Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra pojišťovnictví
Investiční a kapitálové ţivotní pojištění v ČR Bakalářská práce
Autor:
Veronika Beranová bankovní management
Vedoucí práce:
Praha
Ing. Tomáš Prekop
Duben, 2010
Čestné prohlášení Prohlašuji, ţe jsem předloţenou bakalářskou práci vypracoval samostatně a pouţil jen pramenů, které cituji a uvádím v seznamu pouţité literatury.
……………………………………. Jméno a příjmení Karlovy Vary dne 15.04.2010
Poděkování Ráda bych poděkovala Ing. Tomáši Prekopovi, vedoucímu bakalářské práce, za jeho metodické vedení při vypracování této bakalářské práce.
Anotace Tato bakalářská práce se zabývá vývojem a postupným rozvojem investičního a kapitálového ţivotního pojištění na českém trhu v 21. století. Rozebírá problematiku tří pojišťovacích subjektů a jejich nabízených produktů na českém trhu. Teoretické poznatky proberu na konkrétních případech u konkrétních pojišťovacích společností. Na závěr zhodnotím, která společnost je pro klienta nejvhodnější a jaký produkt by byl pro něj nejzajímavější. Klíčové pojmy: pojištění, zákon o pojištění, pojišťovny a zajišťovny, pojistitel, pojistník, pojištěný, pojistný trh, neţivotní pojištění, ţivotní pojištění, pojistná smlouva, pojistná částka, pojistné, pojistné plnění, pojistná událost, pojistné podmínky
Annotation
The bachelor thesis primarily focuses on advancement and progressive development of the investment and capital life insurance in the czech market in the 21st century. The thesis analyzes the questions of three insurace bodies and offered products in the market place. The theoretical grounding will be examined on the particular cases with connection to specific insurance companies. The most suitable insurance company and the most attractive product to the customer is evaluated at the close of the thesis.
Key words
insurance, insurance act, insurace companies and reinsurance companies, insurer, policy holder, insured, insurance market, property-casualty insurance, life-assurance, contract of insurance, capital assured, insurance rate, insurance benefit, insured accident, insurance terms and conditions
OBSAH
ÚVOD ......................................................................................................................... 7 1 Historie pojišťovnictví ............................................................................................. 8 1.1. Historie pojišťovnictví ve světě ......................................................................... 8 1.1.1. Směry rozvoje pojišťovnictví od 17. století .................................................. 10 1.2. Nejstarší pojišťovny v zahraničí ...................................................................... 11 1.3. Historie pojišťovnictví v České republice........................................................ 12 2 Právní úprava finančních instrumentů ................................................................... 16 2.1. Pohled do historie zákonného rámce pojišťovnictví od 20. st. ...................... 16 2.1.1. Zákon o pojišťovnictví .................................................................................. 18 2.1.2. Zákon o pojistné smlouvě.............................................................................. 19 2.1.3. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událost19 3 Obecný pohled na pojistný trh v 21. Století .......................................................... 20 3.1. Druhy pojištění v České republice ................................................................... 20 3.1.1. Neţivotní pojištění ........................................................................................ 21 3.1.2. Ţivotní pojištění............................................................................................. 23 3.1.3. Pojištění osob................................................................................................. 24 4 Ţivotní pojištění..................................................................................................... 25 4.1. Historie ţivotního pojištění .............................................................................. 26 4.2. Dvě hlediska ţivotního pojištění ...................................................................... 27 4.2.1. Škodové pojištění .......................................................................................... 27 4.2.2. Obnosové pojištění ........................................................................................ 27 4.3. Historie vybraných pojišťoven ......................................................................... 27 4.3.1. Uniqa pojišťovna ........................................................................................... 27 4.3.2. Česká pojišťovna ........................................................................................... 28 4.3.3. Deutscher Ring .............................................................................................. 29 4.4. Porovnání ţivotních pojištění ........................................................................... 31 4.4.1. Kapitálové ţivotní pojištění........................................................................... 31 4.4.2. Investiční ţivotní pojištění ............................................................................ 37 ZÁVĚR ..................................................................................................................... 43 SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY ...................................................................... 45 SEZNAM OBRÁZKŮ, TABULEK A GRAFŮ ...................................................... 47
ÚVOD V bakalářské práci ,,Investiční a kapitálové ţivotní pojištění v ČR‘‘ se zaměřuji na historii a vývoj pojišťovnictví jak v zahraničí, tak v České republice nejdříve v obecném rozsahu a potom vše napasuji na konkrétní příklady u vybraných pojišťovacích subjektů v 21. století. Nejprve nahlédneme do historie pojišťovnictví a pojištění jako takového. Zabrousíme do legislativy, která se týká pojišťovnictví v České Republice. Ukáţeme si strukturu nabízených instrumentů v pojišťovnictví v České Republice jako je ţivotní pojištění, neţivotní pojištění a pojištění odpovědnosti. V podrobnějším rozsahu budu porovnávat investiční ţivotní a kapitálové pojištění tří vybraných pojišťoven. Zaměřím se na pojišťovnu Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring, kde se ve zkratce poohlédnu do jejich historie a vývoje výše zmíněných peněţních produktů.
Teoretické poznatky
zakomponuji do konkrétních případů na jednom klientovi pro lepší srovnání u všech pojišťoven. Cílem mé bakalářské práce je porovnání stejného produktu, avšak nabízený jiným pojišťovacím subjektem a zhodnocení, která z nich nabízí nejlepší řešení pro klienta. Závěrem vyhodnotím, která z daných pojišťoven nabízí pro svou klientelu nejlepší produkt v ţivotním pojištění a jeli pro klienta výhodnější kapitálové ţivotní pojištění nebo investiční ţivotní pojištění.
7
1 Historie pojišťovnictví 1.1. Historie pojišťovnictví ve světě První zmínky o pojišťovnictví jsou zachovány z doby 2500 let před naším letopočtem ve starém Egyptě, kdy vznikaly vzájemné dohody kameníků při stavbě pyramid nebo sochařské výzdoby. Předmětem dohody bylo vzájemné krytí nákladů na pohřeb svého zesnulého člena, které byly hrazeny z pravidelných příspěvků členů. Další zmínka je přibliţně z období vlády Chammurabi, krále Starobabylonské říše v letech 1792 – 1750 př. n. l. V této době se majitelé velbloudů a karavan vzájemně kryli proti nákladům na úhradu škod vzniklých v souvislosti s přepravou zboţí na plánovaných cestách karavan v okolí Babylonu ( dnešního Blízkého východu ) či proti nákladům na pohřeb zesnulého člena. Tato druhá nejstarší právní úprava byla vytesána do sloupu před Chammurabiho palácem a podle ní byli povinni se řídit všichni soudci. Zhruba 1000 let př. n. l. vznikalo např. pojištění lodí a nákladů u starých Féničanů či ve staré Indii pojištění proti nesplacení úvěru u určité kasty obchodníků. V Athénách kolem roku 400 př. n. l. je poprvé ,, pojistník‘‘ odlišný od ,,pojištěného‘‘. V této době pojistník není znám, přepokládá se, ţe jím byl athénský stát. Pojištěným byl voják, který měl ,, sociální pojištění‘‘ pro případ váţného poškození zdraví či zmrzačení v průběhu války. Tato zmínka se dochovala z textů řečníka Lysia. Kolem přelomu letopočtu a Starověkém Římě se zabezpečovali tzv. ,, Sociálním pojištěním‘‘, které zajišťovalo důstojný pohřeb účastníků pojištění, věno pro nevěstu či finanční prostředky pro pozůstalé. Pojistitelem byli čtyři statutární instituce s vlastními stanovami jimiţ určovali výši příspěvků, případné tresty za nedodrţení stanov, ale také jednotlivé druhy poskytnutí pojistné náhrady. Jako pojistníci zde figurovali svobodní římští občané. Z toho období jsou dochovány zmínky o zájmových skupinách lidí, kteří se finančně zabezpečovali např. pro případ invalidity a úmrtí. Koncem starověku a v raném feudalismu v Evropě, byla na několik století citelně narušena kontinuita civilizačního rozvoje v pojišťovnictví. Citelně znát je i úpadek peněţního oběhu, kde se vracíme k naturální směně a obecný deficit informací. Avšak zdokumentované informace chybí i z Asie, Afriky či Ameriky i přesto, ţe je známa existence vyspělejších civilizací. Zde se dají předpokládat jisté prvky pojistné ochrany, především tam, kde byla zboţní výroba. Přibliţně v prvním tisíciletí př. n. l. se uzavírali Námořní půjčky jako prvek neţivotního ( komerčního) pojištění v souvislosti s rozvojem námořní dopravy ve Středomoří. Přesný 8
pojistitel není znám, zřejmě jím byli skupiny bohatých podnikatelů v peněţnictví a obchodě. Jako pojistník figuroval kupec jako majitel zboţí, který obdrţel půjčku v hodnotě přepravovaného zboţí. Nebylo-li zboţí přepraveno do cílového místa, kupec půjčku nemusel splatit; v opačném případě ji splatil a spolu s ní i náklady na přepravu a odměnu za poskytnutou sluţbu (pojistné). Námořní pojištění se vyskytuje i koncem 10. století v souvislosti s novým rozvoje středomořského námořního obchodu, především roku 1072 ujednáním mezi benátskými kupci. Později se objevovali i v dalších evropských přímořských státech. Ani zde není pojistitel přesně znám, nejspíše vznikali specializované skupiny finančníků, gildy – kupecké společnosti a jako pojistník zde vystupoval majitel lodi či nákladu. Námořní doprava v té době byla velice riskantní, a to nejen pro nedokonalost lodí, omezenost navigačních zařízení atd., ale i pro bující pirátství a neustále se opakující války. Středověké kupecké právo proto uţ zná určité formy zajištění rizik, zejména při přepravě zboţí. V Pise byla nalezena nejstarší dochovaná pojistná smlouva ze dne 13. dubna 1385, která slouţila jako námořní pojistka. Zahajuje v Evropě éru komerčního námořního pojištění a současně znamená i počátky námořního práva. Sepsána byla tamějším notářem. Na počátku 2. tisíciletí v tehdejších vyspělých evropských zemích aţ do 18. století se vytvářejí majetková (někdy poţární), či ţivotní
pojištění na základě vzájemnosti.
