361.212 423.712 -18.682

1.370.382

784.924

31 december 2011

31 december 2010

€

€

181.607 46.562

316.145 -

228.169

316.145

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Vennootschapsbelasting Actieve belastinglatentie

De te vorderen vennootschapsbelasting heeft betrekking op terug te vorderen bedragen uit hoofde van te hoog ontvangen voorlopige aanslagen. De actieve belastinglatentie heeft betrekking op verrekenbare fiscale verliezen, deze wordt waarschijnlijk geheel in 2012 gerealiseerd.


Pagina 15 van 34

6.3.

Overige vorderingen en overlopende activa

Waarborgsommen Vorderingen op personeel Rente Overlopende activa

31 december 2011

31 december 2010

€

€

6.050 2.262 212.931

50 304 945 310.605

221.243

311.904

7. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

Overige reserves

Totaal

€

€

€

Stand per 1 januari 2011

18.000

-823.869

-805.869

Mutaties Uitgifte preferente aandelen Winstbestemming

2.500.000 650.616

2.500.000 650.616

Stand per 31 december 2011

2.518.000

-173.253

2.344.747

8. Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van IT Workz B.V. bedraagt € 12.500.000, verdeeld in 50.000.000 gewone aandelen met een nominale waarde van € 0,01 en 12.000.000 cumulatief preferente aandelen met een nominale waarde van € 1,00. Hiervan zijn 1.800.000 gewone aandelen en 2.500.000 preferente aandelen geplaatst en gestort. De mutatie in aantallen in 2011 zijn als volgt: Gewone aandelen

Preferente aandelen

Stand per 1 januari 2011 Uitgifte gewone aandelen Uitgifte preferente aandelen

1.800.000 -

2.500.000


1.800.000

2.500.000

De storting op de in 2011 uitgegeven aandelen werd verrekend met de langlopende schuld die IT Workz B.V. aan stichting ROC West-Brabant heeft.


Pagina 16 van 34

9. Overige reserves 2011

2010

€

€

Stand per 1 januari Nettoresultaat na belastingen

-823.869 650.616

-1.206.977 383.108

Stand per 31 december

-173.253

-823.869

31 december 2011

31 december 2010

€

€

435.329 31.063

170.890 -

466.392

170.890

10. Voorzieningen

Latente belastingverplichtingen Jubilea voorziening

Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Belastingen

Jubilea

Totaal

Stand per 1 januari 2011 Dotatie

€ 170.890 264.439

€ 31.063

€ 170.890 295.502

Mutatie

435.329 -

31.063 -

466.392 -


435.329

31.063

466.392

Van de voorzieningen is een bedrag van € 466.392 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.

10.1. Latente belastingverplichtingen Voor belastbare tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van materiële vaste activa en onderhanden projecten is een voorziening voor latente belastingverplichtingen gevormd.


Pagina 17 van 34

11. Langlopende schulden Stand per 31 december 2011

Aflossingsverplichting 2012

Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar


€

€

€

€

1.633.334 31.880

6.240

25.640

1.633.334 680

1.665.214

6.240

25.640

1.634.014

Lening ROC West-Brabant Leningen inzake Starterslift

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. Alle leningen zijn afgesloten in euro’s.

Lening ROC West-Brabant

Lening Starterslift

Totaal

€ 8.166.667 -833.333

€ 35.000 -2.600

€ 8.201.667 -835.933

7.333.334 -833.333 -2.500.000 -3.200.000 833.333

32.400 -3.120 -3.640

7.365.734 -836.453 -2.500.000 -3.200.000 829.693

1.633.334

25.640

1.658.974

Stand per 1 januari 2011 Aflossingsverplichting 2011 Langlopend gedeelte per 1 januari Aflossing boekjaar 2011 Conversie lening in aandelenkapitaal Aflossing lening SAP/Edictis Wijziging aflossingsverplichting Stand per 31 december 2011

11.1. Lening ROC West-Brabant De lening is verstrekt om hardware en software aan te schaffen ten behoeve van de SLA overeenkomst met ROC West-Brabant en kan slechts enkel voor deze reden worden aangewend. De rente over deze lening bedraagt 4,5%. De lening dient te worden afgelost indien de boekwaarde van de betreffende activa daalt onder het uitstaande saldo van de lening. Extra aflossingen van deze lening kunnen boetevrij plaatsvinden

11.2. Leningen starterslift De leningen betreffen door de Rabobank verstrekte leningen in totaal ter hoogte van € 35.000 inzake starterslift. Aflossing vindt plaats vanaf 1 augustus 2011 in maandelijkse termijnen van € 520. De rente is met ingang van 1 augustus aangepast en bedraagt momenteel 8,3%. Er zijn verder geen zekerheden verstrekt.