Pojistitelé byla bratrstva, či sdruţení (gildy) vznikající především na bázi obchodnické profese, případně řemeslnické => později se řemeslnické gildy přeměnily v cechy. Na straně pojistníka vystupovali členové gildy, někdy jen mistři, nebo jen tovaryši, měli společné podpůrné pokladny. Postupně s rozvojem trhu, konkrétně s rozvojem řemesel a obchodu, začali pociťovat stále větří profesní skupiny naléhavou potřebu sdruţovat se v zájmu přeţití. Doklady o existenci kupeckých gild pocházejí jiţ z 11. a 12. století z Dánska, Porýnska a Šlesvicka. Cechy se také vyvíjely z rodinných svazků v tehdejší Evropě, můţeme je povaţovat za začátky pojišťovací praxe. Z těchto rodinných cechů vznikly řemeslnické cechy, které se udrţely aţ do 18. st. Byly zakládány za účelem podpory členů v nemoci či poskytování pohřebného.
9
1.1.1. Směry rozvoje pojišťovnictví od 17. století Námořní pojištění Pozici středomořských států střídá evropský severozápad (Anglie, Francie, Flandry) Ve druhé polovině 17. století (r. 1687) byla v Londýně na Tower Street otevřena kavárna pana Edwarda Lloyda, který tuto kavárnu vyuţíval jako centrum výměny informací v námořní přepravě (mezi kapitány, rejdaři, obchodníky, finančníky). I po smrti zakladatele této kavárny (r. 1713), bylo toto informační a pojišťovací centrum pouţíváno k tomuto účelu nadále. V roce 1720 získali noví majitelé kavárny Lloyd a pojistitelé od anglického parlamentu výlučné právo provozovat námořní pojištění, takţe prostory Lloyďs se z kavárny změnily definitivně ve volný spolek samostatných upisovatelů. V roce 1769 zaloţila skupina obchodníků a makléřů v Pope Head Alley nový podnik s názvem New Lloyďs Coffee House, který převzal úkoly „původního“ Lloydu. Tato kavárna se stala postupně místem, kde se provozovalo nejen námořní pojištění, ale časem i další pojistné produkty Poţární pojištění Mezníkem byl poţár Londýna 1666. Katastrofální následky vedly stavitele Nicholase Barbona v roce 1667 k zaloţení první komerční poţární pojišťovny formou dodatečné prémie (pojistného) při výstavbě domu jeho firmou. Ten garantoval, ţe v případě, ţe bez viny majitele bude dům v budoucnu zničen poţárem, firma zdarma postaví dům nový. Tak vznikla The Fire Office (v roce 1680). V Prusku veřejná poţární pojišťovna vznikla 1705 na podnět Bedřicha I. V roce 1786 londýnská pojišťovna Phoenix získala licenci na vybudování pobočky
v Hamburku, Le Havre a Hantexu, později ve Španělsku a
Portugalsku. Poţár Hamburku 1824 byl podnětem pro vybudování komerčních poţárních pojišťoven v německých zemích Zemědělské pojištění Aţ v polovině 19. století se na komerční bázi objevují pojištění proti dvěma rizikům: •
Proti krupobití (a zničení úrody);
•
Proti úhynu hospodářských zvířat
Šlo o přechod z regionálních rolnických podpůrných spolků na akciové společnosti. Protoţe bylo obtíţné stanovit dobře pojistné, většina pojišťovacích firem časem zanikla
10
Odpovědnost za škodu vč. majetkového pojištění •
provozováním koněspřeţné přepravy (Francie 1825)
•
provozováním ţelezniční přepravy –
Anglie (40. léta 19. století)
–
Německo (1853)
•
na vodovodním potrubí (Frankfurth am Main 1866)
•
nesplacením úvěru (Londýn 1865, německá Globus 1898)
•
rozbitím skla ve výkladech obchodů (Francie 20. léta 19. století, v 60. letech v Německu)
•
v důsledku stávky (Německo 1897 Industria)
•
v důsledku odcizení jízdních kol, zkrachování vydavatele (abonentní pojištění) apod. na konci 19. století a další podoby majetkového pojištění
Ţivotní pojištění Podmínkou jeho rozvoje byly demografické informace a matematický aparát k jejich vyuţití. První sčítání obyvatel v Evropě v novodobé historii proběhlo právě u nás, tzv. „sčítání konzumentů soli“ jiţ v r. 1702. 1727 – celozemský soupis ţidovských obydlí a jejich obyvatel vč. mapek v jednotlivých obcích. 1754 – soupis obyvatel + domů „tereziánský“. Od r. 1770 mají domy čísla. Do r. 1776 se údaje o obyvatelstvu ověřovaly fyzicky. Mezi roky 1831 aţ 1851 se sčítalo kaţdé tři roky (jméno, věk, pohlaví, rodinný stav). 1857 a 1869 – moderní podoba sčítání vč. získání dalších informací (o chovaném dobytku, řeči, gramotnosti, vyznání atd.)
1.2. Nejstarší pojišťovny v zahraničí Roku 1676 vznikla v Hamburku Generální poţární pokladna. Byla to první řádná poţární pojišťovna. Za zmínku také stojí jeden z největších pojišťovacích systémů Lloyds. Vznikl z kavárny pana Edvarda Lloyda v roce 1687. Zde se scházeli veškeří makléři, námořníci a kupci a na základě informací od nich získaných vytvořil největší informační centrum. Byli
11
zde zaznamenány veškeré pohyby zboţí a lidí, havárie a jejich pojištění. Na tomto základě vznikla největší pojišťovací burza na světě. Anglie a její dominantní postavení v 18. století 1699 Londýn – Společnost pro pojišťování vdov a sirotků 1721 Londýn – Royal Exchange 1721 Londýn – London Assurance 1762 Londýn – Equitable 1797 Londýn – Pelican atd. Řešení specifik pojištění osob zabitých v soubojích, či páchajících sebevraţdu, naopak abstinentů •
•
Německo –
1778 Hamburská ţivotní pokladna
–
1827 Gotthajská ţivotní pojišťovací společnost
–
1829 – Německá ţivotní pojišťovací společnost (Lübeck)
–
řada vdovských a sirotčích penzijních ústavů
Francie –
•
1787 – 1793, znovu od 1820 Královská pojišťovací společnost
Rusko –
1835 Ruská společnost pro pojištění kapitálu a důchodů
1.3. Historie pojišťovnictví v České republice Vývoj pojišťovnictví na území dnešní ČR nelze oddělit od celkového politického a hospodářského vývoje na tomto území od 15. století. To se po husitských válkách sice načas v následujících cca 160 letech vzpamatovalo, ale o to ničivější byla systematická a plošná destrukce v 17. století (třicetiletá válka, rozpad místní samosprávy, rekatolizace, selské bouře v 80. letech, válka s Turky). Císařovna Marie Terezie (*1717-1780) se ve své době snaţila poškozeným pomáhat formou dobročinných akcí různého druhu. Zaloţení Fondu na úhradu škod vzniklých požáry, povodněmi a nepřízní počasí byla jednou z nejvýznamnějších. Osobními dopisy a 12
vydanými patenty se snaţila podnítit základy pojišťoven jako specializovaných peněţních institucí. V Čechách se počátky pojišťovnictví projevují aţ koncem 17. st., kdy Jan Kryštof Bořek podal návrh na zavedení povinného poţárního pojištění budov v Čechách. Ve všech městech měli lidé přispívat do tzv. protipoţárního fondu. K realizaci této myšlenky však nedošlo. Za jako vůbec první pojišťovnu na území ČR lze povaţovat Pojišťovnu proti škodám z ohně na polních zásobách, nábytku, nářadí a dobytku v Brandýse nad Labem, která vznikla v roce 1777. Ta však také neměla dlouhého trvání. Koncem 18. století začali i v habsburské monarchii vznikat sirotčí a vdovské penzijní ústavy: –
1793 Olomoucký všeobecný vdovský a sirotčí penzijní ústav
–
1797 Uherský ústav
–
Praţský ústav pro občany provozující ţivnost
–
Praţský zabezpečovací ústav pro muţe
V roce 1827 začal poskytovat poţární pojištění nemovitostí Císařskokrálovský privilegovaný, český, společný, náhradu škody ohněm svedené pojišťující ústav, který byl později přejmenován na První českou vzájemnou pojišťovnu. Poţární pojištění nebyl jediný produkt, který pojišťovna nabízela. V roce 1864 se k němu přidalo ještě pojištění krupobitní a movitostní. Dále v roce 1909 přibylo i ţivotní pojištění. Velký nárůst pojišťoven byl zaznamenán ve druhé polovině 19. století. Zakládaly se různé druhy pojišťoven např. – rolnické, městské, vzájemné aj. Asekurační spolek cukrovarníků (1862), Praţská městská pojišťovna (1865), pojišťovací poţární spolek sv. Florian v Chebu (1868), Praha, vzájemná pojišťovna (1869), Rolnická vzájemná pojišťovna v Praze (1869). Nejznámější byla v roce 1869 Slavia, vzájemná pojišťovací banka, Praha. -
svou činnost zahájila jako pouze ryzí ţivotní pojišťovna a na trhu se prezentovala jako česká vlastenecká pojišťovna
-
zajímavá byla snaha o rozšíření teritoriální hranice jejího působení, jenţe jiţ v roce 1869 začala působit i mimo území ČR, ale vedoucí představitelé pojišťovny se začali zaměřovat i na slovanský východ Evropy či Srbsko a Rusko, kde však byla kapitálová bariéra pro vstup
13
-
původně se zaměřovala na pojištění na doţití a úmrtí a na spolky pro vzájemné dědění
Dva roky nato vznikla Plaňanská vzájemná pojišťovna v Plaňanech (1871), Jednou z nejdůleţitějších institucí v zajišťovnictví byla roku 1872 První česká zajišťovací banka v Praze. Později se ukázalo, ţe to byla i velice úspěšná instituce v této oblasti. V sedmdesátých a osmdesátých letech minulého století bylo české pojišťovnictví jiţ tak silné, ţe ekonomickou stabilitou První české vzájemné pojišťovny neotřásly například ani značné škody, jako byly poţáry mlýnů roku 1870 v Čejticích, ve Vojkovicích, roku 1878 v Praze – Jan Dvořák, roku 1881 v Karlíně – Jindřich Ronz. Ani největší náhrada škody v devatenáctém století poskytnutá za jednu pojistnou událost, a to krátce po poţáru Národního divadla v Praze 12. srpna 1881, pojišťovnu neohrozila. Částka 297 869 zlatých rakouské měny umoţnila téměř okamţitě zahájit práce na jeho obnově. Na přelomu 19. a 20. století bylo nejvýznamnějším pojištěním životní pojištění, které předstihlo i poţární pojištění. To bylo do této doby povaţováno za nejvýznamnější riziko. Avšak skutečné ţivotní pojištění jako takové bylo zavedeno aţ od roku 1909. Hlavní roli přebíralo pojištění pro případ úmrtí, menší úlohu pak pojištění na doţití a s ještě větším odstupem následovalo pojištění důchodové. Stále více se prosazovalo sdruţené ţivotní pojištění pro případ smrti nebo doţití. Na přelomu století i nadále vznikali nové pojišťovny. Byli jimi např. Hasičská vzájemná pojišťovna v Brně (1900) a Moravská dobytčí pojišťovna v Brně (1902). I přes obtíţné válečné roky 1914 – 1918 se podařilo vedoucím představitelům v oblasti pojišťovnictví převést svěřené finanční prostředky pojistníků. Po vzniku samostatné Československé republiky začínáme novou etapu v československém pojišťovnictví. Svou činnost zahajují další pojišťovny jako např. Čechoslavia, lidová pojišťovna (1919), Pojišťovna průmyslu kvasného (1919), akciová dopravní a ţivelní pojišťovna v Praze (1920), Národní pojišťovna, a.s. (1922) aj. Kromě těchto ústavů byly koncesovány Saint-Germainskou a Trianonskou mírovou smlouvou pojišťovny Assiccurazioni generali a Riuinione Adriatica di Sicurtá. V těchto smlouvách se také podařilo prosadit, ţe se nástupnické státy Rakouska-Uherska musely zavázat k povolení činnosti rakouských pojišťoven na svém území po dobu dalších 10 let. Za 2. světové války v době protektorátu nastal útlum pojišťovnictví, ale díky předválečnému období bylo v roce 1945 evidována na 733 pojišťoven, pojišťovacích spolků a zahraničních prezentací. 24. října 1945 došlo k znárodní zestátnění všech těchto
14
subjektů Dekretem prezidenta republiky. Pojišťovací rada se sídlem v Praze byla pověřena řízením pojišťovnictví. Od 1. ledna 1947 vzniklo v Československu jen pět pojišťoven, národních podniků.
A od Února 1948 vznikl jediný podnik a to: Československá
pojišťovna, národní podnik. Nyní na několik desetiletí dochází k přerušení trţního vývoje pojišťovnictví. Aţ v roce 1968 vznikají v souvislosti s novým federativním uspořádáním státu z jediné Státní pojišťovny dva nové subjekty: Česká státní pojišťovna se sídlem v Praze a Slovenská štátna poisťovňa se sídlem v Bratislavě, a to s účinností od 1. ledna 1969. Toto monopolní období československého pojišťovnictví, trvalo aţ do počátku devadesátých let. Právní rámec pro změny související se zaváděním trţní ekonomiky a soukromého podnikání vytvořily v oblasti pojišťovnictví zejména nové zákony o pojišťovnictví (v ČR zákon č. 185/1991Sb.). Udělením povolení MF ČR a SR coby dozorčích orgánů nad pojišťovnictvím mohly od té doby na území České a Slovenské federativní republiky podnikat v pojišťovnictví i další pojišťovny, v právní formě zaloţené jako akciové společnosti, státní podniky a druţstva. Rozdělením federativního státu k 1. 1. 1993 se vytvořily podmínky pro samostatný rozvoj českého pojistného trhu. České pojišťovnictví se vyvíjí v trţním prostředí v souladu s normami EU. Značné kompatibility se podařilo dosáhnout v ekonomice pojištění (účetnictví, technické rezervy, solventnost). Obecně se rozšířila mezinárodní spolupráce jak na úrovni státu, tak i České asociace pojišťoven. K 31. prosinci 2006 provozovalo pojišťovací činnost na českém trhu 49 pojišťoven.
15
2 Právní úprava finančních instrumentů V českých zemích byla výchozí právní úprava pojištění a pojišťovnictví upravena patentem císaře rakouského Františka II. (*1768, vládl 1792-1835) ze dne 4. září 1819, jímţ se povolovalo pojištění jako soukromé podnikání.
2.1. Pohled do historie zákonného rámce pojišťovnictví od 20. st. Novou právní úpravu pojišťovnictví představoval zákon č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví, který vstoupil v platnost 28. Května 1991. Tato právní úprava se zaměřovala na: -
zavedení koncesního systému,
-
vytvoření dozorčího orgánu nad pojišťovnictvím v rámci ministerstva financí a stanovení kompetencí tohoto orgánu,
-
úpravu a vymezení organizačně-právních forem podniků provozujících pojišťovací činnosti,
-
stanovení pravidel tvorby a uţití účelových pojistných fondů a zásad pro rozpracování těchto pravidel ve vyhláškách ministerstva financí,
-
vymezení pravidel působení zahraničních pojišťoven na českém pojišťovacím trhu
V roce 2000 vyšel v platnost nový zákon, který pozbyl platnost aţ počátkem roku 2004. Pojišťovnictví se začalo řídit zákonem č. 363/1999 Sb., zákon o pojišťovnictví. Tento zákon začal platit od 1. Dubna 2000. Právní úprava pojišťovnictví v České republice se tak velmi přiblíţila legislativě Evropské unie. Vytvoření nového legislativního rámce sledovalo dva cíle: -
došlo k likvidaci předlistopadové úpravy a zaloţení podmínek normálního fungování pojišťoven, jejich zakládání a bylo umoţněno vstupu zahraničních pojišťoven a český pojistný trh (zákon č. 185/1991 Sb.)
-
sblíţení
české
právní
úpravy
pojišťovnictví
(zákon č. 363/1999 Sb.)
16
s právem
Evropské
unie
Avšak ani tento zákon plně nezabezpečoval plnou harmonizaci právní úpravy pojišťovnictví s právem EU.1
Zákon č. 39/2004 Sb., o pojišťovnictví Tento zákon je poslední novelou před vstupem České republiky do Evropské unie. Účinnosti nabyl 1. Dubna 2004. Cílem této novely bylo zejména zajistit kompatibilitu pravidel pro podnikání v oblasti pojišťovnictví s tzv. třetí generací směrnic ES, pokud se týká ţivotního a neţivotního pojištění. Najdeme v něm: -
podmínky pro podnikání v pojišťovnictví
-
zpřísnění pravidel pro tvorbu technických rezerv
-
dozor nad finančními skupinami (tzv. doplňkový dozor)
-
máme zde posíleny a upřesněny pravomoci státního dozoru nad pojišťovnictvím
V novele zákona o pojišťovnictví proběhli významné změny týkající se zejména: -
rozšíření působnosti zákona
-
vymezení pojmu členského státu
-
stanovení oprávnění pojišťoven a zajišťoven provozovat činnost v rámci celé EU
-
zvýšení hodnoty základního kapitálu
-
úpravě podmínek, za kterých bude moc i pojišťovna z členského státu působit na území ČR, a podmínek, za kterých zde bude moci působit pojišťovna ze třetího státu
-
nové úpravy informační povinnosti vůči dozorovému orgánu
1
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Vývoj právní úpravy pojišťovnictví, s. 89-106. ISBN 80-7357-020-3.
17
Zákonem 39/2004 Sb. se řídí: -
provozování pojišťovací a zajišťovací činnosti pojišťovnou nebo zajišťovnou se sídlem na území České republiky
-
provozování pojišťovací činnosti na území České republiky pojišťovnou se sídlem na území jiného členského státu Evropské unie a na území států Evropského hospodářského prostoru
-
provozování pojišťovací činnosti na území České republiky pojišťovnou se sídlem na území třetího státu
-
výkon státního dozoru v pojišťovnictví
-
výkon zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví2
V dnešní době je právní úprava finančních instrumentů a institucí pod dohledem ministerstva financí jakoţto regulátora v podobě zákonů o pojišťovnictví a Zákon, o pojistné smlouvě, o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí.
2.1.1. Zákon o pojišťovnictví Poukazuje na základní právní rámec a pravidla v oblasti podnikání v pojišťovnictví. Najdeme zde obecná ustanovení s jakým rozsahem působnosti můţeme podnikat a vymezuje určité pojmy související s pojišťovnictvím a zajišťovnictvím. Definuje nám podmínky provozování činnosti v pojišťovnictví i zajišťovnictví, ochranu obchodní firmy, řízení a její kontrolní systém a podmínky pro zřízení a vedení firmy. Zákon obsahuje výčet pojistně technických rezerv, které jsou pojišťovny povinny vytvář et, určuje způsoby jejich investování, propočet solventnosti pojišťoven a upravuje účetnictví pojišťoven. Dále také poukazuje na pravomoci v dohledu České národní banky a její rozsah působení. 3
2
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Vývoj právní úpravy v pojišťovnictví, s. 91-96. ISBN 80-7357-020-3. 3
Česká republika. Zákon o pojišťovnictví. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ.2010, č. 277/2009 Sb.
18
2.1.2. Zákon o pojistné smlouvě Tento zákon ukládá podmínky sepsání daných smluv, jejich obsah a náleţité údaje. Také nám říká za jakých okolností můţe být smlouva zrušena a jakými způsoby můţe vzniknout pojistné plnění. Tento zákon říká jaké pojištění si můţeme sjednat – pojištění osob, majetku aj. 4 2.1.3. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí Předmětem
toho
zákona
jsou
podmínky
upravující
podnikání
pojišťovacích
zprostředkovatelů a samotných likvidátorů pojistných událostí a podmínky upravující zahájení činnosti pojišťovacích zprostředkovatelů. Dále vymezuje základní předpoklady pro výkon činnosti a určuje kategorie pojistných zprostředkovatelů5
4
5
Česká republika. Zákon o pojistné smlouvě. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2010, č. 37/2004 Sb. Česká republika. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech
pojistných událostí. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2010, č. 38/2004 Sb.