Pagina 18 van 34

12. Kortlopende schulden

Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan verbonden partijen Omzetbelasting Loonheffing en sociale lasten Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

31 december 2011

31 december 2010

€

€

6.240 807.963 315.734 100.705 186.358 1.723 633.737

833.333 558.126 708.493 72.940 212.954 3.207 648.322

2.052.460

3.037.375

De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 13.1.

(Meerjarige) financiële verplichtingen

Het totaal van de verplichtingen met een looptijd langer dan 1 jaar bedraagt over de totale looptijd circa € 1.789.000. Het deel hiervan met een looptijd korter dan een jaar bedraagt circa € 592.000. Het betreft de volgende overeenkomsten: KPN BV inzake VPN verbindingen, resterende looptijd 45 maanden SLB Diensten inzake software licenties ROC West-Brabant, resterende looptijd 36 maanden HPS Solutions BV inzake onderhoudscontract telefonie, resterende looptijd 21 maanden Global-e Datacenter BV inzake data warehousing, resterende looptijd 45 maanden C.M. Stam BV inzake managementovereenkomst, resterende looptijd 24 maanden

13.2. Huurverplichtingen Het totaal van de huurverplichtingen inzake onroerend goed met een looptijd langer dan 1 jaar bedraagt, berekend over de totale looptijd circa € 667.000. De resterende looptijd van deze overeenkomst bedraagt 35 maanden.

13.3. Fiscale eenheid Voor de omzetbelasting is sprake van een fiscale eenheid tussen ROC West-Brabant en haar deelnemingen P3 Transfer B.V., P3 Transfer Personeel B.V., IT Workz B.V., Briljant Breda B.V., Novalis Personeels B.V., World Class Aviation Academy Holding B.V. en Aircraft Maintenance & Training School B.V. Alle entiteiten betrokken in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor schulden aan de belastingdienst inzake de omzetbelasting. Betreffende de VPB is er geen fiscale eenheid.

13.4. Claims en geschillen Een ex-medewerker heeft een rechtzaak aangespannen tegen IT Workz B.V. omdat hij van mening is dat zijn arbeidsovereenkomst onterecht is beëindigd. De ex-werknemer claimt twee jaarsalarissen. Een gerechtelijke uitspraak is er nog niet.


Pagina 19 van 34

14. Netto-omzet De netto omzet over 2011 is ten opzichte van 2010 gestegen met afgerond 8,7%

15.

Personeelskosten

Lonen en salarissen Bruto-lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Af: uitkeringen

Overige personele lasten Medewerkers niet loondienst Mutatie voorziening jubilea Overige

2011

2010

€

€

3.610.928 504.052 233.024 -

3.226.781 430.651 199.989 -18.703

4.348.004

3.838.718

789.575 31.063 259.280

640.537 115.664

1.079.918

756.201

2011

2010

€

€

112.143 2.503.891 -87.859

2.429.750 -1.031

2.528.175

2.430.781

2011

2010

€

€

425.001 21.387 1.051.182 728.108 1.172.407 88.464

393.290 14.305 1.013.095 869.744 1.442.390 36.658

3.486.549

3.769.482

Overeenkomstig art. 383 lid 1 BW 2 titel 9, wordt de opgave inzake de bezoldiging van de directie achterwege gelaten.

16. Afschrijvingen

Afschrijvingen goodwill Afschrijvingen materiële vaste activa Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

17.

Overige en algemene kosten

Huisvestingskosten Accountantskosten Beheer- en administratie Inventaris- en apparatuurkosten Kosten leermiddelen Marketing en PR-kosten


Pagina 20 van 34

18.

Financiële baten en lasten

Rentebaten Rentelasten


2011

2010

€

€

8.417 - 304.950

3.781 - 304.392

- 296.533

- 300.611

Pagina 21 van 34

19. Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Activa

31 december 2011 Ref.