19
3 Obecný pohled na pojistný trh v 21. Století
3.1. Druhy pojištění v České republice Pojistný trh v České republice nabízí obrovské spektrum moţností pro svou klientelu, jak zajistit sebe, rodinu i svůj majetek. V této nabídce můţeme najít pojištění osob, pojištění pro případ nemoci, ţivotní pojištění, úrazové pojištění, pojištění majetku, odpovědnosti i vozidel, pojištění zvířat a případně i cestovní pojištění. Myslím si, ţe pro českou populaci je velmi důleţité, aby chránila především sebe a svou rodinu a pak teprve svůj majetek a další. Proto jsem si z této velké škály nabídky pro porovnání vybrala ţivotní pojištění a to jak kapitálové tak i investiční, kterým se budu podrobněji ještě zabývat.
Obrázek 1: Vztahy jednotlivých klasifikací pojištění
Pojištění Pojištění podle zákona o pojišťovnictví Pojištění podle
Ţivotní pojištění
Pojištění osob
Neţivotní pojištění
Pojištění majetku
předmětu
Pojištění podle formy vzniku
Pojištění odpovědnosti za škodu
Pojištění smluvní dobrovolné
Pojištění smluvní povinné
Pojištění zákonné
Zdroj: Martinovičová Dana, Pojištění podnikatelských subjektů, Ostrava, KEY Publishing s.r.o., 2007, str. 119.
20
3.1.1. Neţivotní pojištění
U neţivotního rizika nemáme nikdy jisté jestli v průběhu trvání smlouvy dojde k nějakému pojistnému plnění jako tomu je naopak u pojištění ţivotního. Pojišťovna pojistné plnění poskytne aţ v případě realizace rizika pojistné události. Do neţivotního pojištění řadíme: •
Pojištění majetku
•
Pojištění odpovědnosti za škodu
•
Riziková pojištění, která spadají do pojištění osob
•
pojištění pro případ invalidity
•
pojištění léčebných výloh
•
úrazové pojištění
Toto pojištění kryje rizika naše i naší rodiny v občanském ţivotě. Finanční prostředky, které získáme z tohoto pojištění nám pomáhají zabezpečit svůj dosavadní styl ţivota. Můţe se stát, ţe z důvodů trvalých následků se změní naše schopnost a tudíţ se nám tím mohou sníţit i měsíční příjem a styl ţivota.6 Úrazové pojištění Úrazové pojištění slouţí především k pojištění úrazu pro případ smrti, pojištění úrazu pro případ trvalých následků, zde můţeme říct i včetně invalidity, pojištění pro případ denního odškodného a dávek při pobytu v nemocnici, jinak řečeno pojištění pro případ času nezbytného léčení. Klient dané společnosti zde můţe ţádat i o vkladové úrazové pojištění či pojištění na záchranu a přepravních nákladů. „Pojistitel poskytne pojistné plnění ve výši stanovené v pojistné smlouvě, došlo-li k úrazu pojištěného. Úrazové pojištění lze sjednat jako pojištění škodové či pojištění obnosové“.
6
MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. Vyd. první. Ostrava : KEY Publishing s.r.o., 2007.Klasifikace pojištění na českém pojistném trhu, s. 119. ISBN 978-80-87071-08-3.
21
V úrazovém pojištění pro účely tohoto zákona chápeme úraz jako neočekávané a nenadálé působení jak zevních sil, tak vlastní tělesné síly nezávisle na vlastní vůli pojištěného. Úraz se musí samozřejmě stát v průběhu trvání soukromého pojištění a kterým bylo pojištěnému způsobeno jakékoli poškození zdraví či smrt. Pojistitel má právo odmítnutí pojistného plnění v případě, ţe pojištěný si způsobil úraz při nezákonné činnosti, pro kterou byl uznán vinný nebo při jednání kterým si úmyslně způsobil újmu na zdraví či smrt. Pojistitel také můţe odmítnou pojistné plnění nebo jeho sníţení aţ o jednu polovinu v případě, ţe pojištěným byla poţita návyková látka nebo byl poţit alkohol. Výjimku však tvoří léky předepsané pojištěnému lékařem a zároveň pokud nebyl pojištěný lékařem nebo výrobcem léku informován o tom, ţe při poţití daných leků nesmí provozovat činnost při které došlo k pojistné události tzn. poškození zdraví nebo smrt.7 Pojištění pro případ nemoci •
Pojištění pro případ nemoci můţeme sjednat formou
•
Pojištění nemoci
•
Denní odškodné při pobytu v nemocnici následkem nemoci či úrazu
•
Pojištění invalidity následkem nemoci
•
Pojištění rekonvalescence po hospitalizaci
•
Pojištění nadstandardního vybavení při pobytu v nemocnici
•
Pojištění denní dávky v případě pracovní neschopnosti
•
Pojištění pro případ chirurgického zákroku při případném úrazu a nemoci
•
Pojištění stomatologických výkonů nehrazených veřejnými zdravotními pojišťovnami
„Pojistitel radí za pojištěného v rozsahu dohodnutém v pojistné smlouvě náklady na zdravotní péči vzniklé v důsledku nemoci nebo následku úrazu a úkonů souvisejících se zdravotním stavem pojištěného, zejména s nemocí, úrazem, těhotenstvím a preventivní nebo dispenzární péčí. V pojistné smlouvě lze dohodnout i jiné skutečnosti související se zdravotním stavem pojištěného, se kterými je spojena povinnost pojistitele poskytnout pojistné plnění. Toto pojištění pro případ nemoci můţeme sjednat jako škodové pojištění i pojištění obnosové.“
7
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Úrazové pojištění, s. 148-149. ISBN 80-7357-020-3.
22
Pokud pojištěný není účastník veřejného zdravotního pojištění a má sjednáno minimální pojištění v rozsahu nákladů, které by jinak hradila některá z veřejných zdravotních pojišťoven, musí tato smlouva trvat minimálně jeden rok, aby pojistitel nemohl od případného pojistného plnění odstoupit nebo ho odmítnout.8 3.1.2. Ţivotní pojištění Ţivotní pojištění můţeme uzavřít pouze jen jako pojištění obnosové. Fyzickou osobu v ţivotním pojištění můţeme krýt zejména pro případ smrti, doţití se určitého věku nebo den stanoveného v pojistného smlouvě jako konec soukromého pojištění. Můţeme zde sjednat i pojištění váţných chorob, věna, pojištění prostředků na výţivu dítěte, investiční ţivotní pojištění, důchodové pojištění s kapitalizačními smlouvami. Dále zde najdeme kapitálové ţivotní pojištění a pojištění pro děti a mládeţ. Krytí můţe být i pro případ jiných skutečností a situací týkajících se změny osobního postavení dané osoby. V případě, ţe bylo uvedeno nesprávné datum narození či pohlaví pojištěného a tím bylo pojistitelem chybně stanoveno pojistné, pojistná doba, doba placení pojistného nebo pojistná částka, má pojistitel právo pojistné plnění z této smlouvy sníţit v poměru výše pojistného, které bylo placeno, k výši pojistného, které by bylo placeno v případě uvedení správného datu narození nebo pohlaví pojištěného. , Bylo-li v důsledku nesprávně uvedených údajů o datu narození nebo pohlaví pojištěného placeno vyšší pojistné, je pojistitel povinen upravit jeho výši počínaje pojistným obdobím následujícím po pojistném období, ve kterém se správné údaje dozvěděl.9 Rezerva pojistného ţivotních pojištění Kaţdá pojišťovna musí mít stanovenou rezervu pojistného ţivotních pojištění. Tato rezerva pojistného je vypočtena podle jednotlivých samostatných smluv, které jsou uzavřeny v ţivotních pojištění. Rezerva pojistného je určena ke krytí závazků ze ţivotních pojištění, které nastanou v budoucnosti. K samostatnému výpočtu naší rezervy pojistného se pouţije
8
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Pojištění pro případ nemoci, s.149-150. ISBN 80-7357-020-3. 9
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Ţivotní pojištění, s. 146-147. ISBN 80-7357-020-3.
23
vţdy stejných statistických dat a stejné úrokové míry, které byly pouţity u výpočtu sazeb pojistného.10
3.1.3. Pojištění osob Pojištění osob nám slouţí k pojištění fyzické osoby pro případ smrti, v tomto případě pojištěný určuje obmyšlenou osobu, která bude mít nárok na plnění. A doţití se určitého věku či dne stanoveného v pojistné smlouvě jako konec pojištění. Je to dlouhodobý proces pojištění či případného spoření formou placení pojistného. Část pojistného putuje do procesu investiční činnosti a dále se umístí na finanční trh. Pokud nastane pojistná událost z pojištění osob má na plnění a vyplacení dohodnuté částky nebo vyplacení dohodnutého důchodu nárok oprávněná osoba podle pojistných podmínek. Touto oprávněnou osobou můţe být pojištěný nebo, pokud nastane pojistná událost smrt pojištěného, obmyšlený. Pokud není určena obmyšlená osoba nabývají práva na plnění osoby v tomto pořadí: Manţel/ka pojištěného, děti pojištěného, rodiče pojištěného nebo osoby, které ţily s pojištěným po dobu nejméně jednoho roku před jeho smrtí ve společné domácnosti a které z tohoto důvodu pečovaly o společnou domácnost nebo byly odkázány výţivou na pojištěného. Pokud není ţádná z těchto osob, nabývají tohoto prává dědici pojištěného. Jestliţe se stane pojistnou událostí smrt pojištěného, můţe pojistník určit obmyšleného jako oprávněnou osobu, která je odlišná od pojistníka a pojištěného. Můţeme ji určit vztahem k pojištěnému či konkrétním jménem, někdy se uvádí i rodné číslo obmyšlené osoby. Pojištěný můţe osobu obmyšlenou kdykoliv v průběhu trvání smlouvy změnit. Tato změna je platná od dne doručení sdělení pojistiteli. Pokud není pojistník a pojištěný jedna a tatáţ osoba, můţe pojistník provádět změny jen se souhlasem pojištěného. Pojistitel je oprávněn v pojištění osob poţadovat zdravotní dotazník a údaje o zdravotním stavu a zjištění zdravotního stavu nebo příčiny smrti pojištěného, pokud jsou proto důvody spojené s určením výše pojistného rizika, výše pojistného. Vše můţe být doloţeno jen se souhlasem pojištěného. Zdravotní stav či příčinu smrti pojištěného zjišťujeme na základně zpráv a zdravotnické dokumentace, které si pojistitel vyţádá u pověřeného zdravotnického
10
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Rezerva pojistného ţivotního pojištění, s. 175-176. ISBN 80-7357-020-3.
24
zařízení a od ošetřujících lékařů. V případě potřeby můţe ţádat i prohlídku nebo vyšetření provedené zdravotnickým zařízením.11
4 Ţivotní pojištění V této kapitole nahlédneme do historie ţivotního pojištění a na jeho hlediska. Pozastavíme se nad historií pojišťoven a ukáţeme si konkrétní rozbor stejného produktu, ale u jiné společnosti. Ţivotní pojištění má své tři základní podoby: a to pojištění pro případ úmrtí. Zde se pojistnou událostí myslí smrt pojištěného. Dále je to pojištění pro případ doţití, kde se pojistnou událostí myslí doţití se sjednaného věku pojištěným nebo smíšené pojištění pro případ doţití nebo smrti, zde jsou oba druhy pojištění kombinovány. Charakteristický rysem pro ţivotní pojištění je to, ţe v kaţdém případě bude vyplaceno pojišťovnou pojistné plnění. Uzavření tohoto druhu pojištění je především vázáno na zdravotní stav pojištěného. Při sepisování návrhu smlouvy se rovnou vyplní i zdravotní dotazník, který je nedílnou součástí návrhu pojistné smlouvy. V některých případech můţe být poţádáno i o lékařskou prohlídku, na jejímţ výsledku je vázáno sjednání pojištění. Při sjednávání se bere zřetel i na vstupní věk pojištěné, který min. 18 let a max. 65 let, dobu placení pojistného, druh pojistné události a délku pojistné doby.12 Pro konkrétní představu jsem si vybrala tři velké a silné pojišťovny, které působí na českém pojistném trhu. Jsou to pojišťovny Uniqa, Česká pojišťovna a pojišťovna Deutscherring.
11
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. České pojišťovnictví při vstupu do EU, s. 145-146. ISBN 80-7357-020-3. 12
MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. Vyd. první. Ostrava : KEY Publishing s.r.o., 2007. Ţivotní pojištění, s.122-123. ISBN 978-80-87071-08-3.
25
4.1. Historie ţivotního pojištění První zmínky o ţivotním pojištění jsou spojené s pojištěním pro případ úmrtí. Nikde není psáno, jakého věku se doţijeme či v jakých ţivotních situacích se ocitneme, proto jaká si náhoda je často spojována s pojistnými událostmi. Znamená to tedy, ţe se můţeme pojistit pro případ smrti, která jistě nastane, ale je velice nevypočitatelná a náhodná. Proto bylo riziko smrti akceptované jako pojistné riziko. Ţivotní pojištění, které má dnešní podobu se zrodilo aţ v šestnáctém století. První dochovaná písemná zmínka je z 18. června 1583. Dokumentuje pojištění na ţivot Williama Gibbsona zprostředkované panem Richardem Martinem. Ten ji uzavřel na období 12 měsíců na pojistnou částku 382 liber. William zemřel 9. června 1584, právě před uplynutím dvanácti měsíců. Peníze byly vyplaceny pozůstalým. Tato forma smluvního ujednání pokračovala aţ do osmnáctého století, kdy si mohli jednotlivci uzavírat pojistné smlouvy na kohokoli s nadějí, ţe pojistná osoba neţ skončí smlouva zemře a dotyčný rychle zbohatne. Nejčastěji se pojišťovali vojáci odcházející do války. To však bylo roku 1708 zakázáno a roku 1774 byl zaveden pojem ,,pojistný zájem‘‘. To znamená, ţe majitel pojistné smlouvy musel prokázat, ţe se dostane smrtí pojištěného do finančních potíţí. Jeden z důleţitých obratů v ţivotním pojištění nastal ve zlomu 18. a 19. století, kdy významní matematici začali pracovat na úmrtnostních tabulkách. K prvním matematikům patří i Edmund Halley a James Dodson, kteří poloţili vědecké základy pro výpočet pojistného. Zkoumali veškeré dostupné informace o průměrné délce ţivota člověka, knihy narození, náhrobky a mnoho dalších. Touto studií vytvořili tabulky prémiových sazeb. Bylo moţno si pojistit svůj ţivot za určitou částku peněz na určitou délku. Pojistné se počítalo dle věku pojištěné osoby a pojistného období smlouvy. Vysoké náklady pojištění se pak u věkově starší osoby vyrovnaly s niţšími náklady u mladší pojištěné osoby. 13
13
Majtánová A. kolektiv. Teorie a praxe, Pojišťovnictví. Praha : Ekopress, 2006. 122 s.
26
4.2. Dvě hlediska ţivotního pojištění Na ţivotní pojištění se můţeme podívat ze dvou hledisek 1. Škodové pojištění 2. Obnosové pojištění
4.2.1. Škodové pojištění Soukromé škodové pojištění představuje takové pojištění, jehoţ účelem je náhrada škod vzniklé v důsledku pojistné události. Pokud by nastala pojistná událost musí pojistitel poskytnout náhradu škody v rozsahu stanoveném v pojistné smlouvě, pokud zákon nestanoví jinak.
4.2.2. Obnosové pojištění Účelem obnosového soukromého pojištění je získání obnosu, tj. Dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události, ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody. Pokud nastane pojistná událost je pojistitel povinen poskytnout jednorázové nebo opakované pojistné plnění v rozsahu stanoveném pojistnou smlouvou. Základem pro stanovení výše pojistného a pro výpočet pojistného plnění je částka určená pojistníkem v pojistné smlouvě, která má být v případě vzniku pojistné události pojistitelem vyplacena, nebo výše a četnost vyplácení důchodu.14
4.3. Historie vybraných pojišťoven 4.3.1. Uniqa pojišťovna UNIQA pojišťovna je součástí středoevropského koncernu UNIQA Group Austria se sídlem ve Vídni, který v současné době vyvíjí aktivity ve aktivity ve dvaceti evropských zemích. Rakouská UNIQA má přibliţně dvacetiprocentní podíl na tamějším pojistném trhu.
14
BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. Škodové pojištění a obnosové pojištění, s.130-135. ISBN 80-7357-020-3 .
27
Tato pojišťovna v České Republice začala působit v roce 1993 jako Česko-rakouská pojišťovna, a koncernový název UNIQA převzala a v polovině roku 2001. Je drţitelem univerzální pojišťovací licence si vytvořila široké portfolio pojistných produktů pokrývající všechny segmenty českého trhu pojištění osob a majetku, fyzických i právnických osob. Spoluzakladatelem a jediným akcionářem společnosti Uniqa se stala největší rakouská pojišťovací skupina UNIQA International Versicherungs-Holding GmbH. Díky silnému kapitálovému zázemí a dlouholeté zkušenosti zahraničního partnera se UNIQA velmi rychle stala stabilním pojišťovacím ústavem na českém trhu. Od dob svého vzniku se počáteční jmění společnosti několinásobně navýšilo, dnes činí 480 miliónů korun. Síť více neţ 100 poboček řízených 6 regionálními ředitelstvími zabezpečuje intenzivní servis pro zákazníky na celém území České republiky.15
4.3.2. Česká pojišťovna Česká pojišťovna a.s. je největším pojišťovacím ústavem v ČR a její finanční skupina patří k nejsilnějším a nejzkušenějším poskytovatelům sluţeb na domácím finančním trhu. Česká pojišťovna a.s. je univerzální pojišťovnou s dlouholetou a bohatou tradicí v ţivotním i neţivotním pojištění. Od znovuzavedení konkurenčního prostředí v r. 1991 je největší pojišťovnou
na
českém
pojistném
trhu.
Česká pojišťovna poskytuje jak individuální ţivotní a neţivotní pojištění, tak i pojištění pro malé, střední a velké klienty v oblasti průmyslových a podnikatelských rizik. Přibliţně 4100 zaměstnanců a 6000 obchodních zástupců se na 29 obchodních regionech a více neţ 3000
obchodních
místech
stará
o
co
největší
spokojenost
klientů.
Celkové předepsané pojistné podle metodiky České asociace pojišťoven v roce 2008 činilo 40,4
miliardy
korun.
Česká pojišťovna spravuje 10,5 milionů pojistných smluv, její bilanční suma k 31.12.2008 činila 128 miliard korun.16 Česká pojišťovna má uzavřenou spolupráci s investičními společnostmi Conseq a ČP Invest.
15 16
Uniqa [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Uniqa czech. Dostupné z WWW:
. Česká pojišťovna [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Profil. Dostupné z WWW:< www.ceskapojistovna.cz/>.
28
4.3.3. Deutscher Ring Deutscher Ring je podnikatelskou skupinou s bohatou tradicí, jejíţ kořeny sahají aţ do roku 1913. Z původního klasického pojistitele, který se orientoval na produkt pro všechny skupiny zákazníků, se vyvinul poskytovatel finančních sluţeb, jenţ soukromým klientům nabízí na míru šité koncepce zabezpečení ve všech ţivotních situacích. Zároveň má k dispozici kvalitní i jednoduše pochopitelné produkty s rozsáhlým servisem a odborným poradenstvím. Základem tohoto úspěchu je odborná kompetence, pracovní úsilí i nasazení jejich pracovníků a výkonná informační technika. Všechny součásti společnosti mají společnou koncepci, ve které jsou pevně stanovené společné hodnoty a cíle. Deutscher Ring drţí krok s dobou a zároveň rychle a kvalitně přizpůsobuje firemní procesy novým nárokům moderní společnosti •
Roku 1913 byla zaloţena dnešní společnosti Deutscher Ring LebensversicherungsAG v Hamburku, jako lidová pojišťovna Německého národního spolku obchodních příručích, tehdejší odborové organizace zaměstnanců
•
Deset let na to roku 1923 zaloţení dopravní pojišťovny, pozdější Deutscher Ring Sachversicherungs-AG (majetková pojišťovna)
•
Dále roku 1925 byla zaloţena dnešní pojišťovna Deutscher Ring jako Spolku zdravotního pojištění na bázi oboustrannosti
•
Roku 1929
sloučili společnosti do jedné pojišťovací skupiny pod společným
názvem „Deutscher Ring“ •
Ani ne čtyři roky na to, roku 1933 Deutscher Ring byl, podobně jako ostatní pojišťovny, násilným způsobem integrován jako společnost Německé pracovní fronty do národně-socialistického státu, odbory a jejich podniky jsou rozpuštěny.