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

4 21

€

€

4.349.573

31 december 2010 €

112.143 7.870.943 4.349.573

22

Passiva Ref.

€

1.810.376 340.763

7.983.086 1.423.219 364.892

2.151.139

1.788.111

6.500.712

9.771.197

31 december 2011

31 december 2010

€

€

Eigen vermogen

23

2.413.673

-698.124

Voorzieningen

24

540.549

258.033

Langlopende schulden

25

1.633.334

7.333.334

Kortlopende schulden

26

1.913.156

2.877.954

6.500.712

9.771.197


Pagina 22 van 34

20. Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 2011

Ref €

Omzet Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Overige kosten

5.201.565 2.526.877 425.001 3.110.054

Totaal kosten Bedrijfsresultaat Aandeel resultaat deelnemingen

27

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen


€ 12.409.391

29

2010 €

€ 11.600.927

4.594.919 2.430.781 393.290 3.376.192 11.263.497

10.795.182

1.145.894

805.745

-23.323

-

-292.897

-300.611

829.674

505.134

-217.877

-14.281

611.797

490.853

Pagina 23 van 34

21.

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Meubilair

hardware Overig software inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

€

270.916

13.813.520

8.314

61.774

14.154.523

-13.119

-6.244.446

-3.830

-22.186

-6.283.581

Boekwaarden

257.797

7.569.074

4.484

39.588

7.870.942

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

37.972 -20.356 -

2.087.785 -7.353.115 -2.468.459 4.187.798

20.784 -3.893 -

-9.884 -

2.146.541 -7.353.115 -2.502.592 4.187.798

17.616

-3.545.993

16.891

-9.884

-3.521.369

308.888

8.547.465

29.098

61.774

8.947.949

-33.475

-4.524.384

-7.723

-32.070

-4.598.375

275.413

4.023.081

21.375

29.704

4.349.573

15,0 %

25,0%- 33,3%

20,0 %

20,0%


Saldo Stand per 31 december 2011 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages

22. Vorderingen 31 december 2011

Handelsdebiteuren Vorderingen op verbonden partijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

31 december 2010

Totaal


Totaal


€

€

€

€

737.529 623.435

-

345.126 423.712

-

228.169

-

316.145

-

221.243

-

338.235

-

1.810.376

-

1.423.219

-

Alle vorderingen, met uitzondering van de hieronder genoemde handelsvorderingen, hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.


Pagina 24 van 34

22.1 Handelsdebiteuren

Handelsdebiteuren Vorderingen op verbonden partijen Af: voorziening dubieuze debiteuren

31 december 2011

31 december 2010

€

€

754.329 623.435 -16.800

379.894 423.712 -18.682

1.360.964

784.924

31 december 2011

31 december 2010

€

€

6.050 2.262 212.931

50 304 945 336.936

221.243

338.234

22.2 Overige vorderingen en overlopende activa

Waarborgsommen Vorderingen op personeel Rente Overlopende activa

23. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

Overige reserves

Totaal

€

€

€

Stand per 1 januari 2011

18.000

-716.124

-698.124

Mutaties Uitgifte preferente aandelen Winstbestemming

2.500.000 611.797

2.500.000 611.797


2.518.000

-104.327

2.413.673

Aansluiting geconsolideerd en enkelvoudig eigen vermogen. Eigen vermogen € Stand per 31 december 2011 Consolidatie Voorziening op vorderingen Briljant Breda B.V.

2.413.673

Stand per 31 december 2011 geconsolideerd

2.473.010


59.337

Pagina 25 van 34

24.Voorzieningen

Latente belastingverplichtingen Jubilea voorziening Deelneming Briljant Breda B.V.