•
Aţ roku 1947 přišlo rozhodnutím Kontrolní rady spojenců jsou společnosti Deutscher Ring uzavřeny a jejich řízení je převedeno na pojišťovnu Neue Welt Lebensversicherungs-AG a Neue Welt Krankenversicherungsverein a.G. Německá odborová rada zaměstnanců převzala v rámci reorganizace podíly na ţivotním pojištění
•
Roku 1953:se opět zavedl tradiční název společnosti Deutscher Ring.
•
1960 Rudolf August Oetker přebral většinu akciového kapitálu společnosti Deutscher Ring Lebensversicherungs-AG.
29
•
Rok 1971představoval zaloţení dnešní společnosti Deutscher Ring Financial Service GmbH a v tomto roce nastal první prodej akciových a důchodových fondů.
•
Zaloţení
společnosti
Deutscher
Ring
Bausparkasse
AG
(stavební
spořitelna) proběhlo roku 1972 •
V roce 1985 Pojišťovací skupina Basler, Basel, získala majoritní podíl akcií v Deutscher Ring Lebensversicherungs-AG a celý balík akcií Deutscher Ring Sachversicherungs-AG a zároveň Deutscher Ring získal majoritní podíl na společnosti majetkového poradenství OVB, dnešní OVB Holding AG.
•
Roku 1986 Deutscher Ring získal další podíly na zprostředkovatelské společnosti Zeus mbH a dnes se na ní podílí 100%.
•
V tomto roce 1990 má Deutscher Ring opět zastoupení ve východním Německu po 45 letech. Začalo to zaloţením Krajského ředitelství - Východ, se sídlem v Lipsku.
•
V rámci nové strategie zabezpečení soukromých osob přenechal Deutscher Ring oblast pojištění podnikatelů a motorových vozidel dceřinné společnosti Basler Securitas Versicherungs-AG v roce 2001
•
Roku 2002 Basler Vericherungsgruppe (pojišťovací skupina Basler), získává od malých akcionářů zbývajících cca 2,3 % akcií ţivotního pojištění.
•
V roce 2004 byl zaloţen Deutscher PensionsRing AG,je to 100 % dceřinná společnosti Deutscher Ring Lebensversicherungs-AG. Tímto krokem rozšířil Deutscher Ring svou nabídku na trhu podnikového důchodového zabezpečení.
•
Převzetí
společnosti
MONEYMAXX
Lebensversicherungs-AG,
Düsseldorf
proběhlo roku 2005. Vybudovala se pozice v obchodě s investičním ţivotním pojištěním prostřednictvím značky MONEYMAXX. A vstoupilo se na slovenský pojistný trh zaloţením nové pobočky Deutscher Ring. •
Deutscher Ring zakládá novou pobočku v České republice a vstupuje tak na český pojistný trh v roce 2006
•
Roku 2007 byla zaloţena dnešní Deutscher Ring Unterstützungskasse e.V. A také byla zaloţena DRMM Maklermanagement AG jako servisní společnosti pro nezávislá finanční poradenství
•
Loňského roku 2009 Deutscher Ring Krankenversicherungsverein a.G. a pojišťovací společnost SIGNAL IDUNA vytvořila jako rovnocenní partneři smluvní koncern17
17
Deutscher Ring [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Dostupné z WWW: < deutscherring.de>.
30
4.4.
Porovnání ţivotních pojištění
Kaţdá pojišťovna nabízí určité ţivotní pojištění. Můţe nabízet jeden druh, ale i více. Pro klienta je tudíţ velmi sloţité si mezi tak velkou škálou produktů vybrat ten praví a pro něj nejvýhodnější. Produkt, který by mu sedl na míru. Proto jsem si vybrala tři jiţ výše zmíněné pojišťovny a jejich jeden konkrétní produkt. 4.4.1. Kapitálové ţivotní pojištění Pojištění pro případ doţití Pojištění pro případ doţití nám můţe poslouţit i k tvorbě úspor načemţ i staví. Pojistník klasicky platí pojistné určené ve smlouvě a při dosaţení dne, které je téţ určeno v pojistné smlouvě mu je vyplaceno pojistné plnění ve výši sjednané pojistné částky. K tomu je ještě vyplácen podíl na výnosech. Pokud pojištěný zemře dříve neţ skončí pojistná doba, je vyplaceno jen zaplacené pojistné obmyšlené osobě.18
Příklad 1 – Ţivotní pojištění pro případ doţití Konkrétní porovnání produktu provedu na následujícím typu klienta: Muţ 37 let, poţaduje pojištění pro případ doţití na pojistnou částku 400 000 Kč do 65 let a jeho dcera 5 let a i pro ni poţaduje pojištění pro případ doţití 400 000 Kč v 18 letech.
18
DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Vydání II. Praha: Ekopress, 2005. s. 99
31
Tabulka 1 - Podoba ţivotního pojištění pro případ doţití u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring Uniqa pojišťovna samostatné pojištění pro případ doţití neposkytuje, tímto způsobem lze však nastavit jiný program: Pojištění pro případ doţití s volitelným připojištěním pro případ smrti a v tomto případě smrt nastavíme na částku 0 Kč. UNIQA Tarif
Produkt
Akord
Program Akord doţití s volitelným připojištěním pro případ smrti
V 65 letech vyplaceno doţití 400 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 109 020 Kč Měsíční pojistné - 1 186 Kč AkordJ
Program Akord doţití s jednorázovým pojistným
V 65 letech vyplaceno doţití 400 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 219 623 Kč Jednorázové pojistné - 230 044 Kč KMOT
Kapitálové ţivotní pojištění motýlek - pojištění pro děti
V 18 letech dítěte vyplaceno doţití 400 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 43 657 Kč Měsíční pojistné - 2 681 Kč V případě úmrtí rodiče převezme pojišťovna povinnost placení pojistného aţ do konce pojištění KMOTJ
Kapitálové ţivotní pojištění motýlek - pojištění pro děti s jednorázovým pojistným
V 18 letech dítěte vyplaceno doţití 400 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 89 685 Kč Jednorázové pojistné - 316 136 Kč Zdroj: Firemní software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2010
32
Česká pojišťovna samostatné kapitálové pojištění pouze pro případ doţití jiţ neposkytuje. Česká pojišťovna Tarif
Produkt
SLUNÍČKO +
Ţivotní pojištění sluníčku Plus
V 26 letech vyplaceno na doţití 400 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 230 239 Kč Měsíční pojistné - 1 405 Kč V případě úmrtí rodiče převezme pojišťovna povinnost placení pojistného aţ do konce pojištění Zdroj: Firemní software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2010 Pojišťovna Deutscher Ring nabízí jen Investiční ţivotní pojištění a nenabízí samostatné pojištění pro případ úmrtí, ale i tento produkt lze upravit na kapitálový program, kde nastavíme garanci při doţití, pojištění pro případ smrti nastavíme na částku 0 Kč a zvolíme si konzervativní strategii. Deutscher Ring Tarif
Produkt
EuroInvestRing
Investiční ţivotní pojištění se zvolenou konzervativní strategií
V 65 letech vyplaceno doţití 400 000 Kč => 14 545 € a podíl na zisku, modelováno při 4% a kurzu 27,5 Kč - zisk 269 625 Kč => 9 805 € po 5 letech tzn. v 70 letech - zisk ještě vzroste na 425 825 Kč => 15 485€ Měsíční pojistné - 1 229 Kč => 44,69 € Dětské Investiční ţivotní pojištění se zvolenou konzervativní Dráček InvestRing strategií V 18 letech vyplaceno na doţití 400 000 Kč => 14 545 € a podíl na zisku, modelováno při 4% a kurzu 27,5 Kč - zisk 144 775 Kč => 5 265 € po 5 letech tzn. V 23 letech - zisk 261 375 Kč => 9 505 € Měsíční pojistné - 3 083 Kč => 112,10 € V případě úmrtí rodiče převezme pojišťovna povinnost placení pojistného aţ do konce pojištění
33
Pojištění pro případ úmrtí Pojištění pro případ úmrtí kryje pouze riziko úmrtí. Sjednaná pojistná částka je v případě smrti pojištěné osoby vyplacena osobě uvedené v pojistné smlouvě – obmyšlenému. Toto pojištění bývá často označováno termínem rizikové ţivotní pojištění. Pojištění pro případ úmrtí členíme dle způsobu sjednání pojistné doby, a to na dočasné pojištění pro případ úmrtí a časově neomezené pojištění pro případ úmrtí. Dočasné pojištění pro případ úmrtí kryje riziko úmrtí výhradně v rámci sjednané pojistné doby. Pojistné plnění je vyplaceno pouze v případě, ţe k pojistné události dojde v průběhu pojistné doby, nedojde-li k pojistné události v průběhu pojistné doby, pojistné plnění vyplaceno není. Tento typ pojištění bývá nejčastěji vyuţíván v souvislosti s čerpáním úvěru či půjček, kdy je velikost pojistné částky nastavena dle velikosti dluţné částky. V případě úmrtí pojištěného pak pojistné plnění pokryje závazek vůči finanční instituci, která úvěr poskytla. Časově neomezené pojištění pro případ úmrtí je pojištění, ve kterém je stanovena maximální věková hranice jako nejzaţší moţný termín pro výplatu pojistného plnění a současně je stanovena hranice placení pojistného, která se můţe od termínu pro výplatu pojistného plnění lišit. 19 Příklad 2 – Ţivotní pojištění pro případ úmrtí Konkrétní porovnání produktu provedu na následujícím typu klienta: Muţ 30 let, poţaduje krytí pro případ úmrtí na pojistnou částku 900 000Kč do 60 let. Tabulka 2 - Podoba ţivotního pojištění pro případ úmrtí u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring
UNIQA Tarif Produkt Dočasné rizikové pojištění pro případ smrti s běţným placením pojistného 850 Pojistná částka na 900 000 Kč se zachovává po celou dobu pojištění 19
DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Vydání II. Praha: Ekopress, 2005. s. 98
34
Pojistné placeno po celou dobu trvání pojištění tj. 30 let Měsíční pojistné - 631 Kč 860 Dočasné rizikové pojištění s ročně se sniţující pojistnou částkou za běţné pojistné Pojistná částka se ročně sniţuje o 30 083 Kč Pojistné placeno po dobu 15 let z důvodu klesajícího krytí Měsíční pojistné - 338 Kč Dočasné rizikové pojištění s ročně se sniţující pojistnou částkou za jednorázové 861 pojistné Pojistná částka se ročně sniţuje o 30 000 Kč Jednorázové pojistné - 48 303 Kč Česká pojišťovna Tarif Produkt Ţivotní pojištění - Dočasné pojištění smrti 1U Pojistná částka na 900 000 Kč se zachovává po celou dobu pojištění Pojistné placeno po celou dobu trvání pojištění tj. 30 let Měsíční pojistné - 778 Kč Deutscher Ring Tarif Produkt Pojišťovna Deutscher Ring neposkytuje samostatné pojištění pro případ úmrtí Zdroj: Firemní software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2010
Smíšené pojištění pro případ smrti či doţití Smíšené pojištění pro případ smrti či doţití je kombinací pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ doţití. Pojišťovna se zavazuje vyplatit pojistné plnění v případě smrti pojištěného osobě obmyšlenému nebo v případě, ţe se pojištěný doţije sjednané doby konce pojištění pojištěnému. Smíšené ţivotní pojištění bývá často označováno termínem kapitálové ţivotní pojištění, neboť v pojištění dochází k vytváření kapitálu. Pojistné klientů pojišťovna dále zainvestovává a navíc ke sjednané částce na doţití ještě vyplácí podíly výnosů. Vzhledem k tomu, ţe v pojistné smlouvě přímo garantuje výši výplaty plnění (doţití), je nucena investovat především do bezpečných cenných papírů, jakými jsou státní dluhopisy či termínované vklady. Proto klienti
35
nemohou očekávat ţádné velké výnosy. Oproti tomu mohou být spokojeni s ochranou (garancí) prostředků, které pojišťovně svěřili. Příklad 3 – Smíšené ţivotní pojištění pro případ smrti či doţití Konkrétní porovnání produktu provedu na následujícím typu klienta: Ţena 35 let poţaduje krytí pro případ úmrtí ve výši 350 000 Kč a zároveň si chce v tomto programu vytvářet spořící sloţku – coţ je doţití. Celý program chce mít uzavřen do svých 65 let.