31 december 2011

31 december 2010

€

€

435.329 31.063 74.157

170.890 87.143

540.549

258.033

25. Langlopende schulden

Leningen ROC West-Brabant


Aflossingsverplichting 2012

Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar


€ 1.633.334

€ -

€ -

€ 1.633.334

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. Alle leningen zijn afgesloten in euro’s. Lening ROC West-Brabant Stand per 1 januari 2011 Aflossingsverplichting 2011 Langlopend gedeelte per Aflossing boekjaar Conversie lening in aandelenkapitaal Aflossing lening Wijziging aflossingsverplichting Stand per 31 december 2011


€ 8.166.667 -833.333 7.333.334 -833.333 -2.500.000 -3.200.000 833.333 1.633.334

Pagina 26 van 34

26. Kortlopende schulden

Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan verbonden partijen Omzetbelasting Loonheffing en sociale lasten Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

31 december 2011

31 december 2010

€

€

777.808 315.734 85.356 181.856 1.723 550.676

833.333 526.414 708.493 48.020 167.083 3.207 591.404

1.913.156

2.877.954

De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

27. Resultaat deelnemingen Hieronder is het aandeel in de resultaten van op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen opgenomen.

Resultaat Briljant Breda B.V.


2011

2010

€

€

23.323

-

Pagina 27 van 34

28. Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2011 waren gemiddeld 74 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2010: 66). Daarnaast waren gemiddeld 6 medewerkers gedetacheerd van ROC West-Brabant (2010: 7). Al deze cijfers zijn uitgezonderd stagiaires. Het gemiddeld aantal werknemers bij Briljant Breda B.V. bedraagt 3 in 2011 (2010: 3). Daarnaast is hier een directeur-aandeelhouder werkzaam.

29. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ten bedrage van € 217.877 kan als volgt worden toegelicht: 2011 € Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Effectief belastingtarief Toepasselijk belastingtarief

829.674 217.877 26,3% 23,8%

Het effectieve belastingtarief wijkt af van het toepasselijke belastingtarief als gevolg van de fiscaal nietaftrekbare afschrijving inzake goodwill, alsmede niet volledig aftrekbare rente belast door ROC West-Brabant en overige niet aftrekbare kosten.

30. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Hiervoor wordt verwezen naar de tekst zoals opgenomen op pagina 57. Deze tekst is hier ook van toepassing.

Etten-Leur, 30 maart 2012

Directeur,

IT WorkzB.V. Ecustraat 9a 4879 NP Etten-Leur


Pagina 28 van 34

Overige gegevens


Pagina 29 van 34

Statutaire regeling winstbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 23: Lid 2: De venootschapkan aan aandeelhouders en aan andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen met inachtneming van het dienaangaande in de wet bepaalde. Lid 3: Behoudens het in het vorige lid bepaalde is de winst ter vrije beschikking van de algemene vergadering, met dienverstande dat, indien tot uitkering van winst wordt besloten, uit de winst allereerst zo mogelijk, op de cumulatief preferente aandelen wordt uitgekeerd een percentage van vier procent (4%) van: i) Het nominale bedrag van de bij anderen dan de vennootschap geplaatste cumulatief preferente aandelen, vermeerderd met ii) Het gemiddelde bedrag van het op de door anderen dan de vennootschap gehouden cumulatief preferente aandelen gestorte agio over het jaar waarover de winst wordt uitgekeerd. Indien de in enig jaar behaalde winst niet toereikend is om gemeld percentage uit te keren, vindt in de volgende jaren het bepaalde in de eerste volzin van dit lid eerst toepassing nadat het tekort is ingehaald. Enige andere of verdere uitkering op cumulatief preferente aandelen kan slechts geschieden indien er geen gewone aandelen zijn geplaatst waarop uitkeringen kunnen plaatsvinden. Lid 4: De directie is bevoegd om tussentijds interim-dividenden uit te keren, mits aan het vereiste in lid 2 van dit artikel is voldaan. Lid 5: Een dividend wordt beschikbaar gesteld ter plaatse en ten tijde, door de algemene vergadering te bepalen. Een interim-dividend wordt beschikbaar gesteld ter plaatse en en tijde door de directie ter vennootschap te bepalen. Dividenden waarover vijf jaren na de opeisbaarheid niet is beschikt, vervallen aan de vennotschap.

Voorstel winstbestemming De directie stelt de AVA voor om de winst ad € 611.797 toe te voegen aan de overige reserves. De winstbestemming is reeds als zodanig in de jaarrekening verwerkt.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na de balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan.


Pagina 30 van 34

Controleverklaring


Pagina 31 van 34


Pagina 32 van 34


Pagina 33 van 34


Pagina 34 van 34

IT Workz B.V. te Etten-Leur Pagina 1 van 34

Recommend Documents