Tabulka 3 - Podoba smíšeného ţivotního pojištění pro případ úmrtí a doţití u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring
UNIQA Tarif AKORD
Produkt Program AKORD doţití s volitelným připojištěním pro případ smrti
V případě úmrtí bude vyplacena částka 350 000 Kč a aktuální podíl na zisku V 65 letech vyplaceno doţití 350 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 104 714 Kč Měsíční pojistné - 1 204 Kč Program AKORD doţití za jednorázové pojistné AKORDJ V případě úmrtí bude vyplacena částka 350 000 Kč a aktuální podíl na zisku V 65 letech vyplaceno doţití 350 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 209 553 Kč Jednorázové pojistné - 193 120 Kč
Česká pojišťovna Tarif Produkt Kapitálové ţivotní pojištění osob 5S V případě úmrtí bude vyplacena částka 350 000 Kč a aktuální podíl na zisku V 65 letech vyplaceno doţití 350 000 Kč a podíl na zisku, modelováno při 4% - zisk 282 996 Kč Měsíční pojistné - 1 063 Kč
36
Deutscher Ring Tarif Produkt EuroInvestRing Investiční ţivotní pojištění se zvolenou konzervativní strategií V případě úmrtí bude vyplacena částka 350 000 Kč => 12 700 € a aktuální podíl na zisku V 65 letech vyplaceno doţití 350 000 Kč => 12 700 € a podíl na zisku, modelováno při 4% a kurzu 27,5 Kč - zisk 293 500 Kč => 10 673 € po 5 letech tzn. v 70 letech - zisk ještě vzroste na 448 050 K => 16 293 € Měsíční pojistné - 1 054 Kč => 38,33 € Zdroj: Firemní software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2010 4.4.2. Investiční ţivotní pojištění Investiční ţivotní pojištění je v současné době velmi oblíbenou formou smíšeného ţivotního pojištění, jedná se o historicky nejmladší pojištění. Charakteristickým znakem je, ţe pojistník sám určuje, jak budou jeho prostředky investovány, má moţnost vybrat si z nabízených investičních fondů konkrétní pojišťovny. Sám určí, do jakého rizika je ochoten jít. V praxi to znamená, ţe pojišťovna má vţdy na výběr akciové fondy pro klienty vyhledávající větší výnosy a ochotné podstoupit určité riziko, oproti tomu konzervativní fondy investující do dluhopisů, fondů peněţního trhu či státních dluhopisů, kde je riziko i výnos výrazně potlačen a nebo fondů smíšených, které kombinují jednotlivé finanční instrumenty. Obrovskou výhodou investičního ţivotního pojištění je moţnost výběrů naspořených prostředků jiţ v průběhu programu. V pojistné smlouvě totiţ není garantovaná pevná částka na doţití a pojišťovna prostě při konci pojištění vyplatí klientovi aktuální naspořenou částku, kterou zhodnocoval dle výběru investiční strategie. V pojistné smlouvě je však pevně sjednána
pojistná
částka
pro
případ
obmyšlenému v případě smrti pojištěného.
20
úmrtí,
kterou
vyplatí
pojišťovna
20
DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Vydání II. Praha: Ekopress, 2005. s. 103
37
Příklad č. 4 – Investiční ţivotní pojištění Konkrétní porovnání produktu provedu na následujícím typu klienta: Muţ 25 let poţaduje krytí pro případ úmrtí ve výši 500 000 Kč a na 25 let, coţ je délka jeho hypotéčního úvěru ve výši 500 000 Kč. Dále poţaduje čerpání maximálních daňových úlev a je ochotný podstoupit maximálnímu riziku pro dosaţení maximálního výnosu. Tabulka 4 – Podoba Investičního ţivotního pojištění u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring Uniqa pojišťovna Tarif
Produkt
E1
Investiční ţivotní pojištění Finance Life Vision
V 60 letech při doţití vyplaceno 535 231 Kč, pokud pojišťovna bude v průběhu tohoto programu připisovat průměrné zhodnocení 6% p.a. V případě úmrtí pojištěného se vyplácí aktuální hodnota podílového účtu, minimálně však sjednaná pojistná částka, která se vytváří procentuálně z celkově zaplaceného pojistného coţ je v tomto případě 300 000 Kč je to celkově zaplacené pojistné za celou dobu trvání smlouvy. Do smlouvy se tedy uvede, ţe minimální pojistné plnění pro případ úmrtí je 170 % z celkově zaplaceného pojistného Měsíční pojistné - 1 000 Kč pro plnou daňovou úlevu V případě nejvyšší nouze lze sníţit pojistné na 500 Kč měsíčně, ale nebudeme moc poté uplatnit maximální daňovou úlevu Zvolená strategie je Extra, aktivní řízení rizika Pojišťovna Uniqa nabízí tyto investiční strategie: Stabil - jistota s růstovým potenciálem Plus - růst s omezeným rizikem Extra - aktivní řízení rizika
38
Česká pojišťovna Tarif
Produkt
PROFIINV
Ţivotní pojištění - Profi Invest
V 60 letech při doţití vyplaceno 478 998 Kč, pokud pojišťovna bude v průběhu tohoto programu připisovat průměrné zhodnocení 6% p.a. V případě úmrtí pojištěného se vyplácí kapitálová hodnota, podíly na výnosech a hodnota podílového fondu, minimálně však sjednaná pojistná částka coţ je 500 000 Kč Měsíční pojistné - 1 000 Kč pro plnou daňovou úlevu V případě nejvyšší nouze lze sníţit pojistné na 500 Kč měsíčně, ale nebudeme moc poté uplatnit maximální daňovou úlevu Zvolená strategie je Dynamické portfolio Conseq Česká pojišťovna nabízí tyto investiční strategie: Kapitálová hodnota s garantovanou úrokovou mírou Kapitálová hodnota s vyhlašovanou úrokovou mírou Fond peněţního trhu Fond korporátních dluhopisů Fond ropného a energetického průmyslu Zlatý věk Fond nemovitostních akcií Fond farmacie a biotechnologie Smíšený fond Fond nových ekonomik Fond ţivé planety Portfolio nových ekonomik Conseq Dynamická portfolio Conseq Vyváţené portfolio Conseq Konzervativní portfolio Conseq
39
Deutscher Ring Tarif
Produkt
EuroInvestRing
Investiční ţivotní pojištění
V 60 letech při doţití vyplaceno 908 875 Kč => 33 050 €, pokud pojišťovna bude v průběhu tohoto programu připisovat průměrné zhodnocení 6% p.a. a počítat s kurzem 27,5 Kč V případě, ţe klient nechá své finančí prostředky v programu ještě dalších pět let bez toho aby platil pojistné, bude mu při doţití vyplaceno 1 186 625 Kč => 43 150 € V případě úmrtí pojištěného se vyplácí garantované plnění coţ je 500 000 Kč => 18 200€, v případě že však 105% celkové hodnoty pojistné rezervy překročí sjednané plnění, vyplácí se částka vyšší Měsíční pojistné - 1 667 Kč => 60,62 € V případě nejvyšší nouze lze sníţit pojistné na 667 Kč => 27,25 € měsíčně, ale nebudeme moc poté uplatnit maximální daňovou úlevu Zvolená strategie je Dynamická Deutscher Ring nabízí tyto investiční strategie: Konzervativní Růstový Dynamický C-QUADRAT DWS Green Investments Zdroj: Firemní software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2010
Všechny podoby ţivotního pojištění je moţné rozšířit o různé druhy připojištění. Patří k nim zejména: -
úrazové pojištění například trvalé následky, denní odškodné, hospitalizace úrazem
-
invalidní pojištění, které můţe mít podobu výplaty důchodu nebo jednorázového plnění v případě invalidity pojištěné osoby, nebo jako zproštění od placení pojistného v případě invalidity
40
-
pojištění závaţných chorob jakými jsou například infarkt, mozková mrtvice, rakovina, selhání ledvin apod.
-
nemocenské pojištění, tedy výplata sjednané velikosti pojistného plnění v případě dočasné pracovní neschopnosti
-
pojištění dlouhodobé péče, tzn. výplata sjednaného pojistného plnění pro potřebu dlouhodobé péče v důsledku váţné nemoci
Daňové zvýhodnění Velkou výhodou u ţivotního pojištění je moţnost daňových odpočtů. Ţivotní pojištění je daňově uznatelným základem a to do výše 12 000 Kč za rok. Týká se to však pouze částky, která jde do ţivotní sloţky, nikoli to, co jde na úrazové pojištění. Od základu daně lze tedy odečíst pojist né zaplacené ve zdaňovacím období a to při splnění několika podmínek: -
smlouva je uzavřena fyzickou osobou, která je zároveň pojistníkem
-
sjednaná výplata pojistného plnění je po 60 měsících od uzavření smlouvy
-
sjednaná výplata je nejdříve v roce, kdy se klient doţije věku 60 let
-
počínaje zdaňovacím obdobím 2004 musí sjednaná pojistná částka činit alespoň 40 000 Kč, je-li pojistná doba 5-15 let, a 70 000 Kč, je-li pojistná doba delší neţ 15 let (netýká se investičního ţivotního pojištění)
Daňová úspora můţe tedy při současných podmínkách činit aţ 1 800 Kč za rok, coţ je např. u smlouvy uzavřené na 25 let 45 000 Kč. 21
Význam ţivotního pojištění Význam ţivotního pojištění je skutečně veliký. V první řadě kryje pojištěného na rizika, která mu hrozí v průběhu ţivota, dále umoţňuje vytvářet si finanční rezervu na budoucnost a zajímavě ji zhodnotit a zároveň nabízí moţnost čerpat daňovou úlevu a získat tedy část vloţených prostředků zpět. I přesto lidé v České republice dávají přednost zajištění svého majetku pře d svým zajištěním. Ve 21
Česká republika. Zákon o daních z příjmů. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2009, č. 586/1992 Sb., s. 26-32.
41
vyspělých státech Evropské unie je tomu naopak, coţ znázorňuje následující graf:
Obrázek 2 - Grafické vyjádření poměru ţivotního a neţivotního pojištění na finančním trhu v České republice oproti Evropské Unii 100% 80%
30% 60%
60% 40%
70%
20%
40%
0% EU
ČR
ŽP
NŽP
Zdroj: Česká asociace pojišťoven, www.cap.cz
42
ZÁVĚR Cílem mé bakalářské práce bylo obecné seznámení s produkty a pojišťovnami na finančním trhu v České republice v 21. století. Svou práci bych ráda uzavřela tvrzením, která finanční instituce je na našem trhu nejlepší, která nabízí nejširší a nejrozmanitější portfolio svých produktů, která instituce se můţe pyšnit nejlepšími výnosy a zhodnocením, která pojišťovna dokáţe vyplnit všechna přání své klientely a zajistit je na všechna potřebná rizika či která pojišťovna je vůbec nejlepší a nejvhodnější pro českou klientelu. Pro nezainteresovaného člověka či laika se to můţe zdát jako hračka, ale ono tomu tak není. Kaţdý z nás má od ţivota jiné poţadavky například jako u bydlení. Mladému člověku stačí malý útulný byteček, avšak čtyřčlenná rodina uţ kouká po větším bytě ne-li domečku s obrovskou zahradou. Tak je to mu i u našich finančních institucí a jejich produktů. Bohuţel nelze jednoznačně říct, která pojišťovna je nejlepší či nejkvalitnější, vše se odvíjí od poţadavků daného klienta jeho přání a cílů. Díky skvělým znalostem a velkých zkušeností odborníků si klient můţe vybrat produkt, který mu opravdu sedne na míru a pomohou mi sestavit portfolio přesně podle jeho poţadavků, přání a cílů. Pokud bych i přesto měla vybrat pro daného klienta nejlepší variantu ze tří výše zkoumaných pojišťoven, provedla bych to následovně. Pro klienta, který by poţadoval jen pro krytí svého úvěru rizikové ţivotní pojištění pro případ úmrtí, bych doporučila pojišťovnu Uniqu, ne proto, ţe by poskytovala kvalitnější sluţby neţ zbylé dvě pojišťovny, ale nabízí klientovi za stejné peníze stejné krytí, ale zároveň lepší zhodnocení prostředků. Pro klienta, který chce na doţití nejlepší zhodnocení bych doporučila společnost Deutscher Ring, u které dosáhne nejlepšího zhodnocení a zároveň se můţe připravovat na přechod z korun na eura. Dalším moţným pojištěním je smíšené pojištění pro případ smrti a doţití. U tohoto druhu pojištění se ukázala být nejlepší opět pojišťovna Deutscher Ring i zde nabízí klientovy stejně kvalitní sluţby jako ostatní dvě pojišťovny, ale zároveň nabízí nejniţší pojistné a vyšší zhodnocení vkladů. U nejmladšího ţivotního pojištění tj. investiční ţivotní pojištění si nedovoluji vynášet ţádné soudy, jelikoţ zhodnocení v investicích se nedá hodnotit na základě výsledků fondů v minulosti, mohou se totiţ diametrálně lišit od výnosů budoucích. U investičního ţivotního pojištění se tedy pozná, která pojišťovna byla nejvhodnější aţ po několika letech spoření, po které bude pojišťovna svým klientům jejich výklady zhodnocovat. Jediné, jak
43
bych mohla uvedené pojišťovny porovnat je podle velikosti nabídky nabízeních investičních strategií a v tomto případě by jednoznačně vedle Česká pojišťovna. U varianty kombinace investičního pojištění s úrazovým bych především vyzdvihla pojišťovnu Uniqu, která nabízí plnění trvalých následků aţ do šestinásobku základních pojistných částek
a zároveň Českou pojišťovnu, která má skvěle nastavené denní
odškodné za dobu nezbytného léčení, vyplatí se klientům, kteří chtějí od pojišťovny dlouhodobě plnit úrazy. U těch totiţ Česká pojišťovna denní odškodné navyšuje dle počtu dnů léčení. 22 Závěrem bych chtěla říct, ţe nelze zodpovědět otázku zda je pro klienty výhodnější kapitálové ţivotní pojištění nebo investiční ţivotní pojištění. Opravdu záleţí zda se jedná o klienta, který se nebojí jít do rizika a v tom případě
zvolí
investiční
ţivotní
pojištění
nebo
se
jedná
o
klienta
konzervativního, který chce mít jistý výdělek, v tomto případě je pro něj nejednoznačně lepší kapitálové ţivotní pojištění.
22
Vycházím z příkladů, které jsem uvedla na konkrétních typech klientů, v jiných modelových situacích můţe být konečný výsledek odlišný
44
SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY Kniţní prameny Majtánová A. kolektiv. Teorie a praxe, Pojišťovnictví. Praha : Ekopress, 2006. DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Vydání II. Praha: Ekopress, 2005. BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu České republiky do Evropské unie. Praha : ASPI, 2004. ISBN 80-7357-020-3 . MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. Vyd. první. Ostrava: KEY Publishing s.r.o., 2007. ISBN 978-80-87071-08-3. WALTER, Jaromír. Základy pojišťovnictví. Vyd. První. Praha: Vysoká škola ekonomická v Praze. 1994. ISBN 80-7079-305-8.
Zákonné prameny Česká republika. Zákon o pojišťovnictví. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ.2010, č. 277/2009 Sb. Česká republika. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2010, č. 38/2004 Sb. Česká republika. Zákon o pojistné smlouvě. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2010, č. 37/2004 Sb. Česká republika. Zákon o daních z příjmů. In ÚPLNÉ ZNĚNÍ. 2009, č. 586/1992 Sb.
Elektronické prameny Česká
asociace
pojišťoven
[online].
z WWW:
45
2010
[cit.
2010-03-27].
Dostupné
Česká
národní
banka
[online].
2010
[cit.
2010-03-27].
Dostupné
z WWW: Deutscher Ring [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Dostupné z WWW: < deutscherring.de>. Uniqa [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Uniqa czech. Dostupné z WWW: . Česká pojišťovna [online]. 2010 [cit. 2010-03-27]. Profil. Dostupné z WWW:.
Finanční vzdělání [online]. 2010 [cit. 2010-03-29]. Webmagazine. Doustupné z WWW:.
Pojišťovnictví [online]. 2010 [cit. 2010-03-29]. Historie pojišťovnictví. Dostupné z WWW:<edu.uhk.cz/>.
Ostatní prameny Firemní materiály a software společnosti OVB Allfinanz, a.s., Regionální ředitelství Horký M., Karlovy Vary, 2008
46
SEZNAM OBRÁZKŮ, TABULEK A GRAFŮ Seznam obrázků Obrázek 1: Vztahy jednotlivých klasifikací pojištění Obrázek 2: Grafické vyjádření poměru ţivotního a neţivotního pojištění na finančním trhu v České republice oproti Evropské Unii Nenalezena poloţka seznamu obrázků. Seznam tabulek Tabulka 1 - Podoba ţivotního pojištění pro případ doţití u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring Tabulka 2 - Podoba ţivotního pojištění pro případ úmrtí u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring Tabulka 3 - Podoba smíšeného ţivotního pojištění pro případ úmrtí a doţití u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring Tabulka 4 – Podoba Investičního ţivotního pojištění u pojišťoven Uniqa, Česká pojišťovna a Deutscher Ring
47
ZDE BUDE VLOŢENO ZADÁNÍ BC./DP PRÁCE